(FINANCIEEL) JAARVERSLAG

(FINANCIEEL) JAARVERSLAG 2013

Stichting Openbaar Onderwijs te Wijk bij Duurstede

Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. Trapezium 210 -- Postbus 80 -- 3360 AB Sliedrecht Telefoon 0184-412507 / fax 0184-420701 www.groenendijk.nl / email algemeen: [email protected]

INHOUDSOPGAVE

A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG Bestuursverslag Verslag Raad van Toezicht Financiële positie Resultaat Kengetallen

2 36 42 43 44

B JAARREKENING B1 Grondslagen B2 Balans per 31 december 2013 B3 Staat van baten en lasten 2013 B4 Kasstroomoverzicht 2013 B5 Toelichting behorende tot de balans B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen

45 47 49 50 51 57 63

C OVERIGE GEGEVENS C1 Controleverklaring C2 Bestemming van het exploitatieresultaat C3 Gebeurtenissen na balansdatum

64 66 67

BIJLAGEN Specificatie per school De Toermalijn (04HS), Cothen De Werkschuit (09DW), Wijk bij Duurstede 't Baken (09ZU), Wijk bij Duurstede OBS Piet de Springer (18FF), Langbroek De Horn (23DF), Wijk bij Duurstede Bovenschools, Wijk bij Duurstede

68 68 73 78 83 87 92

Bestuursverslag 2013

INHOUD INHOUD ................................................................................................................................... 2 1

Inleiding ........................................................................................................................... 4

2

Doelstelling, missie en kernwaarden ..................................................................................... 5

2.1

Doelstelling .................................................................................................... 5

2.2

Missie en kernwaarden .................................................................................... 5

2.2.1

Iedereen is welkom................................................................................... 5

2.2.2

Voor alle leerlingen het beste onderwijs ...................................................... 5

2.2.3

Onderwijs door professionals ..................................................................... 6

2.2.4

Samenwerking in een lerende organisatie .................................................... 6

3

Juridische structuur en organisatiestructuur .......................................................................... 7

4

Beleidszaken ................................................................................................................... 10

4.1

4.1.1

De Horn ................................................................................................ 10

4.1.2

De Werkschuit........................................................................................ 10

4.1.3

’t Baken ................................................................................................ 10

4.1.4

De Toermalijn ........................................................................................ 11

4.1.5

Piet de Springer ..................................................................................... 11

4.1.6

Totalen.................................................................................................. 11

4.2

Zaken met een behoorlijke personele betekenis................................................ 11

4.2.1

Ziekteverzuimcijfers ................................................................................ 11

4.2.2

Functiemix ............................................................................................. 11

4.3

5

Leerlingenprognoses ..................................................................................... 10

Onderwijsprestaties ...................................................................................... 12

4.3.1

Eindtoets Basisonderwijs ......................................................................... 12

4.3.2

Tussentijdse toetsresultaten .................................................................... 13

4.4

Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg ........................ 14

4.5

Onderwijskundige en programmatische zaken .................................................. 14

4.5.1

Evaluatie doelstellingen 2013 ................................................................... 14

4.5.2

Doelstellingen 2014 ................................................................................ 17

4.6

Samenwerkingsverbanden ............................................................................. 21

4.7

Interne beheersing en toezicht ....................................................................... 21

4.8

Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag .............................. 21

4.9

Afhandeling van klachten ............................................................................... 22

4.10

Huisvesting .................................................................................................. 22

4.11

Toelatingsbeleid ........................................................................................... 22

Financieel beleid .............................................................................................................. 23

5.1

Stichtingsniveau ........................................................................................... 23

5.2

Formatie ten behoeve van de scholen ............................................................. 23


2

5.3

Budget schoolexploitatie (zelfbeheer) .............................................................. 24

5.4

Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen ........................... 25

5.5

Toetsingskader ............................................................................................. 27

5.6

Risicoanalyse ............................................................................................... 29

5.6.1

Financiële reserves ................................................................................. 29

5.6.2

Voorzieningen ........................................................................................ 29

5.7 6

Treasurybeleid ............................................................................................. 30

Continuïteitsparagraaaf ..................................................................................................... 31

6.1

Begroting 2014 ............................................................................................ 31

6.2

Financiële positie tot en met 2016 .................................................................. 31

6.3

Toekomstige ontwikkelingen .......................................................................... 33

6.3.1

Gemaakte afspraken ............................................................................... 33

6.3.2

Plannen ................................................................................................. 33

6.3.3

Mobiliteit: .............................................................................................. 33

6.3.4

Risicodragend deel van de formatie en ontslag: .......................................... 33

6.3.5

Aanstellen nieuw personeel: .................................................................... 34

Code Goed Bestuur ................................................................................................................. 35


3

1

Inleiding

Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede bestuurt een vijftal openbare basisscholen, waarvan drie in Wijk bij Duurstede, één in Cothen en één in Langbroek. Iedere school wordt aangestuurd door een directeur. Bijna 80 medewerkers verzorgen het onderwijs aan ongeveer 930 kinderen van 4 tot en met 12 jaar. De scholen functioneren elk als een zelfstandige gemeenschap voor kinderen en ouders, met een eigen directie en onderwijsteam. De stichting wordt geleid door een College van Bestuur, ondersteund door een stafbureau. Het toezicht vindt plaats door een Raad van Toezicht. In dit jaarverslag willen we verantwoording afleggen van het in 2013 gevoerde beleid.


4

2

2.1

Doelstelling, missie en kernwaarden

Doelstelling

Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede heeft ten doel het geven van openbaar onderwijs op de scholen die onder haar gezag vallen, met inachtneming van artikel 46 van de Wet op het primair onderwijs. Om het doel te verwezenlijken kan de stichting gebruik maken van alle middelen die daaraan dienstbaar zijn. De stichting kent geen winstoogmerk. Aan de stichting zijn geen andere partijen verbonden. 2.2

Missie en kernwaarden

De missie is een korte en bondige beschrijving van waar wij voor staan. De missie geeft aan wie wij zijn en wat we doen en beschrijft de kernactiviteiten. Onze missie bestaat uit een slogan en onze kernwaarden. Onze slogan luidt: “Openbaar Onderwijs, waar kinderen belangrijk zijn.” Deze slogan hebben wij gebaseerd op de volgende kernwaarden: 2.2.1 Iedereen is welkom Onze openbare scholen staan open voor alle kinderen, ongeacht hun levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksuele geaardheid. Benoembaarheid op onze scholen staat open voor iedereen, ongeacht levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksuele geaardheid. Op onze scholen is er respect voor eenieder en wordt de diversiteit aan opvattingen aangegrepen om van elkaar te leren. 2.2.2 Voor alle leerlingen het beste onderwijs Wij bieden een passende onderwijsplek aan alle leerlingen, eventueel in samenwerking met het Regionaal Samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij hanteren we een handelingsgerichte benadering met een focus op mogelijkheden en onderwijsbehoeften van (zorg)leerlingen in plaats van op tekortkomingen. Hierbij vormt, naast de cognitieve ontwikkeling, ook de sociaal-emotionele ontwikkeling van de leerling een belangrijk uitgangspunt. Pedagogische veiligheid en het welzijn van de kinderen zien wij als een voorwaarde om tot leren te komen. Bestuursverslag 2013

5

Op onze scholen worden alle kerndoelen van het onderwijs behaald. Bovendien behalen de scholen ambitieus geformuleerde leerdoelen bij de instrumentele vakken (lezen, taal en rekenen) op leerling-, groeps- en schoolniveau. Op alle scholen worden ten minste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald. 2.2.3 Onderwijs door professionals Alle personeelsleden zijn vakbekwaam. De leerkracht zien wij als de belangrijkste schakel voor het geven van effectief onderwijs. De integraal verantwoordelijke directeur van de school creëert de voorwaarden om goed onderwijs mogelijk te maken, stuurt dit proces aan en bewaakt de kwaliteit. 2.2.4 Samenwerking in een lerende organisatie Onze stichting is een lerende organisatie die, aangestuurd door het College van Bestuur, continu streeft naar verbetering van kwaliteit. Hierbij werken wij samen aan het vormgeven van onze gezamenlijke visie. Daarnaast kunnen scholen individuele keuzes maken. De scholen streven naar een goede samenwerking met de ouders, waarbij betrokkenheid, tevredenheid en inbreng belangrijke pijlers zijn.


6

3

Juridische structuur en organisatiestructuur

De rechtspersoon is een stichting met de naam: Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. De stichting is opgericht op 14 december 2010, is gevestigd te Wijk bij Duurstede en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Midden Nederland onder KVK-nummer 51482827. Aan de stichting zijn geen nadere partijen verbonden. De stichting heeft bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de reglementen. Bevoegdheden, taken en verantwoordelijkheden staan beschreven in de reglementen en het managementstatuut. Organogram

Raad van Toezicht

College van Bestuur Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Stafbureau Medezeggenschapsraden Directeuren

School

School

School

School

School

Het College van Bestuur Het College van Bestuur vormt het bevoegd gezag van de stichting en heeft hierover de dagelijkse leiding. Het College van Bestuur overlegt met de directeuren van de scholen, met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad en met de Raad van Toezicht. Het College van Bestuur stelt onder andere het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag vast. Ook voert het College van Bestuur het beheer over de formatieve en financiële middelen van de organisatie. Daarnaast is het College van Bestuur verantwoordelijk voor het benoemen, schorsen en ontslaan van medewerkers, alsmede voor het nemen van disciplinaire maatregelen. Ook het Bestuursverslag 2013

7

schorsen en verwijderen van leerlingen behoort, op grond van het algemeen vastgestelde beleid, tot de verantwoordelijkheid van het College van Bestuur. Het College van Bestuur bestaat uit een voorzitter, tevens enige lid: P.G.E (Philippe) de Kort. De Raad van Toezicht De Raad van Toezicht vormt het toezichthoudend orgaan. De Raad van Toezicht heeft als bevoegdheden het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting. Ook draagt de Raad van Toezicht zorg voor de aanwijzing van de externe accountant en adviseert zij het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs. De volgende personen maken deel uit van de Raad van Toezicht: G (Giel) van de Kuil, voorzitter L. (Lea) Verhaar, vicevoorzitter M (Margret) van der Mast, lid T. (Theo) Monfils, lid E. (Elisabeth) van Oostrum, lid. Scholen en directies De onderstaande scholen maken deel uit van het openbaar onderwijs Wijk bij Duurstede. Brinnr.

Instelling

Kern

Directeur

23DF

De Horn

Wijk bij Duurstede

Dhr. J. Heijman

09DW

De Werkschuit

Wijk bij Duurstede

Mw. A. de Leeuw

09ZU

’t Baken

Wijk bij Duurstede

Mw. G. Mimpen

04HS

De Toermalijn

Cothen

Mw. J. Buschgens

18FF

Piet de Springer

Langbroek

Dhr. C. Uit den Bogaard

Medezeggenschap Om medezeggenschap van ouders en personeel te waarborgen is er een medezeggenschapsraad op elke school. Op stichtingsniveau bestaat er een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. De (gemeenschappelijke) medezeggenschapsraad heeft als bevoegdheden het uitoefenen van het instemmings- en adviesrecht ten aanzien van voorgenomen besluiten door het College van Bestuur, dan wel de directie van de school, conform de Wet Medezeggenschap op Scholen.


8

Stafbureau Het College van Bestuur laat zich ondersteunen door een stafbureau op het terrein van personeelsbeleid en uitvoerende personele en financiële zaken. De financiële en de salarisadministratie zijn ondergebracht bij een administratiekantoor. Het stafbureau van de stichting wordt gevormd door: J. (Joke) Eversdijk, bureaumanager A. (Annemarie) Maasse, beleidsmedewerker personeelszaken C. (Cor) Slok, financial controller. Directeurenoverleg De directeuren komen geregeld bijeen in het zogenaamde ‘directeurenoverleg’. De Voorzitter College van Bestuur is voorzitter van dit overleg. Het doel van dit overleg is te komen tot afstemming tussen de verschillende scholen, het opstellen van beleid en het leren van elkaar. Voortgangsoverleg Het College van Bestuur komt daarnaast regelmatig naar de afzonderlijke scholen voor een voortgangsoverleg met de directeur van de school. Naast de bespreking van (de uitvoering van) de beleidsvoornemens van de school, wordt onder andere aandacht besteed aan de leeropbrengsten, de financiële en personele ontwikkelingen en diverse actuele ontwikkelingen.


9

4

Beleidszaken

Hieronder beschrijven we de belangrijkste elementen van het gevoerde beleid. 4.1

Leerlingenprognoses

Op dit moment heeft het openbaar onderwijs een marktaandeel van 44%. De hieronder gebruikte prognoses wijzen uit dat we in de komende 4 jaren een krimp verwachten van 8,5%, bij een gelijkblijvend marktaandeel. Wij maken, ten behoeve van het meerjarenbestuursformatieplan, jaarlijks een prognose voor de komende schooljaren. Bij het maken van deze prognoses wordt rekening gehouden met de historie van het aantal inschrijvingen van de afgelopen 4 jaren en met de werkelijke inschrijvingen voor het komende jaar. Hiermee houden we dus rekening met (historische) krimp en met het imago van de school in de afgelopen 4 jaren. De directeuren bestuderen de prognoses vervolgens en passen deze eventueel naar werkelijke inschrijvingen aan. Daarmee geven we de directeuren de mogelijkheid om te sturen op de baten voor het komende schooljaar. De afrekening van het voorgaande schooljaar mag worden overgezet naar het daarop volgende schooljaar: niet gebruikte formatie wordt toegevoegd en teveel gebruikte formatie wordt onttrokken. In dit jaarverslag gaan we uit van de prognose zoals deze in opdracht van de gemeente Wijk bij Duurstede is opgesteld door Planning Verband Groningen BV. Deze zijn in februari 2014 door een professionele externe instantie gemaakt en kunnen dus afwijken van de door de directeuren opgestelde prognoses. Per school vindt u hieronder het geprognosticeerde aantal leerlingen voor de komende 4 schooljaren.

