(FINANCIEEL) JAARVERSLAG

(FINANCIEEL) JAARVERSLAG 2014

Stichting Openbaar Onderwijs te Wijk bij Duurstede

Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. Trapezium 210 -- Postbus 80 -- 3360 AB Sliedrecht Telefoon 0184-412507 / fax 0184-420701 www.groenendijk.nl / email algemeen: [email protected]

INHOUDSOPGAVE

A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG Bestuursverslag Verslag Raad van Toezicht Financiële positie Resultaat Kengetallen

1 39 46 47 48

B JAARREKENING B1 Grondslagen B2 Balans per 31 december 2014 B3 Staat van baten en lasten 2014 B4 Kasstroomoverzicht 2014 B5 Toelichting behorende tot de balans B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen

49 52 54 55 56 62 68

C OVERIGE GEGEVENS C1 Controleverklaring C2 Bestemming van het exploitatieresultaat C3 Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening Jaarverslag

69 71 72 73

Bestuursverslag 2014

INHOUD INHOUD .................................................................................................................... 2 1

Inleiding .............................................................................................................. 4

2

Doelstelling, missie en kernwaarden ........................................................................ 5 2.1

Doelstelling .................................................................................................... 5

2.2

Missie en kernwaarden .................................................................................... 5

2.2.1

Iedereen is welkom................................................................................... 5

2.2.2

Voor alle leerlingen het beste onderwijs ...................................................... 5

2.2.3

Onderwijs door professionals ..................................................................... 6

2.2.4

Samenwerking in een lerende organisatie .................................................... 6

3

Juridische structuur en organisatiestructuur ............................................................. 7

4

Beleidszaken ...................................................................................................... 10 4.1

Leerlingenprognoses ..................................................................................... 10

4.2

Zaken met een behoorlijke personele betekenis................................................ 10

4.2.1

Ziekteverzuimcijfers ................................................................................ 10

4.2.2

Functiemix ............................................................................................. 10

4.3

5

Onderwijsprestaties ...................................................................................... 11

4.3.1

Eindtoets Basisonderwijs ......................................................................... 11

4.3.2

Tussentijdse toetsresultaten .................................................................... 12

4.4

Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg ........................ 13

4.5

Onderwijskundige en programmatische zaken .................................................. 13

4.5.1

Evaluatie doelstellingen 2014 ................................................................... 13

4.5.2

Doelstellingen 2015 ................................................................................ 18

4.6

Samenwerkingsverbanden ............................................................................. 24

4.7

Interne beheersing en toezicht ....................................................................... 24

4.8

Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag .............................. 24

4.9

Afhandeling van klachten ............................................................................... 25

4.10

Huisvesting .................................................................................................. 25

4.11

Toelatingsbeleid ........................................................................................... 26

Financieel beleid ................................................................................................. 27 5.1

Stichtingsniveau ........................................................................................... 27

5.2

Formatie ten behoeve van de scholen ............................................................. 27

5.3

Budget schoolexploitatie (zelfbeheer) .............................................................. 28

5.4

Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen ........................... 28

5.5

Toetsingskader ............................................................................................. 30

5.6

Risicoanalyse ............................................................................................... 32

5.6.1

Financiële reserves ................................................................................. 32

5.6.2

Voorzieningen ........................................................................................ 32


2

5.7 6

7

Treasurybeleid ............................................................................................. 33

Continuïteitsparagraaaf ....................................................................................... 34 6.1

Begroting 2015 ............................................................................................ 34

6.2

Financiële positie tot en met 2017 .................................................................. 34

6.3

Toekomstige ontwikkelingen .......................................................................... 37

6.3.1

Mobiliteit ............................................................................................... 37

6.3.2

Risicodragend deel van de formatie en ontslag ........................................... 37

6.3.3

Aanstellen nieuw personeel ...................................................................... 37

Code Goed Bestuur ............................................................................................. 38


3

1

Inleiding

Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede bestuurt een vijftal openbare basisscholen, waarvan drie in Wijk bij Duurstede, één in Cothen en één in Langbroek. Iedere school wordt aangestuurd door een directeur. Ongeveer 80 medewerkers verzorgen het onderwijs aan bijna 900 kinderen van 4 tot en met 13 jaar. De scholen functioneren elk als een zelfstandige gemeenschap voor kinderen en ouders, met een eigen directie en onderwijsteam. De stichting wordt geleid door een College van Bestuur, ondersteund door een stafbureau. In dit jaarverslag willen we verantwoording afleggen van het in 2014 gevoerde beleid. Daarnaast evalueren we de doelstellingen en is er een continuïteitsparagraaf opgenomen waarmee we op financieel gebied een doorkijk geven naar de komende jaren.


4

2

2.1

Doelstelling, missie en kernwaarden

Doelstelling

Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede heeft ten doel het geven van openbaar onderwijs op de scholen die onder haar gezag vallen, met inachtneming van artikel 46 van de Wet op het primair onderwijs. Om het doel te verwezenlijken kan de stichting gebruik maken van alle middelen die daaraan dienstbaar zijn. De stichting kent geen winstoogmerk. Aan de stichting zijn geen andere partijen verbonden. 2.2

Missie en kernwaarden

De missie is een korte en bondige beschrijving van waar wij voor staan. De missie geeft aan wie wij zijn en wat we doen en beschrijft de kernactiviteiten. Onze missie bestaat uit een slogan en onze kernwaarden. Onze slogan luidt: “Openbaar Onderwijs, waar kinderen belangrijk zijn.” Deze slogan hebben wij gebaseerd op de volgende kernwaarden: 2.2.1 Iedereen is welkom Onze openbare scholen staan open voor alle kinderen, ongeacht hun levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksuele geaardheid. Benoembaarheid op onze scholen staat open voor iedereen, ongeacht levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksuele geaardheid. Op onze scholen is er respect voor eenieder en wordt de diversiteit aan opvattingen aangegrepen om van elkaar te leren. 2.2.2 Voor alle leerlingen het beste onderwijs Wij bieden een passende onderwijsplek aan alle leerlingen, eventueel in samenwerking met het Regionaal Samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij hanteren we een handelingsgerichte benadering met een focus op mogelijkheden en onderwijsbehoeften van (zorg)leerlingen in plaats van op tekortkomingen. Hierbij vormt, naast de cognitieve ontwikkeling, ook de sociaal-emotionele ontwikkeling van de leerling een belangrijk uitgangspunt. Pedagogische veiligheid en het welzijn van de kinderen zien wij als een voorwaarde om tot leren te komen. Bestuursverslag 2014

5

Op onze scholen worden alle kerndoelen van het onderwijs behaald. Bovendien behalen de scholen ambitieus geformuleerde leerdoelen bij de instrumentele vakken (lezen, taal en rekenen) op leerling-, groeps- en schoolniveau. Op alle scholen worden tenminste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald. 2.2.3 Onderwijs door professionals Alle personeelsleden zijn vakbekwaam. De leerkracht zien wij als de belangrijkste schakel voor het geven van effectief onderwijs. De integraal verantwoordelijke directeur van de school creëert de voorwaarden om goed onderwijs mogelijk te maken, stuurt dit proces aan en bewaakt de kwaliteit. 2.2.4 Samenwerking in een lerende organisatie Onze stichting is een lerende organisatie die, aangestuurd door het College van Bestuur, continu streeft naar verbetering van kwaliteit. Hierbij werken wij samen aan het vormgeven van onze gezamenlijke visie. Daarnaast kunnen scholen individuele keuzes maken. De scholen streven naar een goede samenwerking met de ouders, waarbij betrokkenheid, tevredenheid en inbreng belangrijke pijlers zijn.


6

3

Juridische structuur en organisatiestructuur

De rechtspersoon is een stichting met de naam: Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. De stichting is opgericht op 14 december 2010, is gevestigd te Wijk bij Duurstede en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 51482827. Aan de stichting zijn geen nadere partijen verbonden. De stichting heeft het bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Er is sprake van een organieke scheiding. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de reglementen. Bevoegdheden, taken en verantwoordelijkheden staan beschreven in de reglementen en het managementstatuut. Organogram

Raad van Toezicht

College van Bestuur Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Stafbureau Medezeggenschapsraden Directeuren

School

School

School

School

School

Het College van Bestuur Het College van Bestuur vormt het bevoegd gezag van de stichting en heeft hierover de dagelijkse leiding. Het College van Bestuur overlegt met de directeuren van de scholen, met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad en met de Raad van Toezicht. Het College van Bestuur stelt onder andere het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag vast. Ook voert het College van Bestuur het beheer over de formatieve en financiële middelen van de organisatie. Het College van Bestuur werkt vanuit een heldere visie. Deze visie wordt gevoed vanuit alle geledingen van de Stichting: directeuren, stafleden, leerkrachten en ouders. Op deze wijze Bestuursverslag 2014

7

wordt gestreefd naar een optimaal draagvlak en gezamenlijkheid. Maar ook actuele onderwerpen of maatschappelijke ontwikkelingen worden hierbij meegenomen. Vanuit deze visie worden ontwikkelingen binnen de stichting, vanuit de grotere lijnen, ingezet en aangestuurd. Daarnaast is het College van Bestuur verantwoordelijk voor het aanstellen, schorsen en ontslaan van medewerkers, alsmede voor het nemen van disciplinaire maatregelen. Ook het schorsen en verwijderen van leerlingen behoort tot de verantwoordelijkheid van het College van Bestuur. Het College van Bestuur bestaat uit een voorzitter, tevens enige lid: P.G.E. (Philippe) de Kort. De Raad van Toezicht De Raad van Toezicht vormt het toezichthoudend orgaan. De Raad van Toezicht heeft als bevoegdheden het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting. Ook draagt de Raad van Toezicht zorg voor de aanwijzing van de externe accountant en adviseert zij het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs. De Raad van Toezicht heeft de volgende bevoegdheden: 1. het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting; 2. het zorg dragen voor de aanwijzing van de externe accountant; 3. de integrale toezichttaak omvat tevens de advisering van het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs; 4. alle overige taken en bevoegdheden zoals vermeld in de statuten. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het benoemen, schorsen en ontslaan van de leden van het College van Bestuur, alsmede het nemen van disciplinaire maatregelen. De volgende personen maken deel uit van de Raad van Toezicht: G. (Giel) van de Kuil, voorzitter L. (Lea) Verhaar, vicevoorzitter M. (Margret) van der Mast, lid T. (Theo) Monfils, lid E. (Elisabeth) van Oostrum, lid.


8

Scholen en directies De onderstaande scholen maken deel uit van het openbaar onderwijs Wijk bij Duurstede. Brinnr.

