Financieel Jaarverslag

DEFINITIEF

Financieel Jaarverslag

2011

Stichting

Merem Behandelcentra dd. versie 16 mei 2012

Economische & Administratieve Dienst, Merem Behandelcentra

Merem Behandelcentra http://www.merem.nl

Soestdijkerstraatweg 129 1213 VX Hilversum

Stichting Merem Behandelcentra

INHOUDSOPGAVE Jaarverslaggeving 2011 Stichting Merem Behandelcentra

1

Jaarverslag 2011 

2

Financieel verslag 2011 Merem Behandelcentra

Algemene gegevens   

3

Instelling Missie, visie en kernwaarden Merem Behandelcentra Samenstelling Raad van Toezicht, Raad van Bestuur, Managementteams lokaties

Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Resultatenrekening Kasstroomoverzicht Algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Bijlage: overzicht langlopende schulden ultimo 2011 3.7 Toelichting op de resultatenrekening

22

23-24 25 26 27-32 33-40 1641-44 1645 46-52

Overige gegevens    

5

20 20-21

Jaarrekening 2011 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

4

1-19

Controleverklaring Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa Resultaatbestemming 2011 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Merem Behandelcentra

53 53 53 54

Bijlagen, financieel A1 A2 A3 Opbouw budget aanvaardbare kosten 2011

55-64

(De Trappenberg, Heideheuvel, NAD Davos)

Controleverklaring

65-66

1. Financieel verslag 2011 Het onderhavige jaarverslag van Merem Behandelcentra handelt over de gang van zaken in het afgelopen verslagjaar 2011, de toestand op de balansdatum per 31 december en mogelijke belangrijke te verwachten ontwikkelingen in de nabije toekomst. Het verslag beoogt inzicht te geven in de doeltreffendheid (effectiviteit) en doelmatigheid (efficiëncy) waarmee de beschikbare middelen zijn ingezet. Merem Behandelcentra functioneert in toenemende mate als een maatschappelijk ondernemer. De middelen, grotendeels afkomstig van private zorgverzekeraars, worden op een zodanige wijze gealloceerd dat zoveel mogelijk patiënten - op tijd - verantwoorde, kwaliteitsvolle zorg ontvangen, afgestemd op hùn specifieke vraag. Het verkrijgen van deze - uiteindelijk deels via premieheffing op natuurlijke personen gegenereerde middelen en de relatieve vrijheid welke bestaat in de aanwending van deze middelen betekent noodzakelijkerwijs dat de nodige verantwoording afgelegd moet worden m.b.t. het gevoerde beleid en de daarmee behaalde resultaten in relatie tot missie, doelstelling, begroting en beoogde kwaliteit..

fusie /

Juridische fusie, groepsverbanden en jaarcijfers Merem Behandelcentra Op 30 december 2010 is de juridische fusie tot stand gekomen tussen de voormalige stichting Samenwerkende Behandel- en Revalidatiecentra KBCZ - De Trappenberg, m.i.v. 31 december 2010 genaamd stichting Merem Behandelcentra enerzijds en de stichtingen Revalidatiecentrum De Trappenberg, Astmacentrum Heideheuvel en het Nederlands Astmacentrum Davos anderzijds. De stichting Merem Behandelcentra is statutair gevestigd te Hilversum, Soestdijkerstraatweg 129. De drie verdwijnende stichtingen De Trappenberg, Heideheuvel en Davos zijn als gevolg van de fusie met ingang van 31 december 2010 opgehouden te bestaan. Wat over gebleven is zijn de bekende merknamen (locaties) welke vooralsnog als zodanig zullen blijven worden gevoerd. M.i.v. 1 januari 2010 heeft de verkrijgende stichting Merem Behandelcentra de financiële gegevens van de drie verdwijnende stichtingen in haar eigen (geconsolideerde) jaarrekening verantwoord. Daartoe worden in eerste instantie enkelvoudige jaarrekeningen van de afzonderlijke onderdelen van Merem Behandelcentra opgesteld waarna vervolgens de (geconsolideerde) jaarrekening van stichting Merem Behandelcentra met vergelijkende cijfers is samengesteld. Door de controlerend accountant wordt uitsluitend een verklaring afgegeven over de jaarrekening van stichting Merem Behandelcentra. In het interne proces van samenstellen van de jaarrekening van stichting Merem Behandelcentra 2011 zijn de onderlinge leveringen (productie, detacheringen van personeel, managementfee) tezamen met de onderlinge financiële betrekkingen (rekening-courant verhoudingen, onderlinge debiteuren- en crediteurenverhoudingen) geëlimineerd. Aldus geeft de resultatenrekening van Merem Behandelcentra uitsluitend de omzet aan derden en het daarop gerealiseerde resultaat weer terwijl uit de balans de positie (bezittingen, schulden en vermogen) van de groep tegenover uitsluitend derden blijkt.

© 2012 Economische & Administratieve Dienst / Financial control

1 van 64

Strategievorming en financiële ambities strategie

De doelstellingen van de juridische fusie tussen Revalidatiecentrum De Trappenberg, Astmacentrum Heideheuvel en het Nederlands Astmacentrum Davos - schaal- en omzetvergroting, kosteneffectiviteit (synergie), risicoreductie (beter op kunnen vangen van schommelingen in productieomvang) en inhoudelijke samenwerking (complementair zijn) - sluiten heel goed aan op de groeien potentiële ontwikkelmogelijkheden binnen de regio Flevoland - te ontsluiten via de verschillende dependances Revalidatie Almere, TPG Almere, Kinderrevalidatie Almere (w.o. Olivijn) en via de nieuwe (voorjaar 2010 geopende) revalidatie dependances in Lelystad, MC Zuiderzee en Kinderrevalidatie Lelystad. De beoogde synergie effecten, een betere kosteneffectiviteit en een verdergaande inhoudelijke samenwerking tussen m.n. De Trappenberg en Heideheuvel kunnen substantieel pas feitelijk gerealiseerd worden als sprake is van gezamenlijke nieuwbouw (te Hilversum) bij / aan Tergooiziekenhuizen tezamen met nieuwbouw van de Mytylschool De Trappenberg. Zowel het maximale rendement van de fusie als het creëren van voorwaarden voor optimale (basis) medische zorg, incl. ketenzorg, kunnen pas bereikt worden door situering direct naast / aan een algemeen ziekenhuis met veel medische, medisch- ondersteunende en facilitaire functies. De fusie zal naast strategische, organisatorische en financiële (kosten-) voordelen ook mogelijkheden bieden om samen nieuwe doelgroepen en zorgproducten te ontwikkelen. Revalidatiecentrum De Trappenberg, Astmacentrum Heideheuvel en het Nederlands Astmacentrum Davos zijn complementair wat betreft de momenteel behandelde patiëntengroepen. Op het gebied van de behandelprocessen en behandelfilosofie is er echter een grote mate van overlap. Dit vormt een optimale ‘match’: geen interne concurrentie in combinatie met een maximale benutting van kennis en infrastructuur.

financiële ambities

De financiële resultaten van Merem Behandelcentra zoals deze nu, met vergelijkende cijfers over 2010, over 2011 zijn behaald dienen ook in het licht te worden bezien van de financiële doelstellingen van Merem Behandelcentra, verwoord in het nieuwe strategisch beleidsplan (“Ambitieplan 2010-2014”) van Merem Behandelcentra. De ambities waarop het financiële beleid voor de komende jaren is gestoeld - waarbij ook nadrukkelijk de bovengenoemde strategische uitgangspunten van fusie, duurzame omzetgroei, kosteneffectiviteit, integratie, nieuwbouw (centralisatie van m.n. beheer), risicoreductie en risicospreiding i.c.m. nieuwe product/ marktcombinaties worden gefaciliteerd - bestaan in grote lijnen uit de volgende 9 samengestelde componenten: 1. Volumegroei zorgproductie M.b.t. de algemene revalidatie, zorggebied Gooi- & Vechtstreek luidt de doelstelling van een gemiddelde volumegroei van 2.5% per jaar. M.b.t. de algemene revalidatie, zorggebied Flevoland luidt de doelstelling van een gemiddelde volumegroei van 10.0% per jaar Longrevalidatie, zorggebied midden Nederland: doelstelling van een gemiddelde volumegroei van 1.0% per jaar. 2. Verdere groei van de directe productiviteit De te realiseren volumegroei van de zorgproductie dient voor minimaal 50.0% te worden gerealiseerd d.m.v. een verdere vergroting van de directe productiviteit. 3. Winstgevendheid: verruiming van de bruto en netto winstmarge D.m.v. een verdere verhoging van de productiviteit van direct personeel kan de bruto winstmarge in opwaartse zin worden beïnvloed en d.m.v. uit te voeren kostenreducties op met name bepaalde indirecte overheadkosten (integratie effecten fusie en nieuwbouw) dient de winstgevendheid te worden vergroot. Doelstelling daarbij is een jaarlijkse, minimale netto winstmarge (netto winst/omzet) te bereiken van +2.0%.


2 van 64

4. Rentabiliteit: voldoende rendement op het eigen vermogen Op basis van de resultaatdoelstelling dient het rendement op het bestaande eigen vermogen te groeien naar ca. 8-9% van het eigen vermogen. 5. Solvabiliteit: voldoende buffer bij resultaatuitval Op dit moment (ultimo 2011) bedraagt de solvabiliteit (zijnde het totale eigen vermogen in relatie tot de totale opbrengsten, excl. incidenteel IVA budget 2011) van Merem Behandelcentra 25.9% (2010: 24.5%). Doelstelling is om, d.m.v. een verdere vergroting van de winstgevendheid en het eigen vermogen, het solvabiliteitspercentage stapsgewijs verder te verhogen naar 30.0%. 6. Liquiditeit: afdoende toegang tot kort en lang vreemd vermogen In het kader van de financiering van de reguliere exploitatie (DBC financiering d.w.z. uitgestelde financiering) en t.b.v. de voorbereiding en nieuwbouw in Hilversum dienen afdoende mogelijkheden tot externe financiering voorhanden te zijn. Toekomstige winstgevendheid, rentabiliteit en solvabiliteit spelen, naast een goed werkend stuur- en beheersingsconcept (in “control” zijn), daarbij een belangrijke rol. 7. Het kunnen borgen van benodigd lang vreemd vermogen bij het Waarborgfonds van de Zorg De Trappenberg is sinds 2004 lid van het WfZ en heeft 2 lange leningen lopen met WfZ borging. M.i.v. 31 december 2010 is Merem Behandelcentra officieel ingeschreven als lid van het WfZ. Doelstelling is dat Merem Behandelcentra zich in staat stelt om zich d.m.v. WfZ borging tegen zo gunstig mogelijke tarieven toegang te verschaffen tot het benodigde lang vreemd vermogen. 8. Nieuwe (DBC) bekostiging exploitatie algemene revalidatiegeneeskunde en longrevalidatie geneeskunde De directe productiviteit en de omvang van de indirecte (overhead) kosten spelen bij de hoogte van de relatieve kostprijzen van afzonderlijke verrichtingen (de eigen kostprijzen in relatie tot de gemiddelde, landelijke kostprijzen) en daarmee tot de landelijk afgeleide DBC tarieven een zeer belangrijke rol. Uiteindelijk zal de te genereren omzet (in euro’s) en daarmee de winstgevendheid in sterke mate afhankelijk zijn van de ontwikkeling van deze twee grootheden. 9. Nieuwe (prestatie) bekostiging kapitaallasten en nieuwbouw Monnikenberg Hilversum Bepalend voor de strategische keuzes betreffende de nieuwbouw Monnikenberg te Hilversum is, gezien de richting van de uiteindelijke eindfase van de bekostiging binnen de (algemene en long-) revalidatiezorg - de intrede van prestatiebekostiging, integrale tarieven, afschaffing van de bestaande nacalculatie op de kapitaallasten en de intrede van een normatieve huisvestingscomponent (NHC) - de toekomstige te behalen omzet en de daarvan afgeleide normatieve huisvestingscomponent (NHC). De nieuwbouw en de daaruit voortvloeiende integrale kapitaallasten dienen in principe van aanvang af te kunnen worden gefinancierd expliciet vanuit de toekomstige, te verwachten kapitaallasten opslag op de DBC tarieven. Gezien de gestelde eisen aan winstgevendheid, rentabiliteit en solvabiliteit zou het onverantwoord zijn een groot toekomstig beslag te leggen op de financiële fusie- en integratievoordelen bij met name de in huizing op één locatie.

DBC’s revalidatiegeneeskunde en longrevalidatiegeneeskunde DBC’s Alg. revalidatie

De bekostiging en financiering van de (algemene) revalidatiesector blijft zich in een overgangsfase bevinden. Per 1 januari 2009 is de RBU- en verpleegdagen systematiek, gebaseerd op afzonderlijke maandelijks te factureren verrichtingen, omgevormd tot een financiering op basis van zorgproducten, de z.g. Diagnose Behandeling Combinatie (DBC). De productieafspraken met de zorgverzekeraars over 2011 zijn gemaakt op basis van de (bekende, oude) parameters verpleegdagen, opnamen, 1e bezoeken en klinische en poliklinische RBU's. Ook de afrekening (nacalculatie) over 2011 geschiedt op basis van diezelfde parameters, zij het dat de


3 van 64

poliklinische en de klinische RBU's gedurende het jaar via een landelijk voorgeschreven format zijn "afgeleid" uit de feitelijk geregistreerde patiëntgebonden (= directe + indirecte) tijd. RBU's worden dus m.i.v. 1 januari 2009 niet meer geregistreerd, dat voor alle duidelijkheid. Het variabele deel van het budget aanvaardbare kosten 2011 van Merem Behandelcentra is m.a.w. nog geheel afhankelijk van de feitelijke resultaten op basis van deze oude parameters. De DBC heeft ook in 2011 aldus uitsluitend als een financieringsmiddel gefunctioneerd (De Trappenberg), niet als een bekostigingsmiddel. Binnen de verschillende algemene revalidatie DBC's - in totaal zijn 76 verschillende DBC's te onderscheiden, onder te verdelen in 7 verschillende hoofdgroepen (behandelassen): consultair, SRB (specialistische revalidatie behandeling), poliklinische en klinische revalidatiebehandeling met daarbinnen diverse zorgzwaarteklassen - zijn in feite alle 4 de parameters inbegrepen zij het dat in de plaats van de RBU de grootheid patiëntgebonden tijd de bepalende factor is. M.i.v. 1 januari 2012 valt de algemene revalidatie onder het regiem van de DOT (= “DBCs op weg naar Transparantie”) prestatiebekostiging waarbij wel sprake is van een transitie fase van 3 jaar waarbij de nacalculatie stelselmatig wordt afgebouwd van 95% (2012 en 2013) naar 70% (2014). Voor 2012 zijn daartoe aan de ene kant in het lokaal overleg met de zorgverzekeraars “schaduw” e budgetafspraken gemaakt welke wederom luiden in RBU’s, verpleegdagen en 1 bezoeken maar daarnaast worden aan de andere kant nu ook separate DBC/ DOT omzetafspraken (aanneemsom/ omzetlimiet) met individuele zorgverzekeraars gemaakt (Agis/ Achmea, VGZ/ Uvit, Menzis, CZ groep en Multizorg VRZ) welke bepalend zijn voor de (maximale) DBC/ DOT omzet in 2012. In 2011 zijn binnen De Trappenberg in totaal 4.065 DBC’s (2010: 2.802 DBC’s) afgesloten, gevalideerd, afgeleid en gefactureerd ter dekking van het budget aanvaardbare kosten. Daarbij handelde het in totaal om EUR 15.896.962 (2010: EUR 14.270.770) aan opbrengstwaarde. DBC’s De Trappenberg Hoofdbehandelas Consultair SRB PRB poliklinisch KRB klinisch licht KRB klinisch midden KRB klinisch intensief KRB klinisch zeer intensief Totalen

Aantal afgesloten DBC’s 2011 2.237 115 1.522 9 127 46 9

Opbrengsten 2011 (o.b.v. DBC tarieven) € 723.282 € 235.546 € 9.281.720 € 197.752 € 3.719.702 € 1.680.955 € 58.006

4.065

€ 15.896.962

Het totaal aantal openstaande DBC’s van De Trappenberg per 31 december 2011 (onderhanden werk uit hoofde van DBC’s) betreft een aantal van 3.380 DBC’s: 2.378 consultaire DBC’s, 967 poliklinische DBC’s en 35 klinische DBC’s met een totale opbrengstwaarde van EUR 6.364.849 (2010: 2.736 DBC’s met een opbrengstwaarde van EUR 5.431.939). De openstaande DBC’s zijn daarbij gewaardeerd tegen de op dat moment (per 31.12) geldende en afgeleide DBC opbrengstprijs. DBC’s VAN

Binnen de Nederlandse longrevalidatiecentra is in 2008 (hernieuwd) gestart met het onderzoek naar de toepasbaarheid van de DBC systematiek voor de geleverde zorg. Dit onderzoek gebeurt in directe samenwerking tussen de Nederlandse longrevalidatiecentra, verenigd in de VAN - het NAD, Heideheuvel, Beatrixoord (Groningen), Dekkerswald (Nijmegen), Revant Schoondonk (Breda) en CIRO (Horn) - en VWS, DBC Onderhoud en CapGemini. Dit onderzoek heeft begin 2009 geresulteerd in een methodiek waarbij specifieke patiënt- en aandoeningkenmerken worden gekoppeld aan behandelprogramma onderdelen: de z.g.


4 van 64

patiëntgerichte modules. Vanaf april 2009 is gestart met de implementatie van deze methodiek en zijn de modules - basis en aanvullende modules - verder uitgewerkt. Op 1 oktober 2009 is de definitieve registratie gestart waarbij gedurende de periode oktober 2009 t/m maart 2011 intensief geregistreerd is en waarbij kostprijzen per afzonderlijke verrichting zijn berekend, leidend tot een voorlopige DBC productstructuur longrevalidatie (mei/ juni 2011). Per 1 januari 2012 vormt deze nieuwe DBC/ DOT productstructuur - bestaande uit 16 verschillende productprofielen voor kinderen en volwassenen voorzien van een “klinisch” tarief en een “dagbehandeling (poliklinisch) tarief” - de eenheden waarmee de declaratie en financiering van het budget AK 2012 van Heideheuvel en het NAD Davos plaats zullen gaan vinden. Afleiding van de DBC’s vindt plaats op basis van de aanwezigheid van bepaalde modules. Het bestaande budget AK blijft vooralsnog gewoon bestaan in het kader van de bekostiging (100% vangnet), m.a.w. Heideheuvel en het NAD vallen i.t.t. De Trappenberg in 2012 (nog) niet onder het regiem van prestatiebekostiging. De DBC productstructuur zal vervolgens, na herijking in 2012, per 1 januari 2013 of 2014 langzaam de basis gaan worden voor de bekostiging van de instellingen waarna, eveneens na een bepaalde transitieperiode met gedeeltelijke nacalculatie, het budget AK zal zijn verdwenen. Risico’s voor Heideheuvel en het NAD m.b.t. deze ontwikkeling zijn de financiering (in 1e instantie) en e de bekostiging (in 2 instantie) van m.n. de specifieke Zwitserse meerkosten. Bij de landelijke kostprijsberekening t.b.v. de uiteindelijke (homogene) prijsbepaling van DBC’s is, naast de huur- en kapitaallasten, expliciet geen rekening gehouden met de Zwitserse meerkosten van het NAD daar deze uniek zijn in relatie tot de overige VAN- instellingen. Binnen de huidige (landelijke) DBC tarieven zit dan ook geen vergoeding voor deze specifieke kostencategorie. Op dit moment is een voorstel in voorbereiding om voor het NAD speciale “hooggebergte” tarieven te verkrijgen welke gebaseerd zijn op de bestaande zorgen kostenprofielen maar dan incl. een integrale opslag voor de Zwitserse meerkosten.

Arts-assistenten in opleiding opl. / wet.oz.

