Financieel jaarverslag 2015 FNV Kunsten Informatie en Media Amsterdam
Inhoudsopgave
Pagina
Bestuursverslag 2015 Verslag vermogensbeheer Kengetallen Financiële positie Hoofdlijnen Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Toelichting algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Voorstel resultaatbestemming Begroting 2016 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
3 4 6 7 8 12 14 15 17 19 23 27 28 29
2 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Financieel jaarverslag Bestuursverslag 2015 Hierbij bieden wij u het financieel jaarverslag van FNV Kunsten Informatie en Media aan over het boekjaar 2015. FNV KIEM is de vakbond voor werknemers, freelancers, kleine zelfstandigen, starters en uittreders in de kunsten, informatie-industrie, entertainment, (multi-)media en de creatieve industrie. FNV KIEM is als zelfstandige bond aangesloten bij de FNV. Het Bondsbestuur van FNV KIEM bestond uit drie bezoldigde leden (voorzitter, secretaris, penningmeester) en twaalf onbezoldigde leden. Met ingang van 1 juli 2015 zijn na het vertrek van de secretaris mevrouw Ingrid Rep de functies van secretaris en die van penningmeester gecombineerd. De goedgekeurde begroting 2015 is de basis geweest voor financiële beslissingen in het boekjaar. In het algemene jaarverslag van FNV KIEM wordt uitgebreid verslag gedaan van de activiteiten van KIEM in 2015. Het financiële jaarverslag bestaat uit de balans, de staat van baten en lasten en de toelichtingen hierop. Daarnaast zijn opgenomen: een toelichting op het vermogensbeheer (blz. 4), samenvattende informatie in de vorm van kengetallen (blz. 6), een toelichting op de financiële positie (blz. 7) en een analyse van de resultaten (vanaf blz. 8). De begroting voor 2016 is opgenomen op blz. 28. De jaarrekening is gecontroleerd door Horlings Accountants en Belastingadviseurs B.V. De accountantsverklaring is opgenomen op blz. 29. De afdeling Individuele Belangenbehartiging heeft in 2015 wederom een grote hoeveelheid dossiers behandeld, en in veel gevallen met positief resultaat afgesloten. De Collectieve Belangenbehartiging stond in 2015 vooral in het teken van de acties in de sector Grafimedia. Uiteindelijk kon een nieuwe cao worden afgesloten, waarin in voldoende mate tegemoetgekomen was aan onze standpunten. Het gemiddeld aantal leden is in 2015 met 4,5% gedaald. De daling, die reeds jarenlang duurt, kan niet los gezien worden van de krimp van een aantal sectoren, zoals Grafimedia en Drukkerijen. Daarnaast is sprake van een structurele, landelijke daling van het aantal vakbondsleden. Ondanks incidentele aanwas na behaalde successen heeft ook FNV KIEM te maken met een dalende trend. Het jaar 2015 is voor FNV KIEM een matig beleggingsjaar geweest, zowel voor de zakelijke als de vastrentende waarden. Het totale beleggingsresultaat bedroeg 3,42%, lager dan de benchmark voor het risicoprofiel 'defensief tot neutraal' (4,99%). En fors lager dan het resultaat 2014 (12,13%). Ons beleggingsbeleid is vooral gericht op de lange termijn. Daar hoort nu eenmaal bij dat resultaten van jaar tot jaar sterk kunnen fluctueren. Voorkomen moet worden dat structurele beslissingen gebaseerd worden op korte-termijnresultaten. De stemming over de toekomst van FNV KIEM in het Congres van oktober 2015 heeft niet de vereiste 2/3 meerderheid opgeleverd die nodig was om het voornemen tot fusie om te zetten in een definitief besluit. In 2016 wordt onderzocht of de Sector Kunsten als zelfstandige bond verder kan gaan. De overige sectoren zijn voornemens zich als geheel aan te sluiten bij de FNV. De daarvoor benodigde zuivere juridische splitsing is in voorbereiding. Na effectuering van de splitsing houdt FNV Kiem op te bestaan. In de begroting 2016 -voor FNV KIEM als geheel- zijn de uitgangspunten: iets dalend ledenaantal, voorzichtig optimistische beleggingsopbrengsten en voortdurende kostenbeheersing. Dit laatste is zowel voor de nieuwe Bond noodzakelijk (om kostendekkend te kunnen opereren) als voor de overige sectoren (om eventueel met een verantwoorde financiële huishouding toe te treden tot FNV). Namens het Bondsbestuur, de Bondspenningmeester W. van den Burg 3 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Verslag vermogensbeheer 2015 1. Rendement Over 2015 heeft FNV KIEM een netto rendement van 3,42% op het belegd vermogen behaald. Dit rendement is lager dan een jaar eerder (12,13%), en ook lager dan de benchmark voor het risicoprofiel 'defensief tot neutraal' in 2015 (4,99%). Het wereldwijde economische herstel viel in 2015, mede als gevolg van de dalende groeicijfers in de opkomende landen, terug. De opkomende economieën zijn sterk afhankelijk van de productie van grondstoffen en hadden in 2015 te lijden van de dalende grondstofprijzen. Maar ook Amerika moest de schok van de veel lagere olieprijs verwerken. Aan de andere kant profiteren consumenten in Amerika en Europa van de lage olieprijs. China kent al een aantal jaren dalende economische groeicijfers. Deze ontwikkelingen samen zorgden voor een minder sterk wereldwijd economisch herstel in 2015. Naar verwachting zal de groei uitkomen op circa 2,5%.