Instelling

Kern

Directeur

23DF

De Horn

Wijk bij Duurstede

Dhr. J. Heijman

09DW

De Werkschuit

Wijk bij Duurstede

Mw. A. de Leeuw

09ZU

’t Baken

Wijk bij Duurstede

Mw. G. Mimpen

04HS

De Toermalijn

Cothen

Dhr. A. Renders

18FF

Piet de Springer

Langbroek

Dhr. C. Uit den Bogaard

Medezeggenschap Om medezeggenschap van ouders en personeel te waarborgen is er een medezeggenschapsraad op elke school. Op Stichtingniveau bestaat er een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. De (Gemeenschappelijke) Medezeggenschapsraad heeft als bevoegdheden het uitoefenen van het instemmings- en adviesrecht ten aanzien van voorgenomen besluiten door het College van Bestuur, dan wel de directie van de school, conform de Wet Medezeggenschap op Scholen. Stafbureau Het College van Bestuur laat zich ondersteunen door een stafbureau op het terrein van personeelsbeleid en (uitvoerende) personele en financiële zaken. De financiële administratie en de salarisadministratie zijn ondergebracht bij een administratiekantoor. Het stafbureau van de stichting wordt gevormd door: J. (Joke) Eversdijk, bureaumanager A. (Annemarie) Maasse, beleidsmedewerker personeelszaken C. (Cor) Slok, financial controller G. (Gerrit) Larink, bovenschools ICT-er Directeurenoverleg De directeuren komen ongeveer 10 keer per jaar bijeen in het zogenaamde ‘directeurenoverleg’. De Voorzitter College van Bestuur is voorzitter van dit overleg. Het doel van dit overleg is te komen tot afstemming tussen de verschillende scholen, het inspelen op actuele gebeurtenissen, het opstellen van beleid en het leren van elkaar. Voortgangsoverleg De voorzitter van het College van Bestuur komt daarnaast regelmatig naar de afzonderlijke scholen voor een voortgangsoverleg met de directeur van de school. Naast de bespreking van (de uitvoering van) de beleidsvoornemens van de school, wordt onder andere aandacht besteed aan de leeropbrengsten, de financiële en personele ontwikkelingen en diverse actuele ontwikkelingen.


9

4

Beleidszaken

Hieronder beschrijven we de belangrijkste elementen van het gevoerde beleid. 4.1

Leerlingenprognoses

Op dit moment heeft het openbaar onderwijs een marktaandeel van 44%. De gebruikte prognoses van het meerjarenbestuursformatieplan 2015-2019 wijzen uit dat we in de komende 5 jaren een krimp verwachten van 7%, bij een gelijkblijvend marktaandeel. 4.2

Zaken met een behoorlijke personele betekenis

4.2.1 Ziekteverzuimcijfers Hieronder vindt u een overzicht van het ziekteverzuim binnen de stichting.

Ter vergelijking: in 2013 was het gemiddelde verzuimpercentage in het basisonderwijs in Nederland 6,6%, Het percentage van 7 % is voornamelijk veroorzaakt dor een aantal langdurige zieken.

4.2.2 Functiemix In de CAO zijn afspraken gemaakt over de invoering van de functiemix binnen het basisonderwijs. Voor een weergave van het beleid met betrekking tot functiemix, verwijzen wij naar de notitie Functiemix van de stichting. Doelstellingen basisonderwijs (op sector- en bestuursniveau): 2011: 16% van de leraren (fte’s) in LB, 1% in LC. 2014: 40% van de leraren (fte’s) in LB, 2% in LC.


10

De stand van zaken binnen onze stichting per 1 januari 2015 is als volgt: Bestuur: 42567 Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede Schaal

Dienstverbanden

WTF

% WTF

LA

45

31,4612

71,34

LB

16

12,6404

28,66

Totaal

61

44,1016

100,00

Met instemming van de GMR is besloten de LC-functie niet in te voeren. Jaarlijks wordt tijdens de formatiegesprekken per school bekeken worden welk percentage is behaald. Daarbij wordt besproken of en hoe het percentage verhoogd kan worden. Uitgangspunt hierbij is expliciet het verhogen van de professionaliteit van de leerkracht en de kwaliteit van de school. Dit in het verlengde van de in het strategisch beleidsplan geformuleerde missie en visie. Financiële consequenties zijn derhalve niet leidend. 4.3

Onderwijsprestaties

Ook in 2014 heeft de onderwijsinspectie weer haar jaarlijkse toezicht uitgevoerd. Hieruit is voortgekomen dat alle scholen in het regulier toezicht vallen. Voor een meer gedetailleerde beschrijving van de onderwijsprestaties per individuele school verwijzen we naar de jaarverslagen die per school worden opgesteld. 4.3.1 Eindtoets Basisonderwijs Op de scholen is in de afgelopen 3 jaren de Eindtoets Basisonderwijs van het Cito afgenomen. Op ’t Baken is dat vanaf 2013 gebeurd. Hieronder vindt u de behaalde gemiddelde (ongecorrigeerde) standaardscores. School

2012

2013

2014

De Horn

536.1

536.7

534.5

De Werkschuit

535.6

535.1

536.7

De Toermalijn

533.3

536.6

531.9

Piet de Springer

532.5

532.9

530.1

’t Baken

n.v.t.

533.2

534.3

2014 In onderstaande grafische weergave ziet u de bovenstaande toetsscores op de eindtoets 2014 van de scholen. De scores zijn afgezet ten opzichte van het landelijke gemiddelde en de boven- en ondergrens van de inspectie.


11

De Horn, de Toermalijn en de Piet de Springer scoren onder de inspectienormen. Voor de Toermalijn is dit een terechte constatering. Voor de Horn geldt dat 3 leerlingen hebben deelgenomen, die in groep 7 zijn ingestroomd. Deze leerlingen mogen uit de analyse worden gehaald. Als dat gebeurt, valt de Horn boven de ondergrens van de inspectie, maar onder het landelijk gemiddelde. Voor de Piet de Springer geldt dat 1 leerling heeft deelgenomen, die waarschijnlijk uit de analyse gehaald mag worden. Als dat gebeurt, valt de Piet de Springer op de ondergrens van de inspectie.

v.l.n.r.: de Horn, de Toermalijn, de Werkschuit, Baken, Piet de Springer 4.3.2 Tussentijdse toetsresultaten Naast de Eindtoets Basisonderwijs, worden er tijdens de schoolcarrière van de leerlingen verschillende tussentijdse toetsen afgenomen. De inspectie beoordeelt de resultaten tijdens de schoolperiode aan de hand van toetsresultaten op de volgende toetsen: 1. Technisch Lezen (TL) in groep 3 en groep 4; 2. Rekenen en Wiskunde (RW) in groep 4 en groep 6; 3. Begrijpend Lezen (BL) in groep 6. Deze toetsen representeren volgens de inspectie wezenlijke inhouden op cruciale momenten in de basisschoolperiode: 

In de groepen 3 en 4 dienen leerlingen op een zodanig niveau technisch te leren lezen dat zij met succes kunnen deelnemen aan alle overige onderdelen van het onderwijs;



In groep 4 staan de basisvaardigheden in het rekenonderwijs centraal;


12



In groep 6 wordt de overstap gemaakt naar complexere, wiskundige principes. Verder moet in groep 6 het niveau van begrijpend lezen voldoende hoog zijn met het oog op het onderwijs in de zaakvakken.

Als de resultaten op meer dan de helft van deze toetsen voldoende zijn, is het oordeel op de tussenresultaten positief. Bij de laatst afgenomen toetsen in 2014 werden de volgende resultaten behaald: School

TL3

TL4

RW4

RW6

BL6

Conclusie

De Horn

De school voldoet aan de inspectienormen

De Werkschuit


De Toermalijn


Piet de Springer


’t Baken


4.4

Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg

In 2012 is een strategisch beleidsplan (2013-2015) opgesteld, waarin het kwaliteitsbeleid van de stichting is vormgegeven. In het strategisch beleidsplan zijn de missie en visie opnieuw verwoord. Daarnaast is een sterkte- zwakte analyse uitgevoerd en zijn doelen opgesteld. 4.5

Onderwijskundige en programmatische zaken

4.5.1 Evaluatie doelstellingen 2014 Vanuit de missie en de visie zijn lange termijn doelen geformuleerd. Deze doelstellingen zijn opgesteld binnen het strategisch beleidsplan 2013-2015. Hieronder vindt u een beschrijving van de doelen die we ons in 2014 hebben gesteld, inclusief een evaluatie ervan. De nummering van de doelstellingen komt overeen met die van het strategisch beleidsplan 2013-2015. Voor een uitgebreide toelichting hierop verwijzen we naar de jaarplannen 20132014 en 2014-2015. Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 1: Verbeteren van de competenties van

2013-2015

Stichting

de schoolleiding 

De directeuren zijn in staat om effectief leiding te geven aan de eigen school, in het verlengde van het opgestelde kwaliteitsbeleid, onderwijskundig beleid en personeelsbeleid.



De directeuren hebben inzicht in hun eigen competenties.


13



Zij versterken hun competenties die beheerst worden en ontwikkelen de competenties die (nog) onvoldoende zijn.

Evaluatie: Deze doelstelling is deels behaald. Het verbeteren van de eigen competenties is uiteraard een voortdurend proces. Deze doelstelling zal dus, via de gesprekkencyclus, blijven bestaan.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 2: Verbeteren van de samenwerking

2012-2015

Stichting

tussen directeuren 

Het directieoverleg verloopt prettig en effectief.



Er is sprake van een goede onderlinge samenwerking tussen de directeuren, waarbij ook ruimte is om eventuele problemen met elkaar te bespreken.



Gemaakte afspraken worden vastgelegd en op een overzichtelijke wijze bewaard.



Er vindt trajectbewaking plaats over het nakomen van eerder gemaakte afspraken.

Evaluatie: Deze doelstelling is deels behaald. Het directieoverleg verloopt inmiddels prettig en effectief. Ook de onderlinge samenwerking is verbeterd. Het verbeteren van de samenwerking blijft evenwel belangrijk.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 3: Verbeteren van het kwaliteitsbeleid

2013-2014

Stichting/school

op de scholen 

Op alle scholen wordt gewerkt volgens een eenduidig kwaliteitssysteem.

Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Inmiddels is de doelstelling echter uitgebreid: we gaan een eenduidige leerlingadministratie en leerlingvolgsysteem (Parnassys) implementeren en tevens een nieuw eenduidig kwaliteitssysteem (Integraal).

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 6: Eenduidig implementeren van reeds

2012-2015

Stichting

vastgesteld stichtingbeleid 

Vastgesteld stichtingbeleid wordt op een eenduidige wijze gearchiveerd.



Directeuren en stafmedewerkers passen het reeds vastgestelde stichtingbeleid op eenduidige wijze toe.

Evaluatie: Deze doelstelling is behaald.


14

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 1: Implementeren van het

2012-2015

School

opbrengstgericht werken 

Op alle scholen worden tenminste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald.



Op alle scholen worden ambitieus geformuleerde leerdoelen behaald (op leerling-, groeps- en schoolniveau).



Het opbrengstgericht werken maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van het dagelijks handelen van het lesgevend personeel, de intern begeleider en de directeur.

Doelstelling 2: Implementeren van het

2012-2015

School

handelingsgericht werken 

Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij wordt een handelingsgerichte benadering gehanteerd.

