Financieel Jaarverslag

Financieel Jaarverslag

Stichting Hulp Oost-Europa

stichting hulp oost-europa wattstraat 2 | postbus 455, 3770 AL barneveld tel. 0324-420554 email [email protected] website: www.hulpoosteuropa.nl rekeningnummer: NL84 INGB 0000 0088 87 ANBI fiscaal nummer: 0064.47.909

Inhoudsopgave Bestuursverslag

3

Jaarrekening: Balans

10

Kasstroomoverzicht

11

Staat van baten en lasten

12

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

13

Toelichting op de balans

14

Toelichting op de staat van baten en lasten

17

Toelichting op de uitvoeringskosten

22

Toelichting op de overige projectmatige kosten

25

Accountsverklaring

26

Bijlage 1: Specificatie vaste activa

28

Bijlage 2: Specificatie bestemmingsfondsen

29

Bijlage 3: Specificatie structurele hulp

30

Bijlage 4: Toelichting lastenverdeling jaarrekening

31

Bijlage 5: Financiële beleidsuitgangspunten

32

Kengetallen

33

Financieel jaarverslag 2013 - Stichting Hulp Oost-Europa > 2

Financieel Jaarverslag 2013 Bestuursverslag jaarrekening Hierbij wordt u jaarverslag en jaarrekening 2013 van de Stichting Hulp Oost-Europa aangeboden. Deze jaarrekening voldoet aan de door de Raad voor de Jaarverslaggeving uitgevaardigde herziene Richtlijn 650 Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen van 2011. De kosten van Beheer en administratie zijn bepaald volgens het model van de VFI (Vereniging Fondsenwervende Instellingen), met dien verstande dat het model van de stichting verfijnder is. Ontvangsten 2013: daling ingezet Het jaar 2013 is in financieel opzicht voor de landen van de Europese Unie rustiger verlopen dan vorig jaar. De EU is er in geslaagd de financiële markten te kalmeren en de rentes op leningen voor EU landen beheersbaar te houden. Grote economieën als Spanje en Italië hoefden niet om (nog meer) hulp aan te kloppen bij Europa met alle nervositeit van dien op de financiële markten. De uittreding van Griekenland uit de eurozone, met volstrekt onvoorspelbare gevolgen, is minder dreigend geworden dan in het verleden. En er is voorzichtig optimisme dat het ergste financiële leed inmiddels geleden is. Wel gaf het IMF vorig jaar aan dat er maar weinig nodig is om het optimisme te laten omslaan in pessimisme. In Nederland loopt de eerste bezuinigingsronde (14 miljard euro) en kon de tweede (van 6 miljard euro), met dank aan drie oppositiepartijen, van start gaan. In financieel opzicht is dit alles best spannend geweest. Dat was de afgelopen jaren ook al zo, maar tot onze grote verrassing en blijdschap verminderde de giftenstroom toen niet (zie onderstaand staatje). Dat is nu anders. Er wordt wel gezegd dat goede doelen drie jaar na het ontstaan van een crisis de gevolgen daarvan merken. Voor ons heeft het vijf jaar geduurd maar het is er onverbiddelijk van gekomen. Ook was er dit jaar geen compenserende factor in de zin van hoge ontvangsten van legaten en nalatenschappen. Er was dan ook sprake van een moeilijk jaar. De verstrekte steun, in gedeelde verantwoordelijkheid met de kerken (in hun plaatselijke gemeenten) en verwante christelijke organisaties in Oost-Europa, kon in financiële zin slechts op peil worden gehouden door het surplus van de reserve verplichtingen hulpverlening in te zetten. De ontwikkeling in de ontvangsten voor de jaren 2010 t/m 2013 is als volgt (x € 1.000): 2013 2012 2011 2010 giften algemeen

408

415

431

437

giften bestemd

675

769

756

721

1.083

1.184

1.187

1.158

29

148

122

200

totaal ontvangsten

1.112

1.332

1.309

1.358

goederen in natura

70

83

83

118

1.182

1.415

1.392

1.476

totaal giften nalatenschappen/legaten

Ontwikkelingen Maart 2013 is het surplus (het saldo boven de grens van € 300.000) van de reserve verplichtingen hulpverlening ad ca. € 83.000 voor structurele hulp in besteding gegeven; hiervan is ongeveer € 68.000 gerealiseerd. Daarnaast wordt jaarlijks € 168.000 van de algemene middelen aan de bestuurscommissies overgemaakt. Aangezien de begroting 2013 aangaf dat hiervoor onvoldoende middelen voorhanden waren, is ook € 23.500 van dit surplus gebruikt om dit bedrag te kunnen realiseren. Het bedrag aan legaten en nalatenschappen was € 119.000 lager dan in 2012 en kon dus de extra uitgaven voor steun niet compenseren; daardoor is het resultaat over 2013 negatief (€ 106.600). De giften liggen 8.5 % onder het niveau van 2012; dit wordt voor 93 % veroorzaakt door de bestemde giften. De verklaring hiervoor is veelsoortig: een kerkelijke gemeente stopte planmatig een groot project en een ander groot project ging over naar een verwante stichting; van particulieren werd minder geld ontvangen; enkele grote subsidiegevers kwamen met minder geld over de brug; in 2012 waren er meer incidentele grote bijdragen. Gelukkig waren er ook meevallers doordat andere particulieren en kerkelijke gemeenten in 2013 gelden beschikbaar stelden, maar per saldo kon dit toch lang niet de neerwaartse


beweging van de giftenstroom compenseren. Minder bestemde giften betekent overigens automatisch in dezelfde mate minder verstrekte steun. De lasten (uitgezonderd de verstrekte steun) bleven aanzienlijk onder de begroting. Als niet geput had kunnen worden uit de reserve verplichtingen hulpverlening, dan hadden de gestelde doelen niet kunnen worden gerealiseerd. Voor het inzicht in de donaties, giften en schenkingen (exclusief goederen in natura en exclusief nalatenschappen en legaten) voor de jaren 2013 en 2012 ten opzichte van de begroting 2013 en 2012 is het volgende schema opgesteld (in € x 1.000): werkelijk begroot Algemene giften

408

begroot 2013 465

Bestemde giften

675

689

werkelijk verschil -57

begroot 2012 415

2012 497

-14

769

727

-71

verschil

-82 42 -40

De ambitie inzake de algemene giften die uit de begroting spreekt, bleek te hoog gegrepen; de bestemde giften daarentegen ontwikkelden zich min of meer in lijn met wat was begroot. Hetzelfde overzicht maar nu ten opzichte van de werkelijkheid in 2012 en 2011 (in € x 1.000): Werkelijk werkelijk werkelijk werkelijk 2013 2012 verschil 2012 2011 verschil Algemene giften 408 415 415 431 -16 -7 Bestemde giften

675

769

-94 -101

769

756

+13 -3

Ten opzichte van 2012 zijn in 2013 de algemene giften dus nagenoeg op peil gebleven terwijl de bestemde giften fors daalden. Gevolg van het voorgaande is dat er eind 2013 geen surplus op de reserve verplichtingen hulpverlening is. In 2014 wordt deze reserve tot € 258.000 teruggebracht; dit betekent een vrijval van € 159.000 die in 2014 voor € 45.000 wordt ingezet. Van de bestemmingsreserve (CFP) is € 5.100 besteed in 2013 en is € 12.600 vrijgevallen. Dankbaarheid en verwachting In het bestuursverslag 2012 schreven wij met het oog op 2013 dat het lastiger zou zijn de eindjes aan elkaar te knopen. Nu weten we dat die eindjes te kort bleken. Niettemin mogen we vaststellen dat er nog altijd een aanzienlijke som geld kon worden besteed aan hulpverlening. Dat is door velen, oud zowel als jong, mogelijk gemaakt door zich opnieuw voor het werk van de stichting in te zetten. Op velerlei wijzen: door gebed, door fysieke inzet, door het geven van een gift, door goederen beschikbaar te stellen. In al die hulp zagen wij uw en jouw grote betrokkenheid bij het werk van de stichting. Hartelijk dank daarvoor. U, onze trouwe achterban, kunt geen ijzer met handen breken maar bent wel sterk gemotiveerd gebleken. Hoewel we er rekening mee moeten houden dat de ontvangsten in 2014 nog wat lager zullen zijn, zien we het komende jaar daarom toch met vertrouwen tegemoet. Maar meer dan ooit beseffen we dat het ook in 2014 nodig is het voor ons stichtingswerk te verwachten van Hem die de 0ost - Europese naaste op uw en ons pad heeft geplaatst. Wij vragen dan ook uw voortdurende voorbede voor ons werk.