Merem Behandelcentra, specialisme revalidatiegeneeskunde, is onderdeel van één van de opleidingscircuits voor revalidatieartsen in Noord-Holland. Er is een nauwe samenwerking op het gebied van onderwijs, onderzoek, opleidingsbeleid en de werving van de arts-assistenten in opleiding tot medisch specialist (AIOS). Samengewerkt wordt met het Revalidatiecentrum Amsterdam (RCA), de afdelingen revalidatie van respectievelijk het Medisch Centrum Alkmaar (MCA) en het Academisch Medisch Centrum Amsterdam (AMC) en het Jan van Breemen instituut/ Slotervaart ziekenhuis. De Trappenberg treedt vooralsnog op als werkgever voor de AIOS binnen het circuit met het RCA en MCA. Op het gebied van kennisuitwisseling wordt tevens samen gewerkt met de andere opleidingsinstituten in Noord-Holland: de afdeling revalidatie VUMC en met Heliomare. M.i.v. 1 januari 2007 is een nieuwe financieringswijze m.b.t. de opleidingsplaatsen revalidatiegeneeskunde, via het landelijk opererende Opleidingsfonds, van kracht. Daarbij is de hoogte van de financiering van een opleidingsplaats aanzienlijk opgetrokken (€ 122.802 p.o.p prijspeil 31 december 2011 excl. eigen bijdrage RN) maar is de afrekening nacalculatorisch geworden o.b.v. de feitelijk ingevulde plaatsen. Normaliter beschikt De Trappenberg over twee opleidingsplaatsen. Over 2011 is een feitelijk (nacalculatorisch) aantal ingevulde opleidingsplaatsen behaald van 1.77 fte (2010: 1.99 fte).


5 van 64

Personeel personeel / formatie 



De totale formatie personeel in loondienst van Merem Behandelcentra bedroeg over 2011 gemiddeld genomen 408.5 fte. T.o.v. het jaar 2010 (403.5 fte) betekent dit een stijging met slechts 5.0 fte (+1.2%). Een nadere onderverdeling naar afzonderlijke werkmaatschappij/ locatie: De Trappenberg Heideheuvel NAD Davos Merem Holding

251.6 fte 100.1 fte 49.3 fte 7.5 fte

(2010: 242.6 fte) (2010: 104.2 fte) (2010: 50.2 fte) (2010: 6.5 fte) (w.o. dienstverbanden Trap / HH)

De Trappenberg nader onderverdeeld naar geldstroom: 1e geldstroom e e 2 + 4 geldstroom

232.8 fte (2010: 224.6 fte) betreft primaire zorg, behandeling en ondersteuning 18.8 fte (2010: 18.0 fte) betreft detacheringen / Alliantie MRC

Heideheuvel nader onderverdeeld naar geldstroom: 1e geldstroom 2e geldstroom e 3 geldstroom

75.0 fte (2010: 77.1 fte) betreft primaire zorg, behandeling en ondersteuning 1.7 fte (2010: 1.3 fte) betreft detacheringen 23.4 fte (2010: 25.8 fte) betreft VWS projectsubsidie klinische obesitas

NAD Davos nader onderverdeeld naar geldstroom: 1e geldstroom e 2 geldstroom

47.5 fte (2010: 48.0 fte) betreft primaire zorg, behandeling en ondersteuning 1.8 fte (2010: 2.2 fte) betreft detacheringen

e De aanzienlijke (overigens volledig begrote) volumestijging binnen de formatie 1 geldstroom van De Trappenberg (+8.2 fte) is m.n. het gevolg van de 2 nieuwe locaties in Lelystad kinderen en volwassenen in Lelystad, het aanstellen van wederom extra behandelpersoneel in Revalidatie Almere (geopend medio 2010), de verdere uitbreiding van het medisch secretariaat en planning binnen m.n. Revalidatie Almere en de uitbreiding van de formatie behandelpersoneel binnen Olivijn Kinderrevalidatie Almere i.v.m. de aanzienlijke uitbreiding van de (RBU-) productieafspraken voor 2011.

De lichte volumedaling binnen de formatie 1e en 3e geldstroom van Heideheuvel (-4.5 fte) is het e e gevolg van de noodzakelijke bezuinigingsoperatie binnen de 1 geldstroom formatie en de vanaf het 4 kwartaal 2011 ingezette reductie van tijdelijk personeel binnen de klinische obesitas onder invloed van de gereduceerde VWS (vervolg)subsidie. De formatie 1e geldstroom binnen het NAD Davos is t.o.v. 2010 gemiddeld met 0.5 fte licht afgenomen. Zowel binnen de zorg en behandeling als binnen de ondersteuning heeft een verdere reductie in formatie van personeel in loondienst plaats gevonden. De in 2011 bruto ingezette formatie van 408.5 fte gecorrigeerd voor zwangerschapsverlof / -vervanging (in totaal ca. 3.3 fte) levert een netto ingezette formatie op van Merem- breed 405.2 fte. Per locatie nader onderverdeeld: De Trappenberg Heideheuvel NAD Davos

2.69 fte zwangerschapsverlof (= 1.2%) 0.59 fte zwangerschapsverlof (= 0.8%) 0.00 fte zwangerschapsverlof (= 0.0%)

Het gemiddeld zwangerschapspercentage over 2011 komt derhalve Merem- breed uit op een percentage van ca. 0.8% (2010: 1.3%)


6 van 64

ziekteverzuim

Het gemiddeld ziekteverzuim, excl. zwangerschap, is Merem- breed over 2011 uitgekomen op een percentage van 3.7% (2010: 3.9%). Het gemiddelde voor de revalidatiebranche bedroeg over 2010 4.8%. Merem Behandelcentra verdeeld over 4 kwartalen 2011: (met vergelijkende cijfers 2010) 1e kwartaal 2011 e 2 kwartaal 2011 3e kwartaal 2011 e 4 kwartaal 2011

4.0% 3.2% 3.2% 4.6%

(2010: 4.3%) (2010: 3.5%) (2010: 3.3%) (2010: 4.4%)

Merem Behandelcentra uitgesplitst over de 3 locaties: (met vergelijkende cijfers 2010) De Trappenberg Heideheuvel NAD Davos

4.3% (2010: 3.8%) 3.6% (2010: 4.8%) 1.8% (2010: 2.1%)

De Trappenberg heeft over 2011 aldus een licht hoger ziekteverzuim percentage gerealiseerd in vergelijking met 2010 (+0.5%), de overige twee locaties scoren lager, m.n. Heideheuvel scoort aanzienlijk lager: -1.2% lager ziekteverzuim in vergelijking met de cijfers over 2010.


7 van 64

Informatiebeleid, ICT & informatiebeveiliging informatie

Het informatiebeleid van MEREM Behandelcentra dient ervoor zorg te dragen dat de organisatie kan beschikken over een adequate, effectieve en efficiënte informatievoorziening: het geheel van ICT- infrastructuur, registratie-, gegevens- en rapportage infrastructuur, applicaties en de bijbehorende administratieve organisatie en controle (AO/IC) met de juiste beveiligingsopties. Informatie is van vitaal belang omdat zonder adequate informatie (bedrijf) processen en uitkomsten onvoldoende transparant zijn en onderbouwde (beleid) keuzes niet gemaakt kunnen worden. Informatiebeleid omvat een breed gebied. Naast het implementeren van een doeltreffende, geïntegreerde en gecentraliseerde infrastructuur (hardware/ software) beslaat het zowel het definiëren van de betekenis van de verschillende gegevenselementen, als het opstellen en naleven van spelregels betreffende de registratie en kwaliteit van gegevens (juistheid, volledigheid, tijdigheid) en het zorgen dat gegevens bruikbaar en te integreren zijn. Merem Behandelcentra wordt in toenemende mate geacht zich snel te kunnen aanpassen aan veranderingen en snel te kunnen inspelen op veranderingen in de markt. Daarom speelt het managen van de verkregen informatie een steeds grotere rol. Dit betreft zowel informatie over 1. 2. 3.

de evaluatie van de behandeling, in de vorm van multidisciplinaire teamrapportage, klinimetrie gegevens en het meten van de doeltreffendheid, doelmatigheid en de patiënttevredenheid. informatie over de besteding en de beheersing van mensen, middelen en processen (personeel, kosten, opbrengsten, AO-IC), én de positie op de betreffende zorgmarkt van vraag en aanbod (marktaandeel, groei, aantallen verwijzingen).

Anno 2011-2012 richt het informatiebeleid binnen Merem Behandelcentra zich volgens onderstaand model op het periodiek verkrijgen van de volgende gegevens waarbij de set aan stuurinformatie zo wordt samengesteld dat ook analyses op detail niveau eenvoudig te maken zijn. Daarbij is ook het inzicht in de grensvlakken tussen de verschillende informatieclusters van toenemend belang.

I. Medewerkers:

II. Patiënten:

I-A

Tevredenheid

I-B I-C

Productiviteit Ziekteverzuim

II-A Tevredenheid II-B Klachten II-C Veiligheid

III. Financiën: III-A Productie III-B Kostenontwikkeling III-C Specifieke diensten

V. Markt: V-A Marktanalyse V-B Benchmark V-C 'netwetkinformatie'

IV. Klinische uitkomsten: IV-A Diagnose-specifiek gebruik IV-B Generiek gebruik IV-C Overige uitkomsten 'Resultaten/ prestaties (klinimetrie)

In het kader van de informatiebeveiliging dienen de meest bedrijfskritische informatiesystemen binnen Merem Behandelcentra planmatig te worden getoetst op 1. betrouwbaarheid (beschikbaarheid), 2. integriteit (correctheid, volledigheid) en 3. vertrouwelijkheid (geautoriseerde toegankelijkheid). Hierbij wordt gebruik gemaakt van de NEN 7510 norm (informatiebeveiliging in de Zorg); tevens wordt rekening gehouden met bepaalde wettelijke kaders (WGBO, WBP).


8 van 64

Huisvesting en nieuwbouwplannen Revalidatie Almere

MonnikenBerg/ IVA

De vervangende nieuwbouw en (poliklinische) uitbreiding van behandelcapaciteit van de revalidatie dependance volwassenen bij het Flevoziekenhuis in Almere-Stad heeft in juni 2010 geresulteerd in de oplevering en in oktober 2010 in de officiële opening van Revalidatie Almere, het nieuwe centrum in Almere voor revalidatie. De bouw van deze nieuwe afdeling binnen het Flevoziekenhuis - waarbij bepaalde multifunctionele faciliteiten (zwembad, oefenruimtes) gezamenlijk gebruikt worden door De Trappenberg, de Zorggroep Almere en het Flevoziekenhuis - vormt een integraal onderdeel van de verbouwing en uitbreidingsnieuwbouw en uitbreiding beddencapaciteit van het Flevoziekenhuis. Het ziekenhuis is hierbij opgetreden als bouwheer, eigenaar en verhuurder van de voorzieningen voor de revalidatiedagbehandeling. Merem Behandelcentra (De Trappenberg) huurt aldus de voorzieningen welke in opdracht van haar zijn gebouwd en waarvan de huurkosten (voor 2011 gecalculeerd op in totaal EUR 323.562 met daarnaast een stuk achterstallig meerwerk van EUR 94.117 ) op basis van de indertijd afgegeven vergunning door het College Bouw in de jaarrekening 2011 ėėn op ėėn worden gedekt door een nieuw aanvullend subbudget aan kapitaallasten binnen het totale budget aanvaardbare kosten. Uitgangspunt voor de inmiddels vergevorderde plannen voor de (vervangende) nieuwbouw op de Monnikenberg in Hilversum blijft de 12.000 m2 bruto vloeroppervlak (BVO) hetgeen, in vergelijking met de huidige in gebruik zijnde vloeroppervlaktes in Hilversum (Heideheuvel: 11.401 m2 BVO) en Huizen (De Trappenberg: 14.361 m2 BVO) een reductie betekent met 13.762 m2 BVO (-53%). Ten grondslag aan dit principe (als basis hiervoor geldt de opgestelde financiële businesscase) ligt een maximaal beschikbaar investeringsbedrag van EUR 38.0 mln. aan stichtingskosten en maximaal EUR 43.0 mln aan benodigde financiering waarvan een deel, ca. EUR 5.0 mln, tijdelijk is i.v.m. de benodigde voorfinanciering uit hoofde van de (ingewikkelde) grondexploitatie in zowel Huizen als in Hilversum. Conform de oorspronkelijke nieuwbouwplannen is het nog altijd de bedoeling dat tegen het eveneens nieuw te bouwen Tergooiziekenhuizen aan gebouwd gaat worden, dit om zo groot mogelijke inhoudelijke- en (extra) facilitaire voordelen te kunnen behalen, naast de bestaande synergie- en integratie effecten van de fusie en de gezamenlijke nieuwbouw Trappenberg Huizen/ Heideheuvel welke op dit moment (december 2011) begroot worden op ca. EUR 1.6 mln op jaarbasis. Deze effecten zullen m.n. optreden op het moment dat Heideheuvel en De Trappenberg de nieuwbouw gezamenlijk kunnen gaan betrekken. In het z.g. Masterplan Monnikenberg dat op 4 april 2011 gezamenlijk door alle grondeigenaren op de Monnikenberg in Hilversum is aangeboden aan het College B&W van de gemeente Hilversum is voor Merem Behandelcentra en de Mytylschool De Trappenberg een plek gevonden dicht tegen het nieuw te bouwen Tergooiziekenhuizen aan. Dit schept de mogelijkheid om de gewenste samenwerking ook te vertalen in het delen van functies en (delen van) het gebouw. Voorop hierbij staat wel dat Merem Behandelcentra haar eigen plek en haar eigen gezicht ten volle kan behouden. Ook voor de Mytylschool De Trappenberg is een passende locatie gereserveerd, direct grenzend aan de natuur en een woongebied. Direct in het kader van de nieuwbouw Monnikenberg is ultimo 2011 een bedrag aan onderhanden werk (voorbereidingskosten, immaterieel) geactiveerd en tegelijkertijd gereed gemeld ter grootte van EUR 852.702. Op basis van de NZa beleidsregel BR/CU-2042 (compensatie IVA 2011 Categorale instellingen) is de volledige boekwaarde in één keer afgeschreven en ten laste gebracht van het budget AK 2011. Dit zelfde geldt eveneens voor de oude post IVA van De Trappenberg met een resterende boekwaarde ultimo 2011 van EUR 494.396. Tenslotte zijn ook de geraamde schoonmaakkosten inzake de asbestproblematiek binnen het oude gebouw van De Trappenberg in Huizen op basis van dezelfde NZa beleidsregel eenmalig ten laste gebracht van de exploitatie en het budget AK 2011. Hierbij handelt het om een eenmalig bedrag van EUR 1.117.975 (incl. btw).


9 van 64

Zorg en behandeling (kwantitatief) werkgebied

Voor de COPD functie heeft Heideheuvel een regionaal bereik. De regio omvat West en NoordWest Nederland. Voor de functie op het gebied van astma (kinderen en volwassenen, klinisch) bezitten Heideheuvel en het Nederlands Astmacentrum Davos een landelijke functie. Dat geldt ook voor de klinische behandeling van kinderen met morbide obesitas welke, in de vorm van een (3+1) -jarige VWS projectsubsidie, op dit moment in Heideheuvel gaande is. De poliklinische behandeling van kinderen met morbide obesitas met primair een revalidatie-indicatie heeft daarentegen een meer regionaal bereik. De Trappenberg biedt de revalidatiegeneeskundige zorg aan patiënten van alle leeftijden die woonachtig zijn in Flevoland, Gooi- en Vechtstreek en in het noordoosten van de provincie Utrecht. Daarnaast wordt ook zorg geboden aan kinderen die buiten dit gebied wonen en de Mytylschool bezoeken of zijn opgenomen op onze kinderafdeling of een neuromusculaire aandoening hebben.

productie

De geleverde zorgprestaties van Merem Behandelcentra in 2011 kunnen in kwantitatieve zin worden beschreven in termen van gerealiseerde productieaantallen en aantallen wachtenden met bijbehorende gemiddelde wachttijden. Een nadere verbijzondering daarbinnen vindt plaats naar bestaande behandelvormen, doelgroepen (kinderen, volwassenen) en naar (leeftijds-) categorie van patiënten. De productie aan verpleegdagen laat Merem- breed over 2011 een gerealiseerd aantal zien van in totaal 39.220 verpleegdagen (2010: 39.328). T.o.v. 2010 betekent dit een lichte afname met in totaal -108 verpleegdagen (-0.3%). De daling is m.n. gerealiseerd binnen het NAD Davos (-817 dagen) en in iets mindere mate binnen De Trappenberg (-624 dagen). Binnen Heideheuvel is daarentegen sprake van een aanzienlijke toename met +1.333 verpleegdagen. T.o.v. de productieafspraak 2011 (PA 2011) van 39.660 verpleegdagen vertoont de realisatie Merem- breed een minderproductie van -440 (-1.1%) dagen. Over 2011 zijn in totaal 0 verkeerde bed dagen gerealiseerd (2010: 0 VB dagen).

Verpleegdagen totaal

2010 Merem Beh.centra

mutaties

39.328

2011

39.220

- 108

PA 2011

39.660

- 440

2010 Trappenberg

11.848

2011

11.224

- 624

PA 2011

12.300

- 1.076

2010 Heideheuvel

15.109

2011

16.442

+ 1.333

PA 2011

15.360

+ 1.082

2010 NAD Davos

12.371

2011

11.554

- 817

PA 2011

12.000

- 446

- 0.3%

- 5.3%

+ 8.8%

- 6.6%

kinderen

volwassenen

6.848

32.480

6.919

32.301

6.650

33.010

1.899

9.949

1.762

9.462

1.850

10.450

1.890

13.219

2.296

14.146

1.800

13.560

3.059

9.312

2.861

8.693

3.000

9.000

De productie aan opnamen laat Merem- breed over 2011 een gerealiseerd aantal zien van


10 van 64

in totaal 803 opnamen (2010: 812). T.o.v. 2010 betekent dit een lichte daling met -9 opnamen (-1.1%). Verantwoordelijk voor de daling is het NAD Davos: t.o.v. 2010 zijn het aantal opnames gedaald met -19 (-14.5%) waarvan -9 kinderen en -10 volwassenen. De Trappenberg scoort +9 en Heideheuvel +3 opnamen in vergelijking met 2010. T.o.v. de productieafspraak 2011 (PA 2011) van 817 opnamen vertoont de realisatie Merem- breed een minderproductie van -14 opnamen (-1.7%). Gezien de productie ontwikkeling Merem- breed van de verpleegdagen (-0.3% afname t.o.v. 2010) en van de opnamen (-1.1% afname) betekenen deze cijfers dat de gemiddelde klinische opnameduur binnen Merem Behandelcentra licht is gestegen. Binnen De Trappenberg is de gemiddelde opnameduur opnieuw fors met 9% gedaald tot een duur van gemiddeld 51 dagen (2010: 56 dagen), te verbijzonderen in kinderen (59 dagen; 2010: 65 dagen) en volwassenen (50 dagen; 2010: 55 dagen). Binnen Heideheuvel is de gemiddelde opnameduur met 9.3% redelijk fors gestegen tot een gemiddelde duur van 35 dagen (2010: 32 dagen), te verbijzonderen in kinderen (60 dagen; 2010: 51 dagen) en volwassenen (33 dagen; 2010: 31 dagen). Ook binnen het NAD Davos is de gemiddelde opnameduur fors gestegen met 9.5% tot een gemiddelde duur van 103 dagen (2010: 94 dagen), te verbijzonderen in kinderen (89 dagen; 2010: 75 dagen) en volwassenen (109 dagen; 2010: 103 dagen). Opnamen totaal


mutaties

812

2011

803

- 9

PA 2011

817

- 14

2010 Trappenberg

211

2011

218

+ 7

PA 2011

221

- 3

2010 Heideheuvel

470

2011

473

+3

PA 2011

465

+8

2010 NAD Davos

131

2011

112

- 19

PA 2011

131

- 19

- 1.1%

+ 3.3%

+ 0.6%

-14.5%

kinderen

volwassenen

107

705

100

703

112

705

29

182

30

188

31

190

37

433

38

435

40

425

41

90

32

80

41

90

e De productie aan 1e bezoeken (excl. NAD Davos, 1 bezoeken is aldaar geen productieparameter) laat Merem- breed over 2011 een gerealiseerd aantal zien van in totaal 2.959 1e bezoeken e (2010: 2.655). T.o.v. 2010 betekent dit een forse stijging met +304 1 bezoeken (+11.5%). De toename treedt uitsluitend op binnen De Trappenberg, m.n. binnen het cluster volwassenen in e Flevoland. In Heideheuvel is sprake van een lichte afname met -6 1 bezoeken (-1.2%). e T.o.v. de productieafspraak 2011 (PA 2011) van 3.430 1 bezoeken vertoont de realisatie Merem- breed een aanzienlijke minderproductie van -471 1e bezoeken (-13.7%). De oorzaak hiervan ligt m.n. binnen De Trappenberg: de productieafspraak voor de locatie Huizen, zowel m.b.t. het cluster kinderen als het cluster volwassenen, wordt absoluut niet gehaald met een e onderproductie van respectievelijk -90 (kinderen) en -260 (volwassenen) 1 bezoeken.


