Financieel Jaarverslag
seizoen 2012 - 2013
Balans Leusder Badminton Combinatie per 31.07.2013 (Bedragen x € 1,--) Seizoen 2011 - 2012
Seizoen 2012 - 2013
2.299 232
815 180
2.531
995
357 0 363
0 804 248
720
1.052
1 38 28.000
1 658 31.941
Totaal Liquide middelen
28.039
32.600
Totaal Activa
31.290
34.646
Activa Voorraden Voorraad shuttles Voorraad clubkleding Totaal Voorraden
Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde kosten Clubblad volgend seizoen Te ontvangen / vooruitbetaalde bedragen overig Te ontvangen rentebaten Bedrijfs Spaarrekening Totaal Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen
Liquide middelen Kas Rabobank Rabo Bedrijfs Spaarrekening
Balans Leusder Badminton Combinatie per 31.07.2013 (Bedragen x € 1,--) Seizoen 2011 - 2012
Passiva
Seizoen 2012 - 2013
Eigen Vermogen Algemene Reserve Reservering lustrum
26.933 4.357
32.046 2.500
31.290
34.546
0
100
Totaal Schulden en vooruitontvangen bedragen
0
100
Totaal Passiva
31.290
34.646
Totaal Eigen Vermogen
Schulden en vooruitontvangen bedragen Te betalen / vooruitontvangen bedragen JC
Toelichting Balans LBC seizoen 2012 - 2013 Activa Voorraden De voorraad shuttles heeft aan het eind van het seizoen 2012-2013 een waarde van € 814,79. In dit bedrag is het ook het verbruik voor het seizoen 2012-2013 verwerkt. Dit verbruik is verantwoord in de Verlies- en Winstrekening onder de component “Overige kosten”. We houden geen grote voorraad shirts meer aan. In principe zijn er aan het begin en eind van een seizoen pasmomenten en worden er naar behoefte shirts besteld. De waarde van de nieuwe voorraad clubshirts heeft per einde van het seizoen een waarde van € 180,-en bestaat uit 6 shirts. Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen De vorderingen en vooruitbetaalde bedragen voor het seizoen 2012 – 2013 bestaan uit: - De opgebouwde rente van 01.01.2013 t/m 31.07.2013 op de BedrijfsSpaarRekening ad € 247,57 - Een tegoed ad € 110,-- dat we nog hebben bij Kopie & Druk in verband met het niet volledig benutten van de in het seizoen 2011/2012 vooruitbetaalde kosten voor drukken van het clubblad - Een creditnota van de gemeente Leusden ad € 693,70 in verband met teveel betaalde zaalhuur, grotendeels veroorzaakt door de asbestperikelen. Liquide middelen De overige liquide middelen bestaan uit het kasgeld, Rekening Courant en de BedrijfsSpaarrekening. De vergoeding op de BedrijfsSpaarRekening is momenteel 1,0 % over het hele saldo. Deze kosten voor de Rekening Courant en de vergoeding op de BedrijfsSpaarrekening zijn verantwoord onder respectievelijk de componenten “Overige lasten” en “Overige baten” in de Verliesen Winstrekening. Passiva Eigen Vermogen De Algemene Reserve is toegenomen met € 5.213,-- tot € 32.046. Een nadere verklaring van het nettoresultaat wordt beschreven in de “Toelichting Verlies- en Winstrekening”. Gezien het begrotingstekort waar de club op af stevende, is er tijdens de ALV van 4 september 2012 besloten het lustrumfeest minder uitbundig te laten zijn. De kosten voor het lustrum mogen niet meer bedragen dan € 2.500,-. Derhalve is er een bedrag ad € 1.857,- van de reservering lustrum afgeboekt, wat ten goede is gekomen aan de algemene baten. Om een indicatie te geven: de kosten voor het feest ter gelegenheid van het 35-jarige bestaan bedroegen ca. € 2.200,-. Aangezien het ledental lager is dan 5 jaar geleden gaan we ervan uit dat er volgend jaar een lustrumwaardig feest kan worden gegeven. Schulden en vooruit ontvangen bedragen Voor het seizoen 2012/2013 wordt er nog een rekening verwacht t.b.v. het jeugduitje. De inschatting is dat dit ongeveer € 100,-- heeft gekost.