1 oktober 2013 2013-2014

1 oktober 2014 2014-2015

1 oktober 2015 2015-2016

1 oktober 2016 2016-2017

1 oktober 2017 2017-2018

359

357

340

338

207

202

191

191

125

115

109

104

4.1.1 De Horn

361 4.1.2 De Werkschuit

212 4.1.3 ’t Baken

133 Bestuursverslag 2013

10

4.1.4 De Toermalijn

140

137

135

142

142

76

73

79

76

904

882

861

851

4.1.5 Piet de Springer

84 4.1.6 Totalen

930 4.2

Zaken met een behoorlijke personele betekenis

4.2.1 Ziekteverzuimcijfers Hieronder vindt u een overzicht van het ziekteverzuim binnen de stichting per 31 december 2013. Verzuimpercentage De Toermalijn

1,68

De Werkschuit

0,97

’t Baken

16,87

Piet de Springer

3,14

De Horn

7,80

Stafbureau

7,36

Totaal

6,66

Ter vergelijking: in 2013 was het gemiddelde verzuimpercentage in het basisonderwijs in Nederland 6,44% 4.2.2 Functiemix In de CAO zijn afspraken gemaakt over de invoering van de functiemix binnen het basisonderwijs. Voor een weergave van het beleid met betrekking tot functiemix, verwijzen wij naar de notitie Functiemix van de stichting. Doelstellingen basisonderwijs (op sector- en bestuursniveau): 2011: 16% van de leraren (fte’s) in LB, 1% in LC. 2014: 40% van de leraren (fte’s) in LB, 2% in LC. De stand van zaken binnen onze stichting per 31 december 2013 is als volgt:


11

4.3

Onderwijsprestaties

Ook in 2013 heeft de onderwijsinspectie weer haar jaarlijkse toezicht uitgevoerd. Hieruit is voortgekomen dat alle scholen in het regulier toezicht vallen. OBS ’t Baken heeft een waarschuwing gekregen omdat de eindresultaten voor het tweede opeenvolgende jaar onder de ondergrens van de inspectie lagen. Voor een meer gedetailleerde beschrijving van de onderwijsprestaties per individuele school verwijzen we naar de jaarverslagen die per school worden opgesteld. 4.3.1 Eindtoets Basisonderwijs Op de scholen is in de afgelopen 3 jaren de Eindtoets Basisonderwijs van het Cito afgenomen. Op ’t Baken is dat vanaf 2013 gebeurd. Hieronder vindt u de behaalde gemiddelde (ongecorrigeerde) standaardscores. School

2011

2012

2013

De Horn

531.6

536.1

536.7

De Werkschuit

535.5

535.6

534.4

De Toermalijn

535.4

533.3

536.6

Piet de Springer

532.9

532.5

532.9

’t Baken

n.v.t.

n.v.t.

533.2

In onderstaande grafische weergave ziet u de bovenstaande toetsscores op de eindtoets 2013 van de scholen, exclusief obs ’t Baken. De scores zijn afgezet ten opzichte van het landelijke gemiddelde en de boven- en ondergrens van de inspectie. Conclusie is dat, met uitzondering van OBS ’t Baken, alle scholen voldoen aan de inspectienormen.


12

v.l.n.r.: de Horn, de Toermalijn, de Werkschuit, Piet de Springer 4.3.2 Tussentijdse toetsresultaten Naast de Eindtoets Basisonderwijs, worden er tijdens de schoolcarrière van de leerlingen verschillende tussentijdse toetsen afgenomen. De inspectie beoordeelt de resultaten tijdens de schoolperiode aan de hand van toetsresultaten op de volgende toetsen: 1. Technisch Lezen (TL) in groep 3 en groep 4; 2. Rekenen en Wiskunde (RW) in groep 4 en groep 6; 3. Begrijpend Lezen (BL) in groep 6. Deze toetsen representeren volgens de inspectie wezenlijke inhouden op cruciale momenten in de basisschoolperiode: 

In de groepen 3 en 4 dienen leerlingen op een zodanig niveau technisch te leren lezen dat zij met succes kunnen deelnemen aan alle overige onderdelen van het onderwijs;



In groep 4 staan de basisvaardigheden in het rekenonderwijs centraal;



In groep 6 wordt de overstap gemaakt naar complexere, wiskundige principes. Verder moet in groep 6 het niveau van begrijpend lezen voldoende hoog zijn met het oog op het onderwijs in de zaakvakken.

Als de resultaten op meer dan de helft van deze toetsen voldoende zijn, is het oordeel op de tussenresultaten positief. Bij de laatst afgenomen toetsen in 2013 werden de volgende resultaten behaald:


13

School

TL3

TL4

RW4

RW6

BL6

Conclusie

De Horn

De school voldoet aan de inspectienormen

De Werkschuit


De Toermalijn


Piet de Springer


’t Baken


4.4

Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg

In 2012 is een nieuw strategisch beleidsplan (2013-2015) opgesteld, waarin het kwaliteitsbeleid van de stichting opnieuw is vormgegeven. In het strategisch beleidsplan zijn de missie en visie opnieuw verwoord. Daarnaast is een sterkte- zwakte analyse uitgevoerd en zijn doelen opgesteld. Hierbij zijn ook doelstellingen opgenomen met betrekking tot het bewaken van de onderwijskwaliteit op de verschillende scholen. 4.5

Onderwijskundige en programmatische zaken

4.5.1 Evaluatie doelstellingen 2013 Vanuit de missie en de visie zijn lange termijn doelen geformuleerd. Deze doelstellingen zijn opgesteld binnen het strategisch beleidsplan 2013-2015. Hieronder vindt u een beschrijving van de doelen die we ons in 2013 hebben gesteld, inclusief een evaluatie ervan. Voor een uitgebreide toelichting hierop verwijzen we naar de jaarplannen 2012-2013 en 2013-2014.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Verbeteren van de werking van het stafbureau

2012-2013

Stichting

en het verwerken van administratieve zaken. 

Taken en rollen binnen het stafbureau zijn helder en inzichtelijk.



Administratieve handelingen (o.a. met betrekking tot personele en financiële zaken) worden eenduidig uitgevoerd.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Eenduidig implementeren van reeds vastgesteld

2012-2015

Stichting

stichtingbeleid 

Vastgesteld stichtingbeleid wordt op een eenduidige wijze gearchiveerd.



Directeuren en stafmedewerkers passen het reeds vastgestelde stichtingbeleid op eenduidige wijze toe.

Eindevaluatie: Gemaakte afspraken worden vastgelegd en op een overzichtelijke wijze bewaard. Het vastgestelde beleid wordt eenduidig uitgevoerd. Taken en rollen binnen het stafbureau zijn helder en inzichtelijk. Bestuursverslag 2013

14

Administratieve handelingen (o.a. met betrekking tot personele en financiële zaken) worden eenduidig uitgevoerd.

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Implementeren mobiliteitsbeleid

2012-2013

Stichting

Er is mobiliteitsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd, waarin ten minste is opgenomen



beleid m.b.t. vrijwillige mobiliteit



beleid m.b.t. verplichte mobiliteit

Eindevaluatie: Er is beleid ontwikkeld m.b.t. mobiliteit. Alle personeelsleden zijn goed geïnformeerd.

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Implementeren beleid werving en selectie

2012-2013

Stichting

Er is beleid ontwikkeld en geïmplementeerd met betrekking tot werving en selectie, waarin ten minste is opgenomen 

wanneer er een vacature ontstaat



gang van zaken rond in- en externe werving (incl. aanstellingsprocedure)



samenstelling benoemingsadviescommissies (BAC)



bijlage: sollicitatiecode

Eindevaluatie: Er is een beleid ontwikkeld m.b.t. werving en selectie en deze wordt binnen de organisatie op de juiste wijze toegepast. Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Implementeren medezeggenschapsreglement

2012-2013

Stichting/school

Er is een nieuw medezeggenschapsreglement ontwikkeld en geïmplementeerd. Eindevaluatie: Het vernieuwde medezeggenschapsreglement is ontwikkeld en geïmplementeerd. Iedere MR is goed geïnformeerd.

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Implementeren taakbeleid

2012-2013

Stichting/school

Er is taakbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd. Het taakbeleid wordt onderverdeeld in twee hoofdgebieden:



Taaktoedeling


15



Taakbelasting

Voor alle leerkrachten en onderwijsondersteunend personeel is een managementcontract opgesteld in het verlengde van het taakbeleid. Eindevaluatie: Er is taakbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd. Alle personeelsleden zijn goed geïnformeerd. Voor alle leerkrachten en onderwijsondersteunend personeel is een managementcontract opgesteld in het verlengde van het taakbeleid. Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Opstellen protocol bij overlijden

2012-2013

Stichting

Er is een protocol opgesteld in geval van overlijden van personeelsleden, ouders of kinderen.

Eindevaluatie: Het protocol bij overlijden van personeelsleden, ouders of kinderen is opgesteld en wordt als het nodig is toegepast. Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 1: Implementeren van het

2012-2015

School

opbrengstgericht werken 

Op alle scholen worden ten minste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald.



Op alle scholen worden ambitieus geformuleerde leerdoelen behaald (op leerling-, groeps- en schoolniveau).



Het opbrengstgericht werken maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van het dagelijks handelen van het lesgevend personeel, de intern begeleider en de directeur.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school


2012-2015

School

handelingsgericht werken 

Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij wordt een handelingsgerichte benadering gehanteerd.

Eindevaluatie: Met uitzondering van OBS ’t Baken, waar de score van de Eindtoets Basisonderwijs onder de ondergrens van de inspectienorm lag, zijn op alle scholen de door de inspectie aangegeven minimum doelen behaald. Op alle scholen zijn ambitieuze streefdoelen op schoolniveau bepaald.


16

Op alle scholen zijn analyses gemaakt van de tussenopbrengsten en de eindopbrengsten. Op alle scholen heeft de implementatie van het HGW en het OGW een plek gekregen in het jaarplan 2013-2014. Financiën

schooljaar

Stichting/school

In kaart brengen van financiële risico’s

2012-2013

Stichting



Er is een realistische en gedetailleerde inschatting van de financiële risico’s in meerjarenperspectief.

Eindevaluatie: Financiële risico’s zijn in kaart gebracht en naar tevredenheid afgedekt.

Financiën

schooljaar

Stichting/school

Verbeteren financieel beleid

2012-2013

Stichting

Er is beleid ontwikkeld en geïmplementeerd m.b.t. het ‘zelfbeheer’ van de scholen. Er is beleid ontwikkeld en geïmplementeerd m.b.t. de gelden van de ouderraden. Er is beleid ontwikkeld en geïmplementeerd m.b.t. het aanvragen van subsidies. Directeuren hebben inzicht in het financieel beleid, bijvoorbeeld in de verschillende schoolse en bovenschoolse baten en lasten en de consequenties die hieruit kunnen volgen. Er wordt gebruik gemaakt van mogelijke en gewenste synergievoordelen.

Eindevaluatie: Aangepast beleid zelfbeheer, dat gedragen wordt door alle gremia in de organisatie en leidt tot heldere procedures, is vastgesteld. De implementatie van dit beleid zal plaatsvinden in schooljaar 2013-2014 (zie jaarplan 2013-2014) 4.5.2 Doelstellingen 2014 Vanuit de missie en de visie zijn lange termijn doelen geformuleerd. Deze doelstellingen zijn opgesteld binnen het strategisch beleidsplan 2013-2015. Voor het jaar 2014 willen we onderstaande doelen bereiken.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 1: Verbeteren van de competenties van

2013-2015

Stichting

de schoolleiding 

De directeuren zijn in staat om effectief leiding te geven aan de eigen school, in het verlengde van het opgestelde kwaliteitsbeleid, onderwijskundig beleid en personeelsbeleid.



De directeuren hebben inzicht in hun eigen competenties.


17



Zij versterken hun competenties die beheerst worden en ontwikkelen de competenties die (nog) onvoldoende zijn.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 2: Verbeteren van de samenwerking

2012-2015

Stichting

tussen directeuren 

Het directieoverleg verloopt prettig en effectief.



Er is sprake van een goede onderlinge samenwerking tussen de directeuren, waarbij ook ruimte is om eventuele problemen met elkaar te bespreken.



Gemaakte afspraken worden vastgelegd en op een overzichtelijke wijze bewaard.



Er vindt trajectbewaking plaats over het nakomen van eerder gemaakte afspraken.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 3: Verbeteren van het kwaliteitsbeleid

2013-2014

Stichting/school

op de scholen 

Op alle scholen wordt gewerkt volgens een eenduidig kwaliteitssysteem.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 6: Eenduidig implementeren van reeds

2012-2015

Stichting

vastgesteld stichtingbeleid 

Vastgesteld stichtingbeleid wordt op een eenduidige wijze gearchiveerd.



Directeuren en stafmedewerkers passen het reeds vastgestelde stichtingbeleid op eenduidige wijze toe.

Kwaliteitsbeleid

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 7: Waarborgen van fysieke veiligheid

2014-2015

Stichting/school



Er is stichtingbreed veiligheidsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.



De uitkomsten van de vierjaarlijkse Risico-inventarisatie en –evaluatie (RI&E) zijn vertaald in een concreet plan van aanpak.