2. Uitgangspunten en doelstellingen van het vermogensbeheer Beleggingsdoel: - primair: het genereren van inkomen - secundair: vermogensgroei FNV KIEM beoogt met deze doelstelling om het vermogen in stand te houden en daar waar er onttrekkingen plaatsvinden (door bijvoorbeeld negatieve resultaten, of acties ten laste van het weerstandsfonds), het vermogen weer aan te laten groeien tot het gewenste niveau. Risicoprofiel: Het risicoprofiel binnen het beleggingsbeleid van FNV KIEM valt te omschrijven als 'defensief tot neutraal'. Hierbij wordt de volgende strategische verdeling gehanteerd. Assetallocatie Strategisch Bandbreedte Vastrentende waarden 60% 50-70% Zakelijke waarden 40% 30-50% Liquiditeiten 0% 0-10% FNV KIEM heeft het beheer van het vermogen uitbesteed aan een externe vermogensbeheerder: Staalbankiers. Over de resultaten wordt per kwartaal een uitvoerige rapportage uitgebracht en besproken. Daarnaast wordt, voor zover nodig/gewenst, overleg gevoerd. Ook de financiële commissie is hierbij betrokken. Over 2015 was de uitvoering van het vermogensbeheer in overeenstemming met het gemandateerde beleggingsprofiel.
4 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
3. Duurzaamheid: FNV KIEM heeft een duurzaamheidbeleid geformuleerd op basis van een 9-tal specifieke thema's: - Discriminatie - Kernenergie - Kinderarbeid - Mensenrechten - Milieudelicten - Niet-duurzame bosbouw - Wapens - Werknemersrechten/arbeidsomstandigheden - Fraude en corruptie Deze negen thema's hebben geleid tot 27 criteria. Alle bedrijven en landen, waaraan de effecten uit onze beleggingsporteffeuille zijn gerelateerd, zijn eind december door Sustainalytics BV gescreend. Uit de absolute screening blijkt dat onze portefeuille per abuis twee bedrijven in de nutssector bevat, die betrokken zijn bij kernenergie. Deze beleggingen zullen ten spoedigste worden afgestoten. Alle andere bedrijven voldoen aan de door ons gehanteerde duurzaamheidscriteria en hebben dus geen substantiële betrokkenheid in negatieve zin bij één van de 27 criteria. Uit de relatieve screening blijkt dat in onze portefeuille de gemiddelde duurzaamheidsscore voor alle tien sectoren even hoog of (ruim) hoger is dan de gemiddelde prestatie van bedrijven in de sector. Wel laat met name de sector Health Care (de laagst scorende sector) verbeterpotentieel zien. Voor beleggingen in staatsleningen worden de volgende duurzaamheidsfilters voor de gerelateerde landen gebruikt: - Burgerrechten - Democratie - Kernwapens - Kyoto Protocol - Persvrijheid - Mensenrechten - Politieke Rechten. De landen in onze portefeuille zijn gescreend op sancties uitgevaardigd door de Verenigde Naties en/of de Europese Unie. Geen van de landen is hierbij betrokken.
5 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Kengetallen (per 31 december) 2015 2014
*
1 Leden A. Gemiddeld aantal leden * B. Totale contributieontvangst C. Gemiddeld contributieontvangst per lid D. Feitelijke ledenstand per 31 december
29.668 4.180.304 140,91 28.908
31.078 4.507.477 145,04 30.427
2 Personeel A. Gemiddelde personeelsbezetting in hele FTE's B. Totale personeelskosten, excl. extern personeel
40 3.271.161
40 3.124.854
3 Resultatenrekening Saldo resultatenrekening bondshuishouding, inclusief werkgeversbijdragen Exploitatieresultaat, gerealiseerde resultaten
-1.071.438 1.669.306
-849.495 1.445.277
4 Vermogen A. Omvang weerstandskas Omvang per lid B. Omvang bondsvermogen Omvang per lid C. Omvang Fonds Overloop Omvang per lid D. Omvang bestemmingsreserve Omvang per lid E. Totale vermogen Omvang per lid
9.442.940 327 4.262.454 147 28.394.085 982 400.000 14 42.499.479 1.470
9.882.156 325 4.547.773 149 28.020.271 921 927.800 30 43.378.000 1.426
Betreft het aantal leden per einde van elke kalendermaand gedeeld door het aantal kalendermaanden.
