FINANCIEEL JAARVERSLAG
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam Rapport betreffende financieel jaarverslag 2012
INHOUDSOPGAVE BESTUURSVERSLAG Statutaire naam Doelstelling Samenstelling bestuur Verslag activiteiten Financiële vooruitblik 2013
2 2 2 2 2 3
JAARREKENING 2012 Balans per 31 december 2012 Kasstroomoverzicht 2012 Toelichting algemeen Algemene toelichting Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 1. Nog te ontvangen subsidies 2. Vooruitbetaalde kosten 3. Liquide middelen 4. Algemene reserve 5. Kortlopende schulden Niet uit de balans blijkende verplichtingen Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 6. Baten uit eigen fondsenwerving 7. Financiële baten 8. Besteed aan doelstellingen 9. Kosten werving baten 10. Algemene kosten beheer en administratie
5 5 7 8 8 8 8 10 10 10 10 11 11 11 12 12 12 13 13 13
OVERIGE GEGEVENS Voorstel verwerking resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant
15 15 15 15
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
BESTUURSVERSLAG Statutaire naam Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam.
Doelstelling Het Jongerencultuurfonds heeft als doelstelling het scheppen van mogelijkheden voor kinderen van financieel niet-draagkrachtige ouders om deel te nemen aan activiteiten op het gebied van cultuur. De stichting wil jongeren door middel van cultuur een kans geven zich positief te ontwikkelen. De stichting is opgericht op 19 mei 2006.
Samenstelling bestuur Voorzitter: Secretaris: Penningmeester:
Elaine van Beurden Suzette Wijers Hanneke van Wees
Per 20 maart 2012 was Coos Huijsen bestuurslid, waarna hij vervangen is door Suzette Wijers.
Verslag activiteiten Het Jongerencultuurfonds houdt zich bezig met het financieel ondersteunen van kansarme jongeren (tot en met 16 jaar), zodat deze deel kunnen nemen aan cultuuractiviteiten, waarvoor geldmiddelen nodig zijn. Hiervoor stelt het Jongerencultuurfonds een jaarlijks vast te stellen bedrag ter beschikking voor elk kind waarmee het lidmaatschapsgeld kan worden bekostigd. De aanvraag kan uitsluitend ingediend worden door door het fonds erkende intermediairs. De bijdrage wordt, na goedkeuring, rechtstreeks overgemaakt aan de culturele instelling. Het geld dat hiervoor beschikbaar is, komt van de "supporters" van het Jongerencultuurfonds in de vorm van een financiële bijdrage. De "supporters" zijn onder meer Gieskes Strijbis Fonds, Rabobank Amsterdam, Stichting RCOAK, Stichting Rob Beers en een aantal kleinere fondsen en particulieren. Wij zijn verheugd dat vanaf 2012 de Gemeente Amsterdam het jongerencultuurfonds voor 3 jaar financieel ondersteunt. Het bestuur heeft regelmatig contact met culturele instellingen, diverse fondsen en de Gemeente Amsterdam. Baten Tot en met 31 december 2012 heeft Jongerencultuurfonds EUR 168.378 aan baten ontvangen waarvan EUR 168.055 baten uit eigen fondsenwerving.
2
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Cultuurbijdragen jongeren tot en met 31 december 2012 In 2012 heeft het Jongerencultuurfonds 614 aanvragen voor jongeren ontvangen. Van deze aanvragen zijn 480 aanvragen (78%) toegekend. Na toekenning zijn 33 aanvragen alsnog vervallen omdat de aangevraagde cursus niet doorging of omdat de factuur niet (tijdig) aan ons werd toegestuurd zodat uiteindelijk voor 447 aanvragen (73%) definitief de lesgelden zijn uitgekeerd. Van de 480 toegekende aanvragen is per 31 december 2012 aan een aantal jongeren een bijdrage toegezegd die eerst in 2013 zal worden geëffectueerd. Het overzicht van de bijdragen is als volgt: 2012 € Betalingen in 2012 ten behoeve van aanvragen in 2011 niet gereserveerd Betalingen in 2012 ten behoeve van aanvragen in 2012 Gehonoreerde aanvragen 2012 met uitbetaling volgend boekjaar 2013
309 107.647 16.706
Opgenomen ten laste van het boekjaar
124.661
Financiële vooruitblik 2013 Het komende boekjaar heeft de stichting EUR 160.000 gebudgetteerd om aan de doelstellingen te besteden, waarbij deze besteding naar verwachting geheel zal worden gedekt door de verwachte baten. Voor een gedetailleerd beeld treft u op de volgende bladzijde de liquiditeitsprognose voor 2013 aan.