Het plan van aanpak dat voortvloeit uit de RI&E is uitgevoerd.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school


2012-2015

School

opbrengstgericht werken 

Op alle scholen worden ten minste de door de inspectie aangegeven minimumdoelen behaald.



Op alle scholen worden ambitieus geformuleerde leerdoelen behaald (op leerling-, groeps- en schoolniveau).


18



Het opbrengstgericht werken maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van het dagelijks handelen van het lesgevend personeel, de intern begeleider en de directeur.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school


2012-2015

School

handelingsgericht werken 

Het onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de individuele leerling. Hierbij wordt een handelingsgerichte benadering gehanteerd.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 3: Verbeteren van de sociaal

2013-2014

School

emotionele ontwikkeling 

Alle scholen hanteren een landelijk genormeerd instrument voor het meten van de sociaal-emotionele ontwikkeling.



De uitkomsten van de metingen vormen het uitgangspunt bij de sociaal-emotionele ontwikkeling van de leerlingen.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 4: Verbeteren van het pedagogisch

2013-2014

School

klimaat 

Op alle scholen is een pestprotocol aanwezig. Hier wordt naar gehandeld.



In alle groepen is sprake van rust en orde tijdens de lessen.



Er is stichtingbreed beleid ontwikkeld voor het schorsen en verwijderen van leerlingen.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 5: Implementeren Passend Onderwijs

2013-2014

School

op schoolniveau 

Alle scholen zijn klaar voor de implementatie van het Passend Onderwijs op schoolniveau, in het verlengde van de afspraken die op regionaal niveau gemaakt zijn.

Onderwijs

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 6: Meten van de inspectienormen

2014-2015

School



Op alle scholen is gemeten of de door de inspectie aangegeven minimumdoelen worden behaald. De uitkomst van deze meting vormt het uitgangspunt voor het nieuwe strategisch beleidsplan en de nieuwe schoolplannen.


19

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 1: Verbeteren van de werkbeleving

2013-2014

School



Op alle scholen is voldoende aandacht voor een goede hygiëne binnen het gebouw.



Op alle scholen zijn voldoende ontspanningsmogelijkheden tijdens de pauzes.



Op alle scholen wordt de werkdruk als acceptabel ervaren.

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 4: Implementeren leeftijdsbewust

2013-2014

Stichting

personeelsbeleid 

Er is leeftijdsbewust personeelsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 6: Implementeren Beloningsbeleid

2014-2015

Stichting

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 7: Implementeren beleid voor

2013-2014

Stichting/school



Er is beloningsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.

begeleiding startende leerkrachten 

Er is beleid ontwikkeld en geïmplementeerd voor het begeleiden van startende leerkrachten.

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 9: Implementeren ontslagbeleid

2014-2015

Stichting

Personeelszorg

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 11: Implementeren Integraal

2012-2015

Stichting /school



Er is ontslagbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.

Personeelsbeleid 

Er is integraal personeelsbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd.



Alle medewerkers hebben een persoonlijk ontwikkelplan opgesteld, in het verlengde van de doelstellingen van de organisatie.



Alle medewerkers hebben een eigen bekwaamheidsdossier.

Marktpositie

schooljaar

Stichting/school

Doelstelling 1: Verbeteren marktpositie

2013-2015

Stichting/school



De scholen verzorgen uitstekend onderwijs.



Het imago van de Stichting wordt als sterk ervaren.



Het deelnamepercentage is gestegen.


20

4.6

Samenwerkingsverbanden

Vanaf 1 augustus 2014 zal, met de invoering van het Passend Onderwijs, een nieuw regionaal samenwerkingsverband het huidige samenwerkingsverband ‘Weer Samen Naar School’ vervangen. De bekostiging wordt vanaf augustus 2014 door dit samenwerkingsverband vorm gegeven. In 2013 is vergaande samenwerking gezocht tussen de beoogde partners en is formeel een stichting opgericht conform het door het Rijk aangegeven tijdspad. 4.7

Interne beheersing en toezicht

De Raad van Toezicht heeft zich in 2013 beziggehouden met een versteviging van het toezicht. Zij beraadt zich op een werkwijze die enerzijds recht doet aan de scheiding van bestuur en toezicht en anderzijds voldoende inzicht geeft en grip biedt op de ontwikkelingen binnen de stichting. De Raad van Toezicht ontmoet eens per jaar de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Daarnaast bezoekt zij elke school eens per 2 jaar en wordt elke directeur eens per 2 jaar uitgenodigd voor een ontmoeting. 4.8

Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag

Jaarlijks wordt een meerjaren bestuursformatieplan opgesteld en ter instemming aan de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad voorgelegd. Hierin wordt voor de komende drie schooljaren in beeld gebracht hoe de baten van de stichting zich verhouden tot de personele lasten. De aanstellingen van tijdelijk personeel lopen af per 31 juli 2014. Bij het aflopen van aanstellingen van tijdelijk personeel volgen we de bestaande weten regelgeving met betrekking tot het aanbieden van outplacement en begeleiding naar nieuwe werk. Op basis daarvan is de conclusie van het meerjaren bestuursformatieplan 2014-2018 dat de verwachte inkomsten, aangevuld met 0,54 fte vanuit de reserve voor krimpsituaties, voldoende ruimte bieden om de personele verplichtingen aan personeel in vaste dienst na te komen. Plaatsing in het risicodragend deel van de formatie (rddf) en ontslag om formatieve redenen is voor schooljaar 2014-2015 dan ook niet nodig. Als meer personeel in vaste dienst zou komen dan we ons op basis van het meerjarenbestuursformatieplan kunnen veroorloven, dan worden de lasten hoger dan de baten. Normaliter zouden we personeelsleden dan in het rddf moeten plaatsen. Gezien de


21

gezonde financiële situatie van de stichting, zal echter waarschijnlijk onvoldoende beargumenteerd kunnen worden dat er ontslagen dienen te vallen. Bovendien zal een vergoedingsverzoek bij het Participatiefonds dan waarschijnlijk worden afgewezen. Er dient dan ook uitermate terughoudend te worden omgegaan met het aanstellen van nieuw personeel in vaste dienst. Door geen nieuw personeel in vaste dienst aan te stellen maken we de uitkeringen na ontslag beheersbaar. 4.9

Afhandeling van klachten

De stichting maakt gebruik van een vastgestelde klachtenregeling. In 2013 zijn er geen klachten, zoals bedoeld zouden kunnen zijn aan de orde geweest. 4.10

Huisvesting

Alle scholen beschikken over adequate huisvesting. Voor basisschool Piet de Springer is nieuwbouw gerealiseerd. De school heeft in december 2013 het nieuwe gebouw betrokken. Voor basisschool ´t Baken is verdere samenwerking gezocht met verschillende partners voor de oprichting van een Brede School: de gemeente, Stichting Gewoon Speciaal (speciale school voor basisonderwijs De Driehoek) en Kindercentra Midden Nederland Kind en Co. In 2013 is door de gemeente definitief besloten tot nieuwbouw over te gaan. Oplevering van het nieuwe gebouw staat gepland voor januari 2015. Basisschool de Horn maakt nog steeds gebruik van 3 locaties: het hoofdgebouw, 3 tijdelijke lokalen naast het hoofdgebouw (Cape Horn) en 3 lokalen op de David van Bourgondiëweg. Als in 2015 Brede School de Horden wordt opgeleverd zal de huidige locatie van basisschool ’t Baken bestemd worden voor De Horn. 4.11

Toelatingsbeleid

Er is geen gereguleerd toelatingsbeleid geformuleerd.


22

5

Financieel beleid

Binnen de stichting wordt helder financieel beleid gevoerd dat ons in staat stelt onze financiën verantwoord te beheren. Ons financieel beleid heeft de volgende kenmerken: 

Het volgt het opgestelde stichting- of schoolbeleid, in het verlengde van de opgestelde missie en visie;



Het geeft een helder, meerjarig, integraal inzicht in baten en lasten;



Het is transparant en inzichtelijk;



Het is er op gericht directeuren zoveel mogelijk inzicht te geven in eigen baten en lasten;



De financiën worden op een inzichtelijke en veilige wijze beheerd.

5.1

Stichtingsniveau

De financiële administratie wordt op stichtingsniveau uitgevoerd door het administratiekantoor Groenendijk Onderwijs Administratie te Sliedrecht. De stichting heeft de Rabobank als huisbank maar heeft een contract met het Ministerie van Financiën over het beheer van de geldmiddelen (schatkistbankieren). De rente daarbij is laag maar de zekerheid is zeer groot. Op welke wijze de formatie en de schoolexploitatie wordt vorm gegeven is hierna aangegeven. 5.2

Formatie ten behoeve van de scholen

Bij de invoering van de lumpsum in 2006 is ervoor gekozen de formatie niet in geld toe te wijzen maar in formatieplaatseenheden (FPE’s). Een FPE wordt als volgt tot uitdrukking gebracht: schaal LA = 1 FPE ongeacht de salarisregel. Alle andere schalen worden afgeleid van de LA schaal in FPE’s op basis van de door de POraad ontwikkelde verhoudingstabel. Aan de hand van het vastgestelde allocatiemodel (berekeningswijze lumpsum) wordt het centraal binnengekomen geld als volgt verdeeld over de scholen: a. Personele lumpsum van het ministerie wordt op basis van de gewogen gemiddelde leeftijd op bestuursniveau verdeeld over de scholen. Voor de aantallen leerlingen wordt uitgegaan van de leerlingen op 1 oktober van het lopende schooljaar (T=0). b. De middelen van het samenwerkingsverband voor passend onderwijs specifiek voor het zogenoemde middensegment worden eveneens toegekend op basis van het aantal leerlingen op 1 oktober van het lopende schooljaar (T=0). Voor het schooljaar 20142015 gaat het om € 75,-- per leerling, waarvan € 25,-- incidenteel (opmaken vermogen WSNS).


23

De aldus verkregen totale inkomsten per school worden vervolgens gedeeld door de gemiddelde personeelslast per FPE zoals die wordt vastgesteld aan de hand van de loonkostenberekening waardoor per school het basisbudget in formatierekeneenheden ontstaat. In het verder opgenomen schema wordt dit basisbudget voor 2014-2015 en volgende schooljaren per school en op stichtingsniveau weergegeven. Aan dit basisbudget kunnen nog de volgende budgetten worden toegevoegd of onttrokken: 1. De door de directeuren aangegeven onderdelen van de prestatieboxgelden; 2. De afrekening van het schooljaar 2013-2014 waarvan het saldo op 31 juli 2014 zal worden vastgesteld. Niet gebruikte formatie mag worden overgezet naar 2014-2015 en teveel gebruikte formatie wordt onttrokken aan de formatie voor 2014-2015; 3. Eventuele toevoegingen vanuit de interne groeiregeling. Het rijk bekostigt de groei op stichtingsniveau als het aantal leerlingen op 1 oktober 2013 (T-1) 3% + 13 leerlingen hoger is. Intern is binnen de stichting afgesproken dat elke school die in het lopende schooljaar 3% + 3 leerlingen groeit ten opzichte van het aantal leerlingen op 1 oktober van dat schooljaar (T=0) een groeibedrag krijgt toegekend; 4. Eventuele toevoegingen vanuit de reserve zelfbeheer (exploitatie) van de school; Eind december 2013 is er door het rijk een bedrag van € 183,-- per leerling extra beschikbaar gesteld. Dit bedrag is een lumpsum bedrag en er is bij de stichting besloten deze extra inkomsten te gebruiken om de personele frictie als gevolg van het afnemend aantal leerlingen deels op te lossen. 5.3

Budget schoolexploitatie (zelfbeheer)

Tot en met dit verslagjaar waren de directeuren verantwoordelijk voor de exploitatie van de schoolorganisatie met dien verstande dat de lasten van het meerjarig onderhoud, de energie, schoonmaak en heffingen bovenschools werden beheerd. De lasten van de investeringen werden bovenschools gedragen. Het budget voor de schoolexploitatie bestond in 2013 uit de volgende onderdelen: 1. 25% van de rijksinkomsten materiële instandhouding (Londo) 2. 25% van de rijksinkomsten personeels- en arbeidsmarktbeleid (PAB) 3. 25% van de opbrengsten uit verhuur 4. 100% van de op eigen initiatief verkregen geldmiddelen (sponsoring e.d.). De directeuren maken een eigen begroting zelfbeheer. De werkelijke uitkomsten van de exploitatie van een jaar worden toegevoegd of onttrokken aan de centraal bijgehouden reserves schoolexploitatie die deel uitmaken van de algemene reserve. Uitgangspunt is het Bestuursverslag 2013

24

vaststellen van een sluitende begroting. Een niet-sluitende begroting wordt alleen bij uitzondering geaccepteerd. Met ingang van 1 januari 2014 is een nieuwe verordening financieel beheer scholen in werking getreden. Op grond van deze verordening krijgen de directeuren in 2014 de beschikking over alle van het rijk en het samenwerkingsverband ontvangen gelden. De zaken die solidair worden gedragen (bapo, arbodienst enz.), de kosten van inhuur van een administratiekantoor en de kosten van het bestuur en het bestuursbureau worden via een bedrag per leerling over die drie onderdelen bij de scholen in rekening gebracht. De wijze van berekenen en toekennen van de formatie blijft gelden zoals in het verslagjaar 2013. 5.4

Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen

Eind 2012 is door de Raad van Toezicht goedkeuring verleend aan de door het College van Bestuur vastgestelde sluitende begroting 2013. In de diverse managementrapportages is geconstateerd en goedgekeurd dat de beslissingen van het bestuur in 2013 tot gevolg zouden hebben dat de jaarrekening 2013 niet sluitend zou kunnen worden vastgesteld. Het gaat daarbij om de volgende zaken met de daarbij behorende maximale tekorten: a) De oude toezegging aan de gemeente gestand doen door het verlenen van een bijdrage in de stichtingskosten van de Brede school in Langbroek ten behoeve van de Piet de Springer: 100k; b) Onderzoek en Interimmanagement ’t Baken: 91k; c) Extra formatie ’t Baken: 25k; d) Salarislasten vanuit extra budget samenwerkingsverband: 33k; e) Frictietoeslag Toermalijn schooljaar 2012-2013: 20k; f)

Plusklas: 17k.