Het jaarresultaat (in €) is als volgt samengesteld: Werkelijk 2013

Begroot 2013

Baten Donaties, giften, schenkingen

1.083.081

1.154.000

Nalatenschappen en legaten

28.725

40.000

Giften in natura

69.793

85.000

1.181.599

1.279.000

14.412

18.000

Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit beleggingen Overige baten

3.949

Som der baten

2.000 1.199.960

1.299.000

Lasten Voorlichting/bewustmaking

67.352

79.961

Voorbereiding en coördinatie SH

63.479

74.535

993.905

941.591

1.124.736

1.096.087

120.804

136.532

61.041

66.381

Verstrekte steun Besteed aan doelstellingen Werving baten Beheer en administratie Som der lasten Resultaat

1.306.581

1.299.000

-106.621

0

De baten uit eigen fondsenwerving zijn € 98.400 lager dan begroot: de donaties, giften en schenkingen € 70.900; de ontvangsten uit nalatenschappen en legaten € 11.300 en de giften in natura zitten € 15.200. Ook de baten uit beleggingen zijn € 3.600 lager. De lasten werden goed beheerst, terwijl de verstrekte steun € 52.300 hoger was dan begroot door het in besteding geven van het surplus op de reserve verplichtingen hulpverlening die de vermindering in bestemde giften compenseerde. De besteding aan de doelstelling Voorlichting/bewustmaking (5,2 % van de totale lasten) is € 12.600 lager dan begroot als gevolg van meevallende kosten jaarverslag en beurzen alsmede het uitbrengen van één jongerenkrant in plaats van twee die ook nog eens gedigitaliseerd, en daardoor veel goedkoper, werd uitgegeven. Bovendien zijn de uitvoeringskosten lager doordat er geen kosten voor het meerjarenbeleid waren. De voorbereidings- en coördinatiekosten voor de structurele hulp (4,9 %) zijn € 11.000 lager dan begroot door lagere overige projectmatige- en personeelskosten. Aan de doelstelling verstrekte steun structurele hulp is € 993.905 besteed (76 % van de totale lasten). Dat is € 52.300 hoger dan het begrote niveau (hogere directe bestedingen € 48.400 en lagere uitvoeringskosten € 6.100). De hogere besteding heeft aan de ene kant betrekking op het in besteding geven van het surplus van de reserve verplichtingen hulpverlening ad € 83.000, maar aan de andere kant was er voor € 19.400 minder aan goederen in natura. In het inhoudelijke deel van het jaarrekening 2012 staat uitgebreidere informatie over de bestedingen.


1.600.000 1.400.000 1.200.000 Giften natura

1.000.000 800.000

Nalatenschappe n/legaten

600.000 400.000

donaties, giften en schenkingen

200.000 0 2009

2010

2011

2012

2013

De kosten eigen fondsenwerving (9,2% van de totale lasten) zijn € 15.700 lager dan begroot. Dit heeft meerdere oorzaken: er is sprake van meevallende kosten H-magazine; door digitalisering van de HoeZo-krant en één krant minder konden kosten worden bespaard; door het in eigen beheer uitvoeren van werkzaamheden voor de campagne winterhulp werden kosten uitgespaard. Tenslotte waren er geen mailingkosten voor fondsenwerving en kosten voor onvoorzien. De kosten van beheer en administratie (4,7%) zijn € 5.300 lager dan begroot, met name vanwege lagere personeels- en kopieerkosten. Door € 68.000 van de € 83.000 extra middelen van de reserve verplichtingen hulpverlening te besteden aan verstrekte steun structurele hulp en door een sterke terugval in ontvangen nalatenschappen en legaten, is het resultaat sterk negatief geworden. Als geen extra middelen beschikbaar zouden zijn geweest, dan zou het “algemene resultaat” ongeveer € 38.700 hebben bedragen en zou het resultaat op verstrekte steun praktisch nihil zijn geweest. Nu is het resultaat op de “algemene exploitatie” (die naar de reserve verplichtingen hulpverlening gaat) - € 121.454 en het resultaat op de verstrekte steun (leidend tot een mutatie in de bestemmingsfondsen), € 14.833; het totaalresultaat 2013 is dus - € 106.621. Structurele inkomstenontwikkeling (in €)

Baten uit eigen fondswerving

WWWWW Werkelijk 2013

Werkelijk 2012

Donaties, giften en schenkingen

1.181.599

1.415.030

Af: Goederen in natura Totaal in geld ontvangen

69.793 1.111.806

82.916 1.332.114

28.725

148.169

1.083.081

1.183.945

Af: Nalatenschappen en legaten Totaal in geld, exclusief nalatenschappen en legaten

Ten opzichte van de begroting 2013 is er een teruggang van de structurele donaties, giften en schenkingen van € 71.000 (algemene gelden € 57.000 lager en giften met bestemming– zonder giften in natura – € 14.000 lager) ( in 2012: de algemene middelen € 82.000 lager en de giften met bestemming € 42.000 hoger). Vergelijken we echter 2013 met 2012, dan geldt dat de totale ontvangsten exclusief ontvangen nalatenschappen en legaten en exclusief goederen in natura ad € 1.083.081, ca. € 101.000 lager zijn dan de ontvangsten in 2012 ad €1.184.000 (algemene middelen - € 7.000 en bestemde giften - € 94.000). In 2012 was dat € 3.400 lager (algemeen - € 16.000 en bestemd + € 12.500).


Besteding naar doelstelling 84.922 9%

Diaconaal

92.665 10%

288.742 31%

Materieel Toerusting

174.433 19%

Zorg 288.430 31%

Onderwijs Totaal 2013 € 929.192

Bestedingen naar regio

48.506 5% 67.911 7%

35.355 4%

374.028 40%

Roemenië Oekraïne Hongarije Balkan

102.214 11%

Slowakije Polen

101.427 11% 199.752 22%

Diverse landen Totaal 2013 € 929.192

Kosten eigen fondsenwerving en kosten beheer en administratie Van het CBF mogen de kosten eigen fondsenwerving maximaal 25 procent van de baten uit eigen fondsenwerving bedragen, het bestuur is van oordeel dat deze kosten (in 2013 € 121.000) niet hoger mogen zijn dan 20% van de baten uit eigen fondsenwerving. Het percentage bedraagt in 2013: 10,2 (2012: 8,4) ten opzicht van een voor 2013 begroot percentage van 10,7. In het boekjaar blijft dit percentage dus ruimschoots beneden de door het bestuur gestelde bovengrens en het maximale percentage van het CBF. Het bestuur heeft in 2008 besloten dat de kosten voor administratie en beheer (in 2013 € 61.000) niet meer mogen bedragen dan 10% van de som der baten. Dit percentage beoogt ruimte te laten voor eventuele expansie. In 2013 bedraagt dit percentage 5,1 (2012: 4,3). Begroot 2013: 5,1 %. De conclusie is dat het kostenpercentage van 2013 ruimschoots binnen de gestelde begrenzing van 10% blijft. Vermogensbeleid In bijlage 5 van de jaarrekening is beleidsmatig verwoord wat de functie is van de continuïteitsreserve (met de onderdelen dekking risico’s korte termijn en verplichtingen hulpverlening) en de bestemmingsreserve financiering activa. Ook de omvang en de bandbreedte waarbinnen de reserve verplichtingen hulpverlening mag fluctueren en de consequentie van over- of onderschrijding daarvan, is daarin vastgelegd. In de loop van 2011 heeft het bestuur besloten dat soliditeit van banken prevaleert boven een wat hogere rentevergoeding en zijn de middelen meer verspreid. De baten uit beleggingen bedroegen in 2013: € 14.400 (2012: € 19.400).


