FINANCIEEL JAARVERSLAG AMIE OUDERENZORG

1

FINANCIEEL JAARVERSLAG AMIE OUDERENZORG 2014

2 Inhoudsopgave

5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Balans per 31 december 2014 ......................................................3 Resultatenrekening over 2014 ......................................................4 Kasstroomoverzicht over 2014 .....................................................5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ..........................6 Toelichting op de balans per 31 december 2014 ........................... 10 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa ................................... 19 Mutatieoverzicht materiële vaste activa ....................................... 19 Mutatieoverzicht financiële vaste activa ....................................... 20 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi ....................................................................................... 21 5.1.10 Specificatie projecten ................................................................ 23 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 ................................ 23 5.1.12 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 ............................ 24 5.2 Overige gegevens.......................................................................... 32

M

3 5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

0 14.056.297 96.290 14.152.587

0 15.547.620 122.347 15.669.967

4 5

3.500 139.930

3.500 0

6 7 8 9

0 784.310 0 11.813.909 12.741.649

830.395 1.215.920 0 9.302.945 11.352.760

26.894.236

27.022.727

31-dec-14 €

31-dec-13 €

998 7.707.116 320.373 0 8.028.487

998 7.094.267 335.477 0 7.430.742

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

299.100

573.654

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

12.794.000

13.618.000

6 13

135.533 5.637.116

0 5.400.331

26.894.236

27.022.727

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

16 17

19.795.780 630.260

19.461.676 655.104

18 19

920.705 114.637

963.255 65.836

20

497.334

361.483

21.958.716

21.507.354

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

14.968.466

14.128.616

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

1.517.380

1.874.807

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

23

0

0

Overige bedrijfskosten

24

4.912.398

4.947.600

Som der bedrijfslasten

21.398.244

20.951.023

BEDRIJFSRESULTAAT

560.472

556.331

37.273

61.516

597.745

617.847

0 0 0

0 0 0

597.745

617.847

2014 €

2013 €

230.103 382.746 -15.104

340.702 292.249 -15.104

597.745

617.847

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

26 26

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Reserve huurmatiging wijksteunpuntactiviteiten

5 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

560.472

1.517.380 -274.554

556.331

1.874.807 -189.584 1.242.826

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

0 431.610 825.998 236.785

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

-887.868 -211.647 17.573 1.494.393

-1.081.942

3.297.691

1.159.612

37.273

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.685.223

61.516

37.273

61.516

3.334.964

1.221.128

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

0 0 0 0

-41.907 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-41.907

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

0 -1.010.000

-824.000

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

-824.000

-1.010.000

2.510.964

169.221

9.302.945 11.813.909 2.510.964

9.133.724 9.302.945 169.221

Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Door classificatie van de huurcontracten als financial lease ontstaan fictieve kasstromen uit afschrijvingen en aflossingen, welke per saldo nihil zijn.

6 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Vestigingsplaats Stichting Amie Ouderenzorg is gevestigd in Zandvoort aan de Herman Heijmansweg 73. Het bezoek en correspondentieadres is Bramenlaan 2, 2116 TR Bentveld. Beschrijving van de activiteiten Voor een beschrijving van de activiteiten wordt verwezen naar het maatschappelijk jaardocument, waarvan deze jaarrekening een onlosmakelijk onderdeel is.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Alleen als gevolg van reclassificatie kunnen cijfers over voorgaand jaar worden aangepast. Er is geen sprake van stelselwijziging. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: • Steunstichting Amie Ouderenzorg te Zandvoort. De kernactiviteit van de stichting is "het uitvoeren van speciale aktiviteiten in de centra welke in beheer zijn van Stichting Amie Ouderenzorg". Volgens de statuten van de steunstichting is de bestuurder van Stichting Amie Ouderenzorg de bestuurder van de steunstichting. Het eigen vermogen volgens de jaarrekening 2014 bedraagt € 101.063.

Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

7 Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, danwel actuele waarde, onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht.

Financiële vaste activa De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen van de normatieve huisvestingscomponent die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. De voorziening voor incourantheid is bepaald volgens de statische methode.