Daarnaast heeft het college van bestuur eind december 2013 besloten tot een hogere dotatie onderhoudsvoorziening in verband met de in 2013 vervangen verwarming De Werkschuit. Het gaat om een bedrag van 15k. Maximaal zou het tekort op de jaarrekening 2013 dus 301k mogen zijn. Zonder rekening te houden met de door het Rijk in december ter beschikking gestelde extra subsidie (200k) is het tekort van de jaarrekening 2013 274k. De analyse van dit tekort luidt als volgt. Bestuursverslag 2013

25

BATEN Hogere rijksvergoeding o.a. door groei, loonkostensubsidie enz.

162k

Overige baten (o.a. sponsoring, samenwerkingsverband, teruggave belastingen, Vervangingsfonds interim Baken, private gelden enz)

106k Totaal hogere baten

268k

LASTEN Hogere salarislasten o.a. groei, plusklas enz.

206k

Overige personele lasten (interim Baken enz.)

131k

Fictieve bezuiniging en overig

44k Totaal personele lasten

381k

Afschrijvingen lager door uitgestelde investeringen

19k -/-

Huisvestingskosten hoger o.a. door dotatie voorziening onderhoud en energie

32k

Overige instellingslasten: MFA Langbroek

101k

Exploitatie scholen en bestuursbureau

6k

Saldo diverse w.o private gelden

28k Totaal overige instellingslasten

134k

Leermiddelen ten opzichte van de begroting minder Totaal aan hogere lasten Tekort gewone bedrijfsvoering is derhalve

2k -/526k 258k

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Door vooral lage rente financiële baten minder

19k -/-

TOTAAL TEKORT VOOR EXTRA SUBSIDIE

274k

Eind december 2013 is vanwege het zogenoemde herfstakkoord voor het schooljaar 20132014 voor het behoud van jonge leerkrachten een bedrag van € 52,85 per leerling beschikbaar gesteld waarvoor in december het 5/12 deel door het rijk is betaald. Op stichtingsniveau gaat het om 21k.


26

Daarnaast is in zijn geheel in december een bedrag van € 183,90 per leerling als lumpsum vergoeding ontvangen. Hierbij gaat het om een bedrag van 179k. De strikte voorwaarde van het rijk bij de laatste toekenning is dat dit bedrag van 179k in zijn geheel bij de baten kalenderjaar 2013 moet worden meegenomen. Het college van bestuur heeft besloten dat dit bedrag voor de formatie voor de komende jaren moet worden gebruikt om zodoende de negatieve personele gevolgen van de krimp makkelijker op te kunnen vangen. Voor de scholen betekent dit een personele reserve in formatie eenheden (fpe) van respectievelijk: De Werkschuit

0,64

’t Baken

0,40

De Horn

1,09

De Toermalijn

0,42

Piet de Springer

0,25

Samengevat: 

Toegestaan tekort 301k



Werkelijk tekort 274k, exclusief incidentele bekostiging Rijk ad. 200k waardoor



Werkelijk tekort 74k



200k in Algemene Reserve voor toekomstige personele maatregelen die zoals het zich nu laat aanzien ook in 2014 naar voren zullen komen

5.5

Toetsingskader

Bij het volgende overzicht van de financiële ontwikkelingen van de stichting vanaf het kalenderjaar 2009 is dankbaar gebruik gemaakt van de door de PO-Raad daarvoor ontwikkelde tool. Het weergegeven resultaat van het toetsingskader geeft aan dat er voldoende financiële middelen zijn om de in de hoofdstuk 6 geschetste toekomstige ontwikkelen en plannen uit te voeren.


27

in % 30% 72%

saldo

saldo

-

€ € €

€ € €

101.383- € 36.926 € 74.588 € 10.131,00

in € 953.543 2.299.028 1.345.485

-

2013

cumulatief 1.944.371 1.842.988 1.879.914 1.954.502

cumulatief

% van TB/ KF 56% 52%

2010

2012

1. Financiële kengetallen kapitalisatiefactor solvabiliteit 1 solvabiliteit 2 liquiditeit (current ratio) weerstandsvermogen PO rentabiliteit

signalering 52% < 30% < 30% < 1,0 5% - 20% 0,0%

2009 91,5% 1,0% 7,5% 77,3% 109,3% 103,4% 84,5% 18,9%

2009 69% 69% 84% 5,17 38% 5,8%

2010 94,9% 0,3% 4,7% 80,1% 105,4% 105,0% 84,4% 20,5%

2010 71% 72% 84% 5,20 40% 0,7%

2011 94,9% 0,4% 4,7% 81,7% 105,4% 107,0% 86,0% 21,0%

2011 68% 75% 86% 5,80 41% -0,8%

2012 94,1% 0,3% 5,6% 80,8% 106,2% 107,2% 85,8% 21,4%

2012 68% 74% 86% 5,47 38% -0,3%

2013 95,0% 0,1% 4,9% 80,6% 105,3% 107,3% 84,9% 22,3%

2013 67% 72% 84% 4,82 34% -1,6%

2016

115%

110%

105%

100%

95%

90%

85%

80%

75%

70%

Totale lasten t.o.v. rijksbijdragen

landel.gem.

2009 2010 2011 2012 2013

tot last./rijksbijdr.

Personele lasten t.o.v. totale baten

bovengrens

2009 2010 2011 2012 2013

pers.ln/tot baten.

Baten en lasten per leerling

lasten per lln

2009 2010 2011 2012 2013

lln - fte

lln - fte OP

2009 2010 2011 2012 2013

Leerling FTE-ratio

baten per lln

€ 5.400 € 5.200 € 5.000 € 4.800 € 4.600 € 4.400 € 4.200 € 4.000

0,00

5,00

10,00

15,00

25,00

2015

20,00 2014

liquiditeit

€ 100.000

€-

€ 50.000€ 100.000€ 150.000-

exploitatie

€ 50.000

Meerjarenbegroting

2009 2010 2011 2012 2013 1-10-2009 1-10-2010 1-10-2011 1-10-2012 1-10-2013 16,17 16,69 16,39 17,08 16,68 200,31 179,77 117,19 119,21 114,39 19,85 20,54 21,53 21,73 21,18 154,51 176,12 165,54 242,00 249,87 € 5.009 € 4.686 € 4.841 € 4.775 € 5.120 € 4.739 € 4.668 € 4.918 € 4.820 € 5.215 100 93,5 96,6 95,3 102,2 100 98,5 103,8 101,7 110,0

benchmark 91,1% 3,2% 5,7% 81,5% 109,8% 110,2% 89,6% 20,6%

3. FTE-leerling ratio's teldatum 1 oktober leerling- FTE ratio leerling- directie ratio leerling- OP ratio leerling- OOP ratio baten per leerling (excl. financiële baten) lasten per leerling (excl. financiële lasten) index baten per leerling index lasten per leerling

2009

2010

2011

Weerstandsvermogen PO

0%

20%

2009 60% 2013

2009 10,0% 0,0%

6,00

2013

40% 2010

-5,0%

2012

Rentabiliteit

2012

5,0% 2,00 0,00

Liquiditeit

2011

4,00

2011

2010

2. Exploitatiekengetallen rijksbijdragen / totale baten overige overheidsbijdragen / totale baten overige baten/ totale baten personele lasten/totale baten totale baten/ rijksbijdragen totale lasten/ rijksbijdragen personele lasten/ rijksbijdragen materiële lasten/ rijksbijdragen

III Kengetallen

TOETSINGSKADER FINANCIËLE POSITIE PRIMAIR ONDERWIJS 2013 St OPO Wijk bij Duurstede

I Vermogensbeheer Solvabiliteit signaleringsgrens berekening solvabiliteit Ruimte solvabiliteit t.o.v. ondergrens

€ € €

€ € € €

2009 100% 50% 0%

2011

Solvabiliteit 1

2012

2013

Financiële ruimte KF in € A. Aanwezig kapitaal € 2.674.642 B. Benodigd kapitaal € 2.483.311 financiele ruimte na toepassing ondergrens € solvabiliteit 191.331 Financiële ruimte € 191.331 financiële buffer < 0 ? nee

II Budgetbeheer 1. Exploitatiebegroting begroot exploitatieresultaat 2014 begroot exploitatieresultaat 2015 begroot exploitatieresultaat 2016

2009 100%

50% 0%

2011

2010

2. Liquiditeitsbegroting stand liquide middelen per einde 2013 saldo inkomsten - uitgaven 2014 saldo inkomsten - uitgaven 2015 saldo inkomsten - uitgaven 2016 toe-/ afname liquide middelen

2013

2012

Kapitalisatiefactor

bl a uwe l i jn: bovengrens ; rood: ondergrens ; geel : mi ddenwa a rde; gri js : ui tkoms t.

28


5.6

Risicoanalyse

Op verzoek van de Raad van Toezicht worden eenmaal per jaar expliciet de financiële reserves en voorzieningen in beeld gebracht. 5.6.1 Financiële reserves Er wordt onderscheid gemaakt tussen drie verschillende financiële reserves. Deze reserves worden beïnvloed door de resultaten van de jaarrekeningen. Als een jaarrekening positief wordt afgesloten zullen de reserves stijgen. Als een jaarrekening met een tekort wordt afgesloten zullen de reserves dalen. Hieronder worden de saldo’s weergegeven per 31 december 2013. Reserve

Saldo per 31-12-2013

Algemene reserve

€ 2.171.975

Personele reserve

€

0

Reserve private gelden

€

127.053

TOTAAL

€ 2.299.028

De algemene reserve is een vrij besteedbaar bedrag. Het vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van het openbaar onderwijs in Wijk bij Duurstede. De personele reserve is een bedrag dat bedoeld is voor het opvangen van personele risico’s. Denk aan uitval door ziekte, ontslagprocedures en noodzakelijke inzet van extra personeel. Het is opgebouwd uit de vrij te besteden budgetten voor PAB, calamiteitenfondsen uit het verleden, opgebouwde spaarverloven etc. In het verleden is de keuze gemaakt om op dat moment vrijkomende gelden ten bate van deze personele reserve te laten komen. Om de ontschotting die met de invoering van de lumpsum in gang werd gezet verder door te voeren, heeft het bestuur van Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede in haar vergadering van 26 maart 2014 besloten om de bestemmingsreserve personeel reserve op te heffen en het gehele bedrag, ter vrije besteding, over te boeken naar de algemene reserve. Deze algemene reserve kan ingezet worden voor zowel personele als materiële middelen. De reserve private gelden, bestaat uit de reserves op schoolniveau. 5.6.2 Voorzieningen Naast de financiële reserves zijn er voorzieningen. Deze voorzieningen worden gevoed vanuit de jaarbegroting (middels dotaties), maar de onttrekkingen worden niet als lasten meegenomen in de jaarrekeningen. De reden hiervoor is dat deze kosten betrekking hebben op een langere termijn. Ze zouden dus een onevenredig effect op het resultaat van een jaarrekening hebben.


29

Voorziening

Saldo per 31-12-2013

Voorziening onderhoud

€ 346.213

Voorziening jubilea

€

TOTAAL

€ 376.783

30.570

De voorziening onderhoud bevat gelden die gereserveerd zijn voor het onderhoud van gebouwen. Dit bedrag is gebaseerd op het Meerjaren OnderhoudsPlan (MOP), dat jaarlijks wordt geactualiseerd. De kosten die in de komende tien jaar worden verwacht, drukken jaarlijks (voor 1/10e deel) op de begroting en vormen de zogenoemde dotatie onderhoud. De voorziening jubilea bevat gelden die gereserveerd zijn voor personele uitgaven met betrekking tot jubilea. Dit bedrag is gebaseerd op jaarlijks geactualiseerde personeelgegevens. 5.7

Treasurybeleid

De voorzitter van het College van Bestuur is eerstverantwoordelijke voor het treasurybeleid van Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. Het treasurybeleid is in een statuut vastgelegd. Het beleid is erop gericht om een zo hoog mogelijk rendement te combineren met een zo laag mogelijk risico. Derhalve is gekozen voor het schatkistbankieren bij en met het Ministerie van Financiën. Overtollige liquide middelen worden via maanddeposito’s vastgezet.


30

6

Continuïteitsparagraaaf

Om zicht te geven op toekomstige financiële ontwikkelingen geven we hier een vooruitblik naar 2014 en vervolgens naar de komende jaren tot en met 2016. 6.1

Begroting 2014

In december 2013 heeft de Raad van Toezicht de door het College van Bestuur vastgestelde begroting 2014 goedgekeurd. Hieronder volgt een overzicht van de totale baten en lasten.

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Baten (Rijks)bijdragen

€

Overige overheidsbijdragen en subsidies

4.343.344 0

Overige baten

145.444 €

4.488.788

Lasten Personele lasten

€

3.757.283

Afschrijvingen

130.566

Huisvestingslasten

271.350

Overige instellingslasten

354.213 €

Saldo baten en lasten

4.513.412

€

-24.624

€

25.000

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten

376

Financiële baten en lasten

€

24.624

Resultaat

€

0

6.2

Financiële positie tot en met 2016

Het volgende overzicht geeft de financiële positie weer voor de periode tot en met 2016. Het weergegeven resultaat geeft aan dat de financiële positie van de stichting ook op langere termijn gezond is.