11 van 64

1e Bezoeken totaal

2010 MEREM Beh.centra

mutaties

2.655

2011

2.959

+ 304

PA 2011

3.430

- 471

2010 Trappenberg

2.172

2011

2.482

+ 310

PA 2011

2.830

- 348

2010 Heideheuvel

483

2011

477

- 6

PA 2011

600

- 123

+ 11.5%

+14.3%

- 1.2%

kinderen

volwassenen

555

2.100

605

2.354

680

2.750

359

1.813

382

2.100

480

2.350

196

287

223

254

200

400

De RBU zorgproductie (omgerekend vanuit de geregistreerde directe + indirecte patiëntgebonden uren, klinisch + poliklinisch) is, excl. NAD Davos (de RBU is aldaar geen productieparameter) in het verslagjaar Merem- breed fors toegenomen, met in totaal +4.914 RBU’s (+4.3%) tot een totaal aantal van 120.038 RBU’s (2010: 115.124 RBU’s). De stijging heeft zich voor het grootste deel gemanifesteerd binnen De Trappenberg, locatie Flevoland, de poliklinische behandelvorm (+4.950 RBU’s, +5.7% poliklinisch), zowel binnen de doelgroep kinderen (+2.096 RBU’s) als binnen de doelgroep volwassenen (+2.854 RBU’s). Verantwoordelijk voor de meerproductie is de locatie Flevoland (Lelystad, Revalidatie Almere en Kinderrevalidatie Almere) met een poliklinische meerproductie t.o.v. 2010 van in totaal 8.436 RBU’s. De locatie Huizen daarentegen laat een aanzienlijke onderproductie zien van in totaal 3.487 RBU’s (TPG, 4-20 jarigen en Neuro- Chirurgie). Binnen Heideheuvel is de poliklinische RBU productie, bestaande uit de poliklinische obesitas behandeling en de poliklinische 3e lijns longrevalidatie incl. nazorg aan volwassenen, t.o.v. 2010 gestegen met in totaal 528 RBU’s (+31%). Zowel de poliklinische obesitas behandeling als de e poliklinische 3 lijn volwassen longrevalidatie vertonen daarbij een redelijk forse toename. De klinische RBU productie binnen De Trappenberg is, als gevolg van de lagere productie aan verpleegdagen en de wat lager uitgevallen klinische behandelintensiteit t.o.v. 2010 gedaald met 564 RBU’s (-2.1%). T.o.v. de productieafspraak 2011 (PA 2011) van 120.049 RBU’s vertoont de realisatie Merem- breed slechts een hele lichte minderproductie van -11 RBU’s.

RBU’s (klinisch+ poliklinisch) kinderen

volwassenen

115.124

totaal

65.238

49.886

2011

120.038 + 4.914 + 4.3%

68.978

51.060

PA 2011

120.049 - 11

66.143

53.906


mutaties

2010 Trappenberg, klinisch

25.988

2011

25.424

- 564

PA 2011

25.950

- 526

- 2.1%

6.210

19.778

6.892

18.532

6.000

19.950

57.835

29.599

2010 Trappenberg, poliklin.

87.434

2011

92.384

+ 4.950 + 5.7%

60.689

31.695

PA 2011

91.880

+ 504

58.580

33.300


12 van 64

2010 Heideheuvel, poliklin.

1.702

2011

2.230

+ 528

PA 2011

2.219

+ 11

+ 31.0%

1.193

509

1.397

833

1.563

656

T.o.v. de gemaakte productieafspraken over 2011 leidt de realisatie over 2011 per saldo tot een negatief productieresultaat ter grootte van -440 verpleegdagen, -14 opnamen, -471 1e bezoeken en -11 RBU’s. Gekapitaliseerd betekent dit een bedrag van -/- € 73.743.

Toegankelijkheid wachttijden Binnen Merem Behandelcentra wordt een wachtlijstbeheersysteem gehanteerd dat gebaseerd is

op de z.g. Treeknormen. Merem heeft de verplichting zich aan deze normen te houden. Vanuit dat oogpunt en vanuit het oogpunt van de patiënt is het heel belangrijk dat de wachtlijsten goed worden geregistreerd, zodat sturen mogelijk wordt. Wanneer voor een bepaalde doelgroep wordt afgeweken van de Treeknorm wordt daar in het desbetreffende behandelprogramma melding van gedaan. De gehanteerde maximale wachttijden worden aangegeven met een reden voor de afwijking. Dit kan te maken hebben met samenwerkingsafspraken met andere zorgaanbieders. Het kan ook te maken hebben met de minimale omvang van groepen voordat deze kunnen starten. Achteraf worden per kwartaal wachtlijsten en gerealiseerde -tijden gegenereerd welke worden besproken en geëvalueerd. Uitkomsten van deze evaluatie kunnen de basis zijn voor incidentele of structurele maatregelen op het gebied van planning, personele capaciteit en voorlichting aan verwijzers en (potentiële) patiënten. Binnen Merem Behandelcentra beschikt De Trappenberg - met haar vele behandelvormen en doorstroom mogelijkheden (m.n. de poliklinische) - over een uitgebreide registratie en rapportage van wachtlijsten en -tijden. Voor Heideheuvel en voor het NAD Davos - met vrijwel uitsluitend klinische behandelvormen - is de verantwoording achteraf nog in voorbereiding. De aantallen patiënten op de wachtlijst, gedifferentieerd naar behandelvorm, laten over de jaren 2011 en 2010 aldus binnen De Trappenberg de volgende resultaten zien incl. de bijbehorende gemiddelde wachttijden:

behandelvorm kliniek

e

e

e

e

1 kwartaal

2 kwartaal

3 kwartaal

4 kwartaal

2010 aantal wachtenden

48

59

53

45


47

53

48

44

2010 gemidd. wachttijd

15 dagen

17

11

11

2011 gemidd. Wachttijd

12 dagen

10

10

8

< > Treeknorm

21 dagen

21

21

21

behandelvorm poliklin. revalidatiebehandeling

1 kwartaal

e

e

2 kwartaal

e

3 kwartaal

e

4 kwartaal


274

248

258

269


244

226

228

262


35 dagen

25

26

22


22 dagen

25

19

30

35 dagen

35

35

35

< > Treeknorm


13 van 64

behandelvorm 1e polibezoeken (EPB)

e

1 kwartaal

e

2 kwartaal

e

3 kwartaal

e

4 kwartaal


402

438

531

475


464

388

393

404


31 dagen

32

33

41


40 dagen

37

36

32

28 dagen

28

28

28

< > Treeknorm

e

Het percentage patiënten dat tijdig, volgens Treeknormen, in 2011 kon starten bedroeg bij het 1 polibezoek 54.6% (2010: 52.0%), bij de poliklinische revalidatiebehandeling 79.3% (2010: 76.0%) en bij de klinische revalidatiebehandeling 75.0% (2010: 82.0%).

Bekostiging Bugettair kader en overige baten Merem Behandelcentra bekostiging jaar 2011

De bekostiging (en exploitatie) van Merem Behandelcentra is opgebouwd op basis van een viertal strikt gescheiden, separate geldstromen : a. een 1e geldstroom waarbinnen alle activiteiten en de bijbehorende kosten vallen waarvan de bekostiging bestaat uit  het budget aanvaardbare kosten (productie- en capaciteitsgebonden) incl. de nacalculeerbare Zwitserse meerkosten (m.b.t. het NAD Davos)  gelden afkomstig uit de lokale productie gebonden toeslag (LPT) 2011  vergoedingen afkomstig van de Mytylschool De Trappenberg (stichting de Kleine Prins) inzake de onderwijsdienstverlening en ambulante begeleiding (Trappenberg), vergoedingen afkomstig uit het VWS Opleidingsfonds (AIOS, Trappenberg), gelden afkomstig van het ministerie OC&W (via AMC/SEV) voor de school in Hilversum (Heideheuvel) en vergoedingen voor de verhuur van m2 afkomstig van het Rijnlands lyceum (NAD Davos) e  vergoedingen afkomstig uit de Arbeidsrevalidatie, MER (multidisciplinair 1 lijn revalidatie) en de overige opbrengsten (o.m. de verhuur van het zwembad in Huizen en Hilversum en verhuur van m2 in Davos) b. een 2e geldstroom welke bestaat uit het integraal doorberekenen aan derden (zijnde nietMerem) van personeelskosten van detacheringen van in dienstverband van Merem Behandelcentra zijnde personeel e c. een 3 geldstroom welke bestaat uit de VWS projecten vervolgsubsidie voor de klinische e obesitas in Heideheuvel Hilversum. De 1 subsidie is 1 augustus 2011 afgelopen. De vervolgsubsidie voor 1 jaar (1 augustus 2011 - 1 augustus 2012, in totaal EUR 851.225) loopt. e De nog ongebruikte gelden uit de 1 subsidie (ultimo 2011 een bedrag van EUR 788.719) zijn gereserveerd en worden in 2013 ter overbrugging ingezet. e d. een 4 geldstroom welke bestaat uit de gelden afkomstig van het Militair revalidatiecentrum Doorn (MRC) in het kader van de aangegane alliantie tussen De Trappenberg en het MRC. Budget aanvaardbare kosten (1e geldstroom) Onder invloed van  aanzienlijk hogere (RBU) productieafspraken in 2011 voor De Trappenberg, productie- en capaciteitsgebonden, binnen de locaties Huizen, Almere en Lelystad (€ 538.289)  hogere verpleegdagafspraken in 2011 voor Heideheuvel (€ 65.048)  een positief productieresultaat 2011 van Heideheuvel  de personele prijsindex OVA 2011 (+3.11%) en materiële prijsindex 2011 (+1.98%), in totaal € 865.685


14 van 64



     

de aanzienlijk hogere nacalculeerbare Zwitserse meerkosten. In totaal zijn deze t.o.v. 2010 gestegen met € 825.061 tot een totaalbedrag van € 2.788.845. De mutatie betreft m.n. de posten koersverschillen, koopkrachtcorrectie en huurbijdrage onder invloed van de forse depreciatie van de Zwitserse Frank t.o.v. de Euro, de positieve rentenormering op kort en lang vreemd vermogen de volledige afschrijving van de boekwaarde IVA ultimo 2011 (€ 494.396) de gereed melding en volledige afschrijving van de voorbereidingskosten ultimo 2011 inzake de nieuwbouw Monnikenberg (€ 852.702) de benodigde reservering in het kader van de asbestproblematiek De Trappenberg (€ 1.117.975) en ondanks de structureel opgelegde prestatiekorting in 2011 Merem- breed van € 877.213 en ondanks de negatieve productieresultaten van De Trappenberg en het NAD Davos

is het budget aanvaardbare kosten 2011 ten opzichte van het budget AK 2010 uiteindelijk gestegen met € 4.000.819 tot in totaal € 37.354.018 (2010: € 33.353.199) excl. nagekomen baten/ lasten budget a.k. voorgaande jaren. Een forse stijging derhalve met 11.9%. Binnen het budget zit tevens de lokale productie gebonden toeslag 2011 besloten van € 329.553 (2010: € 267.500). M.i.v. 2007 is het AIOS opleidingsbudget uit het budget a.k. geëlimineerd; vanaf 2007 vallen de vergoedingen vanuit het VWS Opleidingsfonds AIOS Revalidatiegeneeskunde onder de noemer overige bedrijfsopbrengsten. In 2011 bedraagt de definitieve vergoeding (o.b.v. 1.77 fte AIOS) € 225.956 (2010: € 240.576). Voor een gedetailleerde, cijfermatige toelichting op het budget AK, zie de toelichting op de resultatenrekening en de bijlagen A1, A2 en A3

Alle ontvangen gelden i.h.k.v. het wettelijk budget aanvaardbare kosten zijn in z’n geheel conform de door de NZa uitgevaardigde beleidsregels ingezet en besteed. Overige bedrijfsopbrengsten (alle geldstromen) e e e e De totale overige bedrijfsopbrengsten (1 , 2 , 3 en 4 geldstroom) incl. de niet gebudgetteerde zorgprestaties (MER/ Arbeidsrevalidatie) dalen in het verslagjaar met € 417.626 tot een totaalbedrag van € 3.941.220 (2010: € 4.358.846), een afname derhalve met 9.6% t.o.v. het jaar 2010. De daling in de overige bedrijfsopbrengsten Merem- breed is met name een gevolg van: e  de afname van de als opbrengst 3 geldstroom binnen het boekjaar verantwoorde ontvangsten e van VWS i.h.k.v. de projectsubsidie klinische obesitas (3 geldstroom). In 2011 is een totale subsidie als opbrengst verantwoord van € 1.414.494 (zijnde 100% van de gemaakte kosten in 2011). In 2010 was nog een opbrengst (gemaakte kosten 2010) verantwoord van € 1.824.971, een verschil derhalve van -/- € 410.477  een lagere subsidie vanuit het VWS AIOS Opleidingsfonds (-/- € 14.620)  de aanzienlijk afname van de opbrengsten in het kader van de onderwijsdienstverlening (OOS) aan de Mytylschool De Trappenberg in Huizen en aan Olivijn in Almere. Onder invloed van de dreigende kortingen in het Speciaal Onderwijs is de afname door de school van OOS fors ingekrompen. De omzet in 2011 bedraagt € 139.949, in 2010 was nog sprake van een omzet van € 190.163, een verschil derhalve van -/- € 50.214 (-26.4%). De opbrengsten 2e geldstroom (detacheringen bij derden) zijn t.o.v. 2010 in 2011 licht lager uitgevallen. De omzet in 2011 bedraagt Merem- breed € 1.024.569, in 2010 was nog sprake van een omzet van € 1.034.100, een verschil derhalve van -/- € 9.531. De opbrengsten 4e geldstroom (alliantie De Trappenberg met MRC) zijn daarentegen t.o.v. 2010 in 2011 een stuk hoger uitgevallen. De omzet in 2011 bedraagt € 589.287, in 2010 was nog sprake van een omzet van € 437.681, een verschil derhalve van + € 151.606. De overige opbrengsten zijn in z`n geheel ten gunste van de resultaten uit normale bedrijfsuitoefening gebracht.


15 van 64

Financieel resultaat en vermogenspositie Algemeen resultaten

Merem Behandelcentra sluit het jaar 2011 af met een positief financieel resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening van € 781.216 (2010: € 401.192). Het behaalde resultaat over 2011 is aanzienlijk gunstiger dan wij in de definitieve begroting 2011 Merem Behandelcentra hadden durven voorspellen. In de oorspronkelijke begroting voor 2011 was een negatief resultaat begroot van -/- € 14.240. Het integraal resultaat 2011 Merem- breed van € 781.216 kan nader per afzonderlijke locatie worden verbijzonderd; daarbij wordt even afgezien van de uitgevoerde eliminaties (intercompany omzet) om tot een juiste jaarrekening Merem Behandelcentra te kunnen komen. Met vergelijkende cijfers 2010.   

De Trappenberg + € 28.338 Heideheuvel + € 507.636 NAD Davos + € 245.242

(2010: + € 442.506) (2010: -/- € 103.738) (2010: + € 62.424)

De aanzienlijke verbetering van het resultaat van Heideheuvel t.o.v. 2010 (+ € 611.374) is met name veroorzaakt door het niet behoeven te treffen van wachtgeldvoorzieningen (2010: € 215.420), aanzienlijk hogere opbrengsten dan begroot (budget AK 2011 is € 262.603 hoger uitgevallen dan begroot onder invloed van het deels niet doorgaan van de oorspronkelijke korting en een positief productieresultaat, daarnaast hogere overige opbrengsten uit verhuur m2 en zwembad) en een strakke budgetdiscipline waardoor op de meeste begrotingskostenposten binnen de reguliere exploitatie een positief saldo behaald is. De aanzienlijke verslechtering van het resultaat van De Trappenberg t.o.v. 2010 (-/- € 414.168) is met name veroorzaakt door het fors negatieve interne productieresultaat over 2011 (-/- € 241.629), aanzienlijk lagere opbrengsten uit de OOS (-/- € 50.214), m.n. hogere opleidingskosten (€ 45.984) en hogere kosten van tijdelijk Facilitair personeel i.v.m. langdurige uitval van vast personeel (-/- € 55.410) en (wederom) een aanzienlijke dotering aan de voorziening PLB van in totaal € 422.137 (2010: € 256.050). Het integraal resultaat 2011 Merem- breed van € 781.216 kan tenslotte ook naar afzonderlijke geldstroom worden verbijzonderd; met vergelijkende cijfers 2010:    

1e geldstroom e 2 geldstroom 3e geldstroom e 4 geldstroom

+ € 688.026 + € 39.474 € 0 + € 53.716

(2010: + € 324.255) (2010: + € 37.147) (2010: € 0) (2010: € 39.790)

De netto winstmarge (netto winst / omzet excl. incidenteel IVA budget 2011 van € 2.465.073) bedraagt over 2011 2.06% (2010: 1.06%) De doelstelling is een minimale marge van +2.0%.

eigen vermogen

Van het totale verkregen resultaat 2011 (€ 781.216) is, in het kader van de resultaatbestemming, € 756.455 toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten en is in totaal € 45.281 toegevoegd aan de bestemmingsreserves LPT/ zorgvernieuwing. Ook is ten gunste van de egalisatierekening afschrijvingen instandhouding (m.i.v. 1 januari 2008 maakt deze onderdeel uit van het eigen vermogen) een bedrag van € 54.372 bestemd. Tenslotte is een bedrag van € 74.892 onttrokken aan de fondsen en de bestemmingsreserve giften. De reserve aanvaardbare kosten bedraagt per ultimo 2011 Merem- breed € 3.189.025. Het totale eigen vermogen - kapitaal, algemene reserve, RAK en de diverse bestemmingsreserves tezamen - bedraagt ultimo 2011 € 10.048.448 (2010: € 9.267.230). De rentabiliteit (netto winst / eigen vermogen) bedraagt over 2011 7.8% (2010: 4.3%). De doelstelling is een minimale rentabiliteit van ca. 8-9% op het eigen vermogen.


16 van 64

De solvabiliteit (eigen vermogen / totale opbrengsten excl. incidenteel IVA budget 2011 van € 2.465.073) bedraagt ultimo 2011 25.9% (2010: 24.5%) incl. de (vooralsnog tijdelijke) opbrengsten in het kader van de projectsubsidie klinische obesitas. Dit percentage ligt aanzienlijk boven de norm van 8% die door het Waarborgfonds voor de Zorgsector op dit moment nog wordt gehanteerd. Gegeven de zich wijzigende omstandigheden (bekostiging, financiering en risico’s) luidt de doelstelling om, d.m.v. een verdere vergroting van de winstgevendheid en het eigen vermogen, het solvabiliteitspercentage Merem- breed verder te verhogen naar ca. 30.0%. De liquiditeit is Merem- breed aanzienlijk toegenomen onder invloed van hoge (door de NZa afgegeven) verpleegtarieven waarmee de bestaande financieringstekorten van Heideheuvel en het NAD Davos konden worden ingelopen. De aanzienlijk ruimere liquiditeit in de loop van 2011 uit zich balanstechnisch in een Merem- brede toename van de liquide middelen (€ 743.967) en in een forse afname van de (korte) schulden aan kredietinstellingen (-/- € 3.467.925). Het totale financieringsoverschot over 2011 bedraagt Merem- breed € 4.493.917 (2010: € 2.018.811 financieringstekort). Een uitsplitsing:  De Trappenberg € 1.984.695 financieringstekort  Heideheuvel € 4.076.840 financieringsoverschot  NAD Davos € 2.401.772 financieringsoverschot Het cumulatieve financieringstekort Merem- breed bedraagt ultimo 2011 € 3.359.603 (2010: € 7.856.842 tekort) Een verbijzondering:  De Trappenberg € 3.255.262 cumulatief financieringstekort  Heideheuvel € 635.452 cumulatief financieringsoverschot  NAD Davos € 739.793 cumulatief financieringstekort De oorzaak van het financieringstekort over 2011 binnen De Trappenberg is m.n. gelegen in de post incidenteel IVA budget 2011 van € 2.465.073) welke met de nacalculatie 2011 aan het budget AK is toegevoegd. Binnen het NAD ligt de oorzaak van het niet volledig weg kunnen werken van het cumulatieve financieringstekort aan de sterk tegenvallende productie in de maanden november en december 2011 waardoor we niet optimaal gebruik hebben kunnen maken van het relatief hoge verpleegtarief. I.t.t. het NAD heeft Heideheuvel, onder invloed van de overproductie aan verpleegdagen tegen het relatief hoge verpleegtarief, het cumulatieve financieringstekort meer dan volledig weg kunnen werken, ultimo 2011 resulterend in een cumulatief financieringsoverschot.