Verlies- en Winstrekening Leusder Badminton Combinatie per 31.07.2013 (Bedragen x € 1,--)
Realisatie
Begroting
Realisatie
Afwijking
Seizoen
Seizoen
Seizoen
Seizoen
Seizoen
2012 - 2013
2013 - 2014
780
12.750
2011 - 2012
2012 - 2013 2012 - 2013
Begroting
Contributieopbrengsten Jeugd en Senioren Basis contributie Senioren
13.966
13.650
14.430
Badminton overdag
1.368
Trainingsbijdrage Senioren donderdag
2.893
2.805
2.907
102
0
0
171
171
0
85
170
0
-170
255
Bijdrage Badminton Nederland
1.919
2.727
2.796
70
1.180
Basis contributie Jeugd
5.636
4.275
3.976
-299
3.634 420
Trainingsbijdrage Senioren vrijdag Trainingsbijdrage Senioren vrijdag extra Trainingsbijdrage Senioren reserve
Trainingsbijdrage Jeugd
1.530
768
480
510
30
Senioren regeling
50
0
0
0
25
Competitiebijdrage
662
1.010
1.010
0
660
Bijdrage Voorjaars- en Najaarscompetitie
161
80
80
0
130
Bijdrage consumpties Jeugd
163
175
175
0
175
Inschrijfgeld
400
375
825
450
375
26.703
25.747
26.880
1.133
22.502
Grote clubactie
611
500
254
-246
250
Training recreanten
223
150
169
19
150
Advertenties clubblad/website
760
710
720
10
650
Sponsoring De Korf
350
250
175
-75
175
Overige opbrengsten
765
0
408
408
0
Totaal opbrengst Acties, Toernooien en Overige
2.709
1.610
1.726
116
1.225
Totaal Opbrengsten
29.412
27.357
28.606
1.250
23.727
Totaal opbrengst trainingen Jeugd en Senioren Opbrengst Acties, Toenooien en Overige
Kosten Dagelijks Bestuur Vergoedingen Bestuur
2.250
2.250
2.250
0
2.250
Vrijwilligers uitje
449
500
454
46
500
Overige kosten Dagelijks Bestuur
442
400
294
106
400
3.141
3.150
2.998
152
3.150
Consumpties Jeugd
191
175
155
20
175
Diverse Jeugdtoernooien
270
400
0
400
300
Scholentoernooi
324
400
376
24
400
35
100
39
61
50
200
410
258
152
350
1.019
1.485
829
656
1.275
142
150
100
50
150 -500
Totaal kosten Dagelijks Bestuur Kosten Jeugd Commissie
Deeldiploma's Jeugd Overige kosten Jeugd Commissie Totaal kosten Jeugdcommissie Kosten Technische Commissie Competitie Open Korftoernooi
-1.146
-1.000
-1.048
48
Porti en drukwerk
77
50
0
50
50
Diverse materialen
11
100
70
30
100
Overige kosten Technische Commissie
77
410
303
107
350
-839
-290
-575
285
150
153
200
212
-12
200
0
50
0
50
50
123
250
288
-38
250
Jaarfeest
0
250
0
250
0
Lustrum
0
0
0
0
2.250
38
360
758
-398
650
314
1.110
1.258
-148
3.400
Flyers, website e.d.
0
400
389
11
250
Promotiemateriaal
31
100
23
78
50
Rackets
0
100
0
100
50
Overige kosten Public Relations
8
100
123
-23
100
39
700
534
166
450
Totaal kosten Technische Commissie Kosten Activiteiten Commissie Toernooien Porti en drukwerk Clubkampioenschappen
Overige kosten Activiteiten Commissie Totaal Kosten Activiteiten Commissie Kosten Public Relations
Totaal Kosten Public Relations Kosten Clubblad Porti Clubblad
89
100
20
81
0
Drukkosten Clubblad
649
500
247
253
0
Overige kosten Clubblad
105
125
73
52
0
842
725
340
385
0
Zaalhuur
17.123
13.000
11.372
1.628
12.500
Trainers
4.720
4.500
2.650
1.850
2.300
Werkelijk verbruik shuttles
1.924
2.000
1.406
594
1.500
Badminton Nederland
4.355
4.000
4.535
-535
2.000
200
200
143
57
200
Totaal Overige kosten
28.322
23.700
20.106
3.594
18.500
Totaal kosten
32.838
30.580
25.490
5.090
26.925
Brutoresultaat
-3.426
-3.223
3.116
6.340
-3.198
Totaal kosten Clubblad Overige kosten
Overige kosten
Overige Baten Rente Rabo Bedrijfs Spaarrekening
621
450
425
-25
300
0
1.857
1.857
0
2.500
621
2.307
2.282
-25
2.800
Rente, Provisie en Kosten Rekening Courant
160
170
160
10
170
Overige lasten
Overige baten Totaal Rabobank en Overige Baten Voorzieningen en Overige Lasten
286
0
25
-25
0
Totaal Voorzieningen en Overige Lasten
446
170
186
-16
170
Nettoresultaat
-3.251
-1.086
5.213
6.299
-568
Toelichting Verlies- en Winstrekening LBC seizoen 2012 – 2013 en begroting 2013 – 2014. Contributie opbrengsten De contributie opbrengsten komen in totaliteit hoger uit dan begroot. Dit wordt met name verklaard door het aantal nieuwe seniorenleden dat we dit seizoen hebben mogen verwelkomen, wat hoger was dan verwacht. De contributie opbrengsten voor de jeugd zijn wat lager uitgevallen dan begroot. Het aantal jeugdleden is afgelopen seizoen gegroeid conform verwachting, alleen is het bestuur er in de begroting voor het seizoen 2012/2013 vanuit gegaan dat de nieuwe jeugdleden allen per 1 september zouden beginnen, wat natuurlijk niet realistisch is. Aan het begin van het seizoen 2013 – 2014 hebben we 80 senioren leden en 23 jeugdleden. In de begroting zijn we uitgegaan van een ledenstijging van 10 senioren en 5 jeugdleden, die ‘gemiddeld’ lid worden halverwege het seizoen.