31

TOETSINGSKADER FINANCIËLE POSITIE PRIMAIR ONDERWIJS 2013 TOT EN MET 2016 St OPO Wijk bij Duurstede

signalering 52% < 30% < 30% < 1,0 5% - 20% 0,0%

2013 67% 72% 84% 4,82 34% -1,6%

2014 96,8% 0,0% 3,2% 83,7% 103,3% 103,9% 86,5% 17,4%

2014 70% 72% 84% 4,63 33% -

2015 98,8% 0,0% 1,2% 83,3% 101,2% 101,2% 84,3% 16,9%

2015 76% 73% 84% 4,75 36% 0,6%

2016 98,8% 0,0% 1,2% 82,7% 101,2% 101,2% 83,7% 17,6%

2016 79% 73% 84% 4,95 40% 0,6%

1,00

90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

Kengetallen 1. Financiële kengetallen kapitalisatiefactor solvabiliteit 1 solvabiliteit 2 liquiditeit (current ratio) weerstandsvermogen PO rentabiliteit

2013 95,0% 0,1% 4,9% 80,6% 105,3% 107,3% 84,9% 22,3%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

0,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00

benchmark 91,1% 3,2% 5,7% 81,5% 109,8% 110,2% 89,6% 20,6%

2013 2014 2015 2016 1-10-2013 1-10-2014 1-10-2015 1-10-2016 16,68 16,23 16,02 15,87 114,39 108,36 104,06 101,11 21,18 20,73 20,63 20,55 249,87 240,28 230,73 224,19 € 5.120 € 5.095 € 4.953 € 4.927 € 5.215 € 5.123 € 4.953 € 4.927 102,2 99,5 96,7 96,2 110,0 98,2 95,0 94,5

2. Exploitatiekengetallen rijksbijdragen / totale baten overige overheidsbijdragen / totale baten overige baten/ totale baten personele lasten/ totale baten totale baten/ rijksbijdragen totale lasten/ rijksbijdragen personele lasten/ rijksbijdragen materiële lasten/ rijksbijdragen

3. FTE-leerling ratio's teldatum 1 oktober leerling- FTE ratio leerling- directie ratio leerling- OP ratio leerling- OOP ratio baten per leerling (excl. financiële baten) lasten per leerling (excl. financiële lasten) index baten per leerling index lasten per leerling

2009

2009

2009

2010

2010

2012

2013

2013

Liquiditeit

2012

Kapitalisatiefactor

2011

2011

2011

2012

2013

2014

2014

2014

Weerstandsvermogen PO

2010

2015

2015

2015

2016

2016

2016

80% 70% 60% 50%

40% 30% 20% 10% 0%

8% 6% 4% 2% 0% -2%

25,00 20,00 15,00

5,00

10,00

0,00

2009

2009

2009

2010

2010

2010

bl a uwe l i jn: bovengrens ; rood: ondergrens ; geel : mi ddenwa a rde; gri js : ui tkoms t.

2012

2013

Solvabiliteit 1

2011

2012

2013

Rentabiliteit

2011

2012

2014

2014

2014

2015

2015

2015

2016

2016

2016

lln - FTE OP

2013

Leerling - FTE ratio

2011

lln - FTE

32


6.3

Toekomstige ontwikkelingen

6.3.1 Gemaakte afspraken Er zijn in het kader van de begrotingen 2013 en 2014 al afspraken gemaakt voor de besteding van gelden die eventueel zouden leiden tot een negatief resultaat van een jaarrekening en in dat geval dus ten laste van de reserves zullen komen. Project

Toegekend bedrag

Plusklas

€

Reserve oplossen krimp

€ 100.000,-

Extra formatie ‘t Baken

€

TOTAAL

€ 177.000,-

17.000,-

60.000-

6.3.2 Plannen In het strategisch beleidsplan worden plannen gemaakt voor de ontwikkeling van de stichting in het algemeen en het onderwijs aan de leerlingen in het bijzonder. In de financiële paragraaf van het strategisch beleidsplan wordt een inschatting gemaakt van de verwachte kosten. De reserves kunnen worden ingezet om deze ontwikkelingen beter mogelijk te maken. Daarbij geldt wel dat het met name om incidentele uitgaven zou moeten gaan omdat structurele uitgaven uiteraard op een zo kort mogelijke termijn ingepast moeten worden in de normale baten en lastensfeer. Project

Geschat bedrag

Kwaliteitsbeleid, doelstelling 1: verbeteren

€ 2.000,- per school ten laste van de

van de competenties van de schoolleiding.

reserve private gelden.

Kwaliteitsbeleid, doelstelling 3: verbeteren


van het kwaliteitsbeleid op de scholen.


Onderwijs, doelstelling 6: meten van de


inspectienormen.


Marktpositie, doelstelling 1: verbeteren


marktpositie.


TOTAAL (te onttrekken uit de reserves)

€32.500,-

6.3.3 Mobiliteit: Het leerlingenaantal zal, op stichtingniveau, de komende 4 jaar dalen. Het percentage is per school verschillend. Het ligt daarom in de lijn der verwachting dat gebruik gemaakt zal moeten worden van verplichte mobiliteit. 6.3.4 Risicodragend deel van de formatie en ontslag: Ten opzichte van de inkomsten van schooljaar 2013-2014 (€ 3.037.907,--; zie het meerjarenbestuursformatieplan 2013-2017) lopen de inkomsten, voornamelijk als gevolg


33

van het dalend leerlingenaantal de komende 4 jaar terug met 7,5% (uitgaande van de systematiek T=0). Ten opzichte van de inkomsten van schooljaar 2013-2014 lopen de inkomsten het komende schooljaar terug met terug met 4,9 % (uitgaande van de systematiek T=0). De aanstellingen van tijdelijk personeel lopen af per 31 juli 2014. De verwachte inkomsten, aangevuld met 0,54 fte vanuit de reserve voor krimpsituaties, bieden voldoende ruimte om de personele verplichtingen aan personeel in vaste dienst na te komen. Plaatsing in het risicodragend deel van de formatie (rddf) en ontslag om formatieve redenen is voor schooljaar 2014-2015 dan ook niet nodig. 6.3.5 Aanstellen nieuw personeel: Als we meer personeel in vaste dienst zouden nemen dan we ons op basis van het meerjarenbestuursformatieplan kunnen veroorloven, dan worden de lasten hoger dan de baten. Normaliter zouden we personeelsleden dan in het rddf moeten plaatsen. Gezien de gezonde financiële situatie van de stichting, zal echter waarschijnlijk onvoldoende beargumenteerd kunnen worden dat er ontslagen dienen te vallen. Bovendien zal een vergoedingsverzoek bij het Participatiefonds dan waarschijnlijk worden afgewezen. Er dient dan ook uitermate terughoudend te worden omgegaan met het aanstellen van nieuw personeel in vaste dienst.


34

Code Goed Bestuur De stichting heeft zich geconformeerd aan de Code Goed Bestuur. Afspraken omtrent bevoegdheden zijn vastgelegd in de statuten. De stichting heeft het bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de stichtingsstatuten en het toezichtkader. De bestuursfilosofie van de stichting is gebaseerd op de Code Goed Bestuur van de PO-Raad. Duidelijke scheiding van rollen draagt bij tot evenwichtige democratische besluitvorming, transparantie en controleerbaarheid van de kwaliteit van het onderwijs. Dit garandeert optimaal dat de publieke middelen waarmee onderwijsinstellingen werken, verantwoord worden gebruikt en dat over het handelen op alle niveaus verantwoording wordt afgelegd.


35

Jaarverslag 2013 Raad van Toezicht

INHOUD INHOUD ................................................................................................................................. 36 1

Inleiding ......................................................................................................................... 37

2

Code Goed Bestuur .......................................................................................................... 38

3

Juridische structuur en organisatiestructuur ........................................................................ 39

4

Taken en bevoegdheden Raad van Toezicht ......................................................................... 40

5

Verslag over afgelopen jaar ............................................................................................... 41


36

1

Inleiding

Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede bestuurt een vijftal openbare basisscholen, waarvan drie in Wijk bij Duurstede, één in Cothen en één in Langbroek. De scholen functioneren elk als een zelfstandige gemeenschap voor kinderen en ouders, met een eigen directie en onderwijsteam. De stichting wordt geleid door een College van Bestuur, ondersteund door een stafbureau. De Raad van Toezicht vormt het toezichthoudend orgaan. De Raad van Toezicht heeft als bevoegdheden het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting. Ook draagt de Raad van Toezicht zorg voor de aanwijzing van de externe accountant en adviseert zij het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs. Middels dit jaarverslag wil de Raad van Toezicht verantwoording afleggen over de uitgevoerde taken in het jaar 2013.


37

2

Code Goed Bestuur

De stichting heeft zich geconformeerd aan de Code Goed Bestuur. Afspraken omtrent bevoegdheden zijn vastgelegd in de statuten. De stichting heeft het bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de stichtingsstatuten en het toezichtkader. De bestuursfilosofie van de stichting is gebaseerd op de Code Goed Bestuur van de PO-Raad. Duidelijke scheiding van rollen draagt bij tot evenwichtige democratische besluitvorming, transparantie en controleerbaarheid van de kwaliteit van het onderwijs. Dit garandeert optimaal dat de publieke middelen waarmee onderwijsinstellingen werken, verantwoord worden gebruikt en dat over het handelen op alle niveaus verantwoording wordt afgelegd.


38

3

Juridische structuur en organisatiestructuur

De rechtspersoon is een stichting met de naam: Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. De stichting is opgericht op 14 december 2010, is gevestigd te Wijk bij Duurstede en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 51482827. Aan de stichting zijn geen nadere partijen verbonden. De stichting heeft het bestuur en intern toezicht gescheiden conform artikel 17 van de Wet op het Primair Onderwijs. Er is sprake van een organieke scheiding. Binnen de stichting is hieraan inhoud gegeven door het instellen van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Een en ander is verwoord in de reglementen. Bevoegdheden, taken en verantwoordelijkheden staan beschreven in de reglementen en het managementstatuut. Organogram Raad van Toezicht

College van Bestuur Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Stafbureau Medezeggenschapsraden Directeuren

School

School

School

School

School

Samenstelling van de Raad van Toezicht De volgende personen maken deel uit van de Raad van Toezicht: Naam

Functie

Deelgebied

Treedt af in

Herbenoembaar

G. (Giel) van de Kuil

Voorzitter

Voorzitter

2017

Ja

2015

Ja

2017

Ja

2017

Ja

College van Bestuur, Externe communicatie, Financiën / huisvesting

L. (Lea) Verhaar

vicevoorzitter

kwaliteitszorg onderwijs, Personeel

Th. F. (Theo) Monfils

Lid

Financiën / huisvesting, juridische vraagstukken

M.J. (Margret) van der

Lid

Mast

Vacature

kwaliteitszorg onderwijs, Personeel

Lid


39

4

Taken en bevoegdheden Raad van Toezicht

De taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht worden als volgt beschreven in het managementstatuut: 1. De Raad van Toezicht heeft de volgende bevoegdheden: a.

het goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting, de jaarrekening, het financieel jaarverslag en het algemeen jaarverslag van de stichting.

b.

draagt zorg voor de aanwijzing van de externe accountant.

c.

de integrale toezichttaak omvat tevens de advisering van het College van Bestuur inzake het gehele beleid van de stichting en de kwaliteit van het onderwijs.

d.

alle overige taken en bevoegdheden zoals vermeld in de statuten.

2. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het benoemen, schorsen en ontslaan van de leden van het College van Bestuur, alsmede het nemen van disciplinaire maatregelen. Voor een exacte en gedetailleerde weergave van de taken, verantwoordelijkheden en werkwijzen van de Raad van Toezicht verwijzen wij naar het managementstatuut (vastgesteld d.d. 14-05-2011), de akte van oprichting (vastgesteld d.d. 14-12-2010) en de akte van statuutwijziging (vastgesteld d.d. 21-12-2012).


40

5

Verslag over afgelopen jaar

De Raad van Toezicht is in 2013 6 keer in openbare vergadering bij elkaar geweest en heeft zich, naast de wettelijk voorgeschreven thema’s als jaarrekening en begroting o.a. bezig gehouden (soms ook of mede op verzoek van het College van Bestuur) met onder meer de volgende thema’s:



Het strategisch beleidsplan 2013-2015



Voortgang bouwprojecten, te weten het MFA in Langbroek en Brede School de Horden in Wijk bij Duurstede;



Jaarverslag 2012;



Jaarrekening 2012;



Financieel jaarverslag 2012;



Financiële kwartaalrapportages 2013;



Begroting 2014;



Het aantrekken van nieuwe leden voor de Raad van Toezicht;



Governance: werkwijze besturen en toezicht houden;



Communicatie tussen Raad van Toezicht en directeuren (in de vorm van schoolbezoeken en gesprekken) en Raad van Toezicht en GMR;



Interimmanagement op obs ‘t Baken



Leerlingenaantallen, prognoses en krimpscenario’s, inclusief de (financiële) consequenties daarbij;



Het opstarten van een fulltime hoogbegaafdenklas;



Jaarplannen 2012-2013 en 2013-2014.

De gewaarmerkte notulen van de openbare vergaderingen zijn aan de accountant ter hand gesteld.