6 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Financiële positie
31-12-2015
31-12-2014
42.499.479
43.378.000
Beschikbaar op lange termijn Eigen Vermogen
Vastgelegd op lange termijn Financiële vaste activa Materiele vaste activa
-39.805.859 -39.974.136 -2.317.536 -2.357.485
Werkkapitaal
Vlottende activa Overige voorzieningen Vlottende passiva Werkkapitaal
376.084
1.046.379
1.805.217
2.378.562
0
-77.922
-1.429.133
-1.254.261
376.084
1.046.379
Blijkens deze opstelling bedraagt het werkkapitaal per 31 december 2015 € 376.084. Een daling ten opzichte van 2014 met € 670.295.
7 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Hoofdlijnen Exploitatieresultaat Het totale resultaat over 2015 is € -878.521. Dit resultaat bestaat uit een gerealiseerd resultaat van € 1.669.306 positief en een ongerealiseerd resultaat van € 2.547.827 negatief. Exploitatieresultaat, exclusief koersresultaten De bondshuishouding over 2015 werd afgesloten met een negatief resultaat van € 1.071.438. Begroot was een resultaat bondshuishouding van €-450.800. Het verschil van € 620.638 bestaat uit: * € 625.785 lagere baten dan begroot * € 5.147 lagere lasten dan begroot Vermogensbestanddelen Het totale vermogen van de organisatie bedraagt per ultimo 2015 € 42.499.479. Een daling ten opzichte van 2014 (€ 43.378.000) met 2,0% . De verdeling van het vermogen kan als volgt worden weergegeven; * Het bondsvermogen, dienend als garantie bij eventuele calamiteiten, bedraagt € 4.262.454. De prijsindex per november 2015 is aan het vermogen toegevoegd, ten laste van het 'Fonds Overloop'. * De weerstandskas is bedoeld voor vakbondsacties en bedraagt € 9.442.940. Vanuit het Fonds Overloop is de weerstandskas verhoogd met de prijsindex per november 2015. Daarnaast is de hoogte aangepast aan het aantal leden, gesplitst in uitkeringsgerechtigden en actieve leden, rekening houdend met 10 stakingsdagen per jaar en eventueel terug te ontvangen gelden uit het FNV weerstandsfonds. * De bestemmingsreserve is bedoeld voor projectkosten 2016 en bedraagt € 400.000. * Het 'Fonds Overloop' (het totale vermogen van de organisatie na aftrek van de andere vermogenscomponenten) steeg in 2015 van € 28.020.271 naar € 28.394.085. In de toelichting op de balans wordt het fonds nader gespecificeerd.
Beleggingen Op 31 december 2015 bedroeg de omvang van de beleggingen € 39.805.859, tegenover € 39.974.136 op 31 december 2014.
8 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Baten Contributie-inkomsten € 4.180.304 De contributie-inkomsten zijn € 136.696 (-3,2%) lager dan begroot. De daling van het ledenaantal was iets hoger dan begroot. Werkgeversgelden € 1.032.659 De werkgeversgelden zijn € 132.659 (14,7%) hoger dan begroot, door een bijdrage uit 2013. Beleggingsopbrengst (excl koersresultaat) € 939.129 Door lagere ontvangsten op effecten is deze post € 654.871 lager dan begroot. Vacatiegelden Deze post is € 39.106 (43,1%) hoger dan begroot.
€ 129.906
Diverse opbrengsten € 45.017 Deze post is € 5.983 lager dan begroot door lagere opbrengst honoraria, cursusinkomsten en sudsidie op projecten.
Lasten Personeelskosten € 3.954.883 Ten opzichte van de begroting zijn deze kosten € 234.417 (5,6%) lager. Dit is onder meer het gevolg van: * 10,4 % lagere kosten van ingehuurd personeel (€ -79.378) * 56 % lagere Overige kosten personeel (€ -147.769) Bezoldiging bestuurders € 351.241 De kosten van de bezoldiging van bestuurders (DB) zijn opgenomen onder het totaal van de personeelskosten. Deze kosten zijn inclusief sociale lasten, pensioenpremies, vervoerskosten, etc. Huisvestingskosten € 87.114 De werkelijke huisvestingskosten kwamen € 17.586 lager uit dan begroot, m.n. door lagere huur Hilversum (€-3.354) en hogere huuropbrengst gebouw (€+9.388)
9 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Afschrijving inventaris en automatisering € 209.285 De afschrijvingskosten in 2015 zijn vrijwel gelijk aan de begroting. Beheer en administratiekosten € 488.329 Deze kosten zijn € 40.729 (9,1%) hoger dan begroot. Vooral de bankkosten zijn hoger dan begroot. De vergoeding die leden betalen voor de acceptgiro's (€ 0,80) is in de begroting in mindering gebracht op de bankkosten. In de huidige administratie worden deze posten (ruim € 30.000) verwerkt als opbrengst, zodat hier een verschuiving is ontstaan.
Reis- en verblijfkosten Deze kosten zijn € 34.174 (15%) hoger dan de begroting.
€ 261.474
Vergaderkosten € 387.921 De totale kosten zijn € 199.421 (106%) hoger dan begroot, o.m. door extra congressen i.v.m. de mogelijke fusie. Actiekosten Deze kosten zijn gemaakt t.b.v. de acties in de Grafimedia.
