FINANCIEEL
Jaarrekening 2012 Stichting De Verre Naasten DEFINITIEF 17.05.2013
Pagina1
Inhoudsopgave
JAARREKENING 2012 _________________________________________________________ 3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN __________________________________________________ 4 KASSTROOMOVERZICHT ______________________________________________________ 5 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING __________________________ 6 Algemeen_________________________________________________________________________ 6 Waarderingsgrondslagen ______________________________________________________________ 6 Grondslagen van resultaatbepaling _______________________________________________________ 7
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ________________________________ 9 1. Materiële vaste activa _______________________________________________________________ 9 2. Financiële vaste activa (ICCO) _________________________________________________________ 9 3. Vorderingen ____________________________________________________________________ 10 4. Liquide middelen _________________________________________________________________ 10 5. Reserves en fondsen ______________________________________________________________ 11 6. Kortlopende schulden ______________________________________________________________ 13
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN REGELINGEN ____________________________________ 14 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 _____________________________ 15 7. Baten uit eigen fondsenwerving _______________________________________________________ 15 8. Baten uit acties van derden __________________________________________________________ 17 9. Subsidies van overheden ___________________________________________________________ 18 10. Overige baten __________________________________________________________________ 18 11. Communicatie __________________________________________________________________ 20 12. Coördinatie vanuit NL _____________________________________________________________ 20 13. Structurele hulp _________________________________________________________________ 21 14. Noodhulp _____________________________________________________________________ 21 15. Advisering & Training _____________________________________________________________ 22 16. Werving baten __________________________________________________________________ 22 17. Beheer en administratie ___________________________________________________________ 23
LASTENVERDELING _________________________________________________________ 26 TOELICHTING LASTENVERDELING ______________________________________________ 27 OVERIGE GEGEVENS ________________________________________________________ 28 RESULTAATBESTEMMING 2012 _______________________________________________________ 28 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM _________________________________________________ 28 CONTROLEVERKLARING DOOR DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT _________________________ 29
BIJLAGE 1: BEGROTING 2013 ___________________________________________________ 30
Pagina2
JAARREKENING 2012 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 Na bestemming van het resultaat (Bedragen x EUR 1,--)
31 december 2012
31 december 2011
ACTIVA 1. Materiële vaste activa
27.419
33.182 27.419
2. Financiële vaste activa (ICCO)
33.182
16.264
16.264
3. Vorderingen 4. Liquide middelen
545.353 633.125
Totaal Activa
-
483.754 818.156 1.178.478
1.301.910
1.222.161
1.335.092
PASSIVA 5. Reserves en fondsen Reserves Fondsen
396.939 442.161
599.029 431.842 839.100
6. Kortlopende schulden
Totaal Passiva
383.061
1.030.871 304.221
383.061
304.221
1.222.161
1.335.092
Pagina3
STAAT VAN BATEN EN LASTEN (Bedragen x EUR 1,--)
werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
7. Baten uit eigen fondsenwerving 8. Baten uit acties van derden 9. Subsidies van overheden 10. Overige baten en lasten
2.475.338 1.895.380 388.681 50.105
2.717.000 2.105.218 366.000 28.000
2.819.014 1.674.317 364.009 45.204
Som der baten
4.809.504
5.216.218
4.902.544
Besteed aan doelstellingen 11. Communicatie 12. Coördinatie vanuit Nederland 13. Structurele hulp 14. Noodhulp 15. Advisering & Training
294.235 197.849 3.363.520 38.724 161.533
353.731 148.292 3.513.578 14.105 242.687
322.198 138.318 2.961.928 128.086 189.418
Totaal
4.055.861
4.272.393
3.739.948
317.575 83.066 12.483
296.688 91.879 13.906
256.053 83.932 11.205
413.124
402.473
351.190
532.290
622.161
511.202
5.001.275
5.297.026
4.602.340
-191.771
-80.808
300.204
BATEN
LASTEN
16. Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten van acties derden Kosten verkrijging subsidies Totaal ` 17. Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten
Resultaat
De resultaatverdeling is op pagina 28 weergegeven.