41

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van inzicht in de financiële positie van het bestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de geconsolideerde balans:

Vergelijkend balansoverzicht (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2013 €

31 december 2012 % € %

ACTIVA Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

753.628 480.479 1.944.371 3.178.477

23,7 15,1 61,2 100,0

703.919 660.234 1.826.100 3.190.252

22,1 20,7 57,2 100,0

2.299.028 376.783 502.666 3.178.477

72,3 11,9 15,8 100,0

2.373.203 362.838 454.212 3.190.252

74,4 11,4 14,2 100,0

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

- 42 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede RESULTAAT Het resultaat over 2013 bedraagt €-74.174 tegenover €-14.150 over 2012. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie 2013 € Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

4.522.380 6.965 233.436 4.762.781

4.160.115 0 126.435 4.286.550

4.355.590 11.815 259.222 4.626.626

3.840.052 117.769 309.171 584.046 4.851.038

3.458.788 136.605 277.610 443.173 4.316.175

3.738.719 103.495 287.282 540.716 4.670.211


-88.257

-29.625

-43.585

Financiële baten en lasten Nettoresultaat

14.083 -74.174

29.625 0

29.435 -14.150

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

- 43 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede KENGETALLEN 2013

2012

Liquiditeit (Vlottende activa / kortlopende schulden)

4,82

5,47

Quick ratio (Vlottende activa- voorraden / kortlopende schulden)

4,82

5,47

Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100%

72,33

74,39

Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100%

84,19

85,76

Rentabiliteit (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%)

-1,55

-0,30

Weerstandsvermogen (Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%)

34,17

38,33

Kapitalisatiefactor (Totaal kapitaal (ex gebouwen) / totale baten (incl. fin.baten ) * 100 %)

66,52

68,49

Personele lasten / totale lasten (in %)

79,39

80,56

Materiële lasten / totale lasten (in %)

20,61

19,44

Liquiditeit/Quick ratio Beide kengetallen geven aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen.

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen.

Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de lasten.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen.

Kapitalisatiefactor Mate waarin het kapitaal wordt benut voor de vervulling van taken.

- 44 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede is opgericht per 30 december 2010. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Tekorten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. In de jaarrekening is de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van OCW toegepast. Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. Schatkistbankieren: De Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede heeft een rekening courant faciliteit bij het Ministerie van Financiën. De overtollige liquiditeiten zijn weggezet in de vorm van deposito's. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het economisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de gemeente. Indien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw "om niet" aan de gemeente overgedragen. De overige activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Technische zaken: diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur. Meubilair: alle meubilair, m.u.v. het speellokaal, 20 jaar; inrichting speellokaal 30 jaar. ICT: computers, servers en printers 5 jaar; digitale schoolborden 10 jaar; netwerkbekabeling 20 jaar. Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur (zoals koelkast, tv, projectoren) 9 jaar. Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt € 1.000,-- aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief b.t.w., b.v. TV) of de prijs van de "verzamelnaam" (b.v. (taal)methode).

Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.

- 45 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Eigen Vermogen: De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht.

Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de "Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs" is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Op grond van algemene ervaringscijfers en schattingen is hiervoor een bedrag opgenomen van € 550 per FTE. Voorziening groot onderhoud: Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een Meerjarenonderhoudsplan (MOP) wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De "Reserve Schoolfonds" is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid, opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan het fonds c.q. de reserve. Pensioenen: De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij het bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de Staat van baten & lasten verantwoord.

(Rijks)bijdragen Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele - en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar.

Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële- en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

- 46 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B2 BALANS PER 31 december 2013 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2013 € €

31 december 2012 € €

13.043 365.378 182.372 192.834

14.640 337.963 153.949 197.366

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

1

753.628

703.919

Vlottende activa Vorderingen Ministerie van OCW Overige overlopende activa Overige vorderingen

Liquide middelen

2 216.284 21.439 242.756

3

- 47 -

213.025 17.725 429.483 480.479

660.234

1.944.371

1.826.100

3.178.477

3.190.252

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B2 BALANS PER 31 december 2013 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2013 € €

31 december 2012 € €

PASSIVA Eigen vermogen

4

Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

2.171.975 127.053

1.007.995 1.365.208 2.299.028

Voorzieningen

2.373.203

5

Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

30.570 346.213

31.740 331.098 376.783

Kortlopende schulden

362.838

6

Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

95.028 171.844 52.135 32.213 151.446

- 48 -

57.477 174.282 50.451 34.314 137.687 502.666

454.212

3.178.477

3.190.252

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

4.522.380 6.965 233.436 4.762.781

4.160.115 0 126.435 4.286.550

4.355.590 11.815 259.222 4.626.626

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

3.840.052 117.769 309.171 584.046 4.851.038

3.458.788 136.605 277.610 443.173 4.316.175

3.738.719 103.495 287.282 540.716 4.670.211


-88.257

-29.625

-43.585

15.613 1.530 14.083

30.000 375 29.625

31.278 1.843 29.435

-74.174

0

-14.150

Lasten

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

- 49 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B4 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo van baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. 2013 €

2012 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-88.257

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

117.769 13.945

-43.585

103.495 3.251 131.714

Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen - Kortlopende schulden

179.755 48.454

Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest

425.542 5.693 228.208

431.234

271.665

494.395

15.613 -1.530

Kasstroom uit operationele activiteiten

106.745

31.278 -1.843 14.083

29.435

285.748

523.829

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutaties leningen u/g

-167.477 0

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

-216.357 1.450 -167.477

-214.907

118.270

308.922

1.826.100 118.270

1.517.178 308.922 1.944.371

- 50 -

1.826.100

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2013 €

31-12-2012 €

1 Materiële vaste activa Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

13.043 365.378 182.372 192.834 753.628 Technische zaken €

Meubilair

ICT

€

€

OLP en apparatuur €

14.640 337.963 153.949 197.366 703.919 Totaal

€

Boekwaarde 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

20.391 -5.751

661.719 -323.756

503.296 -349.347

473.036 -275.670

1.658.442 -954.523

Boekwaarde 31 december 2012

14.640

337.963

153.949

197.366

703.919

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschr. desinvesteringen

0 0 -1.597 0

52.350 -100.100 -24.935 100.100

78.823 -223.463 -50.400 223.463

36.304 -126.000 -40.836 126.000

167.477 -449.563 -117.769 449.563

Mutaties boekwaarde

-1.597

27.415

28.423

-4.532

49.709

Boekwaarde 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

20.391 -7.348

613.969 -248.591

358.656 -176.284

383.340 -190.505

1.376.357 -622.729

Boekwaarde 31 december 2013

13.043

365.378

182.372

192.834

753.628

Afschrijvingspercentages

Van Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

5,00 % 2,50 % 10,00 %

- 51 -

t/m. 10,00 5,00 25,00 11,11

% % % %

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2013 €

31-12-2012 €

2 Vorderingen Ministerie van OCW Overige vorderingen Overige overlopende activa

Ministerie van OCW Bekostiging OCW

Overige vorderingen Gemeente: Rekening-Courant Vervangingsfonds inzake salariskosten Overige vorderingen

Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

- 52 -

216.284 242.756 21.439 480.479

213.025 429.483 17.725 660.234

216.284 216.284

213.025 213.025

194.151 18.501 30.104 242.756

388.303 14.554 26.626 429.483

21.439 21.439

17.725 17.725

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede 31-12-2013 €

31-12-2012 €

3 Liquide middelen Kasmiddelen Banktegoeden Deposito's

Kasmiddelen Kas scholen

Banktegoeden Betaalrekening bestuur Betaalrekening scholen Spaarrekening scholen

Deposito's Deposito's Ministerie van Financiën

Deposito Verstrekker 16312 16313 16458 16563 16677 16762 16763 16764 16848 16849 16971 17062 17063 17100 17234

Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie Ministerie

van van van van van van van van van van van van van van van

Bedrag Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën Financiën

50.000,00 100.000,00 100.000,00 50.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 50.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00

Rente 0,57% 0,62% 0,55% 0,54% 0,49% 0,48% 0,48% 0,50% 0,53% 0,52% 0,54% 0,55% 0,55% 0,54% 0,53%

- 53 -

Van 15-01-2013 01-02-2013 01-03-2013 04-04-2013 03-05-2013 04-06-2013 06-06-2013 18-06-2013 03-07-2013 17-07-2013 02-08-2013 27-08-2013 04-09-2013 02-10-2013 04-11-2013

617 593.753 1.350.000 1.944.371

713 275.387 1.550.000 1.826.100

617 617

713 713

507.378 39.011 47.364 593.753

164.889 64.130 46.368 275.387

1.350.000 1.350.000

1.550.000 1.550.000

t/m. 15-01-2014 03-02-2014 03-03-2014 04-04-2014 05-05-2014 04-06-2014 06-06-2014 18-06-2014 03-07-2014 17-07-2014 02-08-2014 27-08-2014 04-09-2014 02-10-2014 04-11-2014

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede PASSIVA 4 Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2013

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2013

1.007.995

-194.853

1.358.833

2.171.975

1.239.954 1.239.954

118.879 118.879

-1.358.833 -1.358.833

0 0

125.253 125.253

1.800 1.800

0 0

127.053 127.053

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

1.365.208

120.678

-1.358.833

127.053

Eigen vermogen

2.373.203

-74.174

0

2.299.028

Dotaties Onttrekkingen

Saldo 31-12-2013

Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek (A) Reserve personeel

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Saldo 01-01-2013 5 Voorzieningen Personeel: Jubilea

Overig: Onderhoud

Voorzieningen

31.740 31.740

1.206 1.206

-2.376 -2.376

30.570 30.570

331.098 331.098

50.000 50.000

-34.885 -34.885

346.213 346.213

362.838

51.206

-37.260

376.783

- 54 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede 31-12-2013 €

31-12-2012 €

6 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Premie vervangingsfonds / participatiefonds

Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

Overlopende passiva OCW niet geoormerkt: Bekostiging jonge leerkrachten OCW niet geoormerkt: Subsidie studieverlof Subsidie verbreding Techniek Project Aruba Nog te betalen vakantiegeld Overige

- 55 -

95.028 171.844 52.135 32.213 151.446 502.666

57.477 174.282 50.451 34.314 137.687 454.212

104.593 45.096 22.154 171.844

109.769 42.383 22.130 174.282

32.213 32.213

34.314 34.314

29.874 2.595 0 0 118.978 0 151.446

0 2.583 1.900 9.479 117.231 6.495 137.687

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Model G Specificatie posten OCW

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Omschrijving

Toewijzing

Bedrag toewijzing

Kenmerk datum

totaal

Ontvangen t/m verslagjaar

EUR

EUR

0

0

de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel nog niet uitgevoerd geheel en afgerond afgerond (aankruisen wat van toepassing is)

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeniningsclausule (Regeling ROS art. 13 lid 2 sub b) G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk datum

totaal

Ontvangen Bedrag t/m toewijzing verslagjaar

Totale lasten

Te verrekenen ultimo verslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

0

0

0

0

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk datum

totaal

Saldo nog Ontvangen Lasten Totale te besteden in lasten Bedrag Saldo in ultimo toewijzing 01-01-2013 verslagjaar verslagjaar 31-12-2013 verslagjaar EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- 56 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Baten (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding declarabele kosten

Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Verbreding Techniek Samenwerkingsverband Europees platform Kennisnet ICT Overige baten personeel Projecten Premie differentiatie Overige baten

- 57 -

3.231.717 637.262 397.588 255.813 4.522.380

2.981.433 628.057 398.132 152.493 4.160.115

3.124.299 619.393 408.267 203.630 4.355.590

6.965 6.965

0 0

11.815 11.815

11.411 70.984 1.900 100.395 0 0 16.874 14.729 2.503 14.640 233.436

15.000 38.760 0 72.675 0 0 0 0 0 0 126.435

25.292 66.478 0 87.281 3.917 1.000 48.813 10.521 0 15.920 259.222

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten zw gerelateerde vervanging Salariskosten levensloop opname Salariskosten rugzak-leerling Salariskosten vervanging BAPO Salariskosten ivm hoogbegaafden Werkkosten via PSA BAPO kosten Onkostenvergoeding via salaris Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten Brede School Salariskosten maatschappelijke stage Salariskosten t.l.v. OCW-subsidies Personeel in dienst Bestuur Taakstellende bezuiniging Correctie sociale lasten Correctie pensioenen

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

- 58 -

2.764.577 613.711 401.724 240.406 -180.365 3.840.052

2.519.945 533.839 341.028 88.447 -24.471 3.458.788

2.724.568 585.262 371.847 196.040 -138.999 3.738.719

622.197 2.570.016 61.659 158.329 1.798 6.415 233 23.758 846 18.728 11.926 106.022 317 6.632 3.421 0 4.796 182.919 0 -613.711 -401.724 2.764.577

638.601 2.394.183 45.199 24.471 0 0 0 13.090 0 13.407 0 100.838 0 47.354 3.359 0 3.032 155.609 -44.333 -533.839 -341.028 2.519.945

614.439 2.460.365 66.944 181.330 13.998 0 0 14.446 0 7.432 8.979 99.564 1.793 33.577 2.102 8.864 1.392 166.452 0 -585.262 -371.847 2.724.568

613.711 613.711

533.839 533.839

585.262 585.262

401.724 401.724

341.028 341.028

371.847 371.847

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Overige personele lasten Nascholing Kosten schoolbegeleiding Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Wervingskosten Overige personeelskosten Werkkosten via FA Personele kosten contractbasis

Uitkeringen (-/-) Uitkeringen (-/-)

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

45.821 15.431 8.114 1.206 5.136 148.226 14.172 2.300 240.406

44.500 13.497 10.000 0 2.000 10.850 7.600 0 88.447

43.071 30.994 7.689 10.838 21.259 62.304 19.885 0 196.040

-180.365 -180.365

-24.471 -24.471

-138.999 -138.999

31-12-2013 Aantal FTE's

31-12-2012 Aantal FTE's

8,17 49,40 1,12 2,32 0,72 61,73

8,77 47,08 2,25 0,96 0,72 59,78

Personeelsbezetting

DIR OP OOP Administratief Conciërge

Met ingang van 2013 wordt het gemiddeld aantal FTE waarop de in de jaarrekening vermelde loonkosten betrekking hebben vermeld. Tot en met 2012 werd het aantal FTE per 31 december van het desbetreffende jaar vermeld.