Voorstel LBC Begroting contributiebijdrage Seizoen 2013 - 2014 Algemeen Basiscontributie bestaande seniorenleden Basiscontributie bestaande jeugdleden Basiscontributie nieuwe seniorenleden Basiscontributie nieuwe jeugdleden Contributie badminton overdag Afdracht bijdrage BN Bestaande leden Afdracht bijdrage BN Nieuwe Leden Inschrijfgeld
Competitie Senioren Teambijdrage seniorencompetitie Training competitie senioren vrijdag Training reserve Bijdrage Najaarscompetitie Bijdrage Voorjaarscontributie
Competitie Jeugd Teambijdrage regiojeugdcompetitie Training competitie jeugd dinsdag Seniorenregeling jeugd Bijdrage consumpties jeugd
Aantal leden Prijs
80 23 10 5 12 103 15 15
Totaal
Begroting
150,00 12.000,00 142,50 3.277,50 75,00 750,00 71,25 356,25 114,00 1.368,00 10,00 1.030,00 10,00 150,00 25,00 375,00 Totaal Algemeen
19.306,75
25,00 450,00 85,00 1.530,00 85,00 255,00 10,00 90,00 10,00 40,00 Totaal competitie senioren
2.365,00
15,00 210,00 30,00 420,00 25,00 25,00 12,50 175,00 Totaal competitie jeugd
830,00
Totaal begroting contributiebijdrage Seizoen 2013 - 2014
22.501,75
18 18 3 9 4
14 14 1 14
De competitietrainingen van de senioren zullen vanaf september tot en met eind januari plaatsvinden op de vrijdagavond. In totaal gaat het om 21 vrijdagen. Alle trainingen zullen plaatsvinden in De Meent. Er zal in twee groepen worden getraind, elke groep krijgt 1,5 uur training. De trainingsbijdrage is op basis van de duur van de training vastgesteld.
Net als vorig jaar zal er voor de consumpties van de jeugd een bijdrage gevraagd worden. Het bestuur stelt dat ook het sociale aspect van de competitiewedstrijd belangrijk is. De bijdrage is vastgesteld op basis van gegevens uit het verleden en wordt één op één doorbelast. Badminton Nederland heeft haar contributiesystematiek weer gewijzigd. Met ingang van komend jaar wordt de afdracht per seniorlid verlaagd van €26,35 naar €10,-- en per jeugdlid van €19,20 naar €10,--.