Pagina4
KASSTROOMOVERZICHT Onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroomoverzicht (Bedragen x EUR 1,--) 2012
2011
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassing voor: Afschrijving Mutaties werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutaties kortlopende schulden
-191.771
300.204
17.187
25.089
-61.599 78.840
-236.606 -33.858 -157.343
54.829
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen Desinvesteringen
-11.942 518
-14.382 -11.424
-14.382
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie Financiële vaste activa
-16.264
Toename/afname liquide middelen
Mutatie liquide middelen Beginbalans liquide middelen Eindbalans liquide middelen
-16.264
-
-185.031
40.447
818.156 633.125
777.709 818.156 -185.031
40.447
Korte toelichting De liquide middelen zijn gedaald met 185.031. Het negatieve resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door het negatieve resultaat van - 191.771. De reguliere inkomsten bleven op peil (niveau 2011), maar bleven achter op de begroting.
Pagina5
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening, na verwerking van het resultaat, is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende Instellingen’ en de aanvullende eisen van het Centraal Bureau Fondsenwerving. De jaarrekening is opgemaakt op 21 mei 2013.
Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde rekening houdend met eventuele waardeverminderingen (geamortiseerde kostprijs). Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde, verminderd met de lineaire afschrijving op basis van de verwachte levensduur rekening houdend met eventuele restwaarde. In het jaar van aanschaf wordt naar rato afgeschreven. Financiële vaste activa Financiële vaste activa wordt gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid van de vorderingen. Vastgelegd vermogen Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van haar risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Wanneer het bestuur een deel van de reserves heeft afgezonderd voor een speciaal doel is er sprake van een bestemmingsreserve. Deze reserves worden gevormd voor specifieke activiteiten. Alle uitgaven met betrekking tot een specifieke activiteit worden via de resultaatbestemming ten laste van deze reserve gebracht. Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, wordt dit deel aangemerkt als ‘bestemmingsfonds’. Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de geldende wisselkoers per de transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta’s die tegen historische kostprijs worden opgenomen, worden naar euro’s omgerekend tegen de geldende wisselkoersen per transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als resultaat in de staat van baten en lasten opgenomen. Op 31 december is er € 53.594 aan vreemde valuta. Deze post is gepresenteerd onder de Rekening Courant met Benin en Indonesië. Het bestuur acht de koersrisico´s beperkt, derhalve zijn deze risico´s niet afgedekt. Toekenningen De RJ 650 stelt dat sprake is van een subsidieverplichting nadat de directie een besluit ter zake heeft genomen en dit kenbaar heeft gemaakt aan de subsidieontvanger waardoor een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting ontstaat. In de jaarrekening verwerkt De Verre Naasten een verplichting op het moment dat een partner rapporteert over de bestedingen. Pagina6
De procedure bij De Verre Naasten is in algemeenheid als volgt: — Jaarlijks wordt in december een begroting met gebudgetteerde besteding per land vastgesteld door het bestuur; — communicatie aan partners over budget voor boekjaar (gedurende het boekjaar); — uitbetaling door De Verre Naasten op basis van rapportage over bestedingen door de partner (voorfinanciering door partner); — niet bestede middelen door de partner worden doorgeschoven naar volgende jaar. Daarnaast geldt voor een beperkt aantal projecten het volgende: — meerjarige toekenningen aan partner; — medefinanciering door Zendende Instanties.
Grondslagen van resultaatbepaling Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, met uitzondering van de donaties: deze worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Alle opbrengsten worden voor het brutobedrag onder de baten opgenomen, tenzij dit uitdrukkelijk anders is vermeld. Kosten die nodig zijn om bepaalde baten te realiseren, worden in de staat van baten en lasten als last gepresenteerd. Erfenissen en legaten De nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom. Aandeel in acties derden Bijdragen uit acties van derden worden, voor zover mogelijk, verantwoord in het jaar waarop de bijdragen betrekking hebben. Uitvoeringskosten Onder uitvoeringskosten verstaan we de kosten van personeel, huisvesting, kantoorkosten en algemene kosten. Deze uitvoeringskosten worden op basis van de bezetting (het aantal fte’s) toegerekend aan kosten voor de werving van de baten, beheer en administratie en doelstelling. Als basis voor de toebedeling aan beheer en administratie geldt de volgende bezetting: Directeur 80% Financieel medewerkers 100% Directiesecretaresse 60% Afdelingshoofden 10%. Dit resulteert in een toerekening van: 18% van de uitvoeringskosten aan beheer en administratie 17% van de uitvoeringskosten aan de doelstelling voorlichting 36% van de uitvoeringskosten aan de doelstelling programma’s buitenland 8% van de uitvoeringskosten aan de doelstelling advisering & training 20% van de uitvoeringskosten aan kosten voor werving van baten.