3
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Liquiditeitsprognose 2013
Prognose 2013 (€) Ont va ngst en Ontva ngsten uit eigen fondsenwerving
160.000
Tot a al ont v a ngst en in 2 0 1 3
160.000
Uit ga ven Beste ed aan doelstellingen Afrekening kortlopende schulden Algemene kosten bestuur en administratie Kosten ten behoev e van werving bate n Tot a al uitga ven 2 0 1 2
160.000 14.068 3.000 3.000 180.068
Prognose n e t to ka sst room
-2 0 . 0 6 8
Liquide middelen op 1 januari 2 0 1 3 Prognose ne tto kasstroom
76.107 -2 0 . 0 6 8
Liquid e middele n 3 1 dec e mber 2 0 1 3
4
56.039
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
JAARREKENING 2012 Balans per 31 december 2012
FIN A N CIE EL J A A RV E RSL A G 20 12
(na resultaatbestemming)
Ref.
31 december 2 01 2 (€)
31 december 2 01 1 (€)
A CTIV A Vlot t ende activa Nog te ontvangen subsidies Vooruit be taalde kosten Liquide middelen
1 2 3
3.7 5 0 423 7 6.1 0 7
Tota al activa
26.75 0 22 8 1.1 63 80.28 0
28.14 1
PA SSIV A
Algemene reserve Kortlopende schulden Totaal passiva
5
4 5
5 3.3 6 3 2 6.9 1 7
13.39 8 14.74 3 80.28 0
28.14 1
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Staat van baten en lasten 2012 Ref.
1 januari 2 0 1 2 3 1 december 2 0 1 2 (€)
1 januari 2 0 1 1 - 3 1 december 20 1 1 (€)
6 7
1 6 8. 0 5 5 323
1 2 1 . 91 1 204
1 6 8. 3 7 8
1 2 2 . 11 5
1 2 4. 6 6 1 3. 2 9 3 459
1 0 6 . 93 1 2 . 83 5 301
1 2 8. 4 1 3
1 1 0 . 06 7
Result a a t
3 9. 9 6 5
1 2 . 04 8
Result a a tbe st emming Toevoeging / ont trekking a an: - Best emmingsfondsen - Best emmingsreserve - Overige reserves
3 9. 9 6 5 0 0
1 2 . 04 8 0 0
Saldo
3 9. 9 6 5
1 2 . 04 8
Ba t e n Ba ten uit eigen fondsenwerving Financiële ba t en Som der ba t en Last en Besteed a an doelstellingen Kosten werving baten Algemene kosten behe er en administratie Som der la st en
6
8 9 10
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Kasstroomoverzicht 2012 1 januari 2 0 1 2 3 1 december 20 1 2 (€)
1 januari 2 0 1 1 3 1 december 2 0 1 1 (€)
Ont v a ngs t en Totaal ontvangsten uit eigen fondsenwerving Ontvangsten uit beleggingen (rente)
2 0 1. 0 5 4 323
9 6. 5 1 0 161
Tot a al v a n de ont v a ngs t en (A)
2 0 1. 3 7 7
9 6. 6 7 1
K asst room ui t opera tionele ac tivit eit e n
Ui tga v en: Afrekening kor tlopende schulden ultimo voorgaand boekjaar Beste ed aan doelstellingen, aanvragen cultuuractiviteiten Betalingen va n kosten van werving van baten Betalingen va n kosten beheer en administratie Vooruit betaalde kosten komend boekjaar Tot aal v a n de uitga v en (B)
1 4 . 37 7 1 0 7 . 64 7 3 . 78 5 201 423
1 4. 1 3 8 9 3. 7 8 3 2 . 23 7 373 228 1 2 6. 4 3 3
1 1 0. 7 5 9
7 4. 9 4 4
-1 4. 0 8 8
Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen
1. 1 6 3 7 4. 9 4 4
1 5. 2 5 1 -1 4. 0 8 8
Liquide middelen per 3 1 december
7 6. 1 0 7
1. 1 6 3
N e t to kass t room (A-B)
Mut a tie liquide middelen
7
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Toelichting algemeen Algemene toelichting Bij de inrichting van de jaarrekening is voldaan aan de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven en Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen.
Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Reserves en fondsen Het bestuur geeft door de benoeming van de reserves aan op welke wijze zij de haar ter beschikking staande middelen wenst aan te wenden. Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, is dit deel aangemerkt als 'bestemmingsfonds'. Fondsen onderscheiden zich dus in die zin van reserves, dat niet het bestuur, maar een derde een bestemming aan de middelen heeft gegeven. Indien een actie voor een specifiek doel meer heeft opgebracht dan voor dat doel benodigd was of aan een gift de bestemming ontvalt, wordt dit vermeld in het verslagjaar van het jaar waarin dit duidelijk wordt. Het meerdere bedrag wordt dan niet langer onder het bestemmingsfonds, maar onder de overige reserves verantwoord. Verplichtingen uit hoofde van toegekende aanvragen Van een verplichting is sprake nadat het bestuur heeft besloten een aanvraag toe te kennen. De toekenning is een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting. Deze verplichting wordt op de balans als schuld opgenomen.
Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het huidige boekjaar loopt van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
8
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving worden verantwoord voor het door de stichting ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht, tenzij anders vermeld. Als baten uit eigen fondsenwerving worden aangemerkt: opbrengsten uit donaties en giften, contributies, sponsoring, nalatenschappen en overige baten uit eigen fondsenwerving. Financiële baten Financiële baten worden bruto verantwoord onder de post ‘financiële baten’. De kosten van beleggingen, zoals bankkosten en kosten van beheer door derden en de eigen organisatie worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord onder 'kosten beleggingen'. Besteed aan doelstelling Onder de kosten van de eigen activiteiten in het kader van de doelstelling worden de kosten verstaan, die rechtstreeks verband houden met de aanvragen voor cultuuractiviteiten voor kinderen. Kosten ten behoeve van werving baten Alle kosten van activiteiten die ten doel hebben mensen te bewegen geld te geven voor één of meer van de doelstellingen, worden aangemerkt als kosten werving baten. Dit houdt in dat de kosten voor publiciteit en public relations tot de kosten van werving baten worden gerekend. Algemene kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie zijn kosten die de stichting maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder sponsoring, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
9
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Toelichting op de balans per 31 december 2012 Activa 1. Nog te ontvangen subsidies De nog te ontvangen subsidie van € 3.750 heeft betrekking op de Gemeente Amsterdam. De Gemeente Amsterdam heeft een bedrag van € 75.000 toegekend voor 2012. Hiervan is 95% ontvangen als voorschot en de overige 5% (€ 3.750) wordt ontvangen nadat de subsidie is vastgesteld na afloop van het boekjaar 2012.
2. Vooruitbetaalde kosten De vooruitbetaalde kosten bedragen € 423 (2011: € 228). Deze bestaan uit abonnementen voor de website en het beheer hiervan alsmede nog te ontvangen rente.