Resultaat uit normale bedrijfsuitoefening nader verklaard opbrengsten

De totale bedrijfsopbrengsten (budget a.k. incl. de overige bedrijfsopbrengsten) zijn in 2011 t.o.v. 2010, excl. de nagekomen baten/ lasten budget a.k. voorgaande jaren, per saldo gestegen met € 3.583.192, een stijging derhalve met 9.5% (incl. het incidentele IVA budget 2011 van € 2.465.073)

lasten

De totale bedrijfslasten, excl. financiële baten en lasten, zijn, in vergelijking met 2010, in 2011 € 3.211.732 hoger uitgevallen, een stijging derhalve met 8.8%. T.o.v. 2010 doen over 2011 de belangrijkste mutaties zich voor bij 

De bruto lonen en salarissen van personeel in loondienst vertonen in 2011 een stijging van € 694.518 (+3.6%). De kostenstijging bevat een relatief kleine volumecomponent; gemiddeld genomen is per saldo de inzet van formatie in 2011 gestegen met 5.0 fte (+1.2%) tot een totale


17 van 64

formatie van 408.5 fte (2010: 403.5 fte). De prijscomponenten met name hebben voor de verhoging zorg gedragen. De CAO Ziekenhuizen van maart 2009 t/m maart 2011 en van maart 2011 t/m maart 2014 betekenden voor 2011 een structurele kostenstijging van 1.2% initieel terwijl de eindejaarsuitkering werd verhoogd naar 7.33% (2010: 6.73%). Daarnaast is er een post incidenteel welke Merem- breed ca. 0.5% -0.6% bedraagt. 

De werkgeverslasten incl. pensioenpremies vertonen een stijging van in totaal € 449.281 (+10.4%) per saldo veroorzaakt door enerzijds een hogere grondslag premie (LSV) loon en anderzijds door hogere werkgeverspremies voor WW, wachtgeld, zorgverzekeringswet, WAO en pensioen. Daarnaast vertonen de terugontvangen zwangerschapsgelden een daling t.o.v. 2010 met € 44.500.



De vergoedingen personeel niet in loondienst vertonen over 2011 een verdere afname met in totaal € 41.170 (-7.0%) tot een totaal bedrag van € 546.759. De afname is volledig toe te schrijven aan het feit dat ook gedurende 2011 opnieuw minder gebruik gemaakt is van (relatief duur) tijdelijk ingehuurd personeel van derden. Hoewel tussen de locaties onderling binnen Merem Behandelcentra het nodige (holding-) personeel wordt verrekend valt dit bij de eliminatie weg.



De groep overige personele lasten laat een forse daling zien van in totaal € 357.336 (-27.3%). De aanzienlijke afname is met name het gevolg van het feit dat in 2010 (incidenteel) noodzakelijkerwijs twee voorzieningen dienden te worden getroffen voor wachtgeldverplichtingen (Heideheuvel). Tevens zijn in 2011 ten laste van de exploitatie opnieuw de nodige per ultimo 2011 openstaande PLB uren voorzien. In totaal is Merem- breed een bedrag van € 702.571 in 2011 voorzien resulterend in een cumulatieve voorziening PLB van maar liefst € 1.132.933.



De kosten van voeding, overig hotelmatig, algemeen, patiëntgebonden, onderhoud en energie en dotatievoorziening dubieuze debiteuren laten over 2011 per saldo t.o.v. 2010 een toename zien van in totaal € 478.683 (+5.2%). Merem- breed komen de totale kosten in 2011 uit op € 6.281.850 (2010: € 5.803.167). Primair verantwoordelijk voor de meerkosten zijn de voorziene schoonmaakkosten (categorie onderhoudskosten) inzake de asbestproblematiek binnen De Trappenberg, in totaal een bedrag van € 1.117.975. Ook de kosten van voeding en overige facilitaire kosten (m.n. schoonmaak) vertonen t.o.v. 2010 een stijging van in totaal € 101.626 (+5.8%). Daarentegen zijn de patiëntgebonden kosten met in totaal € 96.680 (-7.4%) gedaald, m.n. als gevolg van lagere kosten medicijnen. Ook de algemene kosten vertonen een forse daling met in totaal € 386.371 (-20.4%). Incidenteel genomen kosten in 2010 (getroffen reservering inzake LPT gelden 2009 en 2010 De Trappenberg) zijn hier m.n. debet aan. Voor het overige zijn Merem- breed de bedrijfskosten d.m.v. een strakke budgettering en beheersing al dan niet ruimschoots binnen de vooraf vastgestelde kaders gebleven.



De kosten van huur en leasing zijn in het verslagjaar wederom aanzienlijk gestegen met in totaal € 239.816 tot een totaalbedrag van € 1.764.356 (2010: € 1.524.540). Een aantal fysieke locaties van stichting Merem- Behandelcentra zijn eigendom waarover regulier wordt afgeschreven en waarvoor lang vreemd vermogen is aangetrokken waarop jaarlijks wordt afgelost en waarover rente wordt vergoed. Dit betreffen de fysieke locaties De Trappenberg Huizen en Heideheuvel Hilversum. De overige in gebruik zijnde locaties - NAD Davos, Revalidatie Almere, Jokio Almere, Weerga Almere, Lelystad volwassenen en Lelystad kinderen - worden geëxploiteerd op huurbasis waarbij de verhuurders respectievelijk zijn de Duitse HGK Wolfgang kliniek, het Flevo ziekenhuis Almere, TRiAde Almere, stichting Almere Speciaal (Olivijn), MC Zuiderzee ziekenhuis Lelystad en De Klimboom Lelystad. De opgetreden stijging in de huurkosten is grotendeels het gevolg van de nu voor 12 maanden in gebruik genomen dependance Revalidatie Almere incl. de (gedeeltelijke) afrekening van een overgebleven post meerwerk. Daarnaast zijn de huurkosten (in Euro) in Davos als gevolg van de lagere administratieve koers van de Euro t.o.v. de Zwitserse Frank hoger uitgevallen..


18 van 64



De Zwitserse meerkosten betreffende het NAD Davos zijn in 2011 fors toegenomen met € 358.172 tot een totaalbedrag van € 2.122.802 (2010: € 1.764.630). De belangrijkste component van deze kostenstijging wordt gevormd door het opgetreden koersverschil tussen de administratieve koers (1.00 Euro = 1.25 CHF) en de werkelijke gemiddelde koers in 2011 (1.00 Euro = 1.20 CHF). Aanvullend vormen de onderdelen koopkrachtcorrectie, huurbijdrage en patiënten reiskosten een opstuwende werking.



De kosten van afschrijvingen op de materiële vaste activa en de immateriële vaste activa in het kader van de NZa beleidsregel BR/CU-2042 compensatie IVA 2011 zijn t.o.v. 2010 fors gestegen met in totaal € 1.389.481 (+62.1%). De meerkosten hangen primair samen met de volledige afschrijving van de boekwaarde IVA ultimo 2011 binnen De Trappenberg (€ 494.396) en de gereed melding en volledige afschrijving van de voorbereidingskosten ultimo 2011 inzake de nieuwbouw Monnikenberg (€ 852.702)

Financiële lasten, lang vreemd vermogen en Waarborgfonds Zorg VV lang

De financiële (rente-) lasten over het lang vreemd vermogen van De Trappenberg en Heideheuvel vertonen in 2011 t.o.v. 2010 per saldo een afname met € 43.552 (-7.3% ) tot een totaalbedrag van € 554.848 (2010: € 598.400). In 2011 is geen nieuw vreemd vermogen aangetrokken onder borging van het Waarborgfonds Zorg. Onder invloed van het converteren in 2004 en 2005 van een viertal bestaande lange leningen in nieuwe leningen tegen gunstiger voorwaarden en het aantrekken in 2005 van een tweetal nieuwe leningen onder borging van het Waarborgfonds Zorg is voor de komende jaren een aanzienlijk positief renteresultaat op lang vreemd vermogen gecreëerd. Over 2011 bedraagt dit renteresultaat € 45.622 (2010: € 50.389).

WfZ

Per 1 november 2004 is De Trappenberg ingeschreven als deelnemer aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) onder deelnemersnummer D0282. De juridische fusie tot Merem Behandelcentra en de goedkeuring die het WfZ aan deze fusie gegeven heeft vormt één van de voorwaarden om onder de vlag van Merem Behandelcentra in de nabije toekomst het benodigde nieuwe vreemd vermogen onder WfZ borging te kunnen aantrekken in het kader van de nieuwbouw Monnikenberg. Voldoende solvabiliteit in de komende jaren (25-30%) - een belangrijk criterium bij de periodieke herbeoordeling door het WfZ - wint aldus nog verder aan belang.

VV kort

De netto rentelasten m.b.t. kort bancair krediet (betaalde rentelasten -/- ontvangen rentebaten) zijn in 2011 t.o.v. 2010 per saldo met € 36.153 licht toegenomen.


19 van 64

2. Algemene gegevens

Instelling De stichting en de daartoe behorende zorgvoorzieningen De stichting Merem Behandelcentra, stichtingsjaar 2010, is statutair gevestigd te Hilversum, Soestdijkerstraatweg 129 en omvat de volgende zorgvoorzieningen: (handelsnamen met de te onderscheiden locaties)

 

Handelsnaam De Trappenberg: Revalidatiecentrum De Trappenberg (hoofdlocatie) Centrum voor Revalidatie Almere TPG Almere (samenwerkingsverband met Boschhuis Jeugdzorg Flevoland en TriAde Zorgverlening) OLIVIJN Almere (samenwerkingsverband met de Stichting Almere Speciaal) Poliklinische revalidatie volwassenen Lelystad Poliklinische revalidatie kinderen Lelystad

vestigingsplaats Lelystad / MC Zuiderzee vestigingsplaats Lelystad / Klimboom



Handelsnaam Heideheuvel: Astmacentrum Heideheuvel

vestigingsplaats Hilversum



Handelsnaam NAD Davos: Nederlands Astmacentrum Davos

   

vestigingsplaats Huizen vestigingsplaats Almere / Flevo ziekenhuis vestigingsplaats Almere vestigingsplaats Almere

vestigingsplaats Davos / HGK Wolfgang Kliniek, Zwitserland

Missie, visie en kernwaarden **) Missie

Stichting Merem Behandelcentra biedt specialistische diagnostiek, behandeling en advies aan kinderen, jongeren en volwassenen met lichamelijke en/of cognitieve problemen of met chronische gezondheidsklachten die belemmeren in autonomie en participatie. Merem draagt regionaal en landelijk bij aan opleiding, onderzoek en kennisoverdracht.

Visie

Merem Behandelcentra ontwikkelt zich volgens een heldere visie op onze basisfunctie, onze positie in het enorme veld van de Nederlandse gezondheidszorg en de maatschappij en op de manier waarop we op de (toekomstige) vraag van onze doelgroepen inspelen. 

Visie op onze basisfunctie: behandel- en expertisecentrum zijn Merem Behandelcentra heeft zich ontwikkeld tot het behandel- en expertisecentrum bij uitstek. Voor onze doelgroepen nemen wij een centrale positie in binnen de (boven-) regionale ketenzorg. Dit geldt ook voor andere vormen van verticale samenwerking. De doorstroming binnen de keten is goed, we benutten onze capaciteit en we bundelen onze expertise.



Visie op onze positie: herkenbaar en betrouwbaar Merem Behandelcentra heeft een herkenbare en betrouwbare positie in het veld van de gezondheidszorg. Wij hebben het imago van betrouwbare partner en 'expert in autonomie’. Cliënten moeten kunnen vertrouwen op de vraag- en resultaatgerichtheid van Merem. Verwijzers moeten vertrouwen hebben in onze deskundigheid. En zorgverzekeraars moeten kunnen vertrouwen op onze doelmatigheid.

20 van 64

•

Visie op de zorgen behandelvraag: inspelen op onze (toekomstige) doelgroepen Merem Behandelcentra speelt in op zorgen de behandelvraag van onze huidige en toekomstige doelgroepen. Dat betekent dat wij niet alleen ons ‘reguliere’ aanbod op de vraag afstemmen, maar ook ons nieuwe aanbod. Nieuw zorgen behandelaanbod dat wij gefaseerd en planmatig ontwikkelen voor specifieke doelgroepen. Inspelen op de zorgen behandelvraag betekent het verbeteren van onze positie als zorgen behandelingsaanbieder: in de huidige markt - met bestaande producten in de huidige markt - met nieuwe producten in nieuwe markten - met bestaande producten in nieuwe markten - met nieuwe producten

kernwaarden Onze visie steunt op een aantal kernwaarden. Kernwaarden die gaan over ons ‘resultaat’ zorg en

over de processen rond zorg. Het gaat dus over de manier waarop de mensen van Merem werken. Medewerkers van Merem Behandelcentra zijn zich bewust van hun kernwaarden. Merem mag haar mensen ook op deze kernwaarden aanspreken. •

Kernwaarde: cliëntfocus Voor Merem is de mens een onlosmakelijk geheel met zijn/haar somatische, psychische, culturele en levensbeschouwelijke achtergrond. De wensen en behoeften van de cliënt zijn uitgangspunt in de zorgverlening, binnen de professionele grenzen van onze organisatie.

•

Kernwaarde: professionaliteit Professioneel werken betekent dat relevante normen en waarden zichtbaar zijn in woord, gedrag en uiterlijk. Professionaliteit is een voorwaarde voor het basisvertrouwen van een cliënt in onze medewerkers.

•

Kernwaarde: kwaliteit Merem hanteert hoge kwaliteitsnormen en streeft naar voortdurende verbetering en borging van de kwaliteit.

•

Kernwaarde: betrokkenheid De medewerkers zijn geïnteresseerd in elkaar en in de organisatie Merem. Daar is inlevingsvermogen en sensitiviteit voor nodig. Betrokkenheid is nodig voor onderlinge samenwerking, maar vooral ook voor professionele ondersteuning of leiding. Medewerkers nemen elkaars behoeften en interesses serieus en spelen er adequaat op in.

•

Kernwaarde: communicatie Effectieve communicatie in woord en geschrift en op het juiste moment is een voorwaarde voor ons bestaan. Het is essentieel dat de medewerkers van Merem niet alleen cliënten, maar ook andere professionals binnen en buiten Merem goed begrijpen. Effectieve communicatie vraagt om zorgvuldige onderlinge afstemming en maatwerk. Intern en extern.

•

Kernwaarde: samenwerking Medewerkers van Merem werken effectief samen. Ook wanneer dat niet hun persoonlijke belang dient. Voor zorginhoudelijke afstemming, informatieuitwisseling en andere samenwerking werkt Merem aan constructieve externe en interne relaties.

•

Kernwaarde: vernieuwing Met een onderzoekende en nieuwsgierige geest werkt Merem aan vernieuwing van strategie, producten, diensten en markten.

Teneinde de missie, visie en kernwaarden in de praktijk te kunnen verwezenlijken werken er binnen Merem Behandelcentra circa 550 personen (ca. 408 Fte). Jaarlijks komen er gemiddeld ca. 4.200 personen voor onderzoek, observatie, behandeling of advies naar Merem Behandelcentra.

**)

de missie, visie en kernwaarden zijn ontleend aan het Ambitieplan Merem, dd. 24 mei 2011

21 van 64

Samenstelling 2011

Raad van Toezicht, Raad van Bestuur en lokale Managementteams Samenstelling Raad van Toezicht, Stichting Merem Behandelcentra RvT

functie dagelijks leven

lid

dhr dhr dhr mw dhr mw

W.M. de Brauw, voorzitter E. Sloot, vice voorzitter P.J. Spierenburg M.J. Meihuizen - de Regt K. Putters W.J. Fokkens

zelfstandig gevestigd adviseur zelfstandig gevestigd adviseur zelfstandig gevestigd adviseur niet (met pensioen) hoogleraar Erasmus Universiteit R’dam hoogleraar KNO Fac GnK UvA/ AMC A’dam

Samenstelling Raad van Bestuur, Stichting Merem Behandelcentra RvB

dhr S.J. Vegter, voorzitter dhr G. Hoogvliet

Samenstelling Managementteams Stichting Merem Behandelcentra (LMO- verbanden) LMO locatie De Trappenberg LMO TRAP

mw Dhr dhr mw mw mw mw dhr dhr

LMO HH

mw dhr mw mw mw dhr dhr

M.F. Floor, locatiemanager De Trappenberg Huizen C.J. Bijl, locatiemanager De Trappenberg Flevoland J. de Bruin, controller Merem Behandelcentra J. Voorman, clustermanager revalidantenzorg kinderen C.E. de Boer, clustermanager revalidantenzorg volwassenen L. van der Dussen, clustermanager revalidantenzorg Almere J. van Valkenhoef, hoofd P&O Merem Behandelcentra (tot 31.12.2011) R. Harkema, hoofd DCMK Merem Behandelcentra E.S de Boer, hoofd facilitaire dienst

LMO locatie Heideheuvel L. Kok, locatiemanager Heideheuvel J. de Bruin, controller Merem Behandelcentra E.E.M. Essen - van Zandvliet, medisch manager kinderen I. Kok, medisch manager volwassenen J. van Valkenhoef, hoofd P&O Merem Behandelcentra (tot 31.12.2011) R. Harkema, hoofd DCMK Merem Behandelcentra E.S de Boer, hoofd facilitaire dienst

LMO locatie NAD Davos LMO NAD

dhr dhr dhr dhr dhr

G. Mensing, locatiemanager NAD Davos (tot 31.12.2011) A. Bron, longarts H. Verhoeven, vakgroepcoördinator paramedici R. Janssens, vakgroepcoördinator zorg en verpleging W. Cornielje, vakgroepcoördinator ondersteunende diensten (tot 1 juni 2011)

22 van 64

3. Jaarrekening 2011

Stichting Merem Behandelcentra Hilversum

23 van 64

Stichting MEREM Behandelcentra

JAARREKENING 2011 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming)

Balans

Balans

Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

2 3

18.125.561 31.410

19.791.030 33.490

18.156.971

19.824.520

47.864 2.177.494 9.416.138 3.359.603 2.047.601

43.625 1.584.762 8.437.324 7.856.842 1.303.634

17.048.700

19.226.187

35.205.672

39.050.707

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen

4 5 6 7 9

Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref.

PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

355.346 5.561.265 4.131.837

355.346 4.705.155 4.206.729

10.048.449

9.267.230

10

Totaal eigen vermogen Voorzieningen

11

2.767.774

1.002.294

Langlopende schulden

12

11.903.160

13.069.185

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 13

10.486.292

15.711.998

35.205.672

39.050.707

Totaal passiva

24 van 64


JAARREKENING 2011 3.2 RESULTATENREKENING 2011

RR

RR

Ref.

2011 €

2010 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

15

37.350.696

33.359.017

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16

48.200

33.810

Overige bedrijfsopbrengsten

18

3.893.020

4.325.036

41.291.916

37.717.864

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

26.012.812

25.267.518

Afschrijvingen op materiële vaste activa

20

3.625.820

2.236.339

Overige bedrijfskosten

22

10.169.294

9.092.337

39.807.926

36.596.194

1.483.990

1.121.669

-702.774

-720.477

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

781.216

401.192

RESULTAAT BOEKJAAR

781.216

401.192

Som der bedrijfslasten

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

23

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

RR

RR

2011 €

2010 €

756.455

231.259

Toevoeging / (onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen

54.372

56.828

Bestemmingsreserve LPT / Zorgvernieuwing

45.281

113.105

Dotatie fondsen Bestemmingsreserve Giften

-74.692 -200

781.216

401.192

25 van 64


JAARREKENING 2011 3.3 KASSTROOMOVERZICHT 2011

Ref.