Toekomstinformatie (begroting 2014 versus begroting 2013) (in €) Begroot 2014 Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit beleggingen Overige baten

1.112.000 9.500 2.250

Som der baten

Tekort

1.279.000 18.000 2.000 1.123.750

Doelstelling voorlichting Doelstelling voorbereiding Doelstelling verstrekte steun Besteed aan doelstellingen Werving baten Beheer en Administratie Som der lasten

Begroot 2013

74.448 76.752 813.955 965.155 134.288 69.307

1.299.000

79.961 74.535 941.591 1.096.087 136.512 66.381 1.168.750 -45.000

1.299.000 0

Het tekort wordt opgevangen uit het surplus op de continuïteitsreserve dat ontstaat als gevolgd van de bijstelling van deze reserve per 1 januari 2014. In het jaar 2014 wordt in Europa een heel beperkte economische groei verwacht. Ook het economische herstel in Nederland zal volgens het IMF in dat jaar nog niet veel om het lijf hebben. Bovendien is die groei ook nog eens gevoelig voor politieke ontwikkelingen zoals in de Oekraïne. De verwachting is dat HOE in 2014 dan ook niet mag rekenen op stabilisatie, laat staan op groei, van de giften. Het bestuur heeft daarom aan de ene kant besloten het giftenniveau voor 2014 aan te passen aan de ontwikkelingen van 2013 door € 118.000 lager te begroten en er tevens van uit te gaan dat de giften in 2014 nog eens € 50.000 zullen dalen. Aan de andere kant is bij het begroten van de legaten en nalatenschappen 2014 meer rekening gehouden met de werkelijkheid van de afgelopen jaren door € 35.000 in plaats van de gebruikelijke € 15.000 te nemen; mocht de begroting niet gehaald worden dan zullen minder middelen beschikbaar worden gesteld. In de begroting 2014 is onder baten uit eigen fondsenwerving voor een bedrag van € 65.000 aan giften in natura opgenomen voor besteding aan structurele hulp in het kader van de doelstelling. Er wordt naar gestreefd zoveel mogelijk vraaggericht goederen in natura te verstrekken. De begrote baten uit beleggingen zijn voor de ontwikkeling van het renteniveau en de spaarsaldi aangepast. Voor de verkoop van oude ansichten alsmede voor de verkoop uit het depot in Delft is een bescheiden opbrengst begroot. Het was de laatste jaren gebruikelijk om uit de algemene middelen € 168.000 beschikbaar te stellen voor de bestuurscommissies die het uitgestippelde beleid uitvoeren; voor 2013 moest daarbij voor € 23.500 een beroep worden gedaan op de reserve verplichtingen hulpverlening. Voor 2014 is slechts € 79.300 beschikbaar. De kosten eigen fondsenwerving (werving baten) zijn in 2014, rekening houdend met een inflatiecorrectie van 1 ½ %, ten opzichte van 2013 op het structureel beschikbare niveau begroot. Voor de jongerencommissie kon volstaan worden met een budget van € 3.000 (was € 8.500); dit budget is bestemd voor één gedigitaliseerde HoeZo-krant. Ten opzichte van de begroting 2013 bewegen de kosten van beheer en administratie zich in 2014 op hetzelfde niveau.


De continuïteitsreserve wordt per 2014 op € 258.000 gesteld. Het surplus ad € 159.000 dat dan ontstaat wordt in drie jaar in besteding gegeven (waarvan € 45.000 in 2014). Zoals boven bleek kunnen beduidend minder algemene middelen overgeheveld worden naar de bestuurscommissies om ingezet te worden in de hulpverlening. De verwachting is dat daardoor de bestemmingsfondsen met ca. € 50.000 zullen afnemen. Het bestuur heeft bij de bespreking van de werkplannen 2013 en de daarmee samenhangende begroting zorgvuldig overwogen wat een verantwoorde begrotingsopstelling zou kunnen zijn. Het spreekt daarbij vertrouwen uit in het financieel bijdragen van onze donateurs en begunstigers, opdat het werk van onze stichting voor onze broeders, zusters en hun kinderen in Oost Europa op de begrote omvang door kan gaan. Het bestuur maakt daarbij per kwartaal een zorgvuldige afweging of en in hoeverre de werkplannen in de loop van het jaar kunnen worden uitgevoerd. Tot slot De volledige jaarrekening 2013 is digitaal beschikbaar via onze website www.hulpoosteuropa.nl. Wanneer u nadere informatie wenst en/of graag een exemplaar van het jaarverslag of de jaarrekening 2013 wilt ontvangen, dan kunt u via het mailadres [email protected] of telefonisch contact opnemen met ons kantoor in Barneveld (0342) 420 554. Uw betrokkenheid in deze wordt door ons op prijs gesteld. In het jaarverslag 2013 van de stichting zijn in hoofdstuk 6 in samenvattende zin tekst, getallen en grafieken over de ontvangsten en bestedingen opgenomen. Het bestuur vertrouwt er op u en jou met dit bestuursverslag en de jaarrekening toereikend te hebben geïnformeerd over de financiën van de stichting in het jaar 2013. Namens het stichtingsbestuur, Drs. K. Witteveen, penningmeester.

2014.04.30 / kw


Balans 2013 (in €) ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

Totaal

31-12-2013

31-12-2012

0

0

20.942

15.296

0

0

20.942

15.296

22.105 38.541 907.944 968.590

17.938 58.340 1.004.139 1.080.417

989.532

1.095.713

PASSIVA Reserves en fondsen -Reserves Continuïteitsreserve . dekking risico's korte termijn . verplichtingen hulpverlening Reserve financiering activa Bestemmingsreserve -Fondsen Bestemmingsfondsen

Kortlopende schulden Totaal

2014.04.30 / kw


31-12-2013

31-12-2012

113.445 303.197 416.642 43.047 6.804 466.493

113.445 416.764 530.209 33.234 24.504 587.947

480.920 947.413

466.086 1.054.033

42.119

41.680

989.532

1.095.713

Kasstroomoverzicht 2013 (in €) 2013

2012

Herkomst Afschrijvingen Toename voorraden Resultaat 2012 (negatief)

Herkomst 10.424 -4.167 -106.621

Afschrijvingen Afname voorraden Resultaat 2012 (negatief)

13.426 1.042 -14.149

-100.364

Totaal herkomst

Totaal herkomst

Bestedingen

Bestedingen

Investeringen in materiële vaste activa Afname vorderingen Toename kortlopende schulden

Investeringen in materiële vaste activa Afname vorderingen Toename kortlopende schulden

Totaal bestedingen Afname liquide middelen

-16.070 19.799 439 4.168 -96.196

319

-11.160 93.817 -8.405

Totaal bestedingen

74.252

Toename liquide middelen

74.571

2014.04.30 / kw


Staat van baten en lasten 2013

(in €) Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

Baten: Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit beleggingen Overige baten

1.181.599 14.412 3.949

1.279.000 18.000 2.000

1.415.030 19.428 4.823

Som der baten

1.199.960

1.299.000

1.439.281

Lasten: Besteed aan doelstellingen: Doelstelling Voorlichting/bewustmaking Doelstelling Voorbereiding en coördinatie SH Doelstelling Verstrekte steun (SH)

67.352 63.479 993.905 1.124.736 93,7 86,1

Bestedingspercentage baten (bestedingen/totaal baten) Bestedingspercentage lasten (bestedingen/totaal lasten) Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beleggingen In % van baten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Kostenratio (kosten beheer en administratie/totaal lasten) 1) Som der lasten Resultaat

79.961 74.535 941.591

120.804 0

66.633 69.383 1.135.714 1.096.087 84,4 84,4

136.532 0

1.271.730 88,4 87,5

119.121 0

120.804 10,2

136.532 10,7

119.121 8,4

61.041

66.381

62.579

4,7

5,1

4,3

1.306.581

1.299.000

1.453.430

-106.621

0

-14.149

-121.454 14.833 -106.621

0 0 0

25.064 -39.213 -14.149

Resultaatbestemming Onttrekking aan: *Overige reserve *Bestemmingsfondsen

1)

De kostenratio beheer en administratie is op advies van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI) gerelateerd aan de totale lasten in plaats van de totale baten.