€ 75.096
Scholing € 77.837 De kosten zijn € 66.637 (595%) hoger dan begroot, door opleiding van consulenten en uitbesteding scholing aan NVJ. Communicatie € 271.051 De marketing- en communicatiekosten zijn € 209.849 (43,6%) lager dan begroot. Kosten regionale afdelingen € 203.896 De kosten van de regionale afdelingen zijn ca. 10% (€ 18.896) hoger dan oorspronkelijk begroot. Externe kosten belangenbehartiging € 211.836 De totale externe kosten voor belangenbehartiging zijn € 30.136 hoger dan de begroting. € 54.593 hogere kosten uitbestede dossiers, € 17.415 hogere opbrengst doorberekende proceskosten. Kosten rechtenpakket leden € 44.298 De totale kosten voor bondsspeldjes en jubilarissen zijn lager dan de begroting( -22,3%), doordat de insignes inmiddels goedkoper worden ingekocht dan voorheen. Internationale bijeenkomsten en acties € 6.142 De onderschrijding van de begrote kosten wordt vooral veroorzaakt door minder congresbezoeken.
10 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Lidmaatschap FNV Organisaties € 511.205 Deze kosten zijn € 45.195 (8%) lager dan begroot, door het dalende ledenaantal. Algemene kosten € 644.772 Onder deze post worden de kosten van externe adviserende instanties, bedrijfscommissies, accountantscontrole, etc. verantwoord. De kosten zijn ca. 29% hoger dan begroot, een overschrijding van € 144.272. 24% (€ 65.031) meer kosten Externe adviezen 44% (€ 62.694) meer Transitiekosten nieuwe FNV. Gerealiseerd en ongerealiseerd koersresultaat € 192.917 Dit betreft de gerealiseerde positieve (€ 2.740.744) en ongerealiseerde negatieve (€ 2.547.827) koersresultaten.
11 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Balans Activa Materiële vaste activa Pand en verbouwingen Inventaris
31-12-2015 €
31-12-2014 €
2.209.816 107.720
2.263.900 93.585
Financiële vaste activa Effecten Vlottende activa Vorderingen op afdelingen Debiteuren (incl. contributies) Vooruitbetaalde kosten en te ontvangen bedragen
Liquide middelen
Totaal
2.317.536
2.357.485
39.805.859
39.974.136
57.063 288.037
41.001 253.127
705.336
932.217 1.050.436
1.226.345
754.781
1.152.217
43.928.612
44.710.183
12 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Balans Passiva
31-12-2015 €
31-12-2014 €
Vermogen Fonds Overloop Bestemmingsreserve Weerstandskas Bondsvermogen
28.394.085 400.000 9.442.940 4.262.454
28.020.271 927.800 9.882.156 4.547.773 42.499.479
43.378.000
0
77.922
Voorzieningen Overige voorzieningen Vlottende passiva Crediteuren Belastingen Te betalen kosten en vooruit ontvangen bedragen
Totaal
652.246 77.776
415.600 140.989
699.111
697.672 1.429.133
1.254.261
43.928.612
44.710.183
13 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Staat van baten en lasten (bedragen in hele euro's)
Resultaat Begroting 2015
2015
Resultaat 2014
verschil begroting
Baten Contributies Bijlage: financieel Werkgeversbijdragen Beleggingsopbrengst (excl koersresultaat) Vacatiegelden Diverse opbrengsten
4.180.304 1.032.659 939.129 129.906 45.017
4.317.000 900.000 1.594.000 90.800 51.000
4.507.477 868.918 906.484 107.063 87.016
-136.696 132.659 -654.871 39.106 -5.983
-3,2% 14,7% -41,1% 43,1% -11,7%
Totaal baten
6.327.015
6.952.800
6.476.958
-625.785
-9,0%
Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingen Beheer- en administratiekosten Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Actiekosten Scholing Communicatie Kosten regionale afdelingen Externe kosten belangenbehartiging Rechtenpakket leden Internationale bijeenkomsten en acties Lidmaatschap organisaties Algemene kosten Bijzondere baten & lasten
3.954.883 87.114 209.285 488.329 261.474 387.921 75.096 77.837 271.051 203.896 211.836 44.298 6.142 511.205 644.772 -36.686
4.189.300 104.700 214.000 447.600 227.300 188.500 50.000 11.200 480.900 185.000 181.700 57.000 9.500 556.400 500.500 0
3.997.866 92.469 223.266 579.528 254.995 333.151 3.325 42.490 317.120 196.329 223.787 54.605 6.467 562.888 438.167 0
-234.417 -5,6% -17.586 -16,8% -4.715 -2,2% 40.729 9,1% 34.174 15,0% 199.421 105,8% 25.096 50,2% 66.637 595,0% -209.849 -43,6% 18.896 10,2% 30.136 16,6% -12.702 -22,3% -3.358 -35,3% -45.195 -8,1% 144.272 28,8% -36.686
Totaal lasten Resultaat bondshuishouding, incl werkgeversbijdragen
7.398.453
7.403.600
7.326.453
-5.147
1.071.438-
-450.800
-849.495
-620.638
Gerealiseerd koersresultaat Ongerealiseerd koersresultaat
2.740.744 -2.547.827
0 0
Totaal exploitatieresultaat
-878.521
-450.800
2.531.594
Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve Instandhouding eigen vermogen: 1,1 % Mutatie Fonds Overloop (resterend res.)