8 Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Na eerste opname worden de financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening voor incourantheid is bepaald volgens de statische methode. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Eventuele rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen als schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileum De voorziening is gevormd voor toekomstige verplichtingen tot uitbetaling van jubileumgratificatie uitkeringen volgens de CAO aan medewerkers. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde waarbij rekening is gehouden met een blijfkans, een jaarlijkse salarisindex van 1,5% en een discontovoet van 3%. Voorziening langdurig zieken De voorziening is gevormd van het loon welke gedurende twee ziektejaren verschuldigd is aan zieke werknemers, waarvan terugkeer in het arbeidsproces redelijkerwijs niet verwacht mag worden. De voorziening van het loon wordt voor het eerste ziektejaar op 100% en voor het 2e ziektejaar op 70% gesteld.

Voorziening verlieslatende contracten Voor toekomstige contractuele verplichtingen die geen positieve bijdrage leveren aan de activiteiten van de organisatie is een voorziening gevormd. De omvang van de voorziening is gelijk aan de netto contante waarde van de resterende contractuele verplichtingen.

Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

9 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Pensioenen Amie Ouderenzorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Amie Ouderenzorg. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Amie Ouderenzorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 4e kwartaal 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Amie Ouderenzorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Amie Ouderenzorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.4 Grondslagen van kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

10 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

13.809.675 0 246.622 0 0

15.148.896 0 398.724 0 0

Totaal materiële vaste activa

14.056.297

15.547.620

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

15.547.620 0 0 1.491.323 0 0 0

17.380.520 41.907 0 1.874.807 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

14.056.297

15.547.620

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Met ingang van het boekjaar 2011 worden de huurverplichtingen van het onroerend goed geclassificeerd als financial lease. De geactiveerde waarde bestaat uit de contante waarde van de toekomstige huurverplichtingen. De huurverplichtingen zijn inclusief onderhoud, zakelijke lasten en andere variabele lasten. Als rentevoet wordt de rentevoet in de huurverplichting gehanteerd, deze varieert van 5% - 6,5% en een jaarlijkse prijsindex van 1,0% (tot en met 2013 werd een prijsindex van 1,75% gehanteerd). De activering van deze financial lease is verantwoord onder de post herwaarderingen. De waardevermindering wordt gepresenteerd onder de post afschrijvingen en voor hetzelfde bedrag gecorrigeerd op de post huur en leasing. Amie Ouderenzorg is geen juridisch eigenaar van het onroerend goed. Voor één locatie is de dekking van de huurlasten en instandhoudingskosten uit de normatieve huisvestingscomponent tot het jaar 2020 negatief. De contante waarde van deze negatieve opbrengstwaarde is in 2012 verwerkt als bijzondere waardevermindering op de bedrijfsgebouwen en terreinen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

11

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

-vorderingen nacalculatie afschrijvingskosten 2012 - 2017

96.290

122.347

Totaal financiële vaste activa

96.290

122.347

Toelichting: De post vorderingen nacalculatie afschrijvingskosten 2012 - 2017 is gevormd om de in 2011 versneld afgeschreven nacalculeerbare activa als vordering op de nacalculatie in de periode 2012 - 2017 te nemen. Het bedrag van de vordering komt overeen met de jaarlijkse nacalculeerbare overige afschrijvingskosten van € 107.114, onder aftrek van het deel dat dat gefinancierd wordt met het invoeringstraject van de normatieve huisvestingscomponent (NHC). De vordering zal voor het eerst afnemen in het jaar 2014. In onderstaande tabel wordt de vordering nader gespecificeerd.

2012

2013

2014

2015

Nacalculatie afschrijvingen voor herziening afschrijvingstermijnen

€ 107.114 € 107.114 € 107.114 € 107.114

Nacalculatie afschrijvingen na herziening afschrijvingstermijnen

€ 130.832 € 128.621

Te lage bruto nacalculeerbare afschrijvingslast

2016

2017

€ 107.114

€ 107.114

€ 642.684

€ 69.889

€ 10.937

€0

€0

€ 340.280 € 347.630

€0

€0

€ 37.225

€ 96.177

€ 107.114

€ 107.114

Financiering afschrijvingskosten in % via NHC

10,00%

20,00%

30,00%

50,00%

70,00%

85,00%

Financiering afschrijvingskosten in % via nacalcatieformulier

90,00%

80,00%

Nacalculatie afschrijvingskosten te vorderen via nacalculatie Stand financiele vast activa ultimo boekjaar