Evaluatie: Deze doelstellingen zijn deels behaald. Het handelingsgericht werken is op alle scholen grotendeels geïmplementeerd. Met de volledige implementatie van het opbrengstgericht werken is een goede start gemaakt. Resultaten kunnen echter nog verbeterd worden: bij zowel de tussentijdse toetsen als de eindtoetsen worden nog niet op alle scholen de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald. Deze doelstelling zal dan ook worden voortgezet in het komend strategisch beleidsplan.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 3: Verbeteren van de sociaal

2013-2014

School

emotionele ontwikkeling 

Alle scholen hanteren een landelijk genormeerd instrument voor het meten van de sociaal-emotionele ontwikkeling.



De uitkomsten van de metingen vormen het uitgangspunt bij de sociaal-emotionele ontwikkeling van de leerlingen.



15

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 4: Verbeteren van het pedagogisch

2013-2014

School

klimaat 

Op alle scholen is een pestprotocol aanwezig. Hier wordt naar gehandeld.



In alle groepen is sprake van rust en orde tijdens de lessen.



Er is stichtingbreed beleid ontwikkeld voor het schorsen en verwijderen van leerlingen.


Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 5: Implementeren Passend Onderwijs

2013-2014

School

op schoolniveau 

Alle scholen zijn klaar voor de implementatie van het Passend Onderwijs op schoolniveau, in het verlengde van de afspraken die op regionaal niveau gemaakt zijn.


Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 6: Meten van de inspectienormen

2014-2015

School



Op alle scholen is gemeten of de door de inspectie aangegeven minimumdoelen worden behaald. De uitkomst van deze meting vormt het uitgangspunt voor het nieuwe strategisch beleidsplan en de nieuwe schoolplannen.


Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 1: Verbeteren van de werkbeleving

2013-2014

School



Op alle scholen is voldoende aandacht voor een goede hygiëne binnen het gebouw.



Op alle scholen zijn voldoende ontspanningsmogelijkheden tijdens de pauzes.



Op alle scholen wordt de werkdruk als acceptabel ervaren.

Evaluatie: Deze doelstelling is behaald wat betreft het opstellen van beleid. De werkdruk wordt nog steeds als hoog ervaren.


16

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 4: Implementeren leeftijdsbewust

2013-2014

Stichting

personeelsbeleid 

Er is leeftijdsbewust personeelsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.


Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 7: Implementeren beleid voor

2013-2014

Stichting/school

begeleiding startende leerkrachten 

Er is beleid ontwikkeld en geïmplementeerd voor het begeleiden van startende leerkrachten.

Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Inmiddels zijn hierover in het bestuursakkoord aanvullende afspraken gemaakt. Deze doelstelling zal daarom weer terugkomen.

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 9: Implementeren ontslagbeleid

2014-2015

Stichting

Marktpositie

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 1: Verbeteren marktpositie

2013-2015

Stichting/school



Er is ontslagbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.




De scholen verzorgen uitstekend onderwijs.



Het imago van de Stichting wordt als sterk ervaren.



Het deelnamepercentage is gestegen.

Evaluatie: Deze doelstelling is behaald. Het deelnamepercentage is gestegen van 43% naar 44%.


17

4.5.2 Doelstellingen 2015 Vanuit de missie en de visie zijn lange termijn doelen geformuleerd. Deze doelstellingen zijn opgesteld binnen het strategisch beleidsplan 2013-2015 en in het strategisch beleidsplan 2015-2019. Voor het jaar 2015 willen we onderstaande doelen bereiken. Uit het strategisch beleidsplan 2013-2015 / jaarplan 2014-2015: Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Ontwikkelen strategisch beleidsplan 2015-2019

2014-2015

Stichting



Het met draagvlak opstellen en met instemming van de GMR vaststellen van het strategisch beleidsplan 2015-2019



Het goedkeuren van het strategisch beleidsplan door de Raad van Toezicht

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Verbeteren van de samenwerking tussen

2012-2015

Stichting

directeuren 

Het directieoverleg verloopt prettig en effectief.



Er is sprake van een goede onderlinge samenwerking tussen de directeuren, waarbij ook ruimte is om eventuele problemen met elkaar te bespreken.



De in 2013-2014 opgezette ‘waarderende schoolbezoeken’ worden uitgevoerd.

Verbeteren van de samenwerking tussen

2012-2015

Stichting

directeuren 

Gemaakte afspraken worden vastgelegd en op een overzichtelijke wijze bewaard.



Er vindt trajectbewaking plaats over het nakomen van eerder gemaakte afspraken.



Er is helder inzicht in de verschillende taken en rollen (staf, directie, bestuur)

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Implementeren van Parnassys en Integraal

2014-2015

Stichting/school



Er is een implementatietraject opgesteld voor de planmatige en eenduidige invoering van Parnassys en Integraal op alle scholen m.i.v. augustus 2015.



Alle voorbereidingen voor een succesvolle start van het werken met Parnassys en Integraal op alle scholen m.i.v. augustus 2015 zijn getroffen.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Waarborgen van fysieke veiligheid

2014-2015

Stichting/school



Er is stichtingbreed veiligheidsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.



De uitkomsten van de vierjaarlijkse Risico-inventarisatie en –evaluatie (RI&E) zijn vertaald in een concreet plan van aanpak.



Het plan van aanpak dat voortvloeit uit de RI&E is uitgevoerd.


18

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Implementeren van het opbrengstgericht werken

2012-2015

School






Op alle scholen worden ambitieus geformuleerde leerdoelen behaald (op leerling-, groeps- en schoolniveau).



Het opbrengstgericht werken maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van het dagelijks handelen van het lesgevend personeel, de intern begeleider en de directeur.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Implementeren van het handelingsgericht werken

2012-2015

School



Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij wordt een handelingsgerichte benadering gehanteerd.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Verbeteren van de competenties van de

2013-2015

Stichting

schoolleiding 

De directeuren zijn in staat om effectief leiding te geven aan de eigen school, in het verlengde van het opgestelde kwaliteitsbeleid, onderwijskundig beleid en personeelsbeleid.



De directeuren hebben inzicht in hun eigen competenties.



Zij versterken hun competenties die beheerst worden en ontwikkelen de competenties die (nog) onvoldoende zijn.

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Opstellen en implementeren van beloningsbeleid

2014-2015

Stichting

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Implementeren Integraal Personeelsbeleid

2012-2015

Stichting /school



Er is beloningsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd



Er is integraal personeelsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.



Alle medewerkers hebben een persoonlijk ontwikkelplan opgesteld, in het verlengde van de doelstellingen van de organisatie.



Alle medewerkers hebben een eigen bekwaamheidsdossier


19

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Organiseren van een stichtingbrede studiedag

2014-2015

Stichting/school



Het organiseren van een stichtingbrede studiedag op 29 april, 13.00-17.30 uur

Uit het strategisch beleidsplan 2015-2019: De nummering van de doelstellingen komt overeen met die van het strategisch beleidsplan 2015-2019. Kwaliteitsbeleid doelstelling 2

schooljaar

Stichting/school

Binnen de stichting en op alle individuele scholen wordt

2015-2016

Stichting/school

Kwaliteitsbeleid doelstelling 3

schooljaar

Stichting/school

Directeuren bezoeken en waarderen elkaars scholen en

2015-2016

Stichting

Kwaliteitsbeleid doelstelling 4

schooljaar

Stichting/school

Naast de verantwoording zoals beschreven in het

2015-2019

Stichting/school

gewerkt volgens een actief uitgevoerd kwaliteitsbeleid. Er wordt gebruik gemaakt van eenduidige instrumenten zodat kwaliteit op klassen-, school- en stichtingniveau integraal goed bewaakt en onderling uitgewisseld kan worden.

stellen zich hierbij op als een ‘kritische vriend’ t.a.v. de uitvoering van de kwaliteitszorg.

kwaliteitsbeleid, verantwoorden scholen zich op transparante wijze door gebruik te maken van VenstersPO: zij plaatsen de indicatoren met een eigen toelichting zoveel mogelijk binnen de eigen context.


20

Onderwijs doelstelling 2

schooljaar

Stichting/school

Volledige implementatie van het handelings- en

2015-2016

Stichting/school

Onderwijs doelstelling 4

schooljaar

Stichting/school

Op stichtingniveau wordt onderzocht of er middelen

2015-2016

Stichting

Personeelszorg doelstelling 4

schooljaar

Stichting/school

Alle personeelsleden hebben inzicht in de eigen

2015-2016

Stichting/school

opbrengstgericht werken, waaronder: 

In alle groepen wordt dagelijks handelingsgericht en opbrengstgericht gewerkt. Hierbij wordt van alle kinderen de onderwijsbehoeften in kaart gebracht en wordt het onderwijs hierop afgestemd, zodat elke leerling een passend onderwijsaanbod krijgt. Er wordt een realistisch maar ambitieus onderwijsaanbod gerealiseerd waarin kinderen, binnen de eigen mogelijkheden, optimaal leren.






Op alle scholen worden door de scholen zelf realistische, maar ambitieus geformuleerde streefscores behaald bij de vakken lezen, spelling, begrijpend lezen en rekenen. Dit gebeurt op leerling-, groeps- en schoolniveau.



Leerlingen worden, op eigen niveau, mede verantwoordelijk gemaakt voor het eigen leerproces.



Ouders worden als pedagogische partners betrokken bij het onderwijs aan hun kind.

beschikbaar zijn of gemaakt kunnen worden om ruimte te geven voor extra handen in de klas. Hiertoe onderzoeken we of we op stichtingniveau eenduidige afspraken kunnen maken over de formatieopbouw op de scholen.

vaardigheden en kunnen deze vergelijken met de vaardigheden die van hen verwacht worden. Zij hebben een persoonlijk ontwikkelingsplan dat hen in staat stelt hun vaardigheden te vergroten.


21


schooljaar

Stichting/school

Aan de gesprekkencyclus (bestaande uit lesobservaties,

2015-2019

Stichting/school


schooljaar

Stichting/school

Personeelsleden worden in staat gesteld en gefaciliteerd

2015-2019

Stichting/school


schooljaar

Stichting/school

Directeuren zijn vanaf 2015 ingeschreven bij het

2015-2016

Stichting


schooljaar

Stichting/school

Het beleid Werving, selectie en mobiliteit wordt

2015

Stichting

Financiën doelstelling 1

schooljaar

Stichting/school

Volledige herziening van het financiële beheer,

2015-2016

Stichting

feedbackgesprekken, functioneringsgesprekken, beoordelingsgesprekken en gesprekken gericht op persoonlijke ontwikkeling) wordt voortdurend met alle personeelsleden uitvoering gegeven.

om zich te professionaliseren; voor het behalen van doelen op niveau van de organisatie en voor het verwezenlijken van persoonlijke ambities.

schoolleidersregister en onderhouden zelf hun eigen bekwaamheid, conform de herregistratie-eisen zoals beschreven in de CAO-PO.

geëvalueerd en verbeterd.

waaronder: 

We maken jaarlijks een begroting, waarin baten en lasten voor het komend jaar zijn opgenomen.