95.222 -623.022 477.158 -827.879
0 -927.800 477.000 0
927.800 0 449.310 1.154.484
Totaal bestemming resultaat
-878.521
-450.800
2.531.594
Lasten
-0,1%
2.294.772 2.740.744 1.086.317 -2.547.827 -427.721
14 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Kasstroomoverzicht 2015 Een kasstroomoverzicht is een overzicht van de geldmiddelen die in de verslagperiode beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze geldmiddelen is gemaakt. Onder geldmiddelen wordt in dit overzicht verstaan de vrij besteedbare liquiditeit en de zeer liquide beleggingen die zonder beperkingen kunnen worden omgezet naar geldmiddelen. De operationele geldstroomactiviteiten bestaan uit transacties die direct leiden tot opbrengst en kosten in de staat van baten en lasten. Om tot een zuivere geldstroom te kunnen komen dienen mutaties op voorzieningen, werkkapitaal en de afschrijvingen te worden gecorrigeerd. Kasstroom uit investeringsactiviteiten betreffen de investeringen en de desinvesteringen van materiële en financiële activa. Kasstromen uit financieringsactiviteiten betreffen de activiteiten ter financiering van de operationele en investeringsactiviteiten. Financieringsactiviteiten hebben direct invloed op de grootte en samenstelling van het eigen vermogen of het vreemd vermogen.
2015 Resultaat bondshuishouding Aanpassingen voor: Mutatie voorziening Afschrijving vaste activa Cash-flow Mutatie in het werkkapitaal: Af-/toename kortlopende vorderingen Af-/toename kortlopende schulden
2014
-1.071.438
-849.495
-77.922 209.285
-214.174 223.266 -940.075
175.909 174.872
-840.403
285.581 363.776 350.781
649.357
Gerealiseerd koersresultaat
2.740.744
2.294.772
Kasstroom uit operationele activiteiten
2.151.450
2.103.726
15 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Kasstroomoverzicht 2015 (vervolg) 2015
2014
2.151.450
2.103.726
Investering minus desinvestering vaste activa
-169.336
-52.588
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-169.336
-52.588
0
0
1.982.114
2.051.138
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Saldo mutatie geldmiddelen + effecten
Specificatie: Mutatie effectenportefeuille Hiervan ongerealiseerd koersresultaat Gerealiseerde mutatie effectenportefeuille Mutatie liquide middelen
-168.277 2.547.827
2.626.487 -1.086.317 2.379.550 -397.436
1.540.170 510.968
1.982.114
2.051.138
16 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Algemene toelichting op de jaarrekening 2015 Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld conform de richtlijn 640 (Organisaties zonder winststreven) van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waardering vastgelegde middelen
Jaarrekening
Pand en verbouwing Het pand aan de Jan Tooropstraat 1 wordt gewaardeerd tegen actuele waarde, zijnde vervangingswaarde. Eind 2014 heeft een taxatie tegen vervangingswaarde plaatsgevonden. De conclusie was dat een herwaardering van het pand niet nodig was aangezien de taxatiewaarde van het pand gelijk was aan de boekwaarde eind december 2014. De afschrijving bedraagt 4% per jaar voor het pand en 5-20% voor de verbouwingen. De restwaarde is op nihil gesteld. Inventaris Activering en afschrijving vinden plaats indien de aanschaf per object groter is dan € 500. Het afschrijvingspercentage voor inventaris, inrichtingskosten en hardware bedraagt 20% van de aanschafwaarde. Het afschrijvingspercentage voor software bedraagt 33,3% van de aanschafwaarde. Beleggingen De effectenportefeuille via Staalbankiers wordt gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum.
17 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Vlottende activa en passiva Deze zijn voor de nominale waarden opgenomen op de balans. Fonds Overloop Het Fonds Overloop wordt gevormd door het bedrag dat resteert van het totale bezit van de organisatie na aftrek van de overige vermogenscomponenten. De hoogte van dit fonds is jaarlijks sterk wisselend en afhankelijk van onder meer de waarde van de beleggingen per ultimo van het boekjaar. Bestemmingsreserve Met ingang van 2014 wordt een deel van het jaarrresultaat binnen het eigen vermogen afgezonderd als bestemmingsreserve. Vanuit deze reserve kunnen toekomstige (project-)kosten worden gefinancierd. Weerstandskas Per 31 december 2015 werd het bedrag op basis van de actuele ledenstand vastgesteld op € 9.442.940. Het bedrag wordt jaarlijks verhoogd met het percentage van de consumentenprijsindex (alle huishoudens) van november. Bondsvermogen Het bondsvermogen, dienend als garantie bij eventuele calamiteiten, is op 31 december 2015 op basis van 1 jaar contributie opnieuw vastgesteld en wordt jaarlijks verhoogd met het percentage consumentenprijsindex (alle huishoudens) van november.