€ 122.347 € 122.347

Totaal

70,00%

50,00%

30,00%

15,00%

€ 26.057

€ 48.089

€ 32.134

€ 16.067

€ 96.290

€ 48.201

€ 16.067

€0

€ 122.347

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Voedingsmiddelen

3.500

3.500

Totaal voorraden

3.500

3.500

Toelichting: Amie Ouderenzorg houdt geen voorraden aan in voorraadmagazijnen, waardoor de voorraadwaarde niet materieel is. Er is een stelpost opgenomen voor voedingsmiddelen.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

139.930 0 0

Totaal onderhanden werk

139.930

0

Saldo per 31-dec-14

€

Af: ontvangen voorschotten €

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Af: verwerkte verliezen

€

Nog niet afgesloten DBC trajecten

139.930

0

0

139.930 0 0 0 0

Totaal (onderhanden werk)

139.930

0

0

139.930

Toelichting: Het onderhanden werk op 31 december van geopende en nog niet afgesloten DBC's is gewaardeerd door de DBC's fictief af te sluiten per 31 december en hiervan de DBC-waarde te nemen.

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

0

830.395

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

0

830.395

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

135.533

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

135.533

0

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

0

271.558

558.837

0

830.395

-135.533

-135.533

-135.533 -120.852 -709.543 -965.928 -135.533

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0

-271.558 -271.558

-120.852 -437985 -558.837

Saldo per 31 december

0

0

0

-135.533

Stadium van vaststelling (per erkenning): 300-1028

c

c

c

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 135.533 -135.533

830.395 0 830.395

2014 €

2013 €

19.916.632 20.052.165 0

19.460.987 18.902.150 0

-135.533

558.837

Toelichting: Onder de vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging zijn uitsluitend AWBZ gefinancierde bekostiging opgenomen. De Zvw gefinancierde bekostiging is opgenomen onder de overige activa en overige passiva. De nacalculaties tot en met 2013 zijn geheel afgerekend.

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

297.492 235.512

74.461 958.118

20.229

8.160

119.907

117.290

Overige overlopende activa: - nog te factureren opbrengsten - nog te ontvangen rente - Rekening-courant Steunstichting Amie Ouderenzorg - voorziening oninbare vorderingen

106.340 29.998 4.010 -29.178

81.142 47.302 898 -71.451

Totaal overige vorderingen

784.310

1.215.920

De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Liquide middelen onderweg Spaarrekeningen / Deposito's

7.263.997 8.880 14.841 4.526.191

4.801.218 15.003 9.077 4.477.647

11.813.909

9.302.945

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: - vorderingen inzake personeel Vooruitbetaalde bedragen: - vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen:

Toelichting: De boekwaarde van de vorderingen en overlopende activa benadert de reële waarde. Onder de vordering op debiteuren zijn openstaande facturen DBC-opbrengsten opgenomen.

8. Effecten Amie Ouderenzorg heeft geen effecten.

9. Liquide middelen

Totaal liquide middelen Toelichting: Alle liquide middelen zijn direct opvraagbaar.

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

998 7.707.116 320.373

998 7.094.267 335.477

Totaal eigen vermogen

8.028.487

7.430.742

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Kapitaal

998

998

Totaal kapitaal

998

0

0

998





73.100 645.300

210.254 1.795.939 0 0

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Egalisatie afschrijvingen instandhouding Egalisatie afschrijvingen VPH Bestemmingsreserve (herallocatie) ZZP

210.254 1.413.193 73.100 645.300

Reserve aanvaardbare kosten: Egalisatierekening verblijf en extramuraal

4.752.420

230.103

-718.400

5.700.923

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

7.094.267

612.849

0

7.707.116





382.746

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Reserve aanleun & ov.ruimtes Reserve wonen plus Reserve huurmatiging wijksteunpunt