We leggen jaarlijks verantwoording af over baten en lasten van het afgelopen jaar.



We hanteren hierbij tevens een continuïteitsparagraaf, waarin we bekijken hoe de financiële situatie voor de komende jaren er uit ziet.



We maken jaarlijks een meerjarenbestuursformatieplan, waarin we drie jaar vooruit kijken en in kaart brengen met welke financiële consequenties we te maken krijgen.


22

Marktpositie doelstelling 1

schooljaar

Stichting/school

De vijf scholen worden in stand gehouden, desnoods als

2015-2019

Stichting


schooljaar

Stichting/school

Het leerlingenaantal van ’t Baken ligt uiterlijk op 1

2015-2016

‘t Baken


schooljaar

Stichting/school

De stichting telt op 1 oktober 2016 en op 1 oktober 2017

2015-2017

Stichting

dislocatie.

oktober 2016 boven de opheffingsnorm. Daartoe wordt ingezet: 

het doorzetten van de bouw van de Brede school De Horden;



het blijven werken aan verbetering van de kwaliteit en het imago van de school;



de voortzetting en verdere versteviging van Explora.

862 leerlingen, wat gelijk staat aan een marktaandeel van 45%. Daartoe wordt ingezet: 

het doelgericht implementeren van het opgestelde HGW-OGW beleid en het verhogen van de leerresultaten (8.2.2);



het verstevigen van de samenwerking met en tevredenheid van ouders (8.5.6);



het verstevigen van de samenwerking tussen directeuren en scholen (8.1.1. / 8.1.3 / 8.3.7);



het inzetten van de juiste PR-faciliteiten;



indienen verzoek toepassing gemiddelde schoolgrootte uiterlijk 1 februari 2016.


23


schooljaar

Stichting/school

Een fusie tussen ’t Baken en de Piet de Springerschool

2015-2016

Stichting

wordt voorbereid, om een oplossing te bieden mochten

’t Baken

bovenstaande doelen niet worden bereikt.

Piet de Springer

Daartoe wordt ingezet: 

voorbereiden van een fusie per 1 augustus 2016 in samenwerking met de medezeggenschapsraden van ’t Baken en de Piet de Springer. Besluitvorming dient begin juni 2016 te zijn afgerond;



het betrekken en informeren van de gemeente bij dit proces.


schooljaar

Stichting/school

Ouders worden op alle scholen actief betrokken bij het

2015-2019

School

onderwijsproces aan hun kind(eren), alsmede bij de onderwijskundige ontwikkelingen van de school als geheel. Zij zijn tevreden over de kwaliteit van de school. 4.6

Samenwerkingsverbanden

Vanaf 1 augustus 2014 is het passend onderwijs ingevoerd en maken we deel uit van een samenwerkingsverband voor passend onderwijs (‘ZOUT’). In 2014 is vergaande samenwerking gezocht tussen de bij het samenwerkingsverband betrokken besturen. 4.7

Interne beheersing en toezicht

De Raad van Toezicht heeft zich in 2014 beziggehouden met een versteviging van het toezicht. Zij heeft zich beraden op een werkwijze die enerzijds recht doet aan de scheiding van bestuur en toezicht en anderzijds voldoende inzicht geeft en grip biedt op de ontwikkelingen binnen de stichting. De Raad van Toezicht ontmoet eens per jaar de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Daarnaast bezoekt zij elke school eens per 2 jaar en wordt elke directeur eens per 2 jaar uitgenodigd voor een ontmoeting. 4.8

Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag

Jaarlijks wordt een meerjaren bestuursformatieplan opgesteld en ter instemming aan de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad voorgelegd. Hierin wordt voor de komende drie


24

schooljaren in beeld gebracht hoe de baten van de stichting zich verhouden tot de personele lasten. De aanstellingen van tijdelijk personeel lopen af per 31 juli 2015. Bij het aflopen van aanstellingen van tijdelijk personeel volgen we de bestaande wet- en regelgeving met betrekking tot het aanbieden van outplacement en begeleiding naar nieuwe werk. Op basis daarvan is de conclusie van het meerjaren bestuursformatieplan 2015-2019 dat de verwachte inkomsten voldoende ruimte bieden om de personele verplichtingen aan personeel in vaste dienst na te komen. Plaatsing in het risicodragend deel van de formatie (rddf) en ontslag om formatieve redenen is voor schooljaar 2015-2016 dan ook niet nodig. Als we meer personeel in vaste dienst zouden nemen dan we ons op basis van het meerjarenbestuursformatieplan kunnen veroorloven, dan worden de lasten hoger dan de baten. Er dient dan ook uitermate terughoudend te worden omgegaan met het aanstellen van nieuw personeel in vaste dienst. 4.9

Afhandeling van klachten

De stichting maakt gebruik van een vastgestelde klachtenregeling. In 2014 zijn er geen klachten, zoals bedoeld zouden kunnen zijn aan de orde geweest. 4.10

Huisvesting

Alle scholen beschikken over adequate huisvesting. Voor basisschool Piet de Springer is nieuwbouw gerealiseerd. De school heeft in december 2013 het nieuwe gebouw betrokken. Voor basisschool ´t Baken is verdere samenwerking gezocht met verschillende partners voor de oprichting van een Brede School: de gemeente, Stichting Gewoon Speciaal (speciale school voor basisonderwijs De Driehoek) en Kindercentra Midden Nederland Kind en Co. Oplevering van het nieuwe gebouw staat gepland voor voorjaar 2016. Basisschool de Horn maakt gebruik van 3 locaties: het hoofdgebouw, 3 tijdelijke lokalen naast het hoofdgebouw (Cape Horn) en 3 lokalen op de David van Bourgondiëweg. Vanaf schooljaar 2015-2016 zal geen gebruik gemaakt kunnen worden van Cape Horn. De 3 groepen zullen worden ondergebracht bij vrijkomende lokalen op de David van Bourgondiëweg. Als in 2015 Brede School de Horden wordt opgeleverd zal de huidige locatie van basisschool ’t Baken bestemd worden voor De Horn.


25

4.11

Toelatingsbeleid

Er is geen gereguleerd toelatingsbeleid geformuleerd.


26

5

Financieel beleid

Binnen de stichting wordt helder financieel beleid gevoerd dat ons in staat stelt onze financiën verantwoord te beheren. Ons financieel beleid heeft de volgende kenmerken: 

Het volgt het opgestelde stichting- of schoolbeleid, in het verlengde van de opgestelde missie en visie;



Het geeft een helder, meerjarig, integraal inzicht in baten en lasten;



Het is transparant en inzichtelijk;



Het is er op gericht directeuren zoveel mogelijk inzicht te geven in eigen baten en lasten;



De financiën worden op een inzichtelijke en veilige wijze beheerd.

5.1

Stichtingsniveau

De financiële administratie wordt op stichtingsniveau uitgevoerd door het administratiekantoor Groenendijk Onderwijs Administratie te Sliedrecht. De stichting heeft de Rabobank als huisbank maar heeft een contract met het Ministerie van Financiën over het beheer van de geldmiddelen (schatkistbankieren). De rente daarbij is laag maar de zekerheid is zeer groot. Op welke wijze de formatie en de schoolexploitatie wordt vorm gegeven is hierna aangegeven. 5.2

Formatie ten behoeve van de scholen

Bij de invoering van de lumpsum in 2006 is ervoor gekozen de formatie niet in geld toe te wijzen maar in formatieplaatseenheden (FPE’s). Een FPE wordt als volgt tot uitdrukking gebracht: schaal LA = 1 FPE ongeacht de salarisregel. Alle andere schalen worden afgeleid van de LA schaal in FPE’s op basis van de door de PO-Raad ontwikkelde verhoudingstabel. Aan de hand van het vastgestelde allocatiemodel (berekeningswijze lumpsum) werd in 2014 het centraal binnengekomen geld als volgt verdeeld over de scholen: a. Personele lumpsum van het ministerie wordt op basis van de gewogen gemiddelde leeftijd op bestuursniveau verdeeld over de scholen. Voor de aantallen leerlingen wordt uitgegaan van de leerlingen op 1 oktober van het lopende schooljaar (T=0). b. De middelen van het samenwerkingsverband voor passend onderwijs specifiek voor het zogenoemde middensegment worden eveneens toegekend op basis van het aantal leerlingen op 1 oktober van het lopende schooljaar (T=0). Voor het schooljaar 20152016 gaat het om € 50,-- per leerling.


27

Aan dit basisbudget kunnen nog de volgende budgetten worden toegevoegd of onttrokken: 1. De prestatieboxgelden; 2. De afrekening van het vorige scholjaar. Niet gebruikte formatie mag worden overgezet naar het volgende schooljaar en teveel gebruikte formatie wordt onttrokken aan de formatie voor het volgende schooljaar; 3. Eventuele toevoegingen vanuit de reserve zelfbeheer (exploitatie) van de school; 4. Toevoegingen vanuit het bovenschoolse budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid om de directiefunctie voor alle scholen ongeacht het aantal leerlingen op DB niveau te houden. Eind december 2013 is er door het rijk een bedrag van € 183,-- per leerling extra beschikbaar gesteld. Dit bedrag is een lumpsum bedrag en er is bij de stichting besloten deze extra inkomsten te gebruiken om de personele frictie als gevolg van het afnemend aantal leerlingen deels op te lossen. Dit bedrag is bij ’t Baken, de Piet de Springerschool en de Toermalijn al ingezet in de schooljaren 2013-2014 en 2014-2015. 5.3

Budget schoolexploitatie (zelfbeheer)

Met ingang van 1 januari 2014 krijgen de directeuren de beschikking over alle van het rijk en het samenwerkingsverband ontvangen gelden. De zaken die solidair worden gedragen (bapo, arbodienst enz.), de kosten van inhuur van een administratiekantoor en de kosten van het bestuur en het bestuursbureau worden via een bedrag per leerling over die drie onderdelen bij de scholen in rekening gebracht. De directeuren maken een eigen begroting zelfbeheer. De werkelijke uitkomsten van de exploitatie van een jaar worden toegevoegd of onttrokken aan de centraal bijgehouden reserves schoolexploitatie die deel uitmaken van de algemene reserve. Uitgangspunt is het vaststellen van een sluitende begroting. Een niet-sluitende begroting wordt alleen bij uitzondering geaccepteerd. 5.4

Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen

Eind 2013 is door de Raad van Toezicht goedkeuring verleend aan de door het College van Bestuur vastgestelde sluitende begroting 2014. In de diverse managementrapportages is geconstateerd en goedgekeurd dat de beslissingen van het bestuur in 2013 tot gevolg zouden hebben dat de jaarrekening 2014 niet sluitend zou kunnen worden vastgesteld.