- 59 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede

WNT : Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.1 Vermelding bezoldiging topfuntionarissen en gewezen topfunctionarissen Alle be stuurde rs me t die nstbe tre kking functie of functie s

Voorzitter C ollege van Bestuur

Alle inte rim-be stuurde rs F unctie

Voorzittersclausule Naam van toepassing

Ingangsdatum

Einddatum

(J/N)

J

Beloning Belastbare vaste en

Omvang

dienstverband dienstverband dienstverband

vergoedingen

in FTE

01-08-2012

n.v.t.

0,80

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

P.G.E.de Kort

Voorzittersclausule Naam van toepassing

€

dienstverband dienstverband dienstverband

(J/N)

Voorzieningen Uitkeringen wegens

variabele onkosten beloning betaalbaar beëindiging van het

57.780

€

867


op termijn

€

dienstverband

9.695


variabele onkosten beloning betaalbaar beëindiging van het vergoedingen

in FTE

op termijn

dienstverband

N.v.t

Alle toe zichthoude rs functie of functie s

Voorzitter of lid

Naam

(J/N)

Ingangsdatum

Einddatum


dienstverband dienstverband



Raad van Toezicht

J

Ir. A.J.Degens

€

1.124

Raad van Toezicht

J

R.J.M.Fleury van Wijk, AA

€

500

Raad van Toezicht

J

G.van de Kuil

€

1.249

Raad van Toezicht

J

M.J.van der Mast

€

1.249

Raad van Toezicht

J

Th.F.Monfils

€

1.249

Raad van Toezicht

J

L.Verhaar Bras

€

1.499

Raad van Toezicht

J

Ir. Z.A.Verwaal

€

500

Raad van Toezicht

J

B.Westdorp

€

1.124

op termijn

dienstverband

4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat F unctie of functie s

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

dienstverband dienstverband dienstverband in FTE




op termijn

dienstverband

N.v.t Het normenkader rondom de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd.

- 60 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Afschrijvingen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Huur huisvesting/terrein Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging Overige huisvestingslasten

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

1.597 24.935 50.400 40.836 117.769

1.597 28.419 62.109 44.480 136.605

1.597 23.784 42.682 35.432 103.495

25.605 50.000 22.529 98.029 102.544 2.293 1.889 6.282 0 309.171

22.500 35.000 20.360 90.000 101.250 5.000 500 3.000 0 277.610

19.995 35.000 24.143 92.042 102.973 4.998 888 7.075 169 287.282

114.197 1.395 10.000 1.284 9.646 136.521

142.140 3.400 10.000 0 6.200 161.740

146.500 2.202 17.531 7.913 9.140 183.286

4.117 4.117

650 650

4.768 4.768

12.466 9.133 1.613 4.169 2.592 1.805 3.818 4.996 11.592 11.406 6.965 120.219 327 0 1.863 69.184 7.402 269.551

4.500 5.000 650 2.400 2.370 2.700 6.850 5.200 7.795 6.500 0 1.000 3.000 200 500 38.760 16.361 103.786

6.590 8.841 1.396 3.085 2.646 1.978 4.134 6.268 8.327 10.564 11.688 18.252 16.993 2.106 10.787 51.977 8.760 174.392

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Accountantskosten (controle jaarverslag) Accountantskosten (overige werkzaamheden) Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair

Overige Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Aansluiting radio / TV Verzekeringen Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Projecten (o.a. MFA Langbroek) Hoogbegaafdheid & Plusklassen Lasten OCW subsidies Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

- 61 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket Informatietechnologie Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

86.480 58.802 28.575 173.858

95.747 52.750 28.500 176.997

94.655 56.955 26.661 178.271

584.046

443.173

540.716

15.613 15.613

30.000 30.000

31.278 31.278

1.530 1.530

375 375

1.843 1.843

14.083

29.625

29.435

Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten

Financiële lasten Overige financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten

- 62 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Huurovereenkomst: Dit betreft diverse huurovereenkomsten voor kopieerapparatuur van de firma RICOH. De huurverplichting (contractnummer 471569) voor 6 apparaten, looptijd max.72 maanden m.i.v. 2009-2011, het voorschot bedraagt in totaal € 5.160 per kwartaal.

Contractuele verplichtingen: De Toermalijn en SKON Kinderopvang zijn de gezamelijke gebruikers van Brede School het Veldhuis te Cothen. De afspraken met betrekking tot het medegebruik van de gemeenschappelijke en semigemeenschappelijke ruimten zijn vastgelegd in de "Overeenkomst medegebruik onderwijsruimte" en de "Verrekening exploitatie beheer Brede school Cothen". De overeenkomsten zijn aangegeaan voor onbepaalde tijd met ingang van 1 februari 2009 met een opzegtermijn van 1 jaar. Met de Gemeente Wijk bij Duurstede is een huisvestingsovereenkomst afgesloten voor de duur van 5 jaar, ingaande op 1 april 2011 en lopend tot en met 31 maart 2016. Na het verstrijken van deze periode wordt de overeenkomst voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 1 jaar. Beëindiging van deze overeenkomst vindt plaats door opzegging, met inachtneming van een termijn van tenminste 3 maanden. De huisvestingsvergoeding zal achteraf per kwartaal in rekening worden gebracht. Totaalbedrag € 12.585 per jaar.

- 63 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede C1 CONTROLEVERKLARING Controleverklaring invoegen blad 1

- 64 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede

Controleverklaring invoegen blad 2

- 65 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede C2 BESTEMMING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT Het bestuur verdeelt het resultaat over 2013 ad € -74.174 als volgt over de reserves. 2013 € Resultaat algemene reserve Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat

-194.853

reserve personeel bestemmingsreserve publiek (A) reserve schoolfonds bestemmingsreserve privaat (B) bestemmingsreserve (A+B)

118.879 118.879 1.800 1.800 120.678

Resultaat Eigen vermogen

-74.174

- 66 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede C3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan, die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers.

- 67 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede De Toermalijn (04HS), Cothen STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

677.370 2.343 39.802 719.515

634.097 0 26.905 661.002

643.801 3.966 40.768 688.536

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

613.994 22.560 49.793 57.103 743.450

614.131 26.179 43.308 54.954 738.571

593.768 20.769 53.083 55.173 722.794


-23.935

-77.570

-34.258

0 94 -94

0 100 -100

106 294 -188

-24.029

-77.670

-34.446

Lasten


- 68 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Baten Realisatie 2013 € (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies


Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Samenwerkingsverband Kennisnet ICT Overige baten

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

484.392 100.244 64.675 28.060 677.370

454.601 100.248 64.965 14.283 634.097

459.315 99.916 67.072 17.498 643.801

2.343 2.343

0 0

3.966 3.966

9.566 8.510 15.231 0 6.495 39.802

10.000 5.880 11.025 0 0 26.905

15.327 8.279 16.163 1.000 0 40.768

565.449 56.228 -7.683 613.994

559.157 54.974 0 614.131

544.129 50.917 -1.277 593.768

97.854 419.329 8.016 7.683 246 846 1.641 29.748 85 565.449

96.822 426.637 7.899 0 0 0 0 27.799 0 559.157

94.134 419.094 4.922 1.277 261 0 1.120 23.790 -470 544.129

6.337 0 240 48.724 927 56.228

3.000 2.000 250 48.724 1.000 54.974

976 3.486 281 45.034 1.139 50.917

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten vervanging BAPO Werkkosten via PSA BAPO kosten Onkostenvergoeding via salaris Overige personele lasten Nascholing Kosten schoolbegeleiding Overige personeelskosten Afdracht bovenschools Werkkosten via FA

- 69 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Afschrijvingen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Bewaking en beveiliging

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Telefoonkosten Afdracht bovenschools


Overige Representatiekosten Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Aansluiting radio / TV Verzekeringen Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Projecten (o.a. MFA Langbroek) Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket Informatietechnologie Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten Financiële baten Rentebaten

- 70 -

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

5.881 8.667 8.012 22.560

5.881 9.925 10.372 26.179

5.881 8.420 6.467 20.769

4.930 21.187 19.392 2.088 2.197 49.793

3.250 19.000 18.808 1.250 1.000 43.308

5.157 24.477 19.077 1.339 3.033 53.083

0 1.119 12.635 13.754

0 1.500 12.635 14.135

13 948 12.629 13.590

0 0

150 150

56 56

205 137 520 238 245 94 213 1.112 1.363 2.343 0 1.569 9.953 484 18.474

100 200 750 400 0 250 250 1.500 600 0 0 0 5.880 1.189 11.119

85 100 814 357 239 278 225 670 1.168 3.966 957 1.407 8.111 122 18.499

12.349 7.313 5.213 24.875

17.550 7.500 4.500 29.550

11.740 5.855 5.433 23.028

57.103

54.954

55.173

0 0

0 0

106 106

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Financiële lasten Overige financiële lasten

94 94

- 71 -

Begroting 2013 €

100 100

Realisatie 2012 €

294 294

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

Algemene reserve

Saldo 01-01-2013

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2013

80.796

48

11.529

92.373

0 0

-22.634 -22.634

22.634 22.634

0 0

37.068 37.068

-1.443 -1.443

0 0

35.625 35.625

37.068

-24.077

22.634

35.625

117.863

-24.029

34.164

127.998

Bestemmingsreserves publiek (A) Reserve personeel


Totaal bestemmingsreserves (A+B) Eigen vermogen

- 72 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede De Werkschuit (09DW), Wijk bij Duurstede STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €


964.510 1.321 35.847 1.001.678

899.625 0 25.040 924.665

942.002 2.163 38.709 982.874


787.497 23.985 60.811 85.737 958.030

708.128 25.771 48.460 73.032 855.391

740.450 21.362 57.006 88.840 907.658


43.648

69.274

75.216

114 -114

75 -75

152 -152

43.533

69.199

75.065

Lasten

Financiële baten en lasten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

- 73 -



Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Samenwerkingsverband Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

686.558 136.250 80.307 61.395 964.510

642.582 136.257 80.586 40.200 899.625

670.740 134.120 81.527 55.615 942.002

1.321 1.321

0 0

2.163 2.163

0 13.467 22.380 0 0 35.847

200 8.640 16.200 0 0 25.040

150 11.298 20.219 6.975 67 38.709

712.888 79.672 -5.063 787.497

641.273 66.856 0 708.128

693.381 66.479 -19.410 740.450

148.195 501.169 41.115 5.063 1.371 10.472 1.513 3.989 0 0 0 712.888

150.421 451.965 31.392 0 0 6.276 0 1.219 0 0 0 641.273

132.161 481.827 31.745 19.410 544 7.259 1.805 4.808 483 11.311 2.028 693.381

13.159 1.108 3.537 60.440 1.429 79.672

3.500 916 2.000 60.440 0 66.856

4.666 4.845 267 54.672 2.029 66.479


Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten rugzak-leerling Werkkosten via PSA BAPO kosten Onkostenvergoeding via salaris Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten maatschappelijke stage Overige personele lasten Nascholing Kosten schoolbegeleiding Overige personeelskosten Afdracht bovenschools Werkkosten via FA

- 74 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Afschrijvingen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten Afdracht bovenschools


Overige Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Aansluiting radio / TV Verzekeringen Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Lasten OCW subsidies Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven



- 75 -

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

1.110 3.620 9.864 9.391 23.985

1.110 3.784 11.514 9.363 25.771

1.110 3.601 8.249 8.401 21.362

8.572 30.737 19.888 205 689 720 60.811

6.660 21.000 19.600 750 250 200 48.460

7.146 28.259 19.446 958 2 1.195 57.006

39 111 812 15.792 16.754

50 200 1.000 15.792 17.042

52 100 1.142 14.901 16.194

1.943 1.943

500 500

3.746 3.746

1.754 139 231 25 876 0 850 835 2.525 3.145 1.321 0 0 13.970 877 26.548

750 0 200 400 500 0 750 800 2.200 1.400 0 0 0 8.640 500 16.140

1.197 127 757 85 657 191 1.110 1.548 2.773 3.032 2.163 2.106 2.512 9.952 1.792 30.002

23.786 13.351 3.355 40.492

21.350 13.500 4.500 39.350

21.403 14.577 2.918 38.898

85.737

73.032

88.840

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Financiële lasten Overige financiële lasten

114 114

- 76 -

Begroting 2013 €

75 75

Realisatie 2012 €

152 152

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2013

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2013

47.401

-14.227

-3.601

29.573

0 0

58.263 58.263

-58.263 -58.263

0 0

16.910 16.910

-503 -503

0 0

16.408 16.408


16.910

57.760

-58.263

16.408

Eigen vermogen

64.311

43.533

-61.864

45.980



- 77 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede 't Baken (09ZU), Wijk bij Duurstede STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €


824.614 1.167 22.868 848.649

755.180 0 20.665 775.845

859.657 1.984 27.065 888.706


651.761 22.372 35.725 58.737 768.596

670.510 23.988 38.970 60.234 793.703

694.766 17.028 36.249 71.058 819.101


80.053

-17.858

69.605

0 136 -136

0 100 -100

153 229 -76

79.917

-17.958

69.529

Lasten


- 78 -



Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Samenwerkingsverband Overige baten