31.461 138.741 165.275

-15.104

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

335.477

-15.104

31.461 138.741 150.171 0

320.373

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening jubilea aanspraken Voorziening langdurig zieken Voorziening reorganisatie Voorziening verlieslatende contracten

74.949 124.141 300.000 74.564

12.376 64.164 0 0

9.325 81.305 83.007 18.464

0 0 158.993 0

78.000 107.000 58.000 56.100

Totaal voorzieningen

573.654

76.540

192.101

158.993

299.100

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welk e mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

225.400 123.700 43.900

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening jubilea aanspraken is voor toekomstige jubilea uitkeringen op basis van het personeelsbestand ultimo 2014. De gehanteerde rekenrente is 2,5%. De voorziening langdurig zieken dient ter dekking van loondoorbetalingskosten gedurende de eerste twee ziektejaren. Vanaf het derde ziektejaar wordt het risico van loondoorbetaling ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij. De voorziening reorganisatie dient ter dekking van loondoorbetalingskosten, overige vergoedingen, scholing en outplacementkosten ten behoeve van boventallige medewerkers. In 2012 is besloten dat voor de uitvoering van zorgtaken een minimaal opleidingsniveau noodzakelijk is. Voor de groep medewerkers die niet aan dit opleidingsniveau voldoen is een reorganisatieplan opgesteld en een voorziening gevormd. De reorganistie is aangevangen op 1 februari 2014 en loopt door tot medio 2015. Door het vlotte verloop van de reorganisatie blijkt de voorziening achteraf te hoog en valt daarom deels vrij. De voorziening verlieslatende contracten dient ter dekking van de resterende looptijd van verliesgevende contracten. De resterende contractuele verplichting is contant gemaakt met een discontovoet van 3%.

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige langlopende schulden

12.794.000

13.618.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12.794.000

13.618.000

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

15.458.000 0 1.208.000

16.848.000 0 1.390.000

Stand per 31 december

14.250.000

15.458.000

1.456.000

1.840.000

12.794.000

13.618.000

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welk e mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.456.000 12.794.000 7.952.000

1.840.000 13.618.000 7.667.000

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Onder de langlopende schulden zijn uitsluitend contant gemaakte huurverplichtingen opgenomen, die als financial lease zijn geclassificeerd. Zie ook de toelichting onder materiële vaste activa. De aflossingsverplichtingen zijn de huurlasten voor het komende boekjaar en worden verantwoord onder de kortlopende schulden.

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige overlopende passiva: -bewoners- en personeelsfonds -borgsommen -gebouw gebonden kosten -productie van derden -overige overlopende passiva

639.605 1.456.000 599.097 275.295 77.865 440.415 504.694

483.198 1.840.000 504.078 274.406 167.416 436.373 363.298

145.057 20.259 65.384 123.081 1.290.364

64.097 15.942 65.384 123.081 1.063.058

Totaal overige kortlopende schulden

5.637.116

5.400.331

Toelichting: In de nacalculatie van 2011 en 2012 heeft Amie Ouderenzorg productie opgenomen van collega-zorgaanbieders. Deze productie is onder de kortlopende schulden verantwoord onder de post productie van derden.

14. Financiële instrumenten

Algemeen Amie Ouderenzorg maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de waarderingsgrondslagen zijn beschreven en in de balans zijn opgenomen. Amie Ouderenzorg maakt geen gebruik van secundaire financiele instrumenten, zoals derivaten, swaps, opties en termijncontracten. Kredietrisico Het kredietrisico op handelsdebiteuren wordt afgedekt door het vormen van een voorziening voor oninbare posten. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

15. Niet in de balans opgenomen regelingen De huurovereenkomst van een locatie is beeindigd per 1 juli 2014 en verlengd tot 1 juli 2017. De huurverplichting tot 1 juli 2017 bedraagt 1.906 duizend euro.