28

Het gaat daarbij om de volgende zaken met de daarbij behorende maximale tekorten: 1. In december 2013 is als gevolg van het herfstakkoord 200k rijksvergoeding ontvangen die in de baten van de jaarrekening 2013 moesten worden verantwoord. Daardoor werd het toegestane tekort van de jaarrekening 2013 met 200k verminderd. Deze extra personele vergoeding is in het schooljaar 2013-2014 ingezet bij de Piet de Springer. Bij de Toermalijn en ’t Baken is deze € 183,-- per leerling ingezet in het schooljaar 20142015. Voor De Werkschuit en De Horn zijn deze extra personele middelen nog niet ingezet. Dat betekent dat er in de komende jaren, na de inzet bij De Werkschuit en De Horn, opnieuw een tekort zal ontstaan van 100k. 2. In de begroting 2014 is voor dit doel 100k hogere rijksvergoeding geraamd. De bedoeling was deze 100k uit 2013 over te hevelen naar 2014 maar zoals al opgemerkt werd dit door de regelgeving niet toegestaan. In alle managementrapportages 2014 is daarom al aangekondigd dat dit in de jaarrekening 2014 zou leiden tot een tekort van 100k 3. Onderzoek en Interimmanagement ’t Baken restrekening januari 2014:

16k

4. Extra formatie ’t Baken:

35k

5. Plusklas

17k

6. Door vaststelling van het kwaliteitsbeleid bij de scholen een tekort van

12k

7. Negatief effect renteontwikkelingen

16k

Maximaal zou het tekort op de jaarrekening 2014 dus mogen zijn:

196k

Analyse Het tekort van de jaarrekening 2014 is

184k

De analyse van dit tekort luidt als volgt: BATEN Hogere rijksvergoeding, waarbij de verwachte 100k is gecompenseerd door de hogere vergoeding samenwerkingsverband en verhoging GPL en hogere vergoeding PAB:

10k

Hogere overige baten (o.a. levensloopregeling, teruggave premiedifferentiatie, private gelden enz):

33k Totaal hogere baten


43k

29

LASTEN Hogere salarislasten o.a. groei, plusklas enz.:

57k

Overige personele lasten (schoolbegel., re-integratie, werkkostenregeling enz.)

71k

Totaal hogere personele lasten

128k

Afschrijvingen lager door uitgestelde investeringen

4k -/-

Huisvestingskosten hoger door dagelijks onderhoudskosten

6k

Overige instellingslasten: Exploitatie scholen en bestuursbureau

39k

diverse lasten w.o private gelden

34k Totaal overige instellingslasten

73k

Leermiddelen ten opzichte van de begroting hoger

8k

Totaal aan hogere lasten

211k

Totaal aan hogere baten

43k

Tekort gewone bedrijfsvoering derhalve

168k

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Door vooral lage rente lagere financiële baten TOTAAL TEKORT

16k -/184k

Samengevat: 

Toegestaan tekort 196k



Werkelijk tekort 184



100k in Algemene Reserve voor toekomstige personele maatregelen

5.5

Toetsingskader

Bij het volgende overzicht van de financiële ontwikkelingen van de stichting vanaf het kalenderjaar 2010 is dankbaar gebruik gemaakt van de door de PO-Raad daarvoor ontwikkelde tool. Het weergegeven resultaat van het toetsingskader geeft aan dat er voldoende financiële middelen zijn om de in de hoofdstuk 6 geschetste toekomstige ontwikkelen en plannen uit te voeren.


30


31

0%

2011

2012

2014

0%

2011

2012

Solvabiliteit 1

2013

2010 100%

50%

-

84.484- € 40.406- € 87.583 € 37.307-

saldo

saldo -

2014

cumulatief 1.940.479 1.855.995 1.815.589 1.903.172

cumulatief

bl a uwe l i jn: bovengrens ; rood: ondergrens ; geel : mi ddenwa a rde; gri js : ui tkoms t.

Kapitalisatiefactor

2013

2014

50%

100%

€ € € €

2. Liquiditeitsbegroting stand liquide middelen per einde 2014 saldo inkomsten - uitgaven 2015 saldo inkomsten - uitgaven 2016 saldo inkomsten - uitgaven 2017 toe-/ afname liquide middelen

2010

€ € €

1. Exploitatiebegroting begroot exploitatieresultaat 2015 begroot exploitatieresultaat 2016 begroot exploitatieresultaat 2017

II Budgetbeheer

€ € €

2013

Liquiditeit

0,0

2,0

4,0

2010 6,0

2012

2011

2013

2014

2011

2012

Rentabiliteit

2,0% 0,0% -2,0% -4,0% -6,0%

2010

3. FTE-leerling ratio's teldatum 1 oktober leerling- FTE ratio leerling- directie ratio leerling- OP ratio leerling- OOP ratio baten per leerling (excl. financiële baten) lasten per leerling (excl. financiële lasten) index baten per leerling index lasten per leerling

benchmark 91,4% 3,1% 5,4% 78,9% 109,4% 106,5% 86,4% 20,1%

% van TB/ KF 54% 51% 2. Exploitatiekengetallen rijksbijdragen / totale baten overige overheidsbijdragen / totale baten overige baten/ totale baten personele lasten/totale baten totale baten/ rijksbijdragen totale lasten/ rijksbijdragen personele lasten/ rijksbijdragen materiële lasten/ rijksbijdragen

Financiële ruimte KF in € A. Aanwezig kapitaal € 2.450.348 B. Benodigd kapitaal € 2.338.608 financiele ruimte na toepassing ondergrens € solvabiliteit 111.740 Financiële ruimte € 111.740

signalering 51% 51% < 30% < 30% < 1,0 5% - 20% 0,0%

in € 886.024 2.114.993 1.228.969

1. Financiële kengetallen kapitalisatiefactor kapitalisatiefactor (incl. privaat vermogen) solvabiliteit 1 solvabiliteit 2 liquiditeit (current ratio) weerstandsvermogen PO rentabiliteit

€ € €

Solvabiliteit signaleringsgrens berekening solvabiliteit Ruimte solvabiliteit t.o.v. ondergrens

in % 30% 72%

III Kengetallen

I Vermogensbeheer

TOETSINGSKADER FINANCIËLE POSITIE PRIMAIR ONDERWIJS 2014 St OPO Wijk bij Duurstede

2011 94,9% 0,5% 4,7% 81,7% 105,4% 107,0% 86,0% 21,0%

2011 66% 68% 75% 86% 5,8 41% -0,8%

2012 94,1% 0,3% 5,6% 80,8% 106,2% 107,2% 85,8% 21,4%

2012 66% 68% 74% 86% 5,5 38% -0,3%

2013 95,0% 0,1% 4,9% 80,6% 105,3% 107,3% 84,9% 22,4%

2013 64% 67% 72% 84% 4,8 34% -1,6%

2014 95,9% 0,2% 3,9% 85,8% 104,3% 108,7% 89,5% 19,3%

2014 62% 65% 72% 85% 5,0 32% -4,0%

0%

20%

40%

2012

2011

Weerstandsvermogen PO

2013

2014

2010 60%

€ 100.000-

€ 50.000-

€-

€ 50.000

€ 100.000

exploitatie

2015

2016

2017

Reeks2

Meerjarenbegroting

2010 2011 2012 2013 2014 1-10-2010 1-10-2011 1-10-2012 1-10-2013 1-10-2014 16,69 16,39 17,08 16,68 17,01 179,77 117,19 119,21 114,39 116,51 20,54 21,53 21,73 21,18 20,67 176,12 165,54 242,00 249,87 546,85 € 4.686 € 4.841 € 4.775 € 5.121 € 5.084 € 4.668 € 4.918 € 4.820 € 5.216 € 5.300 100 103,3 101,9 109,3 108,5 100 105,4 103,3 111,8 113,5

2010 94,9% 0,3% 4,7% 80,1% 105,4% 105,0% 84,4% 20,5%

2010 69% 71% 72% 84% 5,2 40% 0,7%

pers.ln/tot baten.

bovengrens

2010 2011 2012 2013 2014

Personele lasten t.o.v. totale baten

landel.gem.

2010 2011 2012 2013 2014 tot last./rijksbijdr.

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

lln - fte

lln - fte OP

2010 2011 2012 2013 2014

Leerling FTE-ratio

lasten per lln

2010 2011 2012 2013 2014 baten per lln

€ 5.400 € 5.200 € 5.000 € 4.800 € 4.600 € 4.400 € 4.200 € 4.000

Baten en lasten per leerling

75%

80%

85%

90%

95%

102%

104%

106%

108%

110%

Totale lasten t.o.v. rijksbijdragen

5.6

Risicoanalyse

Op verzoek van de Raad van Toezicht worden eenmaal per jaar expliciet de financiële reserves en voorzieningen in beeld gebracht. 5.6.1 Financiële reserves Er wordt onderscheid gemaakt tussen drie verschillende financiële reserves. Deze reserves worden beïnvloed door de resultaten van de jaarrekeningen. Als een jaarrekening positief wordt afgesloten zullen de reserves stijgen. Als een jaarrekening met een tekort wordt afgesloten zullen de reserves dalen. Hieronder worden de saldo’s weergegeven per 31 december 2013. Reserve

Saldo per 31-12-2014

Algemene reserve

€ 1.997.930

Reserve private gelden

€

TOTAAL

€ 2.114.993

117.064

De algemene reserve is een vrij besteedbaar bedrag (inclusief de publieke reserves op schoolniveau). Het vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van het openbaar onderwijs in Wijk bij Duurstede. De reserve private gelden, bestaat uit de reserves op schoolniveau. 5.6.2 Voorzieningen Naast de financiële reserves zijn er voorzieningen. Deze voorzieningen worden gevoed vanuit de jaarbegroting (middels dotaties), maar de onttrekkingen worden niet als lasten meegenomen in de jaarrekeningen. De reden hiervoor is dat deze kosten betrekking hebben op een langere termijn. Ze zouden dus een onevenredig effect op het resultaat van een jaarrekening hebben. Voorziening

Saldo per 31-12-2014

Voorziening onderhoud

€ 354.385

Voorziening jubilea

€

TOTAAL

€ 385.791

31.406

De voorziening onderhoud bevat gelden die gereserveerd zijn voor het onderhoud van gebouwen. Dit bedrag is gebaseerd op het Meerjaren OnderhoudsPlan (MOP), dat jaarlijks wordt geactualiseerd. De kosten die in de komende tien jaar worden verwacht, drukken jaarlijks (voor 1/10e deel) op de begroting en vormen de zogenoemde dotatie onderhoud.


32

De voorziening jubilea bevat gelden die gereserveerd zijn voor personele uitgaven met betrekking tot jubilea. Dit bedrag is gebaseerd op jaarlijks geactualiseerde personeelsgegevens. 5.7

Treasurybeleid

De voorzitter van het College van Bestuur is eerstverantwoordelijke voor het treasurybeleid van Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. Het treasurybeleid is in een statuut vastgelegd. Het beleid is erop gericht om een zo hoog mogelijk rendement te combineren met een zo laag mogelijk risico. Derhalve is gekozen voor het schatkistbankieren bij en met het Ministerie van Financiën. Overtollige liquide middelen worden via maanddeposito’s vastgezet.