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

592.537 112.596 76.187 43.294 824.614

543.682 112.601 75.205 23.692 755.180

612.331 119.674 81.266 46.386 859.657

1.167 1.167

0 0

1.984 1.984

144 5.006 17.717 0 22.868

1.000 6.840 12.825 0 20.665

562 12.151 14.238 115 27.065

650.102 68.215 -66.557 651.761

627.797 67.185 -24.471 670.510

672.651 75.472 -53.357 694.766

92.606 435.845 1.944 66.557 0 18.728 980 25.225 0 3.421 4.796 650.102

109.811 444.269 0 24.471 0 13.407 0 29.447 0 3.359 3.032 627.797

111.218 459.057 12.499 53.357 72 7.300 1.087 23.678 888 2.102 1.392 672.651

3.024 5.589 449 56.404 450 2.300 68.215

9.000 1.081 100 56.404 600 0 67.185

11.303 8.885 101 53.205 1.978 0 75.472


Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten rugzak-leerling Salariskosten ivm hoogbegaafden Werkkosten via PSA BAPO kosten Onkostenvergoeding via salaris Salariskosten Brede School Salariskosten t.l.v. OCW-subsidies Overige personele lasten Nascholing Kosten schoolbegeleiding Overige personeelskosten Afdracht bovenschools Werkkosten via FA Personele kosten contractbasis

- 79 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Afschrijvingen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Bewaking en beveiliging Overige huisvestingslasten



Overige Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Aansluiting radio / TV Verzekeringen Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Lasten OCW subsidies Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven



- 80 -

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

5.200 7.864 9.308 22.372

6.656 8.323 9.009 23.988

5.156 4.074 7.798 17.028

2.831 15.186 17.129 0 579 0 35.725

2.200 17.500 17.920 750 600 0 38.970

4.160 13.014 17.567 808 658 42 36.249

7 0 1.571 13.747 15.324

250 200 1.000 13.747 15.197

324 51 1.032 14.071 15.478

962 962

0 0

0 0

3.515 110 490 238 0 222 944 2.815 1.583 1.167 0 0 4.731 1.329 17.143

100 0 0 300 0 500 1.000 500 1.000 0 200 0 6.840 1.300 11.740

69 87 117 232 -46 341 1.232 1.314 806 1.984 0 1.061 9.470 1.028 17.695

12.066 9.502 3.740 25.308

18.797 9.500 5.000 33.297

24.531 9.891 3.464 37.885

58.737

60.234

71.058

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Financiële baten Rentebaten


- 81 -

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

0 0

0 0

153 153

136 136

100 100

229 229


Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2013

43.752

-108

-9.408

34.236

0 0

79.750 79.750

-79.750 -79.750

0 0

18.984 18.984

276 276

0 0

19.260 19.260


18.984

80.025

-79.750

19.260

Eigen vermogen

62.736

79.917

-89.158

53.495



- 82 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede OBS Piet de Springer (18FF), Langbroek STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €


520.058 859 30.560 551.477

499.488 0 9.660 509.148

513.403 1.361 12.692 527.455


462.789 12.748 25.119 62.216 562.871

431.852 21.545 28.230 39.087 520.714

439.523 11.932 24.261 45.636 521.353


-11.394

-11.566

6.102

140 -140

0 0

85 -85

-11.534

-11.566

6.017

Lasten


- 83 -



Overige baten Baten schoolfonds Verbreding Techniek Samenwerkingsverband

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

357.013 70.615 50.184 42.247 520.058

341.291 70.617 50.524 37.056 499.488

358.172 69.404 52.494 33.333 513.403

859 859

0 0

1.361 1.361

19.958 1.900 8.703 30.560

3.360 0 6.300 9.660

5.998 0 6.694 12.692

421.872 48.850 -7.934 462.789

388.459 43.393 0 431.852

424.192 47.290 -31.959 439.523

130.380 268.393 6.151 0 1.393 15.325 232 0 421.872

128.913 245.863 0 0 0 13.683 0 0 388.459

125.349 249.491 24.462 12.101 1.367 10.945 0 478 424.192

2.754 7.664 120 37.893 420 48.850

1.500 3.500 500 37.893 0 43.393

1.669 9.982 18 35.170 451 47.290

2.999 3.532 6.217 12.748

4.588 10.699 6.258 21.545

2.488 2.921 6.524 11.932


Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Werkkosten via PSA BAPO kosten Onkostenvergoeding via salaris Salariskosten ouderschapsverlof Overige personele lasten Nascholing Kosten schoolbegeleiding Overige personeelskosten Afdracht bovenschools Werkkosten via FA

Afschrijvingen Meubilair ICT OLP en apparatuur

- 84 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Huisvestingslasten Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Bewaking en beveiliging



Overige Representatiekosten Contributies Medezeggenschap Aansluiting radio / TV Verzekeringen Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Lasten schoolfonds Overige uitgaven


Totaal Overige instellingslasten Financiële lasten Overige financiële lasten

- 85 -

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

1.621 11.085 11.241 0 1.172 25.119

1.250 14.000 11.930 750 300 28.230

2.237 8.849 11.553 328 1.294 24.261

43 0 1.032 9.744 10.819

40 0 1.000 9.744 10.784

42 24 1.109 9.572 10.746

1.212 1.212

0 0

0 0

0 210 75 627 0 4 1.106 1.227 604 859 19.650 869 25.231

50 0 0 570 100 100 650 95 1.000 0 3.360 1.678 7.603

0 206 0 799 23 509 884 1.248 1.583 1.361 4.951 152 11.715

8.627 9.878 6.449 24.954

9.450 6.750 4.500 20.700

11.032 6.561 5.582 23.175

62.216

39.087

45.636

140 140

0 0

85 85


Algemene reserve

Saldo 01-01-2013

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2013

17.316

-3.022

-2.108

12.185

0 0

-8.819 -8.819

8.819 8.819

0 0

6.887 6.887

307 307

0 0

7.194 7.194

6.887

-8.512

8.819

7.194

24.203

-11.534

6.711

19.380



Totaal bestemmingsreserves (A + B) Eigen vermogen

- 86 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede De Horn (23DF), Wijk bij Duurstede STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

1.492.750 1.276 75.345 1.569.371

1.371.726 0 44.165 1.415.891

1.396.727 2.341 90.265 1.489.333


1.278.794 29.298 72.988 138.873 1.519.953

1.176.989 32.716 68.642 110.258 1.388.605

1.192.090 26.327 70.866 128.820 1.418.103


49.417

27.286

71.230

117 -117

100 -100

216 -216

49.300

27.186

71.014

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten Lasten


- 87 -



Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Samenwerkingsverband Europees platform Overige baten personeel Projecten

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

1.068.139 217.558 126.236 80.817 1.492.750

999.277 208.335 126.852 37.262 1.371.726

1.023.742 196.280 125.908 50.797 1.396.727

1.276 1.276

0 0

2.341 2.341

210 24.042 36.364 0 0 14.729 75.345

3.800 14.040 26.325 0 0 0 44.165

9.252 28.753 29.969 3.917 7.853 10.521 90.265

1.246.611 113.561 -81.378 1.278.794

1.066.850 110.139 0 1.176.989

1.116.390 102.262 -26.562 1.192.090

153.162 945.280 10.583 72.875 181 6.415 13.286 0 5.890 32.308 0 6.632 0 1.246.611

152.635 825.448 5.908 0 0 0 6.814 0 0 28.691 0 47.354 0 1.066.850

151.578 850.896 17.778 26.562 1.093 0 7.115 131 2.789 28.931 892 21.788 6.835 1.116.390


Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten zw gerelateerde vervanging Salariskosten rugzak-leerling Salariskosten ivm hoogbegaafden Werkkosten via PSA BAPO kosten Onkostenvergoeding via salaris Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten maatschappelijke stage

- 88 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Overige personele lasten Nascholing Kosten schoolbegeleiding Overige personeelskosten Afdracht bovenschools Werkkosten via FA

Afschrijvingen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Huur huisvesting/terrein Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging Overige huisvestingslasten



Overige Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Aansluiting radio / TV Verzekeringen Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Projecten (o.a. MFA Langbroek) Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

- 89 -

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

7.953 1.070 8.134 95.139 1.265 113.561

6.000 6.000 3.000 95.139 0 110.139

7.861 3.797 3.450 84.504 2.650 102.262

486 6.982 13.921 7.909 29.298

486 7.082 15.670 9.478 32.716

486 6.404 13.194 6.242 26.327

10.870 4.575 19.834 34.894 0 1.200 1.615 0 72.988

7.500 7.000 18.500 32.992 1.500 250 900 0 68.642

9.842 5.443 17.442 35.330 902 886 895 127 70.866

51 380 1.654 21.974 24.058

300 500 1.700 21.974 24.474

274 1.287 1.736 21.060 24.357

0 0

0 0

23 23

2.715 0 755 253 613 0 1.127 1.897 3.913 4.712 1.276 18.850 294 20.880 2.107 59.392

500 0 250 1.250 600 100 1.250 2.500 3.500 2.500 0 1.000 500 14.040 6.694 34.684

58 240 422 70 601 0 641 2.379 2.322 3.976 2.214 14.999 5.807 19.494 3.187 56.410

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket Informatietechnologie Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten Financiële lasten Overige financiële lasten

- 90 -

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

29.652 15.952 9.819 55.423

27.100 14.000 10.000 51.100

25.950 12.815 9.265 48.030

138.873

110.258

128.820

117 117

100 100

216 216


Algemene reserve

Saldo 01-01-2013

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2013

58.600

17.594

-12.451

63.744

0 0

28.543 28.543

-28.543 -28.543

0 0

45.404 45.404

3.163 3.163

0 0

48.567 48.567

45.404

31.706

-28.543

48.567

104.004

49.300

-40.994

112.311



Totaal bestemmingsreserves (A + B) Eigen vermogen

- 91 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Bovenschools, Wijk bij Duurstede STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige baten Totaal baten

415.570 29.013 444.583

372.491 0 372.491

344.818 49.722 394.540


343.817 6.805 64.735 255.272 670.629

155.777 6.406 50.000 179.500 391.683

350.706 6.078 45.816 223.421 626.021


-226.046

-19.192

-231.481

15.613 928 14.685

30.000 0 30.000

31.019 867 30.152

-211.361

10.808

-201.329

Lasten


- 92 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Baten Realisatie 2013 € (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB

Overige baten Verhuur onroerende zaken Overige baten personeel Premie differentiatie Overige baten

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

43.079 73.892 298.599 415.570

0 73.892 298.599 372.491

0 72.233 272.585 344.818

1.491 16.874 2.503 8.145 29.013

0 0 0 0 0

0 33.984 0 15.738 49.722

183.089 172.478 -11.750 343.817

111.277 44.500 0 155.777

230.934 126.206 -6.434 350.706

0 233 510 -573 182.919 0 183.089

0 0 0 0 155.609 -44.333 111.277

56.262 0 810 7.411 166.452 0 230.934

12.594 8.114 1.206 5.136 135.746 9.682 172.478

21.500 10.000 0 2.000 5.000 6.000 44.500

16.595 7.689 10.838 21.259 58.187 11.637 126.206

253 6.552 6.805

428 5.977 6.406

253 5.824 6.078

14.735 50.000 0 64.735

15.000 35.000 0 50.000

10.152 35.000 663 45.816


Lonen en salarissen Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten levensloop opname Werkkosten via PSA BAPO kosten Personeel in dienst Bestuur Taakstellende bezuiniging Overige personele lasten Nascholing Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Wervingskosten Overige personeelskosten Werkkosten via FA

Afschrijvingen Meubilair ICT

Huisvestingslasten Huur huisvesting/terrein Dotatie onderhoudsvoorziening Heffingen

- 93 -

Stichting Openbaar Onderwijs, Wijk bij Duurstede Realisatie 2013 € Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Accountantskosten (controle jaarverslag) Accountantskosten (overige werkzaamheden) Telefoonkosten


Overige Representatiekosten Contributies Medezeggenschap Verzekeringen Portikosten / drukwerk Projecten (o.a. MFA Langbroek) Hoogbegaafdheid & Plusklassen Overige uitgaven

Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket Informatietechnologie

Totaal Overige instellingslasten Financiële baten Rentebaten


- 94 -

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

114.058 904 10.000 1.284 3.457 129.703

141.500 2.500 10.000 0 0 154.000

145.796 740 17.531 7.913 3.173 175.154

0 0

0 0

942 942

4.278 8.675 3.296 1.560 1.521 101.369 327 1.737 122.763

3.000 5.000 0 2.500 4.000 0 3.000 5.000 22.500

5.182 8.180 2.115 1.571 1.255 2.296 16.993 2.478 40.071

0 2.806 2.806

1.500 1.500 3.000

0 7.255 7.255

255.272

179.500

223.421

15.613 15.613

30.000 30.000

31.019 31.019

928 928

0 0

867 867


Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2013

760.131

-195.138

1.374.871

1.939.864

1.239.954 1.239.954

-16.224 -16.224

-1.223.730 -1.223.730

0 0


1.239.954

-16.224

-1.223.730

0

Eigen vermogen

2.000.085

-211.361

151.141

1.939.864

Onttrekkingen

Saldo 31-12-2013

Algemene reserve Bestemmingreserves publiek (A) Reserve personeel

Voorzieningen Saldo Dotaties 01-01-2013 Jubilea Totaal personeel Onderhoud Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

- 95 -

31.740 31.740

1.206 1.206

-2.376 -2.376

30.570 30.570

331.098 331.098 362.838

50.000 50.000 51.206

-34.885 -34.885 -37.260

346.213 346.213 376.783

(FINANCIEEL) JAARVERSLAG

Recommend Documents