De verlaging van de afdracht wordt rechtstreeks verrekend in de contributie. Dit betekent dat ieder lid iets goedkoper uit is dan afgelopen seizoen. Ter compensatie van deze verlaging zullen de teambijdragen met ingang van het seizoen 2014/2015 echter fors omhoog gaan. Competitiespelers moeten er rekening mee houden dat volgend jaar voor hen de contributie met enkele tientjes omhoog zal gaan. Al met al komt de contributiebijdrage uit op - €160 voor een senioren recreant (afgelopen seizoen €176,35) - €270 voor een senioren competitiespeler (afgelopen seizoen 286,35) - €152,50 voor een jeugdspeler (afgelopen seizoen €161,70) - €210 voor een jeugdcompetitiespeler (afgelopen seizoen 219,20) Recreanten betalen daarnaast 10 euro per persoon per competitie voor deelname aan de recreanten voor- en najaarscompetitie. De bedragen zullen via de contributienota in rekening worden gebracht. Opbrengsten Acties, Toernooien en Overige De opbrengst van de Grote Clubactie is lager dan verwacht. Dit wordt veroorzaakt door de ongelukkige timing van de lotenverkoop meteen aan het begin van het seizoen. Hierdoor kan de jeugd niet genoeg worden geënthousiasmeerd. Voor komend seizoen is er daarom rekening gehouden met een lagere opbrengst. De bijdrage aan advertentie-inkomsten is ongeveer zoals verwacht. Zoals bekend bestaat het clubblad niet meer. Naar aanleiding van het stoppen van het clubblad zijn alle adverteerders benaderd of ze ermee akkoord gaan dat hun advertentie op de website wordt weergegeven in plaats van in het clubblad. Dit heeft tot 1 negatieve reactie geleid. Hiermee is rekening gehouden in de begroting van komend seizoen. De overige opbrengsten bedragen dit jaar ruim 400 euro. Het grootste deel wordt gevormd door de bijdrage die we hebben ontvangen voor deelname aan project ‘Trainers voor de Klas’ en de boete van team 1. Kosten Dagelijks Bestuur De totale kosten van het Dagelijks Bestuur blijven binnen de begroting. Kosten Jeugd Commissie De kosten van de Jeugd Commissie blijven ruim binnen begroting. Dit kan met name worden verklaard doordat er dit jaar alleen gezelligheidstoernooitjes zijn gehouden, waar geen extra kosten voor gemaakt zijn. Kosten Technische Commissie De kosten van de Technische Commissie blijven binnen de begroting. Het Open Korftoernooi valt onder de Technische Commissie. Dit betreft een toernooi dat zichzelf terugverdient en uiteindelijk een opbrengst zal genereren. Het afgelopen 31e OKT heeft een positief resultaat van € 1.048,25 opgeleverd. Kosten Activiteiten Commissie De totale kosten van de Activiteiten Commissie blijven binnen de begroting. De overige kosten AC zijn aan de hoge kant, dit wordt veroorzaakt door de hapjes en drankjes van het Nieuwjaarstoernooi, het Reünietoernooi en een incidentele borrel op dinsdagavond in De Korf.
Kosten Public Relations Ondanks het ontbreken van een PR commissie zijn er toch wat activiteiten op dit gebied geweest, waaronder een flyeractie. Ook de staande banner en de kosten voor de nieuwe website zijn hier ondergebracht. Kosten Clubblad De kosten blijven ruim binnen de begroting. Dit kan worden verklaard doordat het clubblad gedurende het seizoen is opgeheven. Op dat moment waren 3 van de 5 edities gemaakt. Overige kosten De kosten voor de zaalhuur komen flink lager uit dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een onverwachte creditnota vanuit het seizoen 2011/2012 en de asbestperikelen. De kosten voor de trainers komen ook flink lager uit. Dit heeft een aantal redenen: - Een aantal trainingen is niet doorgegaan vanwege de asbestperikelen - Trainers waren af en toe afwezig in verband met vakantie of andere zaken - Coaching op zondag heeft betrekkelijk weinig plaatsgevonden Het verbruik van de shuttles in het afgelopen seizoen komt uit op € 1.484,40. Daarnaast worden er ook shuttles aan spelers verkocht en zijn er shuttles gebruikt tijdens het Open Korf Toernooi. Dit wordt ten gunste van het resultaat geboekt waardoor de werkelijke mutatie in shuttles uitkomt op € 1.406,40. Overige baten Door gebruik te maken van het verenigingspakket van de Rabobank en de liquide middelen op een BedrijfsSpaarRekening te zetten levert dit voor de periode 1 augustus 2012 t/m 31 juli 2013 een rentebaat op van € 425,--. De verwachting voor het komende seizoen is dat deze uit zal komen op € 300,--. De daling aan wordt veroorzaakt door de rente die flink is verlaagd gedurende het afgelopen seizoen Zoals al eerder gemeld is er besloten om de voorziening voor het lustrum naar beneden bijgesteld tot € 2.500,--. Dit heeft geresulteerd in een positieve baat van € 1.857,--. Voorzieningen en Overige Lasten Naast de rente opbrengsten van de BedrijfsSpaarRekening betalen we ook kosten voor de rekening Courant. Voor het afgelopen seizoen bedroegen deze € 160,21. De verwachting voor het komende seizoen is dat deze post uit zal komen op € 170,-Samenvattend komt het nettoresultaat voor het seizoen 2012/2013 uit op €5.213,--, voornamelijk veroorzaakt door hogere contributieopbrengsten en lagere uitgaven op het gebied van zaalhuur en trainerskosten.
Verslag kascontrolecommissie
Hiermee verklaart de kascontrolecommissie dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van het boekjaar 2012 – 2013 en van de vermogenspositie van de vereniging.
Voor akkoord:
Felicia Versantvoort Leusden, 2 september 2013
Carolien Welle Leusden, 2 september 2013