2014.04.30 / kw


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening 2013 is, mede in relatie tot het CBF keurmerk, opgesteld in overeenstemming met de in 2011 herziene Richtlijn 650 voor de Verslaglegging van Fondsenwervende Instellingen.

Waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa vanaf € 500 per eenheid zijn gewaardeerd tegen aanschafprijzen, verminderd met een jaarlijkse afschrijving die gebaseerd is op de economische levensduur en een restwaarde van nul.

Voorraden De voorraad goederen in natura is gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer in Nederland.

Overige posten Alle overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatbepaling Alle uitgaven in de staat van baten en lasten zijn opgenomen tegen uitgaafprijzen. Giften in natura zijn gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer in Nederland. Giften met een bestemmingskarakter zijn toegevoegd aan de betreffende bestemmingsfondsen, uitgaven met betrekking tot deze bestemmingen zijn er ten laste van gebracht. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.


Toelichting op de balans 2013 (in €) ACTIVA 31.12.2013

31.12.2012

15.142 16.070 31.212 10.270 20.942

17.203 11.160 28.363 13.221 15.142

154 0 154 154 0

359 0 359 205 154

20.942

15.296

Voorraden Goederen in natura

22.105

17.938

Vorderingen Nog te ontvangen giften Te ontvangen nalatenschap Te ontvangen rente Waarborgsom huur kantoor Nog te ontvangen bedragen Depotbedrag TNT

13.717 6.000 13.693 4.686 0 445

27.345 15.000 9.925 4.686 939 445

Totaal 38.541 De nog te ontvangen giften betreft giften van 2013 die echter in 2014 ontvangen zijn. De nalatenschap betreft een raming.

58.340

Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen Direct in gebruik voor de bedrijfsvoering Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde per 31 december Direct in gebruik voor de doelstelling Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde per 31 december Totaal Een specificatie van de vaste activa is opgenomen in bijlage 1. Vlottende activa

Liquide middelen Kas Postbank ING Rekening courant ING Zakelijk Spaarrekening ING Vermogens Spaarrekening ASN Optimaalrekening ASN Meersparen Rabo Rekening courant Rabo Spaarrekening Rabo BedrijfsBonus ABNAmRo Bestuursrekening ABNAmRo Vermogens Spaarrekening Totaal

8887 6921.61.600 6921.61.600 6921.61.600 9105.05.578 9456.93.583 1450.88.723 328.85.13.846 109.66.19.660 4977.83.878 4979.98.629

562 1.386 2.819 19.630 402.433 102.851 2.494 1.113 123.935 0 29 250.692

562 2.888 89.432 18.502 400.000 100.414 842 3.298 88.204 100.000 -3 200.000

907.944

1.004.139

De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Om de risco's te beperken zijn de middelen op meerdere banken uitgezet. Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders: nihil.


PASSIVA 31.12.2013

31.12.2012

Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is ingericht conform de eis van het CBF. De functie van de continuïteitsreserve is nader omschreven in bijlage 5: Financiële uitgangspunten. 113.445

113.445

416.764

380.392

-121.454

25.068

-5.800

2.061

-4.013 17.700

1.247 7.996

Saldo per 31 december

303.197

416.764

Totaal

416.642

530.209

Reserve dekking risico's korte termijn Reserve verplichtingen hulpverlening Saldo per 1 januari Resultaat boekjaar na mutatie (toevoeging resp. onttrekking aan) bestemmingsfondsen Overboeking naar / van vastgelegd vermogen in reserve activa bedrijfsvoering Overboeking naar / van vastgelegd vermogen reserve activa doelstelling Vrijval van de bestemmingsreserve

De continuïteitsreserve van € 416.642 valt binnen de CBF - eis dat deze reserve maximaal 1.5 keer de jaarlijkse kosten van de eigen organisatie (voor 2013 € 479.220) mag bedragen. Vanaf 2014 vervalt de onder- en bovengrens van de reserve verplichtingen hulpverlening en wordt de continuïreserve € 258.000. Van het dan ontstane surplus van € 158.600 wordt € 45.000 besteed in 2014 en de rest in de twee daarop volgende jaren. Reserve financiering activa Reserve activa bedrijfsvoering Saldo per 1 januari Overboeking van / naar reserve verplichtingen hulpverlening

15.142 5.800


17.203 -2.061 20.942

15.142

Deze reserve correspondeert met de boekwaarde van de materiële vaste activa. Reserve activa doelstelling Saldo per 1 januari Overboeking van / naar reserve verplichtingen hulpverlening Saldo per 31 december

18.092 4.013

19.339 -1.247 22.105

18.092

Deze reserve correspondeert met de boekwaarde van middelen direct in gebruik voor de doelstelling (onder de materiële vaste activa) en de voorraden. Totaal

43.047


33.234

31.12.2013

31.12.2012

24.504 -17.700

32.500 -7.996

6.804

24.504

Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari Overboeking naar reserve verplichtingen hulpverlening Saldo per 31 december

Deze reserve is bestemd voor voorlichtingscampagnes over de situatie van Roma in Oost-Europa. De kosten van de algemene voorlichtingsfilm, de film over mama Ina en de film over winterhulp (€ 5.045) alsmede de kosten van de leskist (€ 83) zijn ten laste van de reserve gebracht. Voor het overige is sprake van vrijval. Fondsen Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari Uit resultaatverdeling boekjaar

466.086 14.834

505.299 -39.213


480.920

466.086

De bestemmingsfondsen geven per project het saldo van de nog te besteden projectgelden bestemd door derden weer. Een specificatie van het saldoverloop van deze fondsen naar projecttype is opgenomen in bijlage 2. Voor de overwegingen met betrekking tot de omvang van de bestemmingsfonden zie bijlage 5: Financiële beleidsuitgangspunten. Kortlopende schulden 18.022

16.235

8.225

8.633

9.564 6.165 0 143

10.287 5.987 301 237

Saldo

15.872

16.812

Totaal

42.119

41.680

Crediteuren Belastingen en premies Loonbelasting en premies sociale verzekeringen Saldo Overige schulden Reservering vakantiegeld / compensatieuren Accountantskosten Vernieuwen algemene website Overige

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huur kantoorpand Barneveld ad € 18.000 per jaar. Het huurcontract loopt tot en met 31 augustus 2015 met stilzwijgende vijfjarige verlengingsperioden.

2014.04.30 / kw


Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 (in €) De baten zijn ten opzichte van de begroting 2013 geanalyseerd.

Baten Werkelijk 2013

Begroot 2013

Werkelijk 2012

Baten uit eigen fondsenwerving Donaties, giften en schenkingen Algemene giften Nalatenschappen en legaten Totaal algemeen

408.178 28.725 436.903

464.625 40.000 504.625

415.066 148.169 563.235

Giften met bestemming Diaconale projecten Materiële projecten VakantiePlus projecten Zorgprojecten Toerustingsprojecten Onderwijsprojecten Lectuur projecten

262.236 130.162 110.387 101.444 65.965 58.714 15.788

247.625 178.250 84.150 123.800 79.200 44.550 16.800

287.244 188.680 90.741 123.904 80.944 54.548 25.734

744.696

774.375

851.795

De giften in natura zijn begrepen onder de materiële projecten. In 2013 bedraagt de omvang € 69.793 (2012: € 82.916 ), begroot was € 85.000. Totaal

1.181.599

1.279.000

1.415.030

In 2013 is per saldo 7.6% (k€ 97.4) minder aan baten eigen fondsenwerving ontvangen dan begroot. Zowel de algemene als de giften met bestemming waren lager en wel € 56.400 resp. € 29.700. Indien er rekening mee wordt gehouden dat de VakantiePlus projecten € 26.200 hoger liggen, dan zijn de andere projectsoorten zelfs k€ 55.9 lager. Vergelijken we 2013 met 2012 dan valt de daling van de algemene giften (k€ 6.9) erg mee, maar is de daling van de bestemde giften groot (k€ 107.1). In het bestuursverslag wordt de daling van de bestemde giften geanalyseerd. In vergelijk met 2012 zijn de nalatenschappen ook fors gedaald (met k€ 119.4) en liggen op een niveau dat als normaal kan worden beschouwd. Er werd één nalatenschap en één legaat ontvangen en een raming voor een tweede nalatenschap opgenomen.