33

6

Continuïteitsparagraaf

Om zicht te geven op toekomstige financiële ontwikkelingen geven we hier een vooruitblik naar 2015 en vervolgens naar de komende jaren tot en met 2017. 6.1

Begroting 2015

In december 2014 heeft de Raad van Toezicht de door het College van Bestuur vastgestelde begroting 2015 goedgekeurd. Hieronder volgt een overzicht van de totale baten en lasten.

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015

Baten (Rijks)bijdragen

€

Overige overheidsbijdragen en subsidies

4.385.317 0

Overige baten

45.000 €

4.430.317

Lasten Personele lasten

€

3.603.355

Afschrijvingen

136.617

Huisvestingslasten

344.770

Overige instellingslasten

370.200 €

Saldo baten en lasten

4.454.942

€

-24.625

€

25.000

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten

375

Financiële baten en lasten

€

24.625

Resultaat

€

0

6.2

Financiële positie tot en met 2017

Het volgende overzichten geven de financiële positie weer voor de periode tot en met 2017. Het weergegeven resultaat geeft aan dat de financiële positie van de stichting ook op langere termijn gezond is.


34

*het aantal fte’s is exclusief vervangingspersoneel.


35


36

benchmark 91,4% 3,1% 5,4% 78,9% 109,4% 106,5% 86,4% 20,1%

2. Exploitatiekengetallen rijksbijdragen / totale baten overige overheidsbijdragen / totale baten overige baten/ totale baten personele lasten/ totale baten totale baten/ rijksbijdragen totale lasten/ rijksbijdragen personele lasten/ rijksbijdragen materiële lasten/ rijksbijdragen

3. FTE-leerling ratio's teldatum 1 oktober leerling- FTE ratio leerling- directie ratio leerling- OP ratio leerling- OOP ratio baten per leerling (excl. financiële baten) lasten per leerling (excl. financiële lasten) index baten per leerling index lasten per leerling

signalering 51% < 30% < 30% < 1,0 5% - 20% 0,0%

1. Financiële kengetallen kapitalisatiefactor solvabiliteit 1 solvabiliteit 2 liquiditeit (current ratio) weerstandsvermogen PO rentabiliteit

Kengetallen

2015 98,8% 0,2% 1,0% 81,2% 101,2% 101,7% 82,2% 19,6%

2015 65% 73% 86% 5,4 32% -

2016 98,8% 0,2% 1,1% 79,7% 101,2% 101,8% 80,6% 21,2%

2016 70% 71% 87% 5,3 30% -

2017 98,8% 0,2% 1,1% 79,7% 101,2% 101,8% 80,6% 21,2%

2017 72% 69% 87% 5,5 30% -

2018 98,8% 0,2% 1,0% 80,0% 101,2% 101,8% 80,9% 20,9%

2018 76% 66% 87% 5,9 31% -

2014 2015 2016 2017 2018 1-10-2014 1-10-2015 1-10-2016 1-10-2017 1-10-2018 17,01 16,85 17,02 17,00 16,74 116,51 132,68 142,50 141,33 139,00 20,67 19,85 20,00 20,00 19,71 546,85 696,63 570,00 565,33 556,00 € 5.084 € 5.094 € 4.984 € 4.973 € 5.008 € 5.300 € 5.123 € 5.013 € 5.002 € 5.038 108,5 100,2 98,0 97,8 98,5 113,5 96,7 94,6 94,4 95,1

2014 95,9% 0,2% 3,9% 85,8% 104,3% 108,7% 89,5% 19,3%

2014 62% 72% 85% 5,0 32% -4,0%

TOETSINGSKADER FINANCIËLE POSITIE PRIMAIR ONDERWIJS 2014 TOT EN MET 2017 St OPO Wijk bij Duurstede

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Weerstandsvermogen PO

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

-5%

Solvabiliteit 1

lln - FTE

lln - FTE OP

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Leerling - FTE ratio

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Rentabiliteit

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

bl a uwe l i jn: bovengrens ; rood: ondergrens ; geel : mi ddenwa a rde; gri js : ui tkoms t.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

0,00

-4%

-3%

1,00

2,00

-1%

0%

1%

3,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Liquiditeit

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

-2%

4,00

5,00

6,00

7,00

0%

10%

20%

30%

40%

50%

20% 10% 0%

60% 50% 40% 30%

60%

70%

80% 70%

Kapitalisatiefactor 80%

6.3

Toekomstige ontwikkelingen

6.3.1 Mobiliteit Het leerlingenaantal zal, op stichtingniveau, de komende 5 jaar dalen met 7%. Dit percentage is per school verschillend. Het ligt daarom in de lijn der verwachting dat gebruik gemaakt zal moeten worden van verplichte mobiliteit. 6.3.2 Risicodragend deel van de formatie en ontslag Op basis daarvan is de conclusie van het meerjaren bestuursformatieplan 2015-2019 dat de verwachte inkomsten voldoende ruimte bieden om de personele verplichtingen aan personeel in vaste dienst na te komen. Plaatsing in het risicodragend deel van de formatie (rddf) en ontslag om formatieve redenen is voor schooljaar 2015-2016 dan ook niet nodig.

6.3.3 Aanstellen nieuw personeel Als we meer personeel in vaste dienst zouden nemen dan we ons op basis van het meerjarenbestuursformatieplan kunnen veroorloven, dan worden de lasten hoger dan de baten. Er dient dan ook uitermate terughoudend te worden omgegaan met het aanstellen van nieuw personeel in vaste dienst.


37

7

Code Goed Bestuur

De stichting heeft zich geconformeerd aan de Code Goed Bestuur. Afspraken omtrent bevoegdheden zijn vastgelegd in de statuten. De stichting heeft het bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de stichtingsstatuten en het toezichtkader. De bestuursfilosofie van de stichting is gebaseerd op de Code Goed Bestuur van de PO-Raad. Duidelijke scheiding van rollen draagt bij tot evenwichtige democratische besluitvorming, transparantie en controleerbaarheid van de kwaliteit van het onderwijs. Dit garandeert optimaal dat de publieke middelen waarmee onderwijsinstellingen werken, verantwoord worden gebruikt en dat over het handelen op alle niveaus verantwoording wordt afgelegd.


38

Jaarverslag 2014 Raad van Toezicht

INHOUD INHOUD ................................................................................................................................. 40 1

Inleiding ......................................................................................................................... 41

2

Code Goed Bestuur .......................................................................................................... 42

3

Juridische structuur en organisatiestructuur ........................................................................ 43

4

Taken en bevoegdheden Raad van Toezicht ......................................................................... 44

5

Verslag over afgelopen jaar ............................................................................................... 45


40

1

Inleiding

Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede bestuurt een vijftal openbare basisscholen, waarvan drie in Wijk bij Duurstede, één in Cothen en één in Langbroek. Iedere school wordt aangestuurd door een directeur. Ongeveer 80 medewerkers verzorgen het onderwijs aan bijna 900 kinderen van 4 tot en met 13 jaar. De scholen functioneren elk als een zelfstandige gemeenschap voor kinderen en ouders, met een eigen directie en onderwijsteam. De stichting wordt geleid door een College van Bestuur, ondersteund door een stafbureau. De Raad van Toezicht vormt het toezichthoudend orgaan. De Raad van Toezicht heeft als bevoegdheden het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting. Ook draagt de Raad van Toezicht zorg voor de aanwijzing van de externe accountant en adviseert zij het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs. Middels dit jaarverslag wil de Raad van Toezicht verantwoording afleggen over de uitgevoerde taken in het jaar 2014.


41

2

Code Goed Bestuur

De stichting heeft zich geconformeerd aan de Code Goed Bestuur. Afspraken omtrent bevoegdheden zijn vastgelegd in de statuten. De stichting heeft het bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de stichtingsstatuten en het toezichtkader. De bestuursfilosofie van de stichting is gebaseerd op de Code Goed Bestuur van de PO-Raad. Duidelijke scheiding van rollen draagt bij tot evenwichtige democratische besluitvorming, transparantie en controleerbaarheid van de kwaliteit van het onderwijs. Dit garandeert optimaal dat de publieke middelen waarmee onderwijsinstellingen werken, verantwoord worden gebruikt en dat over het handelen op alle niveaus verantwoording wordt afgelegd.


42

3

Juridische structuur en organisatiestructuur

De rechtspersoon is een stichting met de naam: Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. De stichting is opgericht op 14 december 2010, is gevestigd te Wijk bij Duurstede en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 51482827. Aan de stichting zijn geen nadere partijen verbonden. De stichting heeft het bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Er is sprake van een organieke scheiding. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de reglementen. Bevoegdheden, taken en verantwoordelijkheden staan beschreven in de reglementen en het managementstatuut. Organogram Raad van Toezicht

College van Bestuur Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Stafbureau Medezeggenschapsraden Directeuren

School

School

School

School

School

Samenstelling van de Raad van Toezicht De volgende personen maken deel uit van de Raad van Toezicht: Naam

Functie

Deelgebied

Treedt af in

Herbenoembaar

Drs. G. (Giel) van de

Voorzitter

College van Bestuur

2017

Ja

2015

Ja

2017

Ja

2017

Ja

2018

Ja

Kuil

Externe communicatie Financiën

L. (Lea) Bras

vicevoorzitter

Kwaliteitszorg onderwijs Personeel

Mr. Th. F. (Theo)

Lid

Monfils

Financiën Huisvesting Juridische vraagstukken

M.J. (Margret) van der

Lid

Mast Mr. E.J. (Elisabeth) van

Kwaliteitszorg onderwijs Personeel

Lid

Oostrum-Rutjes


Huisvesting Relatie gemeente

43

4

Taken en bevoegdheden Raad van Toezicht

De taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht worden als volgt beschreven in het managementstatuut: De Raad van Toezicht heeft de volgende bevoegdheden: 1. het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting; 2. het zorg dragen voor de aanwijzing van de externe accountant; 3. de integrale toezichttaak omvat tevens de advisering van het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs; 4. alle overige taken en bevoegdheden zoals vermeld in de statuten. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het benoemen, schorsen en ontslaan van de leden van het College van Bestuur, alsmede het nemen van disciplinaire maatregelen. Voor een exacte en gedetailleerde weergave van de taken, verantwoordelijkheden en werkwijzen van de Raad van Toezicht verwijzen wij naar het managementstatuut (vastgesteld dd. 10-03-2015), de akte van oprichting (vastgesteld dd. 14-12-2010) en de akte van statuutwijziging (vastgesteld dd. 21-12-2012).


44

5

Verslag over afgelopen jaar

De Raad van Toezicht is in 2014 6 keer in openbare vergadering bij elkaar geweest en heeft zich, naast de wettelijk voorgeschreven thema’s als jaarrekening en begroting bezig gehouden met onder meer de volgende thema’s:



Strategisch beleidsplan 2015-2019;



Jaarplannen 2013-2014 en 2014-2015;



Jaarverslag 2013;



Financieel jaarverslag 2013;



Financiële kwartaalrapportages 2014;



Begroting 2015;



Meerjaren bestuursformatieplan;



Leerlingenaantallen, prognoses en krimpscenario’s, inclusief de (financiële) consequenties daarbij en eventuele fusiemogelijkheden;



Integraal Huisvestingplan 2015-2030;



Voortgang bouwproject Brede School de Horden;



Overheveling buitenonderhoud;



Governance: werkwijze besturen en toezicht houden en evaluatie werkwijze;



Doorlopende educatie Raad van Toezicht;



Communicatie tussen Raad van Toezicht en directeuren (in de vorm van schoolbezoeken en gesprekken) en Raad van Toezicht en GMR;



Functioneren van en samenwerking tussen directeuren;



Interimmanagement op obs de Toermalijn;



De fulltime hoogbegaafdenklas Explora;



Leerresultaten, handelingsgericht werken opbrengstgericht werken;



Passend Onderwijs;



Inspectiebezoeken.