19 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Amie Ouderenzorg heeft geen immateriele vaste activa. 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Be drijfsgebouwe n e n terre ine n €

Machine s e n installatie s €

Ande re vaste bedrijfsmiddelen, te chnische e n administra tieve uitrusting €

Stand pe r 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

21.053.050 0 5.904.154

0 0 0

1.768.333 0 1.369.609

0 0 0

0 0 0

22.821.383 0 7.273.763

Boekwaarde per 1 januari 2014

15.148.896

0

398.724

0

0

15.547.620

0 0 1.339.221 0

0 0 0 0

0 0 152.102 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 1.491.323 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-1.339.221

0

-152.102

0

0

-1.491.323

Stand pe r 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

21.053.050 0 7.243.375

0 0 0

1.768.333 0 1.521.711

0 0 0

0 0 0

22.821.383 0 8.765.086

Boekwaarde per 31 december 2014

13.809.675

0

246.622

0

0

14.056.297

Mutaties in het boekjaa r - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

2% - 10%

5% - 33%

Materiële va ste be drijfsactiva in uitvoering en Nie t aa n he t vooruitbeta lingen be drijfsproce s op ma terië le dienstbare va ste activa materië le a ctiva € €

Totaa l €

20 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Voor de toelichting op de financiele vaste activa verwijzen we naar de Toelichting op de balans op pagina 11. 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

€

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

18.168.000 0 3.195.808

0 0 0

1.725.095 0 1.644.264

0 0 0

0 0 0

19.893.095 0 4.840.072

22.821.383 0 7.273.763

€


0

0

0

14.972.192

0

80.831

0

0

15.053.023

15.547.620

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 1.208.000 0

0 0 0 0

0 0 69.893 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 1.277.893 0

0 0 1.491.323 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-1.208.000

0

-69.893

0

0

-1.277.893

-1.491.323

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

18.168.000 0 4.403.808

0 0 0

1.725.095 0 1.714.157

0 0 0

0 0 0

19.893.095 0 6.117.965

22.821.383 0 8.765.086


0

0

0

13.764.192

0

10.938

0

0

13.775.130

14.056.297


2% - 4%

5% - 10%

Met ingang van het boekjaar 2011 worden de huurverplichtingen van het onroerend goed geclassificeerd als financial lease. De geactiveerde waarde bestaat uit de contante waarde van de toekomstige huurverplichtingen. De huurverplichtingen zijn inclusief onderhoud, zakelijke lasten en andere variabele lasten. Als rentevoet wordt de rentevoet in de huurverplichting gehanteerd, deze varieert van 5% 6,5% en een jaarlijkse prijsindex van 1,0% (tot en met 2013 werd een prijsindex van 1,75% gehanteerd). De activering van deze financial lease is verantwoord onder de post herwaarderingen. De waardevermindering wordt gepresenteerd onder de post afschrijvingen en voor hetzelfde bedrag gecorrigeerd op de post huur en leasing. Amie Ouderenzorg is geen juridisch eigenaar van het onroerend goed.

21 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

0 0 0

1.159.955 0 1.064.082


Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

1.159.955 0 1.064.082

1.159.955 0 1.064.082


0

0

0

95.873

0

95.873

95.873

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 61.328

0 0 0

0 0 61.328

0 0 61.328


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-61.328

0

-61.328

-61.328

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.159.955 0 1.125.410

0 0 0

1.159.955 0 1.125.410

1.159.955 0 1.125.410


0

0

0

34.545

0

34.545

34.545


5% - 10%

22 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

1.565.007 0 1.175.532

36.310 0 28.349

167.016 0 165.728

1.768.333 0 1.369.609


389.475

7.961

1.288

398.724

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 145.907

0 0 4.907

0 0 1.288

0 0 152.102


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-145.907

-4.907

-1.288

-152.102

1.565.007 0 1.321.439

36.310 0 33.256

167.016 0 167.016

1.768.333 0 1.521.711

243.568

3.054

0

246.622

5% - 20%

33% - 20%

33% - 20%


Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

23

5.1.10.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Amie Ouderenzorg heeft geen onderhanden projecten. 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Amie Ouderenzorg heeft geen langlopende schulden bij banken. Post 12 Langlopende schulden heeft uitsluitend betrekking op huurverplichtingen.

24 5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Correctie wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ voorgaande jaren

19.916.632 -120.852

19.461.676

Totaal

19.795.780

19.461.676

Toelichting: De nacalculatie over 2013 is door de NZa gecorrigeerd voor kapitaallasten opgenomen in de opbrengsten Geriatrische Revalidateizorg. Deze correctie is ten laste van de opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 gebracht.