Pagina7
De Verre Naasten volgt daarin de richtlijn van het VFI. Deze heeft aanbevelingen gedaan over de toepassing van de richtlijn om transparantie en vergelijkbaarheid te waarborgen. Schematisch ziet de verdeling er als volgt uit: Kostensoort Bestuur Directie Directie secretariaat Financiën, planning & control ICT Huisvesting en facilitair Personeelszaken Personeelskosten en kosten inhuur Juridische kosten Communicatie
Toerekening aan administratie 100% 80% 60% 100% 35% 35% 35% 35%
beheer
35% -
Donateursadministratie
-
Projectadministratie
-
en
Toelichting / opmerking Alle directe kosten Alle directe kosten Alle directe kosten Alle directe kosten Op basis van aantal FTE Op basis van aantal FTE Op basis van aantal FTE Op basis van aantal FTE Op basis van aantal FTE Volledig toegerekend aan communicatie Toegerekend aan communicatie en fondsenwerving Volledig toegerekend aan de betreffende projecten
Kosten van beheer en administratie De kosten voor beheer en administratie worden apart vermeld. Dit zijn de kosten die de organisatie maakt in het kader van de interne beheersing en administratievoering en die niet worden toegekend aan fondsenwerving of aan de doelstelling. Naast directe kosten zoals kosten van Planning en Control, lidmaatschappen en samenwerking met Zendende Instanties wordt ook een deel van de uitvoeringskosten toegerekend aan Beheer en Administratie. Voor de toegepaste toekenningspercentages, zie hierboven onder Uitvoeringskosten. Pensioenen De pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het ouderdomspensioen is een toegezegde pensioenregeling op basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de financiële positie waarin het pensioenfonds zich bevindt. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. De Verre Naasten heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. De predikanten die in dienst zijn bij De Verre Naasten hebben een regeling met hun thuiskerk. De kerk is op haar beurt aangesloten bij VSE, een vereniging voor emeritaatsvoorziening (vergelijkbaar met een eindloonregeling) binnen de Gereformeerde Kerken vrijgemaakt. De kerk draagt het quotum af aan de VSE. Jaarlijks betaalt De Verre Naasten de betaalde quota aan de betreffende kerken terug.
Pagina8
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (Bedragen x EUR 1,--)
1. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn bezittingen die nodig zijn ten behoeve van de doelstelling in Nederland en Benin. De waarde hiervan is ook onder de materiele vaste activa in het verloopoverzicht geactiveerd. Verloopoverzicht Computer-
Vervoer
Inventaris
apparatuur
Software
Boekwaarde 1 januari 2012 Bij: investeringen Af: afschrijvingen
8.253 11.942 -3.794
5.415 -2.783
8.841 -8.841
10.673 -2.287
33.182 11.942 -17.705
Boekwaarde 31 december 2012
16.401
2.632
-
8.386
27.419
30.945 -28.313
49.860 -49.860
12.217 -3.831
127.408 -99.989
2.632
-
8.386
27.419
Aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving Aanschafwaarde 34.386 Cumulatieve afschrijvingen -17.985 Boekwaarde 31 december 2012
16.401
middelen
Totaal
De afschrijvingspercentages zijn als volgt: Inventaris 20 % Computers 33 ⅓ % Vervoermiddelen 33 ⅓ % Overige materiële vaste activa die in het buitenland worden gebruikt, worden in het jaar van aanschaf ineens ten laste van het resultaat gebracht. De boekwaarde van de inventaris in Benin per einde boekjaar is € 1.017.
2. Financiële vaste activa (ICCO) Eind 2011 is De Verre Naasten lid geworden van de vereniging Co-Prisma. Co-Prisma is op haar beurt als één van de leden in 2012 toegetreden tot de ICCO-coöperatie. Als lid van de coöperatie is Co-Prisma gevraagd een bijdrage te storten voor een continuïteitsreserve van de coöperatie. Deze bijdrage is pro-rata gefinancierd door de leden die deelnemen via Co-Prisma. De Verre Naasten heeft daartoe bij toetreding een commitment afgegeven. De bijdrage van De Verre naasten zal in totaal € 65.056 gaan bedragen. Dit bedrag wordt in vier gelijke termijnen gestort. De eerste storting van € 16.264 heeft in 2012 plaatsgevonden. Aangezien De Verre Naasten geen invloed van betekenis heeft, is deze investering verwerkt als ‘overige effecten’. Als De Verre Naasten op enig moment besluit terug te treden uit de ICCO-coöperatie, wordt het aandeel overgedragen aan de andere deelnemers.