Werkelijk 2013

Begroot 2013

Werkelijk 2012

Baten uit beleggingen Rente bankrekeningen

14.412

18.000

19.428

Wat de renteopbrengsten betreft blijkt de begroting op een te hoog belegd vermogen en te hoog renteniveau te zijn gebaseerd. De rente komt voornamelijk van de Vermogens Spaarrrekeningen van ABN Amro en ING en van de ASN Optimaalrekening. Het bestuur voerde een beleggingsbeleid dat de beschikbare geldmiddelen risicoloos vastzette op spaar- en depositorekeningen en spreidde over banken. Overige baten Opbrengst verkopen

3.652

2.000

4.729

De opbrengsten hebben voor 78% betrekking op verkoop van oude ansichtkaarten en voor 22% op verkoop van artikelen uit het depot. Overige baten

297

0

94

3.949

2.000

4.823

1.199.960

1.299.000

1.439.281

Betreft vooral verkoop van CD's. Totaal overige baten

Som der baten

2014.04.30/ kw


Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 - vervolg

(in €)

De lasten zijn ten opzichte van de begroting 2013 geanalyseerd. De begroting is voor voorlichting/bewustmaking en kosten eigen fondsenwerving aangepast voor de afschrijvingen. Daardoor is het begrote bedrag voor voorlichting/bewustmaking hieronder € 438 lager dan in de staat van baten en lasten en het begrote bedrag voor kosten eigen fondsenwerving hierna is € 5.513 lager. Zie ook de toelichting bij afschrijvingen onder uitvoeringskosten.

Lasten Werkelijk 2013

Begroot 2013

Werkelijk 2012

Besteed aan de doelstellingen: Doelstelling voorlichting/bewustmaking H-magazine Voorlichtingscampagne Kosten promotiebijeenkomsten Jaarverslag Beurs Wegwijs Reiskosten i.v.m. publiciteit Jongerenlabel/jongerenkrant Foldermateriaal Kosteninternet-site Kosten promotiemateriaal Kostenzangavonden Kosten leskist Kosten mailing

33.769 5.045 1.761 1.404 1.180 813 646 605 588 580 212 83 0

32.670 0 1.000 5.500 8.000 1.500 4.760 1.000 500 1.500 0 0 0

31.192 0 2.693 5.920 0 1.312 4.679 0 355 942 0 0 330

Publiciteit en communicatie Uitvoeringskosten overeenkomstig bijlage 4

46.686

56.430

47.423

20.666

23.093

19.210

Totaal

67.352

79.523

66.633

De voorlichtingscampagne betreft de algemene voorlichtingsfilm, de film over winterhulp en de film over het werk van mama Ina in Boekarest. Deze kosten zijn, met de kosten leskist, via de winstbestemming in mindering gebracht op de bestemmingsreserve. De kosten van het jaarverslag zijn beperkt tot de opmaak en foto’s van de publieksversie. In tegenstelling tot 2012 vonden opmaak, vormgeving en vermenigvuldigen plaats in eigen beheer. In plaats van op de Wegwijsbeurs presenteerde de stichting zich op de veel goedkopere beurs "Geloven en leven". De ene HoeZo - krant van 2013 (in 2012: twee) is in 2013 aanzienlijk goedkoper gedigitaliseerd uitgegeven. De uitvoeringskosten zijn enerzijds lager door lagere bestuurskosten (de begrote kosten meerjarenbeleidsplan ad € 3.000 zijn niet gerealiseerd) en € 900 lagere personeelskosten en anderzijds door € 1.400 hogere overige projectmatige kosten (reiskosten derden - voorbereiding). Doelstelling voorbereiding en coördinatie structurele hulp Uitvoeringskosten overeenkomstig bijlage 4

63.479

74.535

Betreft activiteiten die de structurele hulp ondersteunen en vanuit Nederland worden gedaan. Dat de begroting hoger is dan de werkelijkheid komt vooral door lagere overige projectmatige kosten (€ 7.900) (lager: kosten Iveco € 3.200; reiskosten voorbereiding € 2.300; reiskosten derden voorlichting € 1.000; (mini)conferenties € 750) en door lagere personeelskosten (€ 3.000).


69.383

Werkelijk 2013 Doelstelling verstrekte steun structurele hulp Diaconale projecten Materiële projecten Toerustingsprojecten Zorgprojecten VakantiePlus projecten Onderwijs projecten Lectuurprojecten

Begroot 2013

Werkelijk 2012

283.068 212.084 130.951 92.050 93.174 84.922 32.943

289.600 241.000 152.000 74.000 0 79.150 35.000

302.915 299.624 152.415 114.855 76.771 90.038 33.560

Verstrekte steun/subsidies Uitvoeringskosten overeenkomstig bijlage 4

929.192

870.750

1.070.178

64.713

70.842

65.536

Totaal

993.905

941.592

1.135.714

Voor een samenvatting van de verstrekte steun structurele hulp naar type projecten en per land verwijzen wij u naar bijlage 3. De goederen in natura zijn begrepen onder de materiële projecten, in 2013 in een omvang van € 65.626 en in 2012 van € 83.958. Begroot was € 85.000. De besteding op de projecten, inclusief goederen in natura, is in 2013 € 52.300 hoger dan begroot. Dat wordt veroorzaakt door van het surplus (het saldo boven de grens van € 300.000) van de reserve verplichtingen hulpverlening, medio 2013 ca. € 83.000 in besteding te geven. Een tegengestelde beweging is dat de tegenvallende bestemde giften een rem op de verstrekte steun hebben gezet. Ten opzichte van 2012 is er sprake van € 141.800 minder verstrekte steun. De uitvoeringskosten zijn lager dan begroot, voornamelijk als gevolg van lagere overige projectmatige kostenkosten (€ 1.500 - geen vervangend vervoer Transporter), en verder door lagere personeelskosten (€ 3.200), lagere kantooren algemene kosten (€ 700) en ook afschrijvings- en rentekosten (€ 500) (zie ook de toelichting op de uitvoeringskosten). Werving baten Kosten eigen fondsenwerving H-magazine Advertenties winterhulp Acceptgiro's/enveloppen Advertentiekosten Inschakeling callcenter Jongerenlabel/jongerenkrant Kosten internet-site Campagne winterhulp (incl. aanpassen website) Fondsenwervingskosten Kosten zangavonden Notariskosten fondsenwerving Mailingkosten fondsenwerving Onvoorzien Publiciteit en communicatie Uitvoeringskosten overeenkomstig bijlage 4 Totaal

24.453 20.244 15.863 11.982 6.664 1.938 1.766 902 269 71 50 0 0

31.830 16.000 16.000 13.550 6.000 3.740 1.500 3.000 500 0 0 2.500 2.500

26.571 10.983 15.763 9.494 5.611 3.677 1.067 969 431 769 100 2.995 32

84.202

97.120

78.462

36.602

33.899

40.659

120.804

131.019

119.121


In de begroting H-magazine is voor € 4.000 drukwerk/folders winterhulp opgenomen wat niet gerealiseerd is. Het budget advertentiekosten winterhulp is overschreden wegens de bijleggers bij Visie en De Waarheidsvriend die voor 2012 gepland waren. De advertentiekosten waren lager dan begroot om de hogere kosten advertenties winterhulp deels te compenseren. De kosten van het callcenter waren hoger dan begroot vanwege extra uren bellen (meer adressen). Wat het jongerenlabel/de jongerenkrant betreft is in de begroting nog rekening gehouden met 2 Hoezo-kranten; door digitalisering van de ene HoeZo - krant in 2013 zijn de kosten van de jongerenlabel/de jongerenkrant sterk afgenomen. De begroting campagne winterhulp was te hoog omdat geplande wijzigingen van foto's en filmpjes in eigen beheer gedaan konden worden. De lagere mailingkosten fondsenwerving heeft 2 oorzaken: a. de gezamenlijke winterhulpmailing met Dorcas, Kom over en Help en Zending over Grenzen is niet doorgegaan; b. de diaconiemailing van september is vervangen door het toesturen van de juni en oktobernummers van H-magazine (portikosten € 1.119). De uitvoeringskosten zijn hoger dan begroot, voornamelijk omdat in tegenstelling tot de begroting alle afschrijvingskosten zijn meegenomen. Naar de opvatting van het bestuur mogen de kosten eigen fondswerving niet meer bedragen dan 20% van de baten uit eigen fondsenwerving. Het percentage bedraagt in 2013: 10,2 (2012: 8,4) ten opzicht van een voor 2013 begroot percentagevan 10,7. In het boekjaar blijft dit percentage ruimschoots beneden de door het bestuur gestelde bovengrens en het maximaal door het CBF toegestane percentage van 25. Werkelijk 2013