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

8.407

9.298

30.694 556.978 34.181

40.144 600.563 5.099

Totaal

630.260

655.104

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

774.992 145.713

963.255 0

Totaal

920.705

963.255

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

25 19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

11.972

10.210

102.665

55.626

Totaal

114.637

65.836

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening: - opbrengsten hotelmatige diensten

302.549

261.700

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - opbrengst bruikleen en verhuur ruimtes - overige opbrengsten

191.712 3.073

78.344 21.439

Totaal

497.334

361.483

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

10.526.475 1.634.657 899.102 514.683

9.876.567 1.335.223 823.669 456.321

Subtotaal Personeel niet in loondienst Ontvangen ziekengeld Mutatie loonwaarde recht vakantieuren Mutatie voorzieningen

13.574.917 1.562.965 -54.722 141.396 -256.090

12.491.780 1.589.807 -36.970 194.900 -110.901

Totaal personeelskosten

14.968.466

14.128.616

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Segement AWBZ

274

265

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

274

265

0

0

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: De gemiddelde lonen en salarissen per fte zijn ten opzichte van 2013 met 2,6% toegenomen. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door een ophoging van de salarisschalen met 1% en eindejaarsuitkering met 0,2% en circa 1,2% anciënniteitseffecten. De relatieve druk sociale lasten is in 2014 toegenomen door een forse toename van de basispremie WAO en een naheffing premie ziekte wet 2011 - 2013 van € 84 duizend. Onder de post Mutatie voorzieningen zijn de mutaties opgenomen in de personeelgerelateerde voorzieningen. Het betreft mutaties in de voorzieningen: jubilea aanspraken, landurig zieken en reorganisatie. De toename van de full-time eenheden is onder andere gerealiseerd met de intensiveringsmiddelen.

26 LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiele vaste activa - Geactiveerde huurverplichting

283.323 26.057 1.208.000

484.807 0 1.390.000

Totaal afschrijvingen

1.517.380

1.874.807

107.114

107.114

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Toelichting: Amie Ouderenzorg heeft de huurcontracten geclassificeerd als financial lease. Aan het einde van ieder boekjaar wordt de contante waarde van de huurcontracten berekend en het verschil tussen jaar t en t-1 als afschrijvingsbedrag genomen. Dit afschrijvingsbedrag wordt gepresenteerd onder de afschrijvingen als geactiveerde huurverplichting. In 2011 is onder de overige afschrijvingen een extra afschrijvingslast opgenomen van € 804.764 voor buitengebruik gestelde activa en activa waarvan de afschrijvingsduur is herzien en tot een inhaalafschrijving heeft geleid. De inhaalafschrijving heeft voornamelijk betrekking op activa waarvan de afschrijvingstermijn is aangepast aan de resterende huurperiode van de betreffende locatie. De extra afschrijvingslast is inclusief € 361.758 aan nacalculeerbare afschrijvingen en zullen in de komende (deels) nacalculeerbare jaren 2012 -2017 alsnog worden verrekend in het wettelijk budget.Om dit te bereiken is een deel van de toekomstige nacalculeerbare afschrijvingskosten als financiële vaste activa in de balans opgenomen.Het bedrag komt overeen met de nacalculeerbare afschrijvingskosten 2012 - 2017 rekeninghoudend met het invoeringstraject van de normatieve huisvestingscomponent.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Gedurende het boekjaar zijn geen bijzondere waardeverminderingen van vaste activa toegepast.

2014 € 1.517.380 107.114

107.114 0 0 0 107.114 22.821.383 8.765.086 1.714.157

27 24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig - Doorbelaste energielasten Subtotaal Huur en leasing Vrijval geactiveerde huurverplichting Mutatie voorziening oninbare vorderingen Totaal overige bedrijfskosten

2014 €

2013 €

1.297.388 957.861 699.094

1.236.124 1.411.006 646.101

485.061 187.235 86.161 118.042 -54.797 821.702

437.029 274.102 109.650 111.378 -107.851 824.308

2.382.329 -1.208.000 -37.976

2.325.025 -1.390.000 -104.964

4.912.398

4.947.600

Toelichting: De afrekening energiekosten gas over 2013 geeft een vrijval in 2014 van € 65.000. In de doorbelaste energielasten over 2013 is € 54.000 opgenomen die betrekking hebben op 2012. Voor een toelichting op de post Vrijval geactiveerde huurverplichting wordt verwezen naar de toelichting onder 5.1.8 materiële vaste activa.