Kasstroom

Kasstroom

2011 €

2010 €

1.483.991

1.121.669

3.625.819 1.765.480 5.391.299

2.236.339 666.658 2.902.997

-4.239 -592.732 -937.064

-1.582 454.417

4.497.239

-1.665.259

-1.799.531 1.163.673

-579.828 -1.792.252

8.038.963

2.232.414

15.506 -718.280

16.753 -737.230

-702.774

-720.477

7.336.189

1.511.937

-2.629.870 669.517

-1.287.605 24.812 -2.000

2.080

2.582

-1.958.273

-1.262.211

-1.166.025

-1.164.484

-1.166.025

-1.164.484

4.211.891

-914.758

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

Aansluitoverzicht: a Liquide middelen per 31.12

2.047.601

1.303.634

b Liquide middelen per 01.01

1.303.634

1.932.211

c Korte schulden krediteinstellingen per 31.12

1.941.645

5.409.570

d Korte schulden krediteinstellingen per 01.01

5.409.570

5.123.389

Mutatie geldmiddelen (a-b-c+d)

4.211.891

-914.758

26 van 64

3.4

Algemeen

Algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat

De waardering van activa en passiva tezamen met de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Alle bedragen zijn in (hele) euro’s vermeld, tenzij anders aangegeven. Met ingang van het jaar 2000 worden de gewijzigde voorschriften van de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) 1999/2000 gevolgd. Per 1 januari 2006 is de Wet Ziekenhuisvoorzieningen (WZV) vervangen door de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi). M.i.v. 1 januari 2007 is de (gewijzigde) Regeling Verslaggeving WTZi van kracht. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Juridische fusie, groepsverhoudingen en groepsvermogen / -resultaat Op 30 december 2010 is een juridische fusie tot stand gekomen tussen de stichting (holding) Samenwerkende Behandel- en Revalidatiecentra KBCZ - De Trappenberg, m.i.v. 31 december 2010 genaamd stichting MEREM Behandelcentra enerzijds (zijnde de “verkrijgende stichting”) en de stichting Revalidatiecentrum De Trappenberg, stichting Astmacentrum Heideheuvel en stichting Nederlands Astmacentrum Davos anderzijds (zijnde de “verdwijnende stichtingen”). Alle drie de verdwijnende stichtingen zijn aldus per 31 december 2010 opgegaan in de verkrijgende stichting MEREM Behandelcentra. De daartoe opgestelde akte van fusie (dd. 30 december 2010) en de akte van statutenwijziging van stichting MEREM Behandelcentra (dd. 31 december 2010) liggen hieraan ten grondslag. De juridische fusie is van kracht geworden m.i.v. de dag na die waarop de akte van fusie is verleden, derhalve op 31 december 2010. De rechtsgevolgen van deze fusie zijn als volgt: 

 





de drie verdwijnende stichtingen houden als gevolg van de fusie met ingang van 31 december 2010 op te bestaan. Wat over blijft zijn de bekende merknamen / locaties welke als zodanig tot nader order zullen blijven worden gevoerd. de verkrijgende stichting verkrijgt m.i.v. 31 december 2010 de vermogens van de verdwijnende stichtingen onder algemene titel met terugwerkende kracht zal m.i.v. 1 januari 2010 de verkrijgende stichting de financiële gegevens van de drie verdwijnende stichtingen in haar eigen jaarrekening verantwoorden. De methodiek waarvoor gekozen is om dit te bewerkstelligen is die van het opstellen van enkelvoudige jaarrekeningen van de afzonderlijke onderdelen van MEREM Behandelcentra waarna vervolgens de jaarrekening van stichting MEREM Behandelcentra met vergelijkende cijfers boekjaar 2009 is samengesteld waarover door de controlerend accountant een verklaring zal worden afgegeven (boekjaar 2010 met vergelijkende cijfers boekjaar 2009). in het proces van samenstellen van de jaarrekening van stichting MEREM Behandelcentra 2010 zijn de onderlinge leveringen (productie, detacheringen van personeel, managementfee) tezamen met de onderlinge financiële betrekkingen (rekening-courant verhoudingen, onderlinge debiteuren- en crediteurenverhoudingen) geëlimineerd. Aldus geeft de resultatenrekening van MEREM Behandelcentra uitsluitend de omzet aan derden en het daarop gerealiseerde resultaat weer terwijl uit de balans de positie (bezittingen, schulden en vermogen) van de groep tegenover uitsluitend derden blijkt. op het tijdstip met ingang waarvan de verkrijgende stichting de financiële gegevens van de verdwijnende stichtingen zal verantwoorden in haar eigen jaarrekening, is het laatste boekjaar van de verdwijnende stichtingen geëindigd (derhalve boekjaar 2009)

Verbonden partijen Alle groepsmaatschappijen van stichting Merem Behandelcentra worden aangemerkt als verbonden partij. Er hebben zich in het boekjaar geen transacties met verbonden partijen op niet-zakelijke

© 2012 Economische & Administratieve Dienst

27 van 64

grondslag voorgedaan. Vergelijkende cijfers In de balans zijn de vergelijkende cijfers van de balans per 31.12.2010 opgenomen. In de resultatenrekening zijn de vergelijkende cijfers van de resultatenrekening over 2010 opgenomen. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn, in vergelijking met de gehanteerde grondslagen van de verdwijnende stichtingen, ongewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Presentatietechnisch is een wijziging opgetreden t.a.v. de waardering van het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s. De ontvangen voorschotten van de zorgverzekeraars zijn in 2011 in mindering gebracht op het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s en staan derhalve niet meer separaat credit op de balans onder de noemer kortlopende schulden. Ook de vergelijkende cijfers over 2010 zijn op identieke wijze aangepast. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op de posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het Bestuur en de Directie oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt welke van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Balans / investerings-

Materiële vaste activa (MVA)

rekening

1. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa, welke post bestond uit indertijd geactiveerde directiekosten en bouwrente inzake de renovatie en nieuwbouw PMD (1979) en Hoofdgebouw De Trappenberg (1989), zijn uit hoofde van de opgenomen wijzigingen binnen de Regeling Verslaggeving WTZi, m.i.v. 2007 (incl. vergelijkende cijfers 2006) geherrubriceerd onder de noemer Materiële Vaste Activa. De geherrubriceerde post MVA is gewaardeerd tegen de (oorspronkelijk) bestede kosten, onder aftrek van de jaarlijkse afschrijvingen (lineair, 2,5% per jaar). Op basis van de NZa beleidsregel BR/CU-2042 (compensatie IVA 2011 Categorale instellingen) is de boekwaarde van de IVA die ultimo 2011, met in achtneming van de reguliere afschrijvingen 2011 resteert, volledig ten laste van het budget AK 2011 afgeschreven. Op basis van dezelfde richtlijn zijn de tot ultimo 2011 (onder de noemer onderhanden werk) geactiveerde voorbereidingskosten in het kader van de Nieuwbouw Monnikenberg gereed gemeld en eveneens volledig ten laste van het budget AK 2011 afgeschreven. 2. Materiële vaste activa De WTZi- en WMG-gefinancierde materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, tot een maximum van de goedgekeurde investeringen onder aftrek van lineaire afschrijvingen overeenkomstig desbetreffende NZa-beleidsregels. De overige materiële vaste activa worden eveneens gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur rekening houdend met de restwaarde, dan wel de lagere realiseerbare waarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en


28 van 64

kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. De (mogelijk) nog niet gereed gemelde projecten instandhouding worden geactiveerd en gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, uiteraard (nog) zonder aftrek van afschrijvingen. 3. Materiële vaste activa buiten het dienstverleningsproces De afschrijving van het schoolgebouw (stichting Mytylschool De Trappenberg) vindt plaats op basis van een tweetal annuïteiten (met een looptijd van 40 resp. 39 jaar) welke gebaseerd zijn op de wijze van aflossing op de twee, in dit kader afgesloten, onderhandse geldleningen (beide afkomstig van de Stichting Bedrijfspensioenfonds van de Metaalnijverheid) en op de direct hieraan gerelateerde vergoeding door de gemeente Huizen. De dakrenovatie Mytylschool is inmiddels volledig afgeschreven; de daartoe in het verleden afgesloten onderhandse geldlening bij de RABO Bank is inmiddels, d.m.v. jaarlijkse vergoedingen door de gemeente Huizen, volledig afgelost. 4. Extra toelichting bij de waardering van de MVA Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het WTZi-bouwregime is afgeschaft en door het ministerie van VWS is aangegeven dat ook het systeem van integrale nacalculatie van kapitaallasten zal worden beëindigd. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt gaan worden via een component in de integrale tarieven (de normatieve huisvestingscomponent). Niet langer bestaat zekerheid over de inkomsten en daarmee de dekking van de huisvestingslasten. Afhankelijk van het zorgaanbod, de bezettingsgraad en de geleverde productie kunnen de inkomsten sterk fluctueren. Hierdoor ontstaan nieuwe risico’s voor het vastgoed, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico’s (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen moeten voortaan gebaseerd worden op de economische levensduur en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2011 was nog onvoldoende zeker wanneer de nieuwe systematiek zal ingaan, wat de uiteindelijk nieuwe tarieven worden en bestaat nog veel onduidelijkheid over de overgangsregeling. Hierdoor kunnen de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen voor de waardering van de materiële vaste activa niet voldoende zeker worden bepaald. Onzeker blijft hoe definitieve vaststelling van de nieuwe bekostiging zal plaatsvinden. Om deze redenen en ingevolge artikel 3 sub h van de Regeling Verslaglegging WTZi is bij de Waardering van de nacalculeerbare (materiële) vaste activa uitgegaan van het bestaande systeem van integrale vergoeding voor werkelijke afschrijvingskosten en rentelasten van de vaste activa. Er heeft derhalve nog geen impairment plaatsgevonden. Wel hebben wij op grond van de beschikbare informatie van het Ministerie van VWS en de Nederlandse Zorgautoriteit initiële berekeningen gemaakt van de gevolgen van de overgang naar het nieuwe systeem van prestatiebekostiging. Hieruit kan geconcludeerd worden dat niet onmiddellijk substantiële effecten zullen ontstaan, uitgaande van de huidige vastgoedsituatie. Voor een nadere uitwerking wordt verwezen naar de grondslagen voor de waardering van de materiële vaste activa.

Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s Het onder handen werk uit hoofde van DBC’s bestaat uit de ultimo boekjaar nog openstaande DBC’s welke, op basis van de totaal gerealiseerde verpleegdagen en/of totaal gerealiseerde patiëntgebonden tijd, gewaardeerd worden tegen de op dat moment geldende NZa opbrengsttarieven onder aftrek van de ontvangen voorschotten van de zorgverzekeraars. Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa zijn opgenomen gestorte depots bij de T.P.G. Post, gewaardeerd tegen de oorspronkelijk gestorte bedragen, en de vooruitbetaalde boeterentes (i.v.m. vervroegd geconverteerd lang vreemd vermogen) en vooruitbetaald disagio Waarborgfonds Zorg (WfZ).


29 van 64

Voorraden (technische) De voorraden zijn, na een per 31.12.2011 uitgevoerde inventarisatie in het magazijn van De Trappenberg, gewaardeerd tegen historische inkoopprijzen, onder aftrek van een bedrag voor incourantheid voor zover daartoe aanleiding bestaat. Kortlopende vorderingen De opgenomen vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben een looptijd van niet langer dan één jaar. Op de vorderingen worden gepleegde voorzieningen voor debiteurenrisico in mindering gebracht. Egalisatierekening afschrijvingen instandhouding De egalisatierekening afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen is als gevolg van een wijziging in RJ655 per 1 januari 2008 gerubriceerd als een afzonderlijke bestemmingsreserve onder het collectief gefinancierd eigen vermogen. Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden verantwoord via de resultatenrekening. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening uitgestelde beloningen Met ingang van 2005 is RJ 271 Personeelsbeloningen gewijzigd. Deze richtlijn bepaalt dat voor uitgestelde beloningen - CAO-gerelateerde jubileumuitkeringen en uitkeringen bij pensionering een verplichting in de jaarrekening moet worden opgenomen. Uitgestelde beloningen zijn beloningen betaalbaar op termijn (langer dan één jaar) onder voorwaarde van voortduring van het dienstverband. De voorziening uitgestelde beloningen is vrijwel gewaardeerd op de berekende contante waarde van de verplichtingen uit hoofde van de regelingen. Bij de nu uitgevoerde berekening is rekening gehouden met de volgende aspecten: de (achterliggende) diensttijd, de leeftijden, het verwachte verloop en de overlevingskansen van het huidige personeelsbestand de hoogte van de verwachte uitkeringen inclusief sociale lasten en de toerekening daarvan volgens de projected unit credit methode aan de diensttijd tot en met balansdatum de disconteringsvoet voor de berekening van de contante waarde Voorziening PLB [ persoonlijk levensfase budget ] Met ingang van 2010 is sprake van een z.g. CAO-gerelateerd “persoonlijk levensfase budget” waarvan de reguliere rechten jaarlijks per medewerker worden toegekend. Bij PLB is sprake van een beloning met opbouw van rechten waarop alinea 203 van de richtlijn RJ 271 van toepassing is. De passiefpost bestaat uit de op basis van de CAO-bepalingen opgebouwde rechten minus de al bestede rechten. Er is sprake van besteding als de werknemer de extra verlof uren opneemt, laat uitbetalen, of het laat storten in levensloop- of pensioenregelingen. De passiefpost bestaat aldus uit de gespaarde rechten op later verlof. Aangezien de omvang of het moment van afwikkeling van deze passiefpost onzeker is, worden de opgebouwde rechten opgenomen als voorziening (en niet als kortlopende schuld). De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is. Fondsen (onderdeel van het collectief gefinancierd vrij eigen vermogen)


30 van 64

Onder de fondsen zijn opgenomen de ontvangen, maar nog niet (volledig) bestede schenkingen, al dan niet met een omschreven bestemmingsverplichting.

Vreemde valuta Functionele valuta De posten in de jaarrekening van het NAD Davos worden gewaardeerd met in achtneming van de valuta van de economische omgeving, Zwitserland, waarin de stichting haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro’s, dit is zowel de functionele als de presentatie valuta van het NAD. Transacties, vorderingen en schulden Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die voor de verslagperiode is vastgesteld (de z.g. administratieve koers). De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten. Monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden eenmalig op het moment van verwerving gewaardeerd tegen de dan geldende administratiekoers. De hiermee berekende waarde blijft gelden tot het moment van vervreemding.

Resultatenrekening

Grondslagen van resultaatbepaling Bij de bepaling van het resultaat wordt het baten- en lastenstelsel gehanteerd, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Het in de reguliere baten opgenomen wettelijk budget voor aanvaardbare kosten op kasbasis is, conform de meest recente beschikbare rekenstaat afkomstig van de NZa, aangevuld met de in de uitgevoerde NZa nacalculatie 2011 berekende aanpassingen daarop. Nagekomen significante budgetaanpassingen aangaande voorgaande jaren - mutaties welke voortvloeien uit de betreffende nacalculaties - zijn via de resultatenrekening (bijzondere baten / lasten) uiteindelijk verwerkt in de reserve aanvaardbare kosten (RAK). De kosten zijn bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in de periode dat de prestaties zijn geleverd; verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huur en operationele lease, worden niet in de balans opgenomen; de lasten die hieruit voortkomen zijn verantwoord onder bedrijfskosten. De pensioenen voor de werknemers zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De regeling is gedefinieerd als een toegezegde pensioenregeling, maar wordt in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling. Voor deze werkwijze is gekozen als gevolg van het ontbreken van voldoende werkgeversinformatie van het pensioenfonds Zorg en Welzijn. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van door tariefsbepalende instanties voorgeschreven percentages. Hierbij wordt voor instandhoudinginvesteringen rekening gehouden met de wijziging in de egalisatierekening afschrijvingen. In het kader van de resultaatbestemming is het vastgestelde resultaat toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve aanvaardbare kosten en aan de overige bestemmingsreserves. Het financieringsresultaat betreft het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen enerzijds het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en anderzijds de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget. Het financieringsresultaat wordt op de balans geactiveerd, dan wel gepassiveerd, onder de noemer ‘financieringstekort/ -overschot’ en wordt in de loop van het nieuwe boekjaar d.m.v. een bijstelling van het (verpleeg-)tarief - dit laatste in de vorm de NZa beschikkingen - geneutraliseerd.


31 van 64

Kasstroomoverzicht

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is een overzicht van de geldmiddelen welke in de verslagperiode beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze geldmiddelen is gemaakt. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de z.g. indirecte methode. Sprake is van een drietal afzonderlijke kasstromen: een kasstroom uit operationele activiteiten, een kasstroom uit investeringsactiviteiten en een kasstroom uit financieringsactiviteiten.


32 van 64


JAARREKENING 2011 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS (na resultaatbestemming)

ACTIVA

Balans

Balans

31-dec-11

31-dec-10

€

€

11.796.688 611.835 4.922.632 794.406

12.803.539 825.877 5.094.532 105.991 961.091

18.125.561

19.791.030

19.791.030 2.629.869 3.625.820 669.517

20.764.574 1.287.605 8.407 2.236.339 33.218

18.125.561

19.791.030

28.032.997

8.407 25.198.913

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. en adm.uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht MVA.

De Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa betreffen het schoolgebouw van de aangrenzende stichting Mytylschool De Trappenberg, inmiddels onderdeel vormend van de stichting De Kleine Prins. zie ook de algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat, onderdeel 7. De investeringen bij het NAD Davos zijn niet vergunningsplichtig. De investeringen betreffen verbouwingskosten in het gehuurde areaal en overige bedrijfsmiddelen. Onzekerheid bekostiging materiële vaste activa (introductie normatieve huisvestingscomponent)

Zie de Algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat

33 van 64



Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Deelnemingen Overige vorderingen

2.000 29.410

2.000 31.490

Totaal financiële vaste activa

31.410

33.490

33.490

34.072

ACTIVA

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

Boekwaarde per 31 december

2.000 2.582 2.080

31.410

33.490

Toelichting: De financiële vaste activa per 31 december 2011 zijn als volgt te specificeren: - Verplichte kapitaalstorting / bijdrage eigen vermogen MediRsk € 2.000 (Heideheuvel) - Gestort depot bij T.P.G. Post € 2.760 (Trappenberg) - Vooruitbetaalde boeterente & disagio, lang VV € 26.650 (Trappenberg)

34 van 64


JAARREKENING 2011 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS (na resultaatbestemming) ACTIVA

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

5.739 10.763 17.904 13.457

5.138 12.039 14.115 12.333

47.864

43.625

4. Voorraden De specificatie is als volgt: Medische middelen Voedingsmiddelen Kantoorbenodigdheden + drukwerk Diverse voorraden Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt voor 2011 € 0 (2010: € 0)

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

6.521.410 4.343.916

6.132.078 4.547.316

2.177.494

1.584.762

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC's A-segment, Revalidatie Af: ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Totaal onderhanden werk Toelichting: Het onderhanden werk DBC's A-segment 2011 bestaat uit 2 categorieën: - onderhanden werk uit hoofde van revalidatie DBC's De Trappenberg, gewaardeerd op basis van virtuele, afgeleide opbrengstwaarde per 31.12.2011 (€ 6.364.849) (uitsluitend DBC's met openingsdatum zorgtype 2011) - onderhanden werk uit hoofde van revalidatie DBC's Heideheuvel, gewaardeerd op basis van virtuele RBU opbrengstwaarde per 31.12.2011: EUR 156.561 (DBC's met openingsdatum zorgtype 2011) Voorschotten zorgverzekeraars: Als gevolg van de introductie per 1.1.2009 van de revalidatie DBC als financieringsinstrument is het moment van de facturatie sterk naar achteren verschoven. Teneinde de onvermijdelijke liquiditeitsproblemen voor te zijn zijn door de belangrijkste zorgverzekeraars van De Trappenberg voorschotten verstrekt ter grootte van ca. 30-40% (4.5 maand) van de gebruikelijke jaaromzet.

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

4.998.798 3.460.317

3.748.418 4.206.312

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren ** Nog te factureren omzet (m.n. DBC's) per 31.12.2011 Overige vorderingen: Rekening courant stichting Vrienden Rekening courant Revalidatiecentrum De Trappenberg Rekening courant stichting Vereniging Nederland Davos Rekening courant kunstcommissie Rekening courant wipneusgroep Rekening courant theehuis Met personeel te verrekenen

89.312 410 4.102 50.000 19.924

65.396

Vooruitbetaalde bedragen: vooruitbetaalde posten

84.993

195.557

707.788

146.252

9.416.138

8.437.324

Nog te ontvangen bedragen: nog te ontvangen posten Totaal vorderingen en overlopende activa

493

5.915 50.000 19.474

** De voorziening welke in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt €107.830 (2010: €143.343)

35 van 64



7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

ACTIVA

Saldo per 1 januari

T/M 2008 MEREM € 5.945.404

2009 MEREM € -107.373

2010 MEREM € 2.018.811

-4.493.917 -3.322

-3.322

-4.493.917

-4.497.239

2.015.489

-4.493.917

3.359.603

Subtotaal mutatie boekjaar

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

-107.373 c

€

7.856.842

-3.322

5.945.404

TOTAAL MEREM

-4.493.917

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten

Saldo per 31 december

2011 MEREM €

c

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

37.354.018

33.353.199

41.458.244 389.332 359

29.157.359 37.579 2.204.122 -64.672

-4.493.917

2.018.811

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Overige mutaties Totaal financieringsverschil

36 van 64



ACTIVA

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1.409.052 621.277 17.272

862.207 416.619 24.808

2.047.601

1.303.634

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Deposito's Kassen Totaal liquide middelen

Toelichting: Onder het saldo bankrekeningen van het NAD Davos is een saldo opgenomen van EUR 42.384 als zekerheidsstelling voor de verblijfsvergunningen. Dit was gevorderd door de vreemdelingenpolitie in Zwitserland. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking.