Begroot 2013

Werkelijk 2012

Beheer en administratie Uitvoeringskosten overeenkomstig bijlage 4

61.041

66.381

62.579

Totaal

61.041

66.381

62.579

De uitvoeringskosten zijn circa € 5.300 lager dan begroot. Dit wordt voor € 3.150 veroorzaakt door lagere personeelskosten en voor € 1.850 door lagere kantooren algemene kosten (kopieerkosten - € 1.150 en automatiseringskosten - € 750). Het bestuur heeft besloten dat de kosten voor administratie en beheer niet meer mogen bedragen dan 10% van de som der baten. Dit percentage beoogt ruimte te laten voor eventuele expansie. In 2013 bedraagt dit percentage 5,1% (2012: 4,4%). Begroot 2013: 5,1%. Het kostenpercentage van 2013 blijft derhalve ruimschoots binnen de gestelde grenzen van 10%. Het uitgangspunt blijft dat van iedere ontvangen euro een zo groot mogelijk deel uiteindelijk zal worden aangewend voor de doelstelling. Som der lasten

1.306.581

1.293.050

Kwalitatieve toelichting lastentoerekening en verdeling. Voor de uitgangspunten van de lastenverdeling naar bovengenoemde doelstellingen en activiteiten: zie de toelichting op bijlage 4.

2013.04.30/ kw


1.453.430

Toelichting op de uitvoeringskosten 2013 (in €) De uitvoeringskosten zijn ten opzichte van de begroting 2013 geanalyseerd. De begroting is voor afschrijving aangepast; zie aldaar. Werkelijk 2013 Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Werkgeversbijdrage ziektekosten Reiskosten woonwerkverkeer Ziekengeldverzekering en Arbozorg Kantinekosten Overige personeelskosten Studiekosten

Kosten vrijwilligers

Begroot 2013

Werkelijk 2012

117.475 10.995 10.694

123.600 10.800 13.500

118.381 10.981 11.499

8.459

7.350

7.250

4.346

4.350

4.346

2.560 618 467 0

2.700 700 1.300 1.000

2.546 682 748 0

155.614 4.812

165.300 6.500

156.433 6.456

160.426

171.800

162.889

De salariskosten zijn lager omdat er in de begroting rekening is gehouden met een salarisstijging die niet is gerealiseerd en door € 700 lagere verlofen compensatieuren. De pensioenpremies waren te hoog begroot. Van de werkgeversbijdrage ziektekosten zijn de maandpremies te laag ingeschat De werkgeversbijdrage vakbondscontributie is begroot onder de overige personeelskosten maar verantwoord onder de salariskosten. Onder de overige personeelskosten zijn begrepen de vergoeding voor vakbondscontributie. Onder de kosten vrijwilligers zijn o.m. begrepen de kosten van de nieuwjaarsontmoeting met bestuurders, vrijwilligers en medewerkers. Deze kosten waren vooral lager voor de nieuwjaarsreceptie; daarnaast was er geen uitje voor de vrijwilligers. Huisvestingskosten Huur Energiekosten Overige huisvestingskosten

18.000 2.564

18.000 3.000

18.000 2.529

1.726

1.500

1.391

22.290

22.500

21.920

De energiekosten zijn lager dan begroot omdat de verhuurder een meerjarencontract heeft afgesloten met (voordelige) vaste tarieven voor het gehele pand en deze tarieven aan ons doorberekent. Onder de overige huisvestingskosten zijn onder meer begrepen het beveiligingscontract, het onderhoudscontract voor de airco, het huurdersdeel OZB en de gemeentelijke lasten.


Werkelijk 2013 Kantoor- en administratiekosten Automatiseringskosten Accountantskosten Abonnementen en contributies Verzekeringen Overige reiskosten Telefoon- en telefaxkosten Portokosten Kantoorbenodigdheden Administratiekosten Kopieerkosten Bankkosten Onderhoud machines en inventaris Overige kantooren administratiekosten

Bestuurskosten Reiskosten bestuur Overige bestuurskosten Horecakosten bestuur Meerjarenbeleidsplan Advieskosten bestuur

Begroot 2013

Werkelijk 2012

11.097 8.500

13.500 7.500

12.001 7.000

2.724 3.168 2.397 2.166 1.798 1.389 750 744 672

2.900 2.900 2.000 2.000 1.550 1.250 700 1.900 1.000

5.604 2.871 2.516 1.861 1.417 977 680 1.479 1.109

348

350

291

7

400

394

35.760

37.950

38.200

3.907 1.972 499 0 0

5.400 650 500 3.000 750

3.909 1.598 603 0 0

6.378

10.300

6.110

42.138

48.250

44.310

De automatiseringskosten waren te hoog begroot en er waren minder upgrades (€ 1.300). De accountantskosten zijn hoger vanwege extra werk voor de jaren 2011 en 2012 voor de Stichting Belangenbehartiging voor het (zeer) jonge kind. De kopieerkosten zijn lager omdat de begroting te hoog is; in 2012 zijn de aantallen van het oude kopieerapparaat en het voorschot van het nieuwe apparaat geboekt. De overige bestuurskosten zijn gestegen door hogere kosten van het Christelijk Platform Oost-Europa alsmede door een bezoek aan de SGP-fractie van het Europese Parlement. Een nieuw meerjarenbeleidsplan wordt in 2014 tot stand gebracht. Bestuurders en toezichthouders zijn niet bezoldigd. De omvang van het dienstverband van alle bestuurders en toezichthouders bedraagt 0 (nul). De reiskosten worden vergoed op basis van € 0,28 per kilometer. De toezichthouders en een aantal bestuursleden declareren geen reiskosten.


Werkelijk 2013 Afschrijving Afschrijvingskosten automatisering Afschrijving winterwinkelwagenwebsite Afschrijving inventaris en apparatuur Afschrijving advertentielijn Afschrijving vernieuwing website Afschrijving voorlichtingsmateriaal

Begroot 2013

Werkelijk 2012

4.020

5.050

4.205

3.691

3.700

6.076

1.301 447

1.250 500

1.155 1.784

812

1.750

0

153

150

206

10.424

12.400

13.426

Omwille van CBF-eisen zijn de afschrijvingskosten internetsite (doelstelling voorlichting/bewustmaking alsmede kosten eigen fondsenwerving) en de afschrijvingskosten winterwinkelwagen website en nieuwe advertentielijn (kosten eigen fondsenwerving) hier opgenomen. De afschrijvingskosten automatisering zijn lager dan begroot omdat het aanschafbedrag van de server lager was dan verwacht. Ook het vernieuwen van de website bleek goedkoper dan gedacht. Een gedetailleerd overzicht van investeringen en afschrijvingen in het boekjaar treft u aan in bijlage 1. Totale uitvoeringskosten

235.278

254.950

242.545

2014.04.30 / kw


Toelichting op de overige projectmatige kosten 2013 (in €) De overige projectmatige kosten zijn ten opzichte van de begroting 2013 geanalyseerd. Werkelijk 2013 Bankkosten Incasso's etc. Betalingen projecten

Exploitatie transportmiddelen Iveco vrachtwagen Vervangend vervoer VW Transporter