3. Liquide middelen De samenstelling is als volgt:
ABN AMRO Bank, rekening-courant ING, rekening courant ABN AMRO Bank, internetspaarrekening ING spaarrekening Rabo spaarrekening
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
10
31 december 2012 (€)
31 december 2011 (€)
4.457 6.231 55.311 16 10.091
140 1.019 4 0 0
76.107
1.163
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Passiva 4. Algemene reserve Het verloop van deze post is als volgt:
31 december 2012 (€)
31 december 2 011 (€)
Saldo begin boekjaar Saldo baten en lasten
13.3 98 39.9 65
1.350 12.048
Saldo eind boekjaar
53.3 63
13.398
3 1 december 2012 (€)
31 december 2011 (€)
1 6.706 211 1 0.000
14.068 675 0
2 6.917
14.743
5. Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt:
Te betalen toegekende aanvragen cultuuractiviteiten Nog te betalen kosten eigen fondsenwerving Vooruitontvangen donaties
De te betalen toegekende aanvragen cultuuractiviteiten hebben betrekking op aanvragen die reeds zijn goedgekeurd en toegekend in 2012 maar die zijn of worden betaald in 2013. Daarnaast heeft de stichting in december 2012 een donatie ontvangen van de Rabobank van € 10.000 voor 2013.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting heeft ultimo 2012 geen niet uit de balans blijkende verplichtingen.
11
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 6. Baten uit eigen fondsenwerving
Financiële bijdrage Stichting RCOAK Financiële bijdrage RC Maagdenhuis Financiële bijdrage Gieskes Strijbis Fonds Financiële bijdrage Marez Oyens-Ittersum Financiële bijdrage Wombat B.V. Financiële bijdrage Aedes Liefdewerk Financiële bijdrage Rabobank Amsterdam Financiële bijdrage gemeente Amsterdam Fianciële bijdrage Rob Beers Financiele bijdrage Coolcat holding Overige giften en donaties
1 januari 2012 - 31 december 2012 (€)
1 januari 2011 - 31 december 2011 (€)
0 0 52.083 5.000 0 0 0 75.000 10.000 5.000 20.972
10.000 10.000 52.084 5.000 5.000 5.000 10.000 0 0 0 24.827
168.055
121.911
De Stichting heeft in 2012 een toezegging gekregen van een donatie van € 15.000 van het RCOAK welke nog tot december 2013 gereserveerd staat. Tot op heden heeft de Stichting nog geen beroep op deze donatie gedaan, derhalve is deze donatie nog niet verwerkt in de jaarrekening 2012.
7. Financiële baten
Bankrente
12
1 januari 2012 - 31 december 2012 (€)
1 januari 2011 - 31 december 2 011 (€)
323
204
323
204
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
8. Besteed aan doelstellingen
Aanvragen cultuuractiviteiten
1 januari 2012 - 31 december 2012 (€)
1 januari 2011 - 31 december 2011 (€)
124.661
106.931
124.661
106.931
Het totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van het totaal van de baten eigen fondsenwerving bedraagt voor 2012 circa 76% (2011: 88%).
9. Kosten werving baten
Kosten eigen fondsenwerving
1 januari 2012 - 31 december 2012 (€)
1 januari 2011 - 31 december 2011 (€)
3.293
2.835
3.293
2.835
10. Algemene kosten beheer en administratie
Algemene kosten secretariaat (kantoorkosten) Bankkosten
1 januari 2012- 31 december 2012 (€)
1 januari 2011- 31 december 2011 (€)
191 268
153 148
459
301
Personeel Bij de stichting waren in 2012 (2011: 0) geen personeelsleden werkzaam.
13
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
Ondertekening Amsterdam, Stichting Jongerencultuurfonds Het bestuur Voorzitter: Secretaris: Penningmeester:
14
Elaine van Beurden Suzette Wyers Hanneke van Wees
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
OVERIGE GEGEVENS Voorstel verwerking resultaat Het voorstel is om het saldo over 2012 als volgt te bestemmen:
- Bestemmingsfondsen - Bestemmingsreserve - Overige reserves
(€) 3 9 .9 6 5 0 0
Saldo
3 9 .9 6 5
De bestemmingsfondsen betreffen specifiek voor het hoofddoel van de stichting ontvangen giften, subsidies en overige baten die nog niet besteed zijn ultimo boekjaar. De mutatie in de bestemmingsfondsen in 2012 betreft het resultaat over het boekjaar en zal dienen ter financiering van de activiteiten van de stichting in 2013 en volgende jaren.
Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die nadere informatie geven over de situatie op balansdatum.
Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant De beoordelingsverklaring treft u op de volgende bladzijde aan.
15
Stichting Jongerencultuurfonds te Amsterdam
16