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Rentelasten

37.273 0

61.516 0

Totaal financiële baten en lasten

37.273

61.516

28 26. Buitengewone baten en lasten Amie Ouderzorg heeft geen buitengewone baten en lasten.

27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 6 7 8

9

10 11 12

13 14 15

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verk oop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

L. de Berg 1-3-2011 Nee 1 maart 2015

n.v.t.

Bepaalde tijd NVZD 100% 99.991 0 0

0 0 8.755

10.796

119.542

Toelichting: Met ingang van 1 maart 2015 heeft de bestuurder haar werkzaamheden beëindigd. Per 1 maart 2015 is de heer B.R. de Valk tijdelijk aangesteld als bestuurder.

29 De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

Naam 1 Vanaf welke datum was de 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

J.C.A. Perik

J.T.A. Wakkerman van Weerdenburg

J.P. Zoutberg

H. de Wolf Meppelink

S.J. KoopsOuwerkerk

1-3-2009

1-12-2008

1-9-2012

1-10-2008

1-10-2012

Ja

Nee

Nee

Nee

Nee

Ja

Ja

Ja

Ja

Ja

€ 10.940

€ 7.123

€ 7.123

€ 6.000

€ 6.000

incl. btw

incl. btw

incl. btw

0

0

0

0

0

0

0

0

€ 58

0

0

0

0

€ 452

€ 1.010

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

€ 10.940

€ 7.123

€ 7.123

€ 6.510

€ 7.010

30 28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Bestuurder 1-mrt-11

Voorzitter Raad van Toezicht 1-mrt-09

ViceVoorzitter Raad van Toezicht 1-dec-08

Lid Raad van Toezicht 1-sep-12

100,00%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

99.991

9.000

5.887

5.887

excl btw

excl btw

excl btw

9.000

5.887

5.887

0 99.991 0 10.796 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

110.787

9.000

5.887

5.887

11

Beloning 2013

109.936

9.000

5.887

5.887

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Lid Raad van Toezicht 1-okt-08

Lid Raad van Toezicht 1-okt-12

n.v.t.

n.v.t.

6.000

6.000

6.000 0

6.000

6 7 8 9 10

0 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

6.000

6.000

11

6.000

6.000

Beloning 2013

Toelichting De Raad van Toezicht heeft Amie Ouderenzorg ingedeeld in klasse D in de Regeling zorg- en welzijnssector binnen de WNT, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 129.591. Dit maximum wordt niet overschreden. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt € 9.719 en voor de overige leden van de Raad van Toezicht € 6.480. Deze maxima worden niet overschreden. Het honorarium van leden van de Raad van Toezicht die toetreden ná 1 januari 2013 wordt gemaximeerd op het binnen de WNT geldende bezoldingsmaximum.

31 29. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

24.000 7.162

19.458 7.162 0 7.472

31.162

34.092

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

30. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. B.G. de Valk, bestuurder a.i.

W.G. J.C.A. Perik

W.G. J.T.A. Wakkerman - van Weerdenburg

W.G. W.L.H. de Wolf - Meppelink

W.G. S.J. Koops-Ouwerkerk

W.G. J.P. Zoutberg

32 5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Amie Ouderenzorg heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 30 april 2015 De raad van toezicht van de Stichting Amie Ouderenzorg heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 19 mei 2015

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen voor resultaatbestemming. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 maar 2015 heeft de bestuurder in overleg met de raad van toezicht haar dienstverband beëindigd. Per 1 maart 2015 is een interim-bestuurder aangesteld.

5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Amie Ouderenzorg heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

FINANCIEEL JAARVERSLAG AMIE OUDERENZORG

Recommend Documents