37 van 64

Stichting MEREM Behandelcentra JAARREKENING 2011 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS (na resultaatbestemming)

PASSIVA

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal * Collectief gefinancierd gebonden vermogen ** Niet collectief gefinancierd vrij vermogen *** Totaal eigen vermogen

355.346

355.346

5.561.265

4.705.155

4.131.837

4.206.729

10.048.448

9.267.230

* Kapitaal

Balans

Het verloop is als volgt weer te geven:

1-jan-11 €

Kapitaal

355.346

355.346

355.346

355.346

** Collectief gefinancierd gebonden vermogen Dit type vermogensbestanddeel bestaat uit de onderstaande componenten. Het verloop is als volgt weer te geven:

Balans 1-jan-11 €

Resultaatbestemming

Overige mutaties

€

€

Resultaatbestemming

Overige mutaties

€

€

Balans 31-dec-11 €


Reserve aanvaardbare kosten:

RAK

2.432.568

756.457

3.189.025

1.514.544

54.372

1.568.916

Bestemmingsreserves:

Egalisatie afschrijvingen instandhouding Samenwerking KBCZ

57.767

Basis medische zorg

11.386

Zorgvernieuwing /bestemmingsreserve LPT

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

57.767 11.386

688.890

45.281

734.171

4.705.155

856.110

5.561.265

Toelichting per categorie bestemmingsreserve:

- Samenwerking KBCZ: betreffen gelden bestemd voor de verdere integratie van de voormalige KBCZ-De Trappenberg - Basis medische zorg: betreft gelden bestemd voor de opleiding van personeel V&V in het kader van de basis medische zorg - Zorgvernieuwing / LPT: betreft gereserveerde (nog niet bestede) gelden i.h.k.v. de door de zorgverzekeraar gehonoreerde LPT projecten

*** Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Dit type vermogensbestanddeel bestaat uit de onderstaande componenten. Het verloop is als volgt weer te geven:

Balans 1-jan-11 €

Resultaatbestemming

Overige mutaties

€

€


Algemene reserves:

Algemene reserve Bestemmingsreserves: Giften Onderzoek

3.887.517

3.887.517

41.396 165.954

-200

41.196 165.954

111.862

-74.692

37.170

4.206.729

-74.892

4.131.837

Bestemmingsfondsen:

Overige reserves (fondsen) Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting per categorie bestemmingsreserve: - Onderzoek: betreft gereserveerde, bestemde gelden i.h.k.v. het obelix / obesitas onderzoek

38 van 64

Stichting MEREM Behandelcentra JAARREKENING 2011 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS (na resultaatbestemming)

Balans PASSIVA

Dotaties

Onttrekking

Balans

€

€

31-dec-11 €

249.648 430.362 322.284

7.839 702.696 75.000 1.117.975

21.103 125 116.802

236.384 1.132.933 280.482 1.117.975

1.002.294

1.903.510

138.030

2.767.774

1-jan-11 €

11. Voorzieningen Dit type vermogensbestanddeel bestaat uit de volgende componenten: Het verloop is als volgt weer te geven: Voorziening jurisiche verplichtingen personeel Voorziening uitgestelde beloningen / jubilea Voorziening PLB (persoonlijk levensfase budget) Voorziening reorganisatie personeel Voorziening schoonmaak asbest Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-11 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.117.975 1.649.799

Toelichting per categorie voorziening: - voorziening juridische verplichtingen personeel: betreft specifieke afvloeiingsregelingen voormalig personeel - voorziening uitgestelde beloningen / jubilea: zie algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat - voorziening reorganisatie personeel: betreft aangegane verplichtingen t/m 2011 inzake wachtgelden - voorziening schoonmaak asbest: betreft een reele raming van de kosten welke voorzien worden i.h.k.v. een schoonmaakoperatie asbest binnen De Trappenber - voorziening PLB: zie algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

11.903.160

13.069.185

11.903.160

13.069.185

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

14.223.230

15.366.093

1.154.045

1.142.863

Stand per 31 december

13.069.185

14.223.230

1.166.025

1.154.045

11.903.160

13.069.185

1.166.025 11.903.160 7.338.453

1.154.045 13.069.185 8.399.268

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van delanglopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

39 van 64



PASSIVA

Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1.941.645 1.193.534 1.166.025 953.251 151.059 10.481 849.103 333.969

5.409.570 964.325 1.154.045 858.190 170.619 1.086 843.533 445.848

5.000

10.000 10.355

71.820

72.225

3.790.648 4.432 15.327

5.703.604 4.530 64.069

10.486.292

15.711.998

13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rekening courant 't Winkeltje Rekening courant stichting Vrienden Nog te betalen kosten: Nog te betalen rente leningen Overige passiva: Nog te betalen posten / overlopende passiva Waarborgen patient en / personeel Vooruitontvangen posten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Onder "nog te betalen kosten/ overlopende passiva" wordt ultimo 2011 een reservering, groot € 1.731.362, als kortlopende schuld verantwoord (NAD). Dit bedrag vormt een restdeel van de oorspronkelijke waarde van de aandelen in de AG Sanatorium Davos op moment van overdracht aan het NAD. Dit restbedrag dient ter reservering voor een terugbetalingsregeling met het College Sanering. In janauri 2012 is opnieuw een bedrag van€ 1.0 mln afgelost.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Balans

Balans

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

24.507.127 455.833 2.069.968

22.101.417 373.514 2.032.196

Beschikbare investeringsruimte 31 december

27.032.928

24.507.127

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten: Het verloop is als volgt weer te geven:

Gemelde lopende investeringsprojecten i.h.k.v. de trekkingsrechten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Bestaande huurovereenkomsten MEREM Behandelcentra met derden: Het NAD Davos heeft een contract afgesloten ten behoeve van huur en dienstverlening met de HGK Wolfgang met een looptijd tot en met 2015. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 1.911.000. De Trappenberg heeft huurcontracten afgesloten met Olivijn Almere (jaarlijkse verplichting € 45.000), Jokio-TriAde Almere (jaarlijkse verplichting € 25.000), MC Zuiderzee Lelystad (jaarlijkse verplichting € 56.818) en met De Klimboom Lelystad (jaarlijkse verplichting € 61.189). Daarnaast beschikt De Trappenberg, i.h.k.v. Revalidatie Almere, over een huurovereenkomst met het Flevo ziekenhuis in Almere met een jaarlijkse verplichting ter grootte van (ca.) € 326.642 .

40 van 64


JAARREKENING 2011 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(NAD Davos)

(Trap+HH+NAD)

(Trap+HH+NAD)

Directie en bouwrente

Hoofdgebouw Trappenberg

Gebouw PMD

Zwembad

Dependance Almere

Installaties

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Verbouwingen

SUBTOTAAL VERGUNNING

TOTAAL MVA

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

1.431.625 901.439

4.346.043 1.912.256

3.857.822 2.289.209

135.366 115.058

2.930 2.930

432.829 360.226

7.057.415 3.459.749

2.453.984 1.990.112

3.934.519 3.195.219

39.638 21.121

23.692.171 14.247.319

44.989.943 25.198.914

530.186

2.433.787

1.568.613

20.308

72.603

3.597.666

463.872

739.300

18.517

9.444.852

19.791.029

2.629.870 530.186

86.921

77.156

6.768

17.887

141.149

122.699

196.726

4.273

1.183.765

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

852.702 183.185

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

2.930

2.930

608.553

2.930

2.930

608.553

-530.186

-86.921

-77.156

-6.768

-17.887

-141.149

-122.699

-196.726

-4.273

-1.183.765

-1.665.467

1.431.625

4.346.043

3.857.822

135.366

432.829

7.057.415

2.453.984

3.934.519

39.638

23.689.241

46.158.558

1.431.625

Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

3.625.820

2.5%

1.999.177

2.366.365

121.826

378.113

3.600.898

2.112.811

3.391.945

25.394

15.428.154

28.032.996

2.346.866

1.491.457

13.540

54.716

3.456.517

341.173

542.574

14.244

8.261.087

18.125.562

2.0%

2.0%

5.0%

5.0%

2.0%

5.0%

5.0%

10.0%

5.0%

2.5%

41 van 64


JAARREKENING 2011 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Trap+HH)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Trap+HH)

(Trap+HH)

Trekkingsrechten

Trekkingsrechten

Subtotaal trekk.rechten

Instandhouding

Instandhouding

Subtotaal instandh.

SUBTOTAAL MELDINGSPLICHTIG

€

€

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde

4.352.210

- cumulatieve afschrijvingen

1.395.942

865.776 649.334

5.217.986 2.045.276

2.364.565 1.204.886

2.247.069 1.205.552

4.611.634 2.410.438

9.829.620 4.455.714

2.956.268

216.442

3.172.710

1.159.679

1.041.517

2.201.196

5.373.906

179.631

237.095

416.726

416.726

226.411

200.916

427.327

688.226

280.084

280.084

280.084

280.084

280.084

280.084

Boekwaarde per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

217.611

43.288

260.899

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

-217.611

-43.288

-260.899

-46.780

36.179

-10.601

-271.500

4.352.210

865.776

5.217.986

2.264.112

2.484.164

4.748.276

9.966.262

1.613.553

692.622

2.306.175

1.151.213

1.406.468

2.557.681

4.863.856

2.738.657

173.154

2.911.811

1.112.899

1.077.696

2.190.595

5.102.406

5.0%

5.0%

5.0%

10.0%

10.0%

10.0%

42 van 64


JAARREKENING 2011 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(NAD Davos)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(NAD Davos)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(NAD Davos)

(Trap+HH+NAD)

Inventaris

Inventaris

Inventaris

Vervoermiddelen

Vervoermiddelen

Vervoermiddelen

Automatisering

Automatisering

Automatisering

SUBTOTAAL WMG

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

1.473.462 709.470

2.039.003 1.333.295

685.524 392.314

73.853 23.683

167.813 122.413

145.154 123.359

869.972 406.886

1.217.241 817.003

136.941 72.568

6.808.963 4.000.991

763.992

705.708

293.210

50.170

45.400

21.795

463.086

400.238

64.373

2.807.972

322.516

166.307

6.502

2.684

220.534

151.317

32.874

902.734

157.245

118.378

65.833

16.358

191.254

147.702

22.074

734.441

6.684

8.913

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

146.889

12.200

136.141

30.309

325.539

146.889

12.200

136.141

30.309

325.539

165.271

47.929

-59.331

-13.674

-6.684

-8.913

29.280

3.615

10.800

168.293

1.649.089

2.205.310

692.026

64.337

167.813

145.154

954.365

1.368.558

139.506

7.386.158

719.826

1.451.673

458.147

27.841

129.097

132.272

461.999

964.705

64.333

4.409.893

929.263

753.637

233.879

36.496

38.716

12.882

492.366

403.853

75.173

2.976.265

10.0%

10.0%

10.0%

20.0%

20.0%

20.0%

20.0%

20.0%

20.0%

43 van 64


JAARREKENING 2011 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.4 NIET WTZi / WMG-gefinancierde vaste activa

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Trap+HH)

Mytylschool gebouwen

Grond

Installaties

Inventarissen

Voorbereid. nieuwbouw

OHW nieuwbouw

Voorziening OHW nieuwb.

OHW nieuwbouw

Voorziening OHW nieuwb.

SUBTOTAAL Niet WTZi / WMG

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde

3.180.049

991.399

- cumulatieve afschrijvingen

2.218.958

26.050 26.050

66.697 66.697

91.679

4.659.189 2.494.890

-91.679

2.164.299

Boekwaarde per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

961.091

197.497

991.399

197.497

852.702 166.686

197.497 91.506

-91.506

228.854

197.497

1.310.410

228.854

1.019.388

852.702

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

426.351

852.702

426.351 91.506

91.679

183.185

91.679

-378.495

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

-166.686

3.180.049

-197.497

991.399

2.385.644

Boekwaarde per 31 december 2011

794.405

991.399

Afschrijvingspercentage

annuitair

niet

26.050

66.697

852.702

26.050

66.697

852.702

91.506

-197.497

5.116.897 3.331.093 1.785.804

10.0%

10.0%

niet

niet

niet

niet

niet

44 van 64


JAARREKENING 2011 3.6A OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN 3.6.5 Overzicht Langlopende Schulden Ultimo 2011

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd in jaren

Soort lening

Werkelijke rente

€

Restschuld 31-dec-10

Nieuwe leningen in 2011

Aflossing in 2011

Restschuld 31-dec-11

Restschuld over 5 jaar

€

€

€

€

€

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Aflossingswijze

Aflossing in 2012

Gestelde zekerheden

€

ad De Trappenberg NWB

16-feb-04

1.299.995

17

onderhands

4,280%

841.173

76.470

764.703

382.353

10

lineair

76.470

NWB

21-jan-04

1.172.910

17

onderhands

4,280%

758.941

68.995

689.946

344.971

10

lineair

68.995

BNG

30-jan-02

1.225.207

30

onderhands

5,030%

673.864

30.630

643.234

490.084

21

lineair

30.630

BNG

21-jun-04

2.722.680

24

onderhands

4,135%

2.042.010

113.445

1.928.565

1.361.340

17

lineair

113.445

BNG

1-feb-05

952.896

24

onderhands

3,802%

724.598

39.704

684.894

486.374

18

lineair

39.704

ING

1-feb-05

720.000

18

banklening

3,850%

480.000

40.000

440.000

240.000

12

lineair

40.000

NWB

3-mrt-05

3.000.000

20

onderhands

3,690%

2.250.000

150.000

2.100.000

1.350.000

14

lineair

150.000

Pens.F. Metaal

1-jul-75

2.541.169

40

onderhands

7,125%

824.110

142.948

681.162

4

annuitair

153.133

Pens.F. Metaal

1-sep-76

453.780

39

onderhands

7,125%

145.201

25.186

120.015

4

annuitair

26.981

8.739.897

687.378

8.052.519

4.655.122

5.483.333

466.667

5.016.666

2.683.331

5.483.333

466.667

5.016.666

2.683.331

466.667

€ 14.223.230

€ 1.154.045

€ 13.069.185

€ 7.338.453

€ 1.166.025

subtotaal De Trappenberg

699.358

ad Heideheuvel C&E Bankiers

1-okt-07

subtotaal Heideheuvel

Totaal MEREM Behandelcentra

7.000.000

15

hypothecair

4,740%

11

lineair

466.667

45 van 64


JAARREKENING 2011 3.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

RR

RR

2011 €

2010 €

33.353.199

30.829.940

Productieafspraken verslagjaar

600.164

1.361.087

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling

703.481

373.688

Prijsindexatie materiële kosten

162.204

-30.209

Groei normatieve kapitaallasten

43.577

54.925

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - overige maatregelen

-877.213 -5.304

-185.751 30.041

53.979 -31.865 87.895

-149.499 357.708 -29.859

-77.596 2.516.436 825.061

119.614 32.166 589.348

37.354.018

33.353.199

-3.322

5.818

37.350.696

33.359.017

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Wet.budget aanvaardbare kosten jaar t-1

Nacalculeerbare kapitaallasten: - rente - afschrijvingen - overige inflatievergoeding EV Overige mutaties: - mutatie produktieresultaten - overige mutaties - nacalculatie Zwitserse meerkosten Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

Toelichting: Zie ook de bijlagen A1, A2 en A3 voor een gedetailleerde opbouw van de afzonderlijke budgetten AK 2011 van de locaties De Trappenberg, Heideheuvel en het NAD Davos.

46 van 64



RR

RR

2011 €

2010 €

Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige zorgprestaties (MER / Arbeidsrevalidatie)

48.200

33.810

Totaal

48.200

33.810

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

Toelichting: De post zorgprestaties tussen instellingen betreft het netto RBU budget 2011 van Heideheuvel hetwelk via het budget AK van De Trappenberg loopt. Het bedrag betreft een netto bedrag zijnde de productieafspraak 2011 (RBU + calculatorische behandelplaatsen) gecorrigeerd voor het RBU productieresultaat 2011.

RR

RR

2011 €

2010 €

2.972

51.217

225.956 1.414.494

240.576 1.824.971

2.012.040

1.970.321

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening Overige subsidies: - AIOS opleidingsfonds - CvZ / VWS Subsidie klinische obesitas Overige opbrengsten: - Overige opbrengsten - bijdragen gelieerde instellingen: Astmacentrum Heideheuvel Nederlands Astmacentrum Davos Revalidatiecentrum De Trappenberg - vergoeding via gemeente Huizen voor rente en aflossing Totaal

0 237.557

237.951

3.893.020

4.325.036

47 van 64



BEDRIJFSLASTEN

RR

RR

2011 €

2010 €

19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Subtotaal PNIL Personeel niet in loondienst

19.753.962 2.974.159 1.787.403

19.059.444 2.601.268 1.711.013

950.529

1.307.865

25.466.052

24.679.589

546.759

587.929

26.012.812

25.267.518

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): - ziekenhuiszorg - directie, staf, management en ondersteunende diensten

287,5 121,0

281,8 121,7

Totaal gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE)

408,5

403,5

Totaal personeelskosten

RR

RR

2011 €

2010 €

2.293.093

945.187

- immateriële vaste activa - materiële vaste activa

1.332.727

1.291.152

Totaal afschrijvingen

3.625.820

2.236.339

3.625.820 2.293.093

2.236.339 945.187

20. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening /- vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa

1.508.832

1.047.820

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa

742.598

731.391

- WMG-gefinancierde vaste activa

922.483

888.501

3.173.913

2.667.712

- niet-WTZi gefinancierde vaste activa (mytylschool) Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa

46.158.558

44.981.537

Cumulatieve afschrijvingsl. desbetreffende vaste activa

28.032.996

25.198.913

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

48 van 64



RR

RR

2011 €

2010 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

1.853.270

1.751.644

Algemene kosten

1.510.660

1.897.031

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.211.102

1.307.781

Onderhoud en energiekosten

1.693.010

786.525

BEDRIJFSLASTEN

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Beheersvergoeding KBCZ-De Trappenberg

285

Huur en leasing

1.764.356

1.524.540

Zwitserse meerkosten

2.122.802

1.764.630

13.809

60.185

10.169.294

9.092.337

Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

49 van 64



BEDRIJFSLASTEN

RR

RR

2011 €

2010 €

23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

15.506

16.753

Subtotaal financiële baten

15.506

16.753

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten

718.280

737.230

Subtotaal financiële lasten

718.280

737.230

Totaal financiële baten en lasten

-702.774

-720.477

50 van 64



25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig collegiaal

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt:

Naam

S.J. Vegter (voorzitter)

G. Hoogvliet

1-1-2009

1-6-2010

ja

ja

31-12-2011

31-12-2011

4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest?

ja

nee

5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar?

12

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

1

1

7 Welke salarisregeling is toegepast?

6

6

8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsi l verkoop i d t t l a.itkWaarvan verlofuren

111%

111%

€ 151.594

€ 135.294

b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU

€ 4.966

€ 7.707

€ 16.277

€ 14.273

€ 172.837

€ 157.275

€ 39.081

€ 33.661

13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt:

Naam

Functie

Bezoldiging €

WM de Brauw

voorzitter

PJ Spierenburg

lid / lid audit comité

10.500 8.750

E. Sloot

lid / lid audit comité

8.750

K. Putters

lid

7.000

MJ Meihuizen

lid

7.000

WJ Fokkens

lid

7.000

51 van 64



27. Honoraria accountant Honoraria accountant

De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt:

€ 1 Controle van de jaarrekening Contract MEREM Behandelcentra

47.600

Controle van jaarrekeningen koepel

5.829

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Nza nacalculatie VWS - CVZ Opleidingsfonds 1e tranche Stichting Educatieve Voorzieningen

ca. ca.

incl. 3.250 3.000

3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant

59.679

52 van 64

4. Overige gegevens Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op pagina …………

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (in aanvulling op de onder post 3.5.14 opgenomen “niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen” zijnde de opgebouwde investeringsruimte trekkingsrechten en de bestaande huurovereenkomsten van Merem Behandelcentra met derden) 1.