De gewaarmerkte notulen van de openbare vergaderingen zijn aan de accountant ter hand gesteld.


45

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van inzicht in de financiële positie van het bestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de geconsolideerde balans:

Vergelijkend balansoverzicht (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2014 €

31 december 2013 % € %

ACTIVA Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

709.496 303.437 1.940.479 2.953.412

24,0 10,3 65,7 100,0

753.628 480.479 1.944.371 3.178.477

23,7 15,1 61,2 100,0

2.114.993 385.791 452.628 2.953.412

71,6 13,1 15,3 100,0

2.299.028 376.783 502.666 3.178.477

72,3 11,9 15,8 100,0

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

- 46 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede RESULTAAT Het resultaat over 2014 bedraagt €-184.035 tegenover €-74.174 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie 2014 € Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

4.353.348 9.467 177.258 4.540.073

4.343.344 0 145.444 4.488.787

4.522.380 6.965 233.436 4.762.781

3.894.135 126.287 277.569 434.763 4.732.754

3.766.283 130.566 271.350 345.213 4.513.412

3.840.052 117.769 309.171 584.046 4.851.038


-192.680

-24.625

-88.257

Financiële baten en lasten Nettoresultaat

8.645 -184.035

24.625 0

14.083 -74.174

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

- 47 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede KENGETALLEN 2014

2013

Liquiditeit (Vlottende activa / kortlopende schulden)

4,96

4,82

Quick ratio (Vlottende activa- voorraden / kortlopende schulden)

4,96

4,82

Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100%

71,61

72,33

Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100%

84,67

84,19

Rentabiliteit (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%)

-4,04

-1,55

Weerstandsvermogen (Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%)

32,29

34,17

Kapitalisatiefactor (Totaal kapitaal (ex gebouwen) / totale baten (incl. fin.baten ) * 100 %)

64,91

66,52

Personele lasten / totale lasten (in %)

82,43

79,39

Materiële lasten / totale lasten (in %)

17,57

20,61

Liquiditeit/Quick ratio Beide kengetallen geven aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen.

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen.

Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de lasten.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen.

Kapitalisatiefactor Mate waarin het kapitaal wordt benut voor de vervulling van taken.

- 48 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede is opgericht per 30 december 2010. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Tekorten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. In de jaarrekening is de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van OCW toegepast. Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. Schatkistbankieren: De Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede heeft een rekening courant faciliteit bij het Ministerie van Financiën. De overtollige liquiditeiten zijn weggezet in de vorm van deposito's. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het economisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de gemeente. Indien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw "om niet" aan de gemeente overgedragen. De overige activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Technische zaken: diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur. Meubilair: alle meubilair, m.u.v. het speellokaal, 20 jaar; inrichting speellokaal 30 jaar. ICT: computers, servers en printers 5 jaar; digitale schoolborden 10 jaar; netwerkbekabeling 20 jaar. Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur (zoals koelkast, tv, projectoren) 9 jaar. Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt € 1.000,-- aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief b.t.w., b.v. TV) of de prijs van de "verzamelnaam" (b.v. (taal)methode).

Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.

- 49 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Eigen Vermogen: De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht.

Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de "Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs" is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Op grond van algemene ervaringscijfers en schattingen is hiervoor een bedrag opgenomen van € 550 per FTE. Voorziening groot onderhoud: Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een Meerjarenonderhoudsplan (MOP) wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De "Reserve Schoolfonds" is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid, opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan het fonds c.q. de reserve. Pensioenen: De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij het bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de Staat van baten & lasten verantwoord.

(Rijks)bijdragen Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele - en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar.

Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële- en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

- 50 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep zijn het kredietrisico en het liquiditeitsrisico. Het beleid van het bestuur om deze risico's te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito's.

- 51 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B2 BALANS PER 31 december 2014 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2014 € €

31 december 2013 € €

11.446 341.656 185.346 171.047

13.043 365.378 182.372 192.834

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

1

709.496

753.628

Vlottende activa Vorderingen Ministerie van OCW Overige overlopende activa Overige vorderingen

Liquide middelen

2 247.886 18.165 37.386

3

- 52 -

216.284 21.439 242.756 303.437

480.479

1.940.479

1.944.371

2.953.412

3.178.477

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B2 BALANS PER 31 december 2014 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2014 € €

31 december 2013 € €

PASSIVA Eigen vermogen

4

Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

1.997.930 117.064

2.171.975 127.053 2.114.993

Voorzieningen

2.299.028

5

Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

31.406 354.385

30.570 346.213 385.791

Kortlopende schulden

376.783

6

Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

68.320 184.065 46.474 22.183 131.587

- 53 -

95.028 171.844 52.135 32.213 151.446 452.628

502.666

2.953.412

3.178.477

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

4.353.348 9.467 177.258 4.540.073

4.343.344 0 145.444 4.488.787

4.522.380 6.965 233.436 4.762.781

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

3.894.135 126.287 277.569 434.763 4.732.754

3.766.283 130.566 271.350 345.213 4.513.412

3.840.052 117.769 309.171 584.046 4.851.038


-192.680

-24.625

-88.257

9.940 1.295 8.645

25.000 375 24.625

15.613 1.530 14.083

-184.035

0

-74.174

Lasten

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

- 54 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B4 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo van baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. 2014 €

2013 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-192.680

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

126.287 9.008

-88.257

117.769 13.945 135.295

Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen - Kortlopende schulden

177.042 -50.038

Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest

179.755 48.454 127.004

228.208

69.619

271.665

9.940 -1.295

Kasstroom uit operationele activiteiten

131.714

15.613 -1.530 8.645

14.083

78.264

285.748

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-82.155

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

-167.477 -82.155

-167.477

-3.891

118.270

1.944.371 -3.891

1.826.100 118.270 1.940.479

- 55 -

1.944.371

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2014 €

31-12-2013 €

1 Materiële vaste activa Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

11.446 341.656 185.346 171.047 709.496 Technische zaken €

Meubilair

ICT

€

€

OLP en apparatuur €

13.043 365.378 182.372 192.834 753.628 Totaal

€

Boekwaarde 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

20.391 -7.348

613.969 -248.591

358.656 -176.284

383.340 -190.505

1.376.357 -622.729

Boekwaarde 31 december 2013

13.043

365.378

182.372

192.834

753.628

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

0 -1.597

2.623 -26.345

61.729 -58.754

17.804 -39.591

82.155 -126.287

Mutaties boekwaarde

-1.597

-23.722

2.974

-21.787

-44.132

Boekwaarde 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

20.391 -8.945

616.592 -274.936

420.385 -235.039

401.144 -230.097

1.458.512 -749.017

Boekwaarde 31 december 2014

11.446

341.656

185.346

171.047

709.496

Afschrijvingspercentages

Van Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

5,00 % 2,50 % 10,00 %

- 56 -

t/m. 10,00 5,00 25,00 11,11

% % % %

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2014 €

31-12-2013 €

2 Vorderingen Ministerie van OCW Overige vorderingen Overige overlopende activa

Ministerie van OCW Bekostiging OCW

Overige vorderingen Gemeente: Rekening-Courant Vervangingsfonds inzake salariskosten Overige vorderingen

Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

- 57 -

247.886 37.386 18.165 303.437

216.284 242.756 21.439 480.479

247.886 247.886

216.284 216.284

0 14.804 22.582 37.386

194.151 18.501 30.104 242.756

18.165 18.165

21.439 21.439

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede 31-12-2014 €

31-12-2013 €

3 Liquide middelen Kasmiddelen Banktegoeden Deposito's

Kasmiddelen Kas scholen

Banktegoeden Betaalrekening bestuur Betaalrekening scholen Spaarrekening scholen

Deposito's Deposito's Ministerie van Financiën

Deposito Verstrekker 17462 17463 17703 17753 17754 17935 17936 18036 18037 18038 18127 18128 18129 18130 18131 18387 18388

Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie

van van van van van van van van van van van van van van van van van

Bedrag Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën

100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 50.000,00 100.000,00 50.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 50.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00

Rente 0,57% 0,55% 0,55% 0,60% 0,60% 0,61% 0,59% 0,56% 0,53% 0,49% 0,49% 0,49% 0,49% 0,44% 0,42% 0,33% 0,34%

- 58 -

Van 16-01-2014 04-02-2014 05-03-2014 04-04-2014 15-04-2014 07-05-2014 15-05-2014 04-06-2014 10-06-2014 18-06-2014 03-07-2014 17-07-2014 04-08-2014 27-08-2014 04-09-2014 02-10-2014 04-11-2014

658 389.821 1.550.000 1.940.479

617 593.753 1.350.000 1.944.371

658 658

617 617

360.123 15.740 13.958 389.821

507.378 39.011 47.364 593.753

1.550.000 1.550.000

1.350.000 1.350.000

t/m. 16-01-2015 04-02-2015 05-03-2015 07-04-2015 15-04-2015 07-05-2015 15-05-2015 04-06-2015 10-06-2015 18-06-2015 03-07-2015 17-07-2015 04-08-2015 27-08-2015 04-09-2015 02-10-2015 04-11-2015

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede PASSIVA 4 Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Totaal bestemmingsreserves (A + B) Eigen vermogen

Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

2.171.975

-174.045

0

1.997.930

127.053 127.053

-9.990 -9.990

0 0

117.064 117.064

127.053

-9.990

0

117.064

2.299.028

-184.035

0

2.114.993

Dotaties Onttrekkingen

Saldo 31-12-2014

Saldo 01-01-2014 5 Voorzieningen Personeel: Jubilea

Overig: Onderhoud

Voorzieningen

30.570 30.570

2.305 2.305

-1.469 -1.469

31.406 31.406

346.213 346.213

35.000 35.000

-26.828 -26.828

354.385 354.385

376.783

37.305

-28.297

385.791

- 59 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede 31-12-2014 €

31-12-2013 €

6 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Premie vervangingsfonds / participatiefonds

Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

Overlopende passiva OCW niet geoormerkt: Overige OCW niet geoormerkt: Bekostiging jonge leerkrachten OCW niet geoormerkt: Subsidie studieverlof Nog te betalen vakantiegeld

- 60 -

68.320 184.065 46.474 22.183 131.587 452.628

95.028 171.844 52.135 32.213 151.446 502.666

110.788 47.437 25.840 184.065

104.593 45.096 22.154 171.844

22.183 22.183

32.213 32.213

6.157 0 2.944 122.486 131.587

0 29.874 2.595 118.978 151.446

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Mode l G Spe cificatie posten OCW