Jaarrekening Jaarrekening
Resultaatbepaling Met inachtneming van de waarderingsgrondslagen, zoals hiervoor omschreven, wordt het resultaat bepaald als het verschil tussen het totaal van de baten en het totaal van de lasten berekend op basis van werkelijke prijzen. Het resultaat bondshuishouding wordt rechtstreeks in het fonds overloop verwerkt. Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Werkgeversbijdragen In de jaarrekening zijn verantwoord de werkgeversbijdragen die betrekking hebben op het exploitatiejaar 2015 maar zijn gebaseerd op de aantallen werknemers ultimo 2014.
18 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Toelichting op de balans Materiële vaste activa Pand en verbouwingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Inventaris Boekwaarde per 1 januari Totaal investeringen en desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
31-12-2015
31-12-2014
2.263.900 125.288 -179.372 2.209.816
2.448.731 0 -184.831 2.263.900
93.585 44.048 -29.913 107.720
79.432 52.588 -38.435 93.585
Financiële vaste activa Effecten Balanswaarde begin boekjaar Verkopen en aflossingen nominaal Aankopen en bijschrijvingen nominaal Ongerealiseerde koersresultaten Boekwaarde per 31 december
39.974.136 37.347.649 -18.046.072 -13.184.423 21.928.064 24.163.226 20.425.622 14.724.593 42.353.686 38.887.819 -2.547.827 1.086.317 39.805.859 39.974.136
19 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Toelichting op de balans Vlottende activa
Vorderingen op afdelingen
31-12-2015
31-12-2014
57.063
41.001
Dit betreft het totaal van de saldi in rekening-courant met de afdelingen. Het geldverkeer op deze rekeningen bestaat uit aan afdelingen verstrekte voorschotten alsmede de hier op afgeboekte kwartaalafrekeningen van de afdelingen. Debiteuren Nominaal openstaand Voorziening dubieuze debiteuren
313.037 -25.000 288.037
253.127 0 253.127
433.628 41.028 9.097 11.894
404.297 218.075 13.235 9.016
74.267 43.031 32.109 14.529 1.020 0 0 44.733 705.336
74.267 0 39.471 0 2.835 56.767 36.000 78.254 * 932.217
Vooruitbetaalde kosten en te ontvangen bedragen Obligatierente, nog te ontvangen FNV Pers vooruitbetaald Dividendbelasting, terug te ontvangen Te vorderen/Te verdelen werkgeversbijdragen Bijzondere leerstoel en promotieonderzoek, vooruitbetaald Weerstandsfonds FNV Doorbelaste personeelskosten, nog te ontvangen Pensioenpremies Voorraad Speldjes Afrekening contributie FNV, terug te ontvangen Subsidie, nog te ontvangen Overige < € 25.000,--
* Dit betreft het saldo van alle overige reeds vooruit betaalde bedragen per 31 december waarvan het saldo lager is dan € 25.000,--.
20 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Toelichting op de balans Liquide middelen Kas ING Bank Staalbankiers
Vermogen Fonds Overloop Balanswaarde aanvang boekjaar Instandhouding vermogen begin boekjaar Resultaatbestemming Vrijval Weerstandskas, per saldo Vrijval Bondsvermogen, per saldo
Bestemmingsreserve Balanswaarde aanvang boekjaar Toevoeging vanuit resultaatbestemming Onttrekking
Weerstandskas Balanswaarde begin boekjaar Aanpassing ledenstand per 31 december, ten gunste van Fonds Overloop Toevoeging ten laste van Fonds Overloop
Bondsvermogen Balanswaarde begin boekjaar Aanpassing aan jaarcontributie t.g.v. Fonds Overloop Toevoeging ten laste van Fonds Overloop
31-12-2015
31-12-2014
228 690.919 63.634 754.781
1.486 1.012.956 137.775 1.152.217
28.020.271 477.158 -827.879 439.216 285.319 28.394.085
25.761.674 449.310 1.154.484 354.188 300.615 28.020.271
927.800 95.222 -623.022 400.000
0 927.800 0 927.800
9.882.156
10.236.344
-508.391 69.175 9.442.940
-451.433 97.245 9.882.156
4.547.773 -317.153 31.834 4.262.454
4.848.388 -346.675 46.060 4.547.773
21 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Toelichting op de balans 31-12-2015
31-12-2014
0
77.922
652.246
415.600
76.761 1.015 77.776
95.989 45.000 140.989
175.374 50.155 10.000 150.000 56.086 55.493 31.500 27.300 26.119 64.194 6.602 0 46.288 699.111
159.737 59.927 16.000 0 0 54.000 19.318 27.300 32.632 158.606 9.600 8.180 152.372 697.672
Voorzieningen Overige voorzieningen Betreft voorziening herstructurering. Vlottende passiva Crediteuren Belastingen Loon- en premieheffing Omzetbelasting
Te betalen kosten en vooruitontvangen bedragen Vakantiedagen Levensfasebudget Jubileumuitkeringen Fusiekosten FNV Af te wikkelen posten in 2016 Beheerkosten Staalbankiers Accountantscontrole Bijdrage seniorenblad FNV Vooruitontvangen huur Externe inhuur KVGO Pensioenpremies Overige kosten < € 25.000,--
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huur Er zijn vier huurcontracten; de jaarlijkse last bedraagt circa € 25.000. Lease De jaarlijks voortvloeiende last uit de leasecontracten met betrekking tot het wagenpark bedraagt circa € 130.000 per jaar. De jaarlijks voortvloeiende last uit de leasecontracten copiers/printers bedraagt circa € 10.000 per jaar.