Deelnemers van het Waarborgfonds Zorg (WƒZ) met geborgde leningen zijn via het obligo mederisicodragend. Als het WƒZ ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken én in het extreme geval dat het WƒZ-vermogen onvoldoende is om aan de garantieverplichting aan geldgevers te kunnen voldoen, dan kan het WƒZ via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WƒZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde lening(en) van de deelnemer. In het geval van Merem Behandelcentra betekent bovenstaande ultimo 2011 een obligo van maximaal 3% x € 2.540.000 = € 76.200.

2.

Merem Behandelcentra is, naast de overige 23 revalidatie-instellingen in Nederland, sinds 2004 mede-aandeelhouder van VIR E-Care Solutions, het automatiseringsbedrijf indertijd (1995) gezamenlijk opgericht door en bestemd voor de revalidatiecentra in Nederland. De VIR is eigenaar van het door de revalidatiecentra in gebruik zijnde productie-informatiesysteem ProdisEcaris en is inmiddels eigenaar geworden van het in beheer van RN (Revalidatie-Nederland) ontwikkelde Electronisch Patiënten Dossier (EPD). Sinds 2004 is de VIR een besloten vennootschap (BV) met als enige aandeelhouders de 24 revalidatie-instellingen in Nederland. De waarde van de aandelen in bezit van Merem Behandelcentra (100 stuks) bedraagt per ultimo 2010 € 43.616,44 (2009: € 33.919).

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de jaarrekening 2011.

Resultaatbestemming 2011 Volgens het besluit van de Raad van Bestuur is het resultaat over 2011 van Merem Behandelcentra ad € 781.216 euro (positief) als volgt bestemd :     

Ten gunste van de reserve aanvaardbare kosten (RAK) Ten gunste van de bestemmingsreserve “LPT/ zorgvernieuwing” Ten gunste van de egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Ten laste van de bestemmingsreserve “Giften” Ten laste van de fondsen

€ 756.455 € 45.281 € 54.372 € 200 € 74.692

53 van 64

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2011 De Raad van Bestuur heeft de jaarrekening 2011 van Merem Behandelcentra vastgesteld in zijn vergadering, d.d. maandag 14 mei 2012 Raad van Bestuur Stichting Merem Behandelcentra

dhr S.J. Vegter, voorzitter dhr. G. Hoogvliet

De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2011 van Merem Behandelcentra vervolgens goedgekeurd in zijn vergadering, d.d. woensdag 23 mei 2012 Raad van Toezicht Stichting Merem Behandelcentra

dhr W.M. de Brauw, voorzitter dhr E. Sloot dhr P.J. Spierenburg mw M.J. Meihuizen - de Regt mw W.J. Fokkens

54 van 64

5. Bijlagen

Bijlagen A1 2 3 opbouw budget aanvaardbare kosten jaar 2011 Stichting Merem Behandelcentra Bestaande uit de budgetten aanvaardbare kosten van de locaties 1. Revalidatiecentrum De Trappenberg 2. Astmacentrum Heideheuvel 3. Het Nederlands Astmacentrum Davos

55 van 64

Revalidatiecentrum De Trappenberg incl. poliklin. afspraak 2011 Heideheuvel

Bijlage A1

Opbouw Budget Aanvaardbare Kosten Jaar 2011

Uitgangspunt: NZa Rekenstaat 2011, no.5 dd. 8 december 2011 (A)

(B)

(C)

per 31.12.2010

Budgetparameters

NZa bepaald +

revalidatie

productieafspraken zorgverzekeraars

cijfers budgetjaar 2011

* Norm bedrag (€)

(D)

(E)

per 31.12.2010 Index 2011

Loonkosten component

Norm bedrag (€)

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2010 Index 2011

Materiële kosten component

Norm bedrag (€)

Index 2011

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal

Afschrijvingskosten component

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

€ 7.315 € 37.580 € 2.957 € 1.663

inventaris 2011 inventaris 2011 inventaris 2011 huurbijdrage 2011

€ 2.760

huurbijdrage 2011

€ 26.381

jrl. instandh. 2011

A: Normatieve deel van het NZa- budget, 2011 Vaste budgetparameters, 2011 (capaciteitsgebonden) - cal. bedden Huizen - cal. behandelplaatsen Huizen & Almere - cal. behandelplaatsen Lelystad Regulier - cal. behandelplaatsen Lelystad Huisvesting - cal. behandelplaatsen Heideheuvel

37,63 61,01 4,80 2,70

€ 41.607,00 € 36.909,00 € 36.909,00 € 36.909,00

103,11% 103,11% 103,11% 103,11%

€ 6.053,00 € 5.311,00 € 5.311,00 € 5.311,00

101,98% 101,98% 101,98% 101,98%

€ 194,40 € 615,97 € 615,97 € 615,97

100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€ 1.614.364 € 2.321.850 € 182.673 € 102.754

€ 232.284 € 330.440 € 25.998 € 14.624

4,48

€ 36.909,00

103,11%

€ 5.311,00

101,98%

€ 615,97

100,00%

€ 170.495

€ 24.264

€ 1,837

100,00%

14.361

- normatief oppervlak instandh. (m2)

€ 1.853.963 € 2.689.870 € 211.627 € 119.040 € 197.519 € 26.381

Variabele budgetparameters: Productieafspraak 2011 (productiegebonden) - verpleegdagen regulier Huizen - klinische RBU's regulier Huizen - poliklinische RBU's Huizen & Flevoland Reg - poliklinische RBU's EXTRA obv nacalc. - poliklinische RBU's Heideheuvel Reg - poliklinische RBU's Heideheuvel Extra - 1e consulten Huizen & Flevoland Reg - verkeerde bed - opleidingsplaats AIOS 2011 - 1e LIJN Ergotherapie Lelystad - scholingsmiddelen (leerlingen)

Loonkosten / erkende bedden Loonkosten extra arbeidsplaatsen

12.300 25.950 91.880 1.846

€ 39,89 € 71,60 € 71,60 € 71,60

103,11% 103,11% 103,11% 103,11%

€ 5,87 € 10,15 € 10,15 € 10,15

101,98% 101,98% 101,98% 101,98%

€ 505.906 € 1.915.804 € 6.783.203 € 136.284

€ 73.631 € 268.608 € 951.047 € 19.108

2.219 481

€ 71,60 € 71,60

103,11% 103,11%

€ 10,15 € 10,15

101,98% 101,98%

€ 163.822 € 35.511

€ 22.969 € 4.979

2.830

103,11% 103,11% 101,76% 100,00% 103,11%

€ 179.779 €0 €0 € 50.008 € 3.174

n.a.w. €0

1,84 715,00 6

€ 61,61 € 44,01 € 120.678,42 € 50.008,00 € 513,00

90 0

€ 168,00 € 0,00

103,11%

NACALC

Subtotalen normatief budget

© 2012 EAD/De Trappenberg jaarrekening 2011 dd. 1 mei 2012

n.a.w. € 9,59 101,98% prijsniveau 31.12.2011 (via CvZ AIOS Opleidingsfonds) prijsniveau 31.12.2011

€ 579.537 € 2.184.412 € 7.734.250 € 155.392 € 186.790 € 40.489 € 179.779 €0 €0 € 50.008 € 3.174 € 15.590 €0

€ 15.590 €0

€ 14.181.215

€ 1.967.951

€ 78.656

€0

€0

€ 16.227.822

56 van 64


Bijlage A1



(B)

(C)

per 31.12.2010

Budgetparameters revalidatie cijfers budgetjaar 2011

NZa bepaald +

* Norm bedrag (€)


(D)

(E)

per 31.12.2010 Index 2011


(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2010

Norm bedrag (€)

Index 2011


Norm bedrag (€)

Index 2011

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

B: Niet- normatieve deel van het NZa- budget, 2011 (historisch bepaald) 1. Categorie Loonkosten Loonkosten onderhoud Reg. samenwerkingsverband (SSIG) Prismant Loonkosten individueel beleid

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€ 658.769,00 € 3.689,00 € 4.065,00 € 32.713,00

103,11% 100,00% 100,00% 103,11%

€ 679.257 € 3.689 € 4.065 € 33.730

€ 679.257 € 3.689 € 4.065 € 33.730

geen index geen index

2. Categorie Materiële kosten Onderhoud geb., install. etc. Energiekosten overig Heffingen, belastingen, verzek.

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€ 76.324,00 € 425.407,00 € 73.229,00

€ 77.835 € 433.830 € 74.679

€ 77.835 € 433.830 € 74.679

101,98% 101,98% 101,98%

3. Categorie Afschrijvingskosten Afschr.kosten inventarissen t/m '96 Afschr.kosten inventarissen 2000 idem 2000 Afschr.kosten inventarissen 2001 idem 2001 Afschr.kosten inventarissen 2002 idem 2002 Afschr.kosten inventarissen 2003 idem 2003 Afschr.kosten inventarissen 2004 idem 2004 Afschr.kosten inventarissen 2005 idem 2005 Afschr.kosten inventarissen 2006 idem 2006 Afschr.kosten inventarissen 2007 idem 2007 Afschr.kosten inventarissen 2008 idem 2008 idem 2008 Heideheuvel Afschr.kosten inventarissen 2009 idem 2009 idem 2009 Heideheuvel Afschr.kosten inventarissen 2010 idem 2010 idem 2010 Heideheuvel Afschr.kosten / Huisvesting Lely 2010 Afschr.kosten dub. debiteuren

n.v.t. 50,08 35,17 50,08 35,17 50,08 35,17 50,08 35,17 50,08 35,17 42,58 43,48 42,58 43,48 40,61 47,19 39,86 50,25 4,48 37,61 55,15 4,48 37,33 58,49 4,48 2,70

calc. bedden 2000 calc. beh.pl. 2000 calc. bedden 2001 calc. beh.pl. 2001 calc. bedden 2002 calc. beh.pl. 2002 calc. bedden 2003 calc. beh.pl. 2003 calc. bedden 2004 calc. beh.pl. 2004 calc. bedden 2005 calc. beh.pl. 2005 calc. bedden 2006 calc. beh.pl. 2006 calc. bedden 2007 calc. beh.pl. 2007 calc. bedden 2008 calc. beh.pl. 2008 calc. beh.pl. 2008 calc. bedden 2009 calc. beh.pl. 2009 calc. beh.pl. 2009 calc. bedden 2010 calc. beh.pl. 2010 calc. beh.pl. 2010 calc. beh.pl. 2010

n.v.t.


Volledig vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€0 €0 €0 -€ 0 €0 € 8.815 € 19.618 € 9.064 € 20.170 € 9.135 € 20.327 € 7.877 € 25.487 € 8.072 € 26.117 € 7.698 € 28.345 € 7.556 € 30.183 € 2.691 € 7.192 € 33.415 € 2.715 € 7.116 € 35.329 € 2.706 € 1.631

€0 €0 €0 -€ 0 €0 € 8.815 € 19.618 € 9.064 € 20.170 € 9.135 € 20.327 € 7.877 € 25.487 € 8.072 € 26.117 € 7.698 € 28.345 € 7.556 € 30.183 € 2.691 € 7.192 € 33.415 € 2.715 € 7.116 € 35.329 € 2.706 € 1.631

€ 13.613,00 100,00%

€ 13.613

€ 13.613

€ 0,00 € 163,54 € 518,26 € 170,71 € 541,09 € 176,01 € 557,79 € 181,00 € 573,50 € 182,41 € 577,97 € 185,00 € 586,18 € 189,57 € 600,66 € 189,57 € 600,66 € 189,57 € 600,66 € 600,66 € 191,22 € 605,89 € 605,89 € 190,63 € 604,01 € 604,01 € 604,01

57 van 64


Bijlage A1



(B)

(C)

per 31.12.2010

Budgetparameters revalidatie cijfers budgetjaar 2011

NZa bepaald +

* Norm bedrag (€)


(D)

(E)

per 31.12.2010 Index 2011


Norm bedrag (€)

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2010 Index 2011


Norm bedrag (€)

Index 2011

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deel vrijgevallen

€ 206.635,00 100,00%

€ 206.635

€ 206.635

Afschr 100% Immateriele Vaste activa

100% vrijval IVA

€ 494.395,94 100,00%

€ 494.396

Afschr voorbereidingskosten Monnikenberg

100% vrijval IVA

€ 852.702,00 100,00%

€ 852.702

Afschr Asbestproblematiek De Trappenberg

100% vrijval IVA

€ 1.117.975,25 100,00%

€ 1.117.975

€ 494.396 € 852.702 € 1.117.975

Kapitaallasten Revalidatie Almere 2011 Kapitaallasten Revalidatie Almere 2010

Regulier Extra / Meerwerk 2010 (saldo

€ 322.024,00 100,00% € 12.457,03 100,00%

€ 322.024 € 12.457

€ 322.024 € 12.457

Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Realisatie

€ 5.094,85 € 2.092,65 € 14.245,92 € 27.252,32 € 150.274,24 € 18.650,51 € 0,00 € 0,00

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€ 5.095 € 2.093 € 14.246 € 27.252 € 150.274 € 18.651 €0 €0

€ 5.095 € 2.093 € 14.246 € 27.252 € 150.274 € 18.651 €0 €0

Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen

€ 0,721 € 1,364 € 1,422 € 1,562 € 1,618 € 1,542 € 1,510 € 1,559 € 1,559 € 1,983 € 1,774 € 1,804 € 1.900,00

0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€0 €0 €0 € 22.432 € 23.236 € 22.145 € 21.685 € 22.389 € 22.389 € 28.478 € 25.476 € 25.907 € 1.900

€0 €0 €0 € 22.432 € 23.236 € 22.145 € 21.685 € 22.389 € 22.389 € 28.478 € 25.476 € 25.907 € 1.900

Afschr.kosten terr./geb./install./imm.

Afschr.kosten trekk.rechten 1999 Afschr.kosten trekk.rechten 2001 Afschr.kosten trekk.rechten 2002 Afschr.kosten trekk.rechten 2004 Afschr.kosten trekk.rechten 2005 Afschr.kosten trekk.rechten 2006 Afschr.kosten trekk.rechten 2010 Afschr.kosten trekk.rechten 2011 Afschr.kosten instandh.invest. 1991 Afschr.kosten instandh.invest. 2000 Afschr.kosten instandh.invest. 2001 Afschr.kosten instandh.invest. 2002 Afschr.kosten instandh.invest. 2003 Afschr.kosten instandh.invest. 2004 Afschr.kosten instandh.invest. 2005 Afschr.kosten instandh.invest. 2006 Afschr.kosten instandh.invest. 2007 Afschr.kosten instandh.invest. 2008 Afschr.kosten instandh.invest. 2009 Afschr.kosten instandh.invest. 2010 Indexatie saldo invest.ruimte instandh.

n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 14.358 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 n.v.t.

m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp.

4. Categorie Rentekosten Rentekosten VV Lang (aanvaardbaar) Rentekosten VV kort RC krediet Rentekosten VV kort inzake NITTV Inflatievergoeding eigen vermogen Doorberekende kapitaalslasten (GH)

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.


€ 348.503 -€ 2.863 € 107.687 € 87.895 -€ 8.342

1.82% (2011) 1.07% (2011) 1.98% (2011)

€ 348.503 -€ 2.863 € 107.687 € 87.895 -€ 8.342

58 van 64


Bijlage A1



(B)

(C)

per 31.12.2010

Budgetparameters

NZa bepaald +

revalidatie cijfers budgetjaar 2011

* Norm bedrag (€)


(D)

(E)

(F)

per 31.12.2010 Index 2011


Norm bedrag (€)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2010 Index 2011

Norm bedrag (€)


Index 2011

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

beëindigd

-€ 241.629 -€ 39.565

€0 -€ 241.629 -€ 39.565

-€ 79.748 -€ 7.036 € 36.718 -€ 135.716 -€ 158.576 € 8.420 -€ 164.729 € 4.714 -€ 194.269 -€ 16.785 -€ 90.469 -€ 175.330 -€ 256.540 € 186.592 € 3.619

-€ 79.748 -€ 7.036 € 36.718 -€ 135.716 -€ 158.576 € 8.420 -€ 164.729 € 4.714 -€ 194.269 -€ 16.785 -€ 90.469 -€ 175.330 -€ 256.540 € 186.592 € 3.619

5. Categorie Overige kosten Samenwerk.verband C.B.O.

n.v.t.

Nacalculatie Productie 2011 TRAP TOT

n.v.t. n.v.t.

Nacalculatie Productie 2011 HH PRB

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 1,00

Gen. budgetverlaging AIOS (-0,6%) Gen. budgetverlaging GZ-psycholoog Nacalculatie Botulinetoxine 2011 Koringscomp.prestatiecontract 2005 Koringscomp.prestatiecontract 2006 Differentiatiecomp. pr.contr. 05/06 Koringscomp.prestatiecontract 2007 Differentiatiecomp. pr.contr. 2007 Koringscomp.prestatiecontract 2008 Koringscomp.prestatiecontract 2009 Koringscomp.prestatiecontract 2010 Koringscomp.prestatiecontract 2011 Koringscomp.overschrijding 2009 Lokale productiegeb. toeslag 2011 Meerkosten controleprotocol

incl. 1e LIJN ET

budget 2011: € 186.592

-€ 241.629,00 -€ 39.564,60

100,00%

-€ 77.651,00 -€ 6.851,00 € 36.717,72 -€ 132.148,00 -€ 154.407,00 € 8.199,00 -€ 160.398,00 € 4.590,00 -€ 189.162,00 -€ 16.344,00 -€ 88.091,00 -€ 170.721,00 -€ 249.796,00 € 186.592,00 € 3.549,00

102,70%

100,00%

t/m 4e kwartaal 2011 t/m 4e kwartaal 2011

102,70% 100,00% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70%

per saldo, excl. diff.comp. per saldo, excl. diff.comp. diff.comp. per saldo, excl. diff.comp. diff.comp. per saldo per saldo per saldo per saldo per saldo

100,00% 101,98%

Subtotalen niet- normatief budget

Grandtotalen

€ 720.741

€ 586.344

€ 3.774.711

€ 532.880

-€ 1.320.330

€ 4.294.346

€ 14.901.956

€ 2.554.295

€ 3.853.367

€ 532.880

-€ 1.320.330

€ 20.522.168 -0 20.522.168

De afschrijvingskosten zijn als volgt uit te splitsen:

Correctie te verrekenen RBU budget 2011 met Heideheuvel JP: 81102

Te verrekenen RBU budget AK met Heideheuvel (2011)

A/ 11198

Rekening courant Heideheuvel

1. Totaal RBU budget Heideheuvel vaste component 2011 2. Totaal RBU budget Heideheuvel variabele component 2011 3. Totaal RBU productieresultaat Heideheuvel 2011 4. Netto te verrekenen RBU budget Trap met Heideheuvel Reeds verrekend (geboekt) is: Verschil

1

€ 385.233,00 € 197.519 € 227.279 -€ 39.565 € 385.233 €0 € 385.233

- Medische & overige inventaris (incl. autom.) Dubieuze debiteuren 4 - Jaarlijkse instandhouding (melding) - Jaarlijkse instandhouding (melding) 5 - Incidentele instandhouding (trekkingsrechten) - Incidentele instandhouding (trekkingsrechten) 3

€ 424.798 RBU productieafspraken 2011 HH

Terreinen, gebouwen, installaties, immat.

2 - Medische & overige inventaris (incl. autom.)