Begroot 2013

Werkelijk 2012

4.023 359 4.382

4.500 100 4.600

4.174 191 4.365

797 0 797

4.000 1.500 5.500

3.296 0 3.296

In 2013 vielen de onderhoudskosten mee, werd de vrachtwagen in de 2e helft van het jaar nauwelijks nog gebruikt en werd een schadevergoeding van de verzekering ontvangen. De Iveco is begin 2014 van de hand gedaan. Overige (reis)kosten Reiskosten derden (voorbereiding) Beleidsbijeenkomsten Reisverzekeringen Reiskosten derden tbv voorlichting Dienstreizen tbv voorlichting Portokosten voorbereiding Horecakosten bestuurscommissies Telefoonkosten voorbereiding (Mini) conferentie Porto voorlichting

1.609 912 854 688 356 326 189 185 0 0 5.119

3.000 1.500 1.000 500 200 400 250 200 750 100 7.900

2.531 1.230 849 374 124 410 196 208 0 83 6.005

Wat de reiskosten derden (voorbereiding) betreft waren er twee declaratie minder terwijl het gemiddelde declaratiebedrag lager lag. De kostenstijging 2012 van de beleidsbijeenkomst werd in 2013 omgebogen in een daling. Kosten Depot Overige kosten Kosten heftruck Kantinekosten Overige vervoerskosten

588 218 119 0

1.000 350 250 150

705 297 154 0

925

1.750

1.156

De overige kosten hebben betrekking op verpakkingsmaterialen t.b.v. detransporten en kosten van afvoer van onbruikbare materialen. Er zijn minder kosten voor legen vancontainers gemaakt terwijl er in 2013 geen kosten onderhoud heftruck zijn geweest. Totaal en verdeling overige projectmatige kosten

11.223

19.750

2014.04.30 / kw)


14.822



Bijlage 1: Specificatie vaste activa 2013 (in €) Datum van Afschrijvingsaanschaf termijn

Aanschaf waarde

Boekwaarde 1.1.2013

Aanschaf 2013

Afschrijving Boekwaarde 2013 31.12.2013

Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen Reeds afgeschreven inventaris t/m 2012 Server jul-13 Drie werkstations mei-12 Drie werkstations plus configureren netwerk jun-10 Drie monitoren jan-09 Drie CCFL monitoren feb-10 Laptop mei-12 Aanpassing Pluriform voor SEPA dec-13 Licenties virusprogramma jun-10 Software subsidieadministratie feb/okt 2009 Fotokopieerapparaat jun-12 Draaideur- en schuifdeurkasten feb-11 Frankeermachine dec-13 april/nov 2010 Website winterwinkelwagen Vernieuwing algemene website dec-12 Nieuwe advertentielijn mrt-10

3 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar

Totaal Direct in gebruik voor de doelstelling Reeds afgeschreven vervoermiddelen Beamer KTV Totaal Totaal vaste activa

feb-09 okt-10

3 jaar 3 jaar

17.153 12.096 2.675 4.393 1.511 533 576 3.453 1.123 1.499 5.474 977 520 18.225 2.435 5.355

0 0 2.118 684 0 23 456 0 162 0 4.516 610 0 3.691 2.435 447

77.998

15.142

3600 539 577 4.716 82.714

0 2.068 888 684 0 23 192 0 162 0 1096 196 9 3.693 812 447

16.070

10.270

10.029 1.230 0 0 0 264 3.453 0 0 3.420 414 511 -2 1.623 0 0 20.942

0 0 154 154

0

0 0 154 154

0 0 0

15.296

16.070

10.424

20.942

2014.04.30 / kw


12.097

3.453

520

Bijlage 2: Specificatie bestemmingsfondsen 2013 (in €) Beschikbaar stelling uit Ten gunste algemene van middelen en algemene over Saldo per Bruto Netto Bestedingen Saldo 1.1.2013 ontvangsten middelen ontvangsten boekingen 2013 31.12.2013 (a) (b) (c) (d)=b-c (e) (f) (g)=a+d+e-f

Diaconale projecten Materiele projecten*) Toerustingsprojecten Zorgprojecten Onderwijs projecten Lectuurprojecten

96.289 76.987 120.261 109.762 39.514 23.273

267.993 219.712 75.974 102.349 58.714 15.788

37.957 7.029 5.146 6.430 6.261 3.158

Totaal

466.086

740.530

65.981

*) inclusief goederen in natura; voorraadmutatie (toename)

4.167

230.035 212.683 70.828 95.919 52.453 12.630

674.548

53.751 79.100 70.173 6.602 38.324 21.529

288.742 288.428 141.490 92.665 84.922 32.943

269.478

929.190

4.167

De gelden met betrekking tot de werkvakanties zijn verdeeld over de projectsoorten waar ze mee te maken hadden

2014.04.30/ kw


91.333 80.342 119.773 119.617 45.369 24.489

480.922

Bijlage 3: Specificatie structurele hulp 2013 (in €) Roemenië

Oekraïne

Hongarije

Balkan

Slowakije

Polen

Diverse landen

Totalen

Verstrekte steun/subsidie Diaconale projecten Materiële projecten Toerustingsprojecten Zorgprojecten Onderwijs projecten Lectuur projecten

178.038 82.003 61.095 38.215 14.678 -

18.325 50.651 17.540 51.835 59.900 1.500

26.919 38.549 6.550 2.615 26.794

26.400 55.514 17.400 2.900 -

21.938 24.990 13.539 7.444 -

10.950 15.823 20.283 1.450

6.172 20.901 5.083 3.199

288.742 288.430 141.490 92.665 84.922 32.943

Subtotaal

374.028

199.752

101.427

102.214

67.911

48.506

35.355

929.192

26.049

13.912

7.064

7.119

4.729

3.378

2.462

64.713

400.077

213.664

108.491

109.333

72.640

51.884

37.817

993.905

Uitvoeringskosten Totaal

2014.04.30 / kw


Bijlage 4:Toelichting lastenverdeling Jaarrekening 2013 (in €) Bestemming

Lasten

Subsidies en bijdragen Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving Overige projectmatige kosten Subtotaal Publiciteit en communicatie Totaal

Doelstelling

Voorlichting Bewustwording

Voorbereiding en Coördinatie Structurele Hulp vanuit Nederland

14.101 1.337 2.292 782 2.154 20.666 46.686 67.352

Werving baten

Verstrekte steun (SH)

44.389 5.573 7.301 1.170 5.046 63.479

929.192 42.144 10.253 11.146 1.170 0 993.905

63.479

993.905

Kosten van Beheer en administratie

Werkelijk 2013

Begroot 2013

Werkelijk 2012

Eigen fondsen werving

19.348 1.783 5.850 5.598 4.023 36.602 84.202 120.804

40.444 3.344 15.549 1.704 0

61.041

929.192 160.426 22.290 42.138 10.424 11.223 1.175.693 130.888 1.306.581

870.750 171.800 22.500 48.250 12.400 19.750 1.145.450 153.551 1.299.001

1.070.178 162.889 21.920 44.310 13.426 14.822 1.327.545 125.885 1.453.430

2,67 0 0

2,67 0 0

2,67 0 0

Voor de begroting zijn de cijfers voor afschrijving en publiciteit / communicatie aangepast. Gemiddeld aantal personeelsleden Totaal bezoldiging respectievelijk kostenvergoedingen bestuursleden en toezichthouder Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders 2014.04.30 / kw Kwalitatieve toelichting lastentoerekening en verdeling. De verdeling van de kosten naar Beheer en administratie is gebaseerd op het model van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI), met dien verstande dat het door de Stichting Hulp Oost-Europa toegepaste model verfijnder is. De lastenverdeling naar bovengenoemde doelstellingen en activiteiten is gebaseerd op de navolgende uitgangspunten: * Tijdschrijven door de medewerkers naar werksoort, i.r.t. bovenstaande doelstellingen en activiteiten. Aan de procentuele uitkomsten is toegevoegd een weging op basis van de individuele en gezamenlijke totale personeelskosten op jaarbasis. * De personeelskosten zijn gewogen toegerekend op basis van tijdbesteding. De kosten van vrijwilligers zijn verdeeld op basis van aantallen i.r.t. taken. * Bij de huisvestingskosten is onderscheid gemaakt tussen het kantoordeel en het vergaderdeel v.w.b. in gebruik zijnde m2. Het kantoordeel is op basis van gewogen personeelskosten toegerekend. Het vergaderdeel is toegerekend op basis van het aantal en type vergaderingen i.r.t. doelstellingen en activiteiten. * De kantooren algemene kosten zijn waar mogelijk specifiek toegerekend, of op basis van de mate van relatie met genoemde doelstellingen en taken, dan wel i.r.t de personele bezetting procentueel toegerekend op basis van tijdbesteding. * De afschrijvingkosten zijn voorzover van toepassing specifiek toegerekend, dan wel i.r.t. de personele bezetting procentueel toegerekend op basis van tijdbesteding. * De overige projectmatige kosten zijn specifiek toegerekend. * De kosten van publiciteit en communicatie zijn overwegend specifiek toegerekend, dan wel op basis van een gemeten/gewogen relatie. Financieel jaarverslag 2013 - Stichting Hulp Oost-Europa > 31