22 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Toelichting op de staat van baten en lasten Resultaat 2015
Baten Contributies
4.180.304
Begroot 2015
Resultaat 2014
4.317.000
4.507.477
* Het ledental per 1 januari bedroeg 30.427 en per 31 december 28.908. * Het gemiddeld ledental over het boekjaar 2015 bedroeg 29.668 tegenover 31.078 in 2014. * De gemiddelde contributieontvangst per lid bedroeg € 140,91; in 2014 was dit € 145,04. Werkgeversbijdragen Beleggingsopbrengst (excl koersresultaat)
1.032.659
900.000
868.918
939.129
1.594.000
906.484
Vacatiegelden 129.906 90.800 Hieronder zijn de vergoedingen opgenomen voor bestuursleden, kaderleden en medewerkers, die zijn ontvangen uit hoofde van vertegenwoordigingen bij andere instellingen en organisaties. Diverse opbrengsten 45.017 51.000 Hieronder zijn de vergoedingen opgenomen voor doorbelaste cursussen, CAO's, publicaties, advertenties in het KIEM Magazine en bedrijfskundig advies. Resultaat 2015
Lasten Personeelskosten Salarissen CAO kosten Pensioenlasten Kosten inhuur personeel Overige personeelskosten Doorbelaste personeelskosten
Huisvestingskosten Huur Gas, water en elektriciteit Onderhoud, schoonmaak en beveiliging Erfpacht, verzekering en belastingen Opbrengst verhuur
Begroot 2015
107.063
87.016
Resultaat 2014
2.723.757 72.754 387.680 683.722 115.731 -28.761 3.954.883
2.762.000 52.700 388.000 763.100 263.500 -40.000 4.189.300
2.820.051 68.129 332.683 873.012 84.230 -180.239 3.997.866
10.646 61.391 112.187 37.278 -134.388 87.114
14.000 66.700 110.000 39.000 -125.000 104.700
10.752 56.513 115.821 37.990 -128.607 92.469
23 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Toelichting op de staat van baten en lasten Resultaat 2015 Afschrijvingen 209.285 Dit betreft de afschrijving van de inventaris in het bondskantoor, en het pand Jan Tooropstraat 1 in Amsterdam. Beheer- en administratiekosten Porto Telefoon, fax en internet Foto-, kopieer-, en printkosten Kantoorbenodigdheden Bank- en inningskosten Onderhoud inventaris Automatiseringskosten inclusief hard- en software Documentatie Huishoudelijke uitgaven Catering Salarisadministratie Diversen
Reis- en verblijfkosten Autokosten Reis- en verblijfkosten Onkostenvergoeding Reis- en verblijfkosten buitenland
Vergaderkosten Zaalhuur vergaderingen Reis- en verblijfkosten t.b.v. vergaderingen Directe vergaderkosten Inhuur externe sprekers Vacatie- en verzuimkosten
Actiekosten Scholing Inhuur externe cursusleiders Directe cursuskosten
Begroot 2015 214.000
Resultaat 2014 223.266
162.335 50.521 16.581 25.608 76.595 2.228 129.086 21.674 9.318 6.383 -12.000 0 488.329
180.600 43.900 22.500 14.000 15.300 2.600 129.500 18.000 4.000 5.200 12.000 0 447.600
157.562 61.841 42.290 19.573 55.829 1.699 203.439 21.608 8.731 5.350 0 1.606 579.528
222.130 1.968 37.263 113 261.474
168.000 2.500 55.300 1.500 227.300
205.512 2.629 46.741 113 254.995
4.659 99.904 238.175 14.805 30.378 387.921
5.000 74.300 81.200 3.000 25.000 188.500
1.475 92.020 199.266 12.087 28.303 333.151
75.096
50.000
3.325
59.106 18.731 77.837
8.000 3.200 11.200
37.661 4.829 42.490
24 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Toelichting op de staat van baten en lasten Resultaat 2015 Communicatie Promotie en ledenwerfcampagnes Externe drukkosten en brieven Magazines en bladen Website Ledenpas Advertenties Expositiekosten Overige kosten
Kosten regionale afdelingen Externe kosten belangenbehartiging Externe advocatuur Zittingskosten rechtbank Kosten instanties Helpdesk Externe adviseurs Diverse kosten belangenbehartiging Doorberekende proceskosten
Rechtenpakket leden Bondsspeldjes Huldigingkosten
Begroot 2015
Resultaat 2014
145.441 44.403 34.039 11.177 10.370 18.861 5.760 1.000 271.051
313.500 58.500 35.900 35.000 12.000 18.000 6.000 2.000 480.900
100.634 90.146 68.734 34.350 16.707 765 5.760 24 317.120
203.896
185.000
196.329
149.593 14.876 2.625 50.376 19.512 2.269 -27.415 211.836
95.000 25.000 3.200 50.000 16.000 2.500 -10.000 181.700