€ 3.006.189 € 321.261 € 52.275 € 13.613 € 216.037 € 26.381 € 217.610 €0 3.853.366,80


59 van 64

Bijlage A2

Opbouw Budget Aanvaardbare Kosten 2011 (excl.poliklin. RBU Afspraak, via Trap)

Astmacentrum Heideheuvel Hilversum, NZa 11 - 1000 Uitgangspunt: NZa Rekenstaat 2011 no. 4 dd. 8 december 2011 (A)

(B)

(C)

per 31.12.2010

Budgetparameters Heideheuvel cijfers budgetjaar 2011

NZa bepaald +

* Norm bedrag (€)


(D)

(E)

per 31.12.2010 Index 2011


* Norm bedrag (€)

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2010 Index 2011


* Norm bedrag (€)

Index 2011

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

€ 12.793

€0

€ 29.231 € 23.600

A: Normatieve deel van het NZa- budget, 2011 Vaste budgetparameters, 2011 (capaciteitsgebonden) - aantal erkende bedden - aantal specialisteneenheden - aantal calc. behandelplaatsen - normatief oppervlak instandh. (m2)

74,74 5,60 4,48 11.401

€ 166,00

103,11%

€ 391,10 € 4.214,20

100,00% 100,00%

€ 2,107

100,00%

via PA TRAP € 24.022

€ 42.024 € 23.600 €0 € 24.022

inventaris 2011 inventaris 2011 inventaris 2011 jrlks instandh 2011

Variabele budgetparameters: o.b.v. productieafspraak 2011 (productiegebonden) - verpleegdagen klasse III A , incl. afw.d. - afwezigheidsdagen (zie verpl.d.) - opnamen - 1e polibezoeken - poliklinische RBU's (Externe PA) - poliklinische RBU's (EXTRA int PA) - opleidingsplaatsen - scholingsmiddelen (leerlingen)

15.360

€ 37,23

103,11%

€ 1,04

101,98%

465 600 2.219 481

€ 315,39 € 72,28 via PA TRAP via PA TRAP

103,11% 103,11%

€ 305,62 € 41,30

101,98% 101,98%

-

Subtotalen normatief budget

€ 589.643 €0 € 151.220 € 44.719

€ 16.240 €0 € 144.927 € 25.272

€0 €0

€0 €0

€ 798.373

€ 186.439

€ 605.883 €0 € 296.146 € 69.990 €0 €0 €0 €0 € 76.852

€0

€0

€ 1.061.664

B: Niet- normatieve deel van het NZa- budget, 2011 (historisch bepaald) + kapitaallasten 2011 1. Categorie Loonkosten a. b. c. d. e.

Overige loonkosten (lumpsum) Loonkosten longartsen Loonkosten allergologen Loonkosten kinderartsen Individuele component AMS

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€ 3.656.929 € 506.610 € 28.705 € 529.572 € 19.661

€ 3.770.659 € 522.366 € 29.598 € 546.042 € 20.272

€ 3.770.659 € 522.366 € 29.598 € 546.042 € 20.272

103,11% 103,11% 103,11% 103,11% 103,11%

2. Categorie Materiële kosten a. Overige materiële kosten (lumpsum) b. Energiekosten overig c. Onderhoud geb., installaties e.d.


€ 946.525 € 160.213 € 61.072

€ 965.266 € 163.385 € 62.281

€ 965.266 € 163.385 € 62.281

101,98% 101,98% 101,98%

3. Categorie Afschrijvingskosten Afschr.kosten inventarissen t/m '97 Afschr.kosten inventarissen 1998 idem 1998 Afschr.kosten inventarissen 1999 idem 1999 Afschr.kosten inventarissen 2000 idem 2000 Afschr.kosten inventarissen 2001

n.v.t. 99,00 6,80 99,00 6,80 99,00 7,42 99,00

erkende bedden 1998 specilalisteneenheden 1998 erkende bedden 1999 specilalisteneenheden 1999 erkende bedden 2000 specilalisteneenheden 2000 erkende bedden 2001

© B 2012 Budget aanvaardbare kosten Heideheuvel 2011 v 3.0 dd 2 mei 2012

Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen

€ 0,00 100,00% € 196,90 0,00% € 2.219,40 0,00% € 199,30 0,00% € 2.246,00 0,00% € 205,61 0,00% € 2.317,05 0,00% € 214,64 0,00%

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

60 van 64

Bijlage A2



(B)

(C)

per 31.12.2010

Budgetparameters Heideheuvel cijfers budgetjaar 2011 idem 2001 Afschr.kosten inventarissen 2002 idem 2002 Afschr.kosten inventarissen 2003 idem 2003 Afschr.kosten inventarissen 2004 idem 2004 Afschr.kosten inventarissen 2005 idem 2005 Afschr.kosten inventarissen 2006 idem 2006 Afschr.kosten inventarissen 2007 idem 2007 Afschr.kosten inventarissen 2008 idem 2008 Afschr.kosten inventarissen 2009 idem 2009 Afschr.kosten inventarissen 2010 idem 2010

NZa bepaald +

* Norm bedrag (€)


7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 74,74 5,60 74,74 5,60 74,74 5,60

(D)

(E)

per 31.12.2010 Index 2011

* Norm bedrag (€)

specilalisteneenheden 2001 erkende bedden 2002 specilalisteneenheden 2002 erkende bedden 2003 specilalisteneenheden 2003 erkende bedden 2004 specilalisteneenheden 2004 erkende bedden 2005 specilalisteneenheden 2005 erkende bedden 2006 specilalisteneenheden 2006 erkende bedden 2007 specilalisteneenheden 2007 erkende bedden 2008 specilalisteneenheden 2008 erkende bedden 2009 specilalisteneenheden 2009 erkende bedden 2010 specilalisteneenheden 2010

Vrijgevallen

(G)

* Norm bedrag (€)

(L)

(M)

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

€ 2.419,01 € 221,28 € 2.493,75 € 227,50 € 2.563,80 € 352,13 € 3.793,76 € 357,10 € 3.847,70 € 365,90 € 3.942,70 € 371,39 € 4.001,84 € 381,40 € 4.109,50 € 384,70 € 4.145,25 € 383,50 € 4.134,20

0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€0 € 21.907 € 18.504 € 22.522 € 19.024 € 34.861 € 28.150 € 35.353 € 28.550 € 36.224 € 29.255 € 36.767 € 29.694 € 28.506 € 23.013 € 28.752 € 23.214 € 28.663 € 23.152

€0 € 21.907 € 18.504 € 22.522 € 19.024 € 34.861 € 28.150 € 35.353 € 28.550 € 36.224 € 29.255 € 36.767 € 29.694 € 28.506 € 23.013 € 28.752 € 23.214 € 28.663 € 23.152

€ 0,00 100,00%

€0

€0

€ 471.709,00 100,00%

€ 471.709

€ 471.709

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€ 23.903 € 19.386 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 23.903 € 19.386 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€0 €0 €0 €0 € 20.442 € 21.160 € 20.168 € 19.747 € 20.396 € 21.525 € 22.608 € 23.190 € 23.589 € 22.434

€0 €0 €0 €0 € 20.442 € 21.160 € 20.168 € 19.747 € 20.396 € 21.525 € 22.608 € 23.190 € 23.589 € 22.434

n.v.t.

Deel vrijgevallen

Afschr.kosten trekk.rechten 1996 Afschr.kosten trekk.rechten 1997 Afschr.kosten trekk.rechten 1998 Afschr.kosten trekk.rechten 1999 Afschr.kosten trekk.rechten 2000 Afschr.kosten trekk.rechten 2001 Afschr.kosten trekk.rechten 2002 Afschr.kosten trekk.rechten 2003 Afschr.kosten trekk.rechten 2004 Afschr.kosten trekk.rechten 2005 Afschr.kosten trekk.rechten 2006 Afschr.kosten trekk.rechten 2007 Afschr.kosten trekk.rechten 2008 Afschr.kosten trekk.rechten 2009 Afschr.kosten trekk.rechten 2010 Afschr.kosten trekk.rechten 2011

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk

€ 23.903,00 € 19.386,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen

€ 1,436 € 1,486 € 1,565 € 1,631 € 1,793 € 1,856 € 1,769 € 1,732 € 1,789 € 1,888 € 1,983 € 2,034 € 2,069 € 22.434,00


(K)

Materiële kosten

n.v.t.

m2 norm.opp. 1998 m2 norm.opp. 1999 m2 norm.opp. 2000 m2 norm.opp. 2001 m2 norm.opp. 2002 m2 norm.opp. 2003 m2 norm.opp. 2004 m2 norm.opp. 2005 m2 norm.opp. 2006 m2 norm.opp. 2007 m2 norm.opp. 2008 m2 norm.opp. 2009 m2 norm.opp. 2009

(J)

Loonkosten

Afschr.kosten terr./geb./install.

11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 n.v.t.

(I)

Index 2011

Afschr.kosten dub. debiteuren

Afschr.kosten instandh.invest. 1998 Afschr.kosten instandh.invest. 1999 Afschr.kosten instandh.invest. 2000 Afschr.kosten instandh.invest. 2001 Afschr.kosten instandh.invest. 2002 Afschr.kosten instandh.invest. 2003 Afschr.kosten instandh.invest. 2004 Afschr.kosten instandh.invest. 2005 Afschr.kosten instandh.invest. 2006 Afschr.kosten instandh.invest. 2007 Afschr.kosten instandh.invest. 2008 Afschr.kosten instandh.invest. 2009 Afschr.kosten instandh.invest. 2010 Indexatie saldo invest.ruimte instandh.

(H)

per 31.12.2010 Index 2011



(F)

61 van 64

Bijlage A2



(B)

(C)

per 31.12.2010

Budgetparameters

NZa bepaald +

Heideheuvel

* Norm bedrag (€)


cijfers budgetjaar 2011

(D)

(E)

per 31.12.2010 Index 2011


* Norm bedrag (€)

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2010 Index 2011


* Norm bedrag (€)

Index 2011

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

4. Categorie Rentekosten € 251.532 € 35.000 € 36.696 € 18.862

Rentekosten bestaand VV Lang 2011 (BNG)


Inflatievergoeding eigen vermogen Rentekosten VV kort 2011 Rentevergoeding N.I.T.T.V.

1.98% (2011) 1.93% (2011) 1.18% (2011)

€ 251.532 € 35.000 € 36.696 € 18.862

5. Categorie Overige kosten n.v.t. n.v.t. 1,00

Regionale samenwerk.verbanden Prismant Overige kosten

€ 5.747,00 € 2.200,00

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 1,00

Kortingscomp.prestatiecontract 2008 Kortingscomp.prestatiecontract 2009 Kortingscomp.prestatiecontract 2010 Kortingscomp.prestatiecontract 2011 Kortingscomp.prestatiecontract 2011 Lokale productiegeb. toeslag 2011 Meerkosten controleprotocol

€ 1.145

100,00%

€ 33.432 €0

€ 33.432 €0

-€ 161.804,00 -€ 87.571,00 -€ 143.202,00 -€ 11.286,00 -€ 44.369,00 -€ 81.340,00 -€ 119.015,51 € 81.086,00 € 3.549,00

102,70%

-€ 166.173 -€ 89.935 -€ 147.068 -€ 11.591 -€ 45.567 -€ 83.536 -€ 122.229 € 81.086

-€ 166.173 -€ 89.935 -€ 147.068 -€ 11.591 -€ 45.567 -€ 83.536 -€ 122.229 € 81.086 € 3.619

via PA TRAP

Nacalculatie productie 2011 Poliklinisch (RBU)

Kortingscomp.prestatiecontract 2007

101,98%

€ 33.432,00

103,11%

Nacalculatie productie 2011 Klinisch Kortingscomp.prestatiecontract 05+06

€ 1.123,00

€ 5.926 € 2.268 € 1.145

€ 5.926 € 2.268

103,11%

€ 81.086 budget LPT 2011

102,70% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70% 102,70%

per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp.

100,00%

€ 3.619

101,98%

Subtotalen niet- normatief budget

Grandtotalen

€ 4.897.131

€ 1.194.551

€ 1.226.367

€ 342.090

-€ 550.436

€ 7.109.703

€ 5.695.504

€ 1.380.990

€ 1.303.219

€ 342.090

-€ 550.436

€ 8.171.367

De afschrijvingskosten zijn als volgt uit te splitsen:

Correctie te verrekenen RBU budget 2011 met Heideheuvel JP: 81102

Te verrekenen RBU budget AK met Heideheuvel (2011)

A/ 11198

Rekening courant Heideheuvel

€ 385.233,00

3. Totaal RBU productieresultaat Heideheuvel 2011

€ 197.519 € 227.279 -€ 39.565

4. Netto te verrekenen RBU budget Trap met Heideheuvel

€ 385.233

1. Totaal RBU budget Heideheuvel vaste component 2011 2. Totaal RBU budget Heideheuvel variabele component 2011

Reeds verrekend (geboekt) is: Verschil


€0

€ 424.798

Terreinen, gebouwen, installaties, immat. Medische & overige inventaris (incl. autom.) - Medische & overige inventaris (incl. autom.) - Dubieuze debiteuren - Jaarlijkse instandhouding - Jaarlijkse instandhouding - Incidentele instandhouding (renovatie) - Incidentele instandhouding (renovatie)

TOTAAL

€ 471.709 € 496.110 € 52.830 €0 € 215.258 € 24.022 € 43.289 €0

RBU productieafspraken 2011 HH incl. vaste comp.

1.303.219,18

€ 385.233

62 van 64

Bijlage A3

Opstelling budget aanvaardbare kosten jaarrekening 2011

Nederlands Astmacentrum Davos (NAD) Budget conform afspraken convenant

Het convenant is gebaseerd op een productie van 12.000 verpleegdagen, uitgangspunt Nza rekenstaat no. 5 dd 8 december 2011

Specificatie budget a.k.

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(vrijwel definitief)

index

index

index

index

index

index

index

index

* prijspeil 01-01-2004

* uitgangspunt Convenant

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

de koers per 01-01-2004 bedraagt € 1,- = chf 1,5590

budget 2006

2004

2004

2005

2005

2006

2006

2007

2007

2008

2008

2009

2009

2010

2010

2011

2011

1.546.300 979.700

1,65% -

Begroting

Realisatie

Budget a.k.

BUDGET Aanv Kosten

2011

2011

1.832.911 1.407.150

1.849.956 € 1.409.967

€ 3.240.061

€ 3.259.923

3.927.385 954.222

3.945.958 € 1.378.877

€ 4.881.607

€ 5.324.836

1. Personele kosten

- personele kosten regulier - Zwitserse meerkosten personeel ** (100% nacalc.)

0,92% -

0,84% -

2,42% -

4,07% -

3,42% -

1,75% -

3,11%

€ 2.526.000

Totaal personele kosten 2. Overige bedrijfskosten materieel

- materiele kosten regulier - Zwitserse meerkosten materieel ** (100% nacalc.)

3.524.800 158.200

0,78% -

1,42% -

2,47% -

1,51% -

2,68% -

0,87% -

-0,31% -

1,98%

€ 3.683.000

Totaal materiele kosten 3. Budgetkortingen prestatiecontract VWS/NVZ

- budgetkorting 2006 - budgetkorting 2007 - budgetkorting 2008 - budgetkorting 2009 - budgetkorting 2010 - budgetkorting 2011

(ca.1.25% x PL+MAT budget) (ca.1.20% x PL+MAT budget) (ca.1.45% x Tot.budget -/- ca. 2.4 fte spec.plaatsen) (ca.0.15% x Tot.budget -/- ca. 2.4 fte spec.plaatsen) (ca.0.75% x Tot.budget -/- ca. 2.4 fte spec.plaatsen) (ca.4.64% x Tot.budget -/- ca. 2.4 fte spec.plaatsen)

1,42%

2,10% 2,10%

3,57% 3,57% 3,57%

2,50% 2,50% 2,50% 2,50%

1,01% 1,01% 1,01% 1,01% 1,01%

2,70% 2,70% 2,70% 2,70% 2,70% 2,70%

74.40471.68580.7758.33640.205251.271-

75.42572.66981.8848.45141.510197.329-

-€ 526.676

Totaal budgetkortingen 2006 t/m 2011 incl. indexatie 4. Rente VVL en kosten afschrijving inventarissen

€ 144.000

5. Winst en risico-opslag 3% v.h. budget (1+2+3+4)

€ 190.000

0,78%

1,42%

2,47%

1,51%

2,68%

0,87%

-0,31%

1,98%

-€ 477.268

€ 160.447

€ 161.206

€ 232.663

€ 248.061

6. Productieresultaten - productieresultaat 2011: -446 verpleegdagen

-€ 33.450

-

7. Rentenormering

PM

86.589

8. Dure geneesmiddelen (Xolair, EUR 35.889)

28.711

-

9. NIEUW LPT Lokale productiegebonden Toeslag

Totaal budget a.k.

€ 61.875

€ 6.543.000

€ 7.988.102

€ 8.660.483

€ 1.137.900

€ 2.361.372

€ 2.788.845

waarvan: Totaal nacalculeerbare Zwitserse meerkosten :

Officiele Nza index- en kortingspercentages

jaar 2004

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Begroting 2011 Realisatie 2011

© B2012 Budget AK NAD Davos jaarrekening 2011 versie dd. 2 mei 2012

OVA perc.

Mat. perc.

1,65% 0,92% 0,84% 2,42% 4,07% 3,42% 1,75% 2,16% 3,11%

0,78% 1,42% 2,47% 1,51% 2,68% 0,87% -0,31% 1,50% 1,98%

Kort. perc.

1,25% 1,20% 1,45% 0,15% 0,75% 4,64% ** 4,64% **

index perc. korting

1,42% 2,10% 3,57% 2,50% 1,01% 1,50% 1,50%

definitief definitief definitief definitief definitief definitief definitief raming voorlopig definitief

** bestaande uit: 1.50% (regulier)+ 3.14% (extra) ** bestaande uit: 1.50% (regulier)+ 3.14% (extra)

63 van 64

** Uitsplitsing Zwitserse meerkosten personeel / materieel (op basis van 100% nacalculatie) : Begroting jaar 2011 JAARBASIS

LET OP : De koers per 01-01-2004 bedraagt € 1,-- = chf 1,55900 (prijspeil 01-01-2004)

Realisatie jaar 2011 12- MAANDEN BASIS

(voorcalculatorisch)

(begroting)

(realisatie)

Budgetjaar

Budgetjaar

Budgetjaar

2011

2011

42314 42315 42312 42326

25.000 5.000 5.000 1.000

20.117 4.450 738

42215 42216 42217 42354 42218

45.650 585.500 598.500 36.000 105.500 € 1.407.150

44.424 584.637 560.818 52.874 141.910 € 1.409.967

45142 45423 45424 46550 45411

746.722 14.000 3.500 145.000 45.000

1.138.153 14.990 4.242 133.843 87.650

€ 954.222

€ 1.378.877

€ 2.361.372

€ 2.788.845

2006 GB rek.nrs. FA NAD 1. Categorie Personeel a. verhuiskosten (NUR) b. inrichtingskosten (NUR) c. reiskosten sollicitanten d. kosten werkvergunningen (NUR) e. jaarlijkse reiskosten (niet meer van toepassing) f. reiskosten begin/eind dienstverband (n.m.v.t.) g. garantieregeling (NUR) h. koopkrachtcorrectie (NUR) (afh.v koers-en prijsverloop) i. huurbijdrageregeling (NUR) (spec.koopkrachtcorr.huisv.) j. kosten tijdelijke huisvesting medewerkers (NUR) k. kosten gepensioneerde werknemers (NUR) Totaal categorie Personeel

100.000 € 979.700

pers.

2. Categorie Materieel a. koersverschillen geldtransacties *** b. kurtaxen (patiënten met opnameduur <= 3 mnd.) c. verblijfsvergunningen patiënten (opnameduur > 3 mnd.) d. patientenreiskosten e. belasting NAD f. belasting AG in chf (n.v.t. vanaf 2007) Totaal categorie Materieel

18.000 1.500 120.000 4.000 14.700 € 158.200

mat.

Totaal zwitserse meerkosten pers. / mat.

5.000 5.000 1.000 20.000 2.000 40.800 347.800 458.100

pers. pers. pers. pers. pers. pers. pers. pers. pers. pers.

€ 1.137.900

*** LET OP : de originele kostenbegroting 2011 is opgesteld op basis van een vaste, gemiddelde

mat. mat. mat. mat. mat.

in EUR in CHF

koers van € 1 = chf 1.25 . Blijft deze koers gemiddeld genomen ongewijzigd dan zal er geen koersverschil optreden. Algemene uitgangspunten

Nacalculatie op bovenstaande budgetten vindt plaats voor de volgende posten: 1. Productie: als werkelijke productie < > 12.000 verpleegdagen. De te hanteren systematiek staat vermeld in het Convenant (10% bandbreedte, € 75,00 nacalculatietarief per verpleegdag) 2. Rente en kosten afschrijving: conform de NZa nacalculatiesystematiek (constant ?) 3. De Zwitserse effecten (meerkosten) op basis van werkelijke kosten.

© B2012 Budget AK NAD Davos jaarrekening 2011 versie dd. 2 mei 2012

64 van 64

24.567 1.626.125 1.650.692

Financieel Jaarverslag

Recommend Documents