Bijlage 5: Financiële beleidsuitgangspunten Omvang en functie Continuïteitsreserve De Continuïteitsreserve, als onderdeel van de reserves en fondsen, kent twee componenten. In de eerste plaats dient het ter dekking van risico’s op korte termijn (dekking risico’s). Als zodanig waarborgt het om, in geval van een calamiteit met risico’s voor het voortbestaan van de stichting, de werkzaamheden in het kader van de afwikkeling van verplichtingen nog gedurende ruim een half jaar te kunnen voortzetten. Tevens moet het als werkkapitaal beschikbaar blijven. In de tweede plaats dient het ter zeker stelling om ook in de toekomst aan de verplichtingen jegens het doel te kunnen voldoen (verplichtingen hulpverlening). Het biedt de stichting de mogelijkheid om, bij schommelingen in de inkomsten, de omvang van de hulpverlening enige tijd op het beoogde niveau te handhaven en daarmee grotere tegenvallers op te vangen. Tekorten dan wel overschotten in enig jaar worden onttrokken c.q. toegevoegd aan deze reserve. Bovendien dient de reserve verplichtingen hulpverlening te voorzien in een budget van € 15.000 voor de Calamiteitencommissie ten behoeve van de dekking van startkosten van advertentie campagnes en mailingacties ingeval van een calamiteit. Ten aanzien van de omvang van de reserve verplichtingen hulpverlening wordt een ondergrens van € 150.000 en een bovengrens van € 300.000 in aanmerking genomen. Wanneer de ondergrens wordt doorbroken dient de omvang daarvan, zo nodig via aanpassing van de bestedingen in het dan lopende jaar doch uiterlijk bij de eerstvolgende begroting, ten minste tot het ondergrensniveau te worden teruggebracht. Zodra de bovengrens wordt overschreden wordt het meerdere in het dan lopende jaar, doch uiterlijk bij de eerstvolgende begroting, aanvullend beschikbaar gesteld ter besteding aan de doelstelling dan wel dient het als een buffer voor tegenvallende giften in het lopende jaar. Karakter van de Bestemmingsreserve financiering activa De Bestemmingsreserve financiering activa wordt aangehouden in verband met de financiering uit eigen middelen van activa bedrijfsvoering en activa voor realisatie van de doelstelling. Omvang en functie Bestemmingsfondsen De omvang van de Bestemmingsfondsen per de balansdatum wordt bepaald door de beginstand in enig jaar en de jaarlijkse mutatie van ontvangsten voor, overboekingen naar en bestedingen aan de betreffende geoormerkte projecten. Er wordt in continuïteit naar gestreefd om de ontvangsten in enig jaar binnen een periode van een jaar daaraanvolgend te besteden aan de betreffende geoormerkte projecten. Uiteraard met inachtneming van de noodzakelijke zorgvuldigheid ten aanzien van de bestedingsmogelijkheden. Hierdoor wordt er op jaarbasis een zekere mate van evenwicht bereikt tussen ontvangsten en bestedingen voor de bestemmingsgelden projecten en neemt de omvang van de Bestemmingsfondsen van jaar tot jaar in principe niet toe. Sinds 2004 beweegt de maximale omvang van de Bestemmingsfondsen zich tussen de € 470.000 en € 540.000. Er wordt, binnen de begrenzing van de mogelijkheden, naar gestreefd een bovengrens van € 550.000 niet te overschrijden. Beleggingsbeleid Het bestuur hanteert een beleggingsbeleid dat de vrij beschikbare geldmiddelen zo veel mogelijk risicoloos vastzet op een spaar- of depositorekening. Spreiding van de gelden over banken wordt met het oog op garantstelling door De Nederlandse Bank belangrijker geacht dan een wat hogere renteopbrengst. Normering kosten Eigen fondsenwerving en kosten Beheer en administratie Het bestuur is van oordeel dat de kosten Eigen fondswerving niet meer mogen bedragen dan 20% van de baten uit eigen fondswerving. Het bestuur heeft besloten dat de kosten voor Beheer en administratie niet meer mogen bedragen dan 10% van de som der baten. Dit percentage beoogt ruimte te laten voor eventuele expansie. Het uitgangspunt blijft dat van iedere ontvangen euro een zo groot mogelijk deel uiteindelijk kan worden aangewend voor de doelstelling.


Kengetallen

2013

2012

2011

2010

2009

113 303

113 417

113 380

113 482

113 328

43 7 466

33 25 588

37 33 563

45 0 640

41 0 483

Fondsen Bestemmingsfondsen

481

466

505

474

500

Reserves en fondsen

947

1.054

1.068

1.114

983

Balanstotaal

990

1.096

1.118

1.161

1.038

1.152 29 1.181 14 4 1.199

1.267 148 1.415 19 5 1.439

1.270 122 1.392 22 6 1.420

1.276 200 1.476 20 12 1.508

1.356 34 1.389 36 6 1.432

1.125 93,7%

1.272 88,4%

1.280 90,1%

1.202 79,7%

1.277 89,2%

67 63 994

67 69 1.136

75 74 1.131

84 71 1.047

77 71 1.130

86,1%

87,5%

87,3%

87,3%

86,3%

121 10,2

119 8,4

122 8,8

115 7,8

139 10,0

61 4,7

63 4,3

64 4,4

60 4,4

63 4,3

5,1

4,4

4,5

4,0

4,4

-106,0

-14,1

-45,6

130,6

-48,4

60

61

62

60

58

95,7%

96,2%

95,5%

95,9%

94,7%

Weerstandsvermogen (eigen vermogen/totaal baten)

0,79

0,73

0,75

0,74

0,69

Werkkapitaal (vlottende activa - kortlopende schulden)

926

1.039

1.051

1.082

970

22,95

25,92

21,98

23,88

18,73

(bedragen in € x 1.000) Eigen vermogen Reserves Continuïteitsreserve . dekking risico's . verplichtingen hulpverlening Bestemmingsreserve (Fondsen activa bedrijfsvoering en doelstelling) Bestemmingsreserve (CFP)

Som der baten Donaties, giften en schenkingen Nalatenschappen en legaten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit beleggingen Overige baten Besteed aan doelstellingen Bestedingspercentage baten (bestedingen/totaal baten) waarvan: Voorlichting/bewustmaking Voorbereiding en coördinatie in Nederland Verstrekte steun (SH) Bestedingspercentage lasten (bestedingen/totaal lasten) Werving baten In % van baten uit eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kostenratio (kosten beheer en administratie/ totaal lasten) 1) Kostenratio (kosten beheer en administratie/ 2) totaal baten) Exploitatieresultaat Gemiddelde personeelskosten Solvabiliteit (eigen vermogen/totaal vermogen)

Current ratio (vlottende activa/kortlopende schulden) 1)

De kostenratio: beheer en administratie gerelateerd aan de totale lasten in plaats van de totale baten, is het advies van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI) . is opgevolgd 2) Een bestuursratio

2014.04.30 / kw Financieel jaarverslag 2013 - Stichting Hulp Oost-Europa > 33

Financieel Jaarverslag

Recommend Documents