137.657 21.568 2.812 49.942 14.178 4.734 -7.104 223.787
15.319 28.979 44.298
25.000 32.000 57.000
22.628 31.977 54.605
25 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Toelichting op de staat van baten en lasten Resultaat 2015 Internationale bijeenkomsten en acties Werk- en congresbezoeken Reiskosten werk- en congresbezoeken
Lidmaatschap organisaties FNV kernorganisatie Weerstandsfonds FNV UNI FIA FIM Overig
Algemene kosten Externe adviezen Transitiekosten FNV in Beweging Accountantscontrole boekjaar Accountantscontrole vorig boekjaar Bedrijfscommissies Verzekeringen Representatiekosten Diversen
Begroot 2015
Resultaat 2014
2.610 3.532 6.142
2.000 7.500 9.500
592 5.875 6.467
354.012 46.635 51.468 7.356 4.605 47.129 511.205
420.000 58.000 50.000 7.500 6.000 14.900 556.400
414.533 45.044 46.114 7.289 4.669 45.239 562.888
340.031 204.694 31.500 12.104 5.033 20.377 3.440 27.593 644.772
275.000 142.000 35.000 0 20.000 20.500 1.500 6.500 500.500
172.629 166.479 30.000 1.469 25.233 18.512 2.230 21.615 438.167
0 -36.686 -36.686
0 0 0
0 0 0
Bijzondere baten en lasten Buitengewone lasten Buitengewone bate, vrijval voorziening herstructurering
26 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Resultaatbestemming
Het exploitatieresultaat over 2015 bedraagt € -878.521. Voorgesteld wordt om dit resultaat als volgt te verwerken: Toevoeging aan bestemmingsreserve Projectkosten t.l.v. bestemmingsreserve
95.222 623.022527.800-
Instandhouding Eigen Vermogen
477.158 50.642-
Onttrekking van het resterende resultaat aan Fonds Overloop
827.879878.521-
In het Ambitieplan 2016 heeft het Bestuur prioriteiten en ambities bepaald voor het komende jaar. Hoofddoelen zijn: 1. ledenwerving en - behoud, 2. zichtbaar aanwezig zijn met een wervend en inspirerend verhaal, 3. werken aan de werkorganisatie- de basis op orde. De met deze hoofddoelen verband houdende investeringen zullen maximaal € 400.000 bedragen. Om op een Bestemmingsreserve van genoemd bedrag uit te komen, heeft vanuit het Fonds Overloop een dotatie van € 95.222 plaatsgevonden. De bovengenoemde instandhouding valt te beschouwen als een inflatiecorrectie. Vooruitlopend op het besluit over de resultaatbestemming is het voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.
27 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
Begroting (bedragen in hele euro's)
Begroting
Resultaat
2016
2015
Baten Contributies Beleggingsopbrengsten o.b.v. 4% Gerealiseerde beleggingsopbrengst Ongerealiseerd koersresultaat Vacatiegelden Diverse opbrengsten
4.185.000 1.600.000 0 0 85.000 60.000
4.180.304 0 3.679.873 -2.547.827 129.906 45.017
Totaal baten
5.930.000
5.487.273
Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingen Beheer- en administratiekosten Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Actiekosten Scholing Communicatie Kosten regionale afdelingen Externe kosten belangenbehartiging Rechtenpakket leden Internationale bijeenkomsten en acties Lidmaatschap organisaties Algemene kosten Bijzondere baten en lasten Kostentoerekening aan werkgeversbijdragen
3.470.000 100.000 220.000 480.000 220.000 170.000 50.000 20.000 430.000 185.000 170.000 50.000 8.000 550.000 500.000 0 -600.000
3.954.883 87.114 209.285 488.329 261.474 387.921 75.096 77.837 271.051 203.896 211.836 44.298 6.142 511.205 644.772 -36.686 -845.125
Totaal lasten
6.023.000
6.553.328
-93.000
-1.066.055
850.000 -600.000
1.032.659 -845.125
Resultaat werkgeversbijdragen
250.000
187.534
Totaal exploitatieresultaat
157.000
-878.521
-400.000 400.000 467.000 -310.000
-623.022 95.222 477.158 -827.879
157.000
-878.521
Resultaat bondshuishouding (excl WGB, incl beleggingen) Werkgeversbijdragen Kostentoerekening aan werkgeversbijdragen
Onttrekking aan bestemmingsreserve Toevoeging aan bestemmingsreserve Toevoeging aan Fonds Overloop (instandhouding eigen vermogen: 1,1%) Onttrekking aan Fonds Overloop (resterend resultaat)
Totaal bestemming resultaat
28 FNV KIEM
Jaarverslag 2015