G1 Ve ra ntwoording v an subsidie s zonder v errekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Omschrijv ing

Toe wijzing

de prestatie is ultimo v erslagjaa r conform de subsidie beschikking

Kenmerk datum

geheel nog nie t uitge v oerd en gehe el a fge rond afge rond (aankruisen wat van toepassing is)

Lerarenbeurs LB 643092-1 aug-14 LBP4

x

totaal

G2 Ve ra ntwoording v an subsidie s met v e rrekeningscla usule (Regeling ROS art. 13 lid 2 sub b) G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijv ing

Toe wijzing

Be drag toewijzing

Kenmerk datum

totaal

Ontv angen Totale lasten t/m v erslagjaar

Te v e rre kene n ultimo v e rslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijv ing

Toe wijzing

Kenmerk datum

totaal

Be drag Saldo toewijzing 01-01 2014

Lasten Totale laste n Ontv angen in in 31-12-2014 v erslagjaar v erslagjaa r

Saldo nog te bestede n ultimo v e rslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

0

0

- 61 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding declarabele kosten

Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Verbreding Techniek Samenwerkingsverband Baten levensloopregeling Overige baten personeel Projecten Premie differentiatie Overige baten

- 62 -

3.026.335 615.285 416.885 223.475 71.368 4.353.348

3.109.348 615.281 387.362 231.353 0 4.343.344

3.231.717 637.262 397.588 255.813 0 4.522.380

9.467 9.467

0 0

6.965 6.965

11.907 62.190 0 81.231 11.861 1.399 0 0 8.670 177.258

10.000 39.258 0 96.186 0 0 0 0 0 145.444

11.411 70.984 1.900 100.395 0 16.874 14.729 2.503 14.640 233.436

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten zw gerelateerde vervanging Salariskosten levensloop opname Salariskosten rugzak-leerling Salariskosten vervanging BAPO Salariskosten ivm hoogbegaafden Werkkosten via PSA Salariskosten spaarverlof BAPO kosten Onkostenvergoeding via salaris Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten Brede School Salariskosten t.l.v. OCW-subsidies Personeel in dienst Bestuur Vergoeding toezichthouders Taakstellende bezuiniging Correctie sociale lasten Correctie pensioenen

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

- 63 -

2.804.270 679.246 396.947 212.016 -198.345 3.894.135

2.730.266 590.763 394.431 104.500 -53.677 3.766.283

2.764.577 613.711 401.724 240.406 -180.365 3.840.052

641.083 2.548.983 57.348 171.896 11.682 14.302 10.954 40.087 443 7.157 14.751 540 107.211 1.288 4.311 0 3.379 229.109 15.938 0 -679.246 -396.947 2.804.270

660.244 2.556.464 57.524 53.677 0 0 0 12.671 0 12.284 0 0 111.951 0 0 0 2.350 219.395 9.000 19.900 -590.763 -394.431 2.730.266

622.197 2.570.016 61.659 158.329 1.798 6.415 233 23.758 846 18.728 11.926 0 106.022 317 6.632 3.421 4.796 182.919 0 0 -613.711 -401.724 2.764.577

679.246 679.246

590.763 590.763

613.711 613.711

396.947 396.947

394.431 394.431

401.724 401.724

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2014 € Overige personele lasten Nascholing Kosten schoolbegeleiding Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Wervingskosten Begeleiding/ondersteuning personeel Overige personeelskosten Werkkosten via FA Personele kosten contractbasis

Uitkeringen (-/-) Uitkeringen (-/-)

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

42.541 34.116 8.455 2.305 0 11.222 90.725 18.305 4.346 212.016

51.000 15.500 10.000 0 2.000 0 17.900 8.100 0 104.500

45.821 15.431 8.114 1.206 5.136 0 148.226 14.172 2.300 240.406

-198.345 -198.345

-53.677 -53.677

-180.365 -180.365

Personeelsbezetting 31-12-2014 Gemiddeld aantal FTE's DIR OP OOP Administratief Conciërge

8,49 48,50 1,13 2,83 0,72 61,67

- 64 -

31-12-2013 Gemiddeld aantal FTE's 8,17 49,40 1,12 2,32 0,72 61,73

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Vermelding topfuntionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Naam

Voorzittersclausule van toepassing

Ingangsdatum

Einddatum

Beloning Belastbare vaste en

Omvang

dienstverband dienstverband dienstverband

Voorzieningen Uitkeringen wegens

Motiveringen over-

variabele onkosten beloning betaalbaar beëindiging van het

schrijding norm en

vergoedingen

in FTE P.G.E. de Kort

J

01-08-2012

n.v.t.

0,80

€ 62.425

€

867

op termijn €

dienstverband andere toelichtingen

10.080

Vermelding topfuntionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 Vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking Naam

Voorzittersclausule van toepassing

Ingangsdatum

Einddatum

(J/N)

Vermelding toezichthouders Naam

Voorzitter (J/N)


Omvang


Einddatum

functie

functie

vervulling

vervulling

Motiveringen overschrijding norm en

vergoedingen

in FTE

Ingangsdatum




J

2017

L. Verhaar-Bras

N

2015

€

2.586

Th.F. Monfils

N

2017

€

3.125

M.J. van der Mast

N

2017

€

3.125

E.J. van Oostrum

N

2018

€

2.865

€



Motiveringen over-


schrijding norm en

vergoedingen

G. van de Kuil

op termijn

op termijn


3.125

Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Functieomschrijving

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang




Motiveringen over-


schrijding norm en

vergoedingen

in FTE

op termijn


Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde opgav e als hierbov en, maar dan over het v oorgaande v erslagjaar) Functieomschrijving

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang


dienstverband dienstverband dienstverband in FTE

- 65 -


Motiveringen over-


schrijding norm en

vergoedingen

op termijn


Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2014 € Afschrijvingen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Huur huisvesting/terrein Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

1.597 26.345 58.754 39.591 126.287

1.598 26.922 59.209 42.837 130.566

1.597 24.935 50.400 40.836 117.769

30.035 35.000 13.086 84.540 101.344 803 6.440 6.321 277.569

22.500 35.000 13.560 90.000 101.250 5.000 250 3.790 271.350

25.605 50.000 22.529 98.029 102.544 2.293 1.889 6.282 309.171

70.050 1.130 8.067 1.543 7.355 88.145

70.140 3.400 10.000 0 5.900 89.440

114.197 1.395 10.000 1.284 9.646 136.521

1.851 0 1.851

0 1.000 1.000

4.117 0 4.117

16.614 9.559 922 4.072 2.201 1.785 4.432 6.032 9.957 12.552 10.017 3.006 15.239 0 72.286 7.771 176.445

6.250 6.000 550 1.450 2.020 2.100 8.050 4.650 8.295 7.100 0 0 0 0 39.258 9.100 94.823

12.466 9.133 1.613 4.169 2.592 1.805 3.818 4.996 11.592 11.406 6.965 120.219 327 1.863 69.184 7.402 269.551

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Accountantskosten (controle jaarverslag) Accountantskosten (overige werkzaamheden) Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair Onderhoud apparatuur

Overige Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Aansluiting radio / TV Verzekeringen Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Projecten (o.a. MFA Langbroek) Hoogbegaafdheid & Plusklassen Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

- 66 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2014 € Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket Informatietechnologie Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

90.144 53.026 25.153 168.322

87.200 47.750 25.000 159.950

86.480 58.802 28.575 173.858

434.763

345.213

584.046

9.940 9.940

25.000 25.000

15.613 15.613

1.295 1.295

375 375

1.530 1.530

8.645

24.625

14.083

Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten

Financiële lasten Overige financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten

- 67 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Huurovereenkomst: Dit betreft diverse huurovereenkomsten voor kopieerapparatuur van de firma RICOH. De huurverplichting (contractnummer 471569) voor 6 apparaten, looptijd max.72 maanden m.i.v. 2009-2011, het voorschot bedraagt in totaal € 5.309 per kwartaal.

Voorziening duurzame inzetbaarheid: Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is nog geen overleg gevoerd over de besteding van de duurzame inzetbaarheidsuren, conform art. 8A.3 cao PO. Er is dus ook nog geen plan over de uren die voor ouderenverlof gespaard kunnen worden (art. 8A.8 cao). Derhalve is in 2014 nog geen voorziening voor duurzame inzetbaarheid gevormd. Voor de zomervakantie van 2015 zal er overleg zijn gevoerd en een plan zijn opgesteld. Op basis hiervan zal vanaf boekjaar 2015 een voorziening worden gevormd en in de jaarrekening 2015 worden verantwoord.

Contractuele verplichtingen: De Toermalijn en SKON Kinderopvang zijn de gezamelijke gebruikers van Brede School het Veldhuis te Cothen. De afspraken met betrekking tot het medegebruik van de gemeenschappelijke en semigemeenschappelijke ruimten zijn vastgelegd in de "Overeenkomst medegebruik onderwijsruimte" en de "Verrekening exploitatie beheer Brede school Cothen". De overeenkomsten zijn aangegeaan voor onbepaalde tijd met ingang van 1 februari 2009 met een opzegtermijn van 1 jaar. Met de Gemeente Wijk bij Duurstede is een huisvestingsovereenkomst afgesloten voor de duur van 5 jaar, ingaande op 1 februari 2012 en lopend tot en met 31 januari 2017. Na het verstrijken van deze periode wordt de overeenkomst voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 1 jaar. Beëindiging van deze overeenkomst vindt plaats door opzegging, met inachtneming van een termijn van tenminste 3 maanden. De huisvestingsvergoeding zal achteraf per kwartaal in rekening worden gebracht. Totaalbedrag € 12.938 per jaar.

- 68 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede C1 CONTROLEVERKLARING Controleverklaring invoegen blad 1

- 69 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede

Controleverklaring invoegen blad 2

- 70 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede C2 BESTEMMING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT Het bestuur verdeelt het resultaat over 2014 ad € -184.035 als volgt over de reserves. 2014 € Resultaat algemene reserve

-174.045

Resultaat reserve schoolfonds Resultaat bestemmingsreserve privaat (B) Resultaat bestemmingsreserve (A+B)

-9.990 -9.990 -9.990

Resultaat Eigen vermogen

-184.035

- 71 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede C3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waar eerst de gemeente Wijk bij Duurstede voor verantwoordelijk was. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Het schoolbestuur heeft dit nog niet verwerkt in de jaarrekening per 31 december 2014.

- 72 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede ONDERTEKENING JAARVERSLAG

Opgesteld door het bestuur te Wijk bij Duurstede op ………………… … … … … 2015

……………………

……………………..

……………………

……………………….

…………………..

…………………………

…………………..

……………………………

Vastgesteld op ………………… … … … …2015 door de Raad van Toezicht

…………………………..

…………………………

…………………………..

…………………………

…………………………..

………………………….

……………………………

……………………………..

- 73 -

(FINANCIEEL) JAARVERSLAG

Recommend Documents