Pagina9
2012
2011
Debiteuren Nog te ontvangen bedragen Rekeningen courant Vooruitbetaalde bedragen
245.164 225.501 54.757 19.931
159.976 268.790 41.026 13.962
Stand per 31 december
545.353
483.754
3. Vorderingen
Debiteuren In het bedrag van debiteuren 2012 is voor € 225.626 (92%) aan vorderingen van Zendende Instanties opgenomen. In 2011 is reeds eerder gefactureerd waardoor het saldo in 2011 lager uitviel. Alle vorderingen van debiteuren worden naar verwachting voldaan waardoor er geen voorziening voor dubieuze debiteuren is opgenomen. Nog te ontvangen bedragen De post nog te ontvangen bedragen per 31 december 2012 bestaat voor € 201.307 (2011: € 206.823) uit nog te ontvangen bedragen uit nalatenschappen (89%). De verwachting is dat de ontvangsten uit nalatenschappen volledig ontvangen zullen worden. Rekening courant De post Rekening courant heeft betrekking op geldmiddelen die bij de medewerkers en partners in het buitenland aanwezig zijn. Voor ruim 80% (ruim € 45.000) staan deze middelen bij CEVEO, de lokale organisatie in Indonesië in verband met mogelijke aankoop grond begin 2013.
2012
2011
Banken Kas
632.567 558
816.706 1.450
Stand per 31 december
633.125
818.156
4. Liquide middelen
De Verre Naasten heeft alleen € - rekeningen. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Treasury beleid In het treasury beleid is vastgelegd dat De Verre Naasten zoveel mogelijk risicospreiding wil toepassen. Vanuit die visie heeft De Verre Naasten de liquide middelen bij drie banken in beheer (Triodos Bank, ING en Rabobank). De overtollige middelen worden zoveel mogelijk bij Triodos Bank ondergebracht in verband met de visie van Triodos Bank op een duurzame samenleving. De Verre Naasten heeft geen beleggingen. Wanneer beleggingen een onderdeel van een nalatenschap vormen, worden deze zo snel als mogelijk verkocht.
P a g i n a 10
5. Reserves en fondsen stand
Reserves Continuïteitsreserve Liquiditeitsreserve Reserve noodhulp Algemene reserve
onttrek-
stand
1 januari
dotatie
kingen
31 december
625.000 434.400 50.000 -510.371
-
35.000 36.800 130.290
590.000 397.600 50.000 -640.661
599.029
-
202.090
396.939
Algemeen Het beleid van De Verre Naasten is erop gericht om de reserves op een verantwoorde wijze zo minimaal mogelijk te houden. De hoogte van de reserves valt binnen de door de commissie-Herkströter aanbevolen norm (maximaal 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie). Deze norm wordt ook door De verre Naasten onderschreven. Ontvangen donaties en andere inkomsten moeten zo snel mogelijk worden uitgegeven aan de doelstelling. Invloed van het resultaat op het eigen vermogen: De bestemde reserves per 31 december 2012 zijn gestegen met € 10.319 ten opzichte van 31 december 2011. Dat betekent dat er meer bestemd is ontvangen dan bestemd uitgegeven. Van het negatieve resultaat van € 191.771 is daarom € 10.319 toegevoegd aan het vastgelegd vermogen. Het gevolg van een lagere begrote som der lasten in 2013 (€ 4.938.000) betekent een onttrekking van € 35.000 aan de continuïteitsreserve. De dotatie aan het bestemd vermogen, in combinatie met de onttrekking aan de continuïteitsreserve, heeft als gevolg dat de algemene reserve afneemt met € 130.290. De resultaatbestemming is terug te vinden op pagina 28. Invloed van het resultaat op de strategie: Omdat De Verre Naasten voor 2013 verwacht minder uit te geven aan de doelstelling en minder aan salarissen en sociale lasten, is de som van de continuïteitsreserve en de liquiditeitsreserve in totaal verlaagd met € 71.800. Aangezien de Algemene reserve dermate negatief is, heeft het bestuur van De Verre Naasten bij de meerjarenbegroting besloten om in 5 jaar tijd (2013 – 2017) de reserves weer op een gezond niveau te krijgen (> 0). Voor 2013 is een positief resultaat van € 127.000 begroot. De belangrijkste redenen voor het aanhouden van een gezonde (minimale) reserve zijn: Het hebben van een opvang voor de doorloop van organisatiekosten bij een eventuele terugloop van de inkomsten (continuïteit); Het garanderen van een minimale liquiditeit om betalingen steeds tijdig te kunnen verrichten (liquiditeit); Het direct kunnen verlenen van hulp in acute noodsituaties in onze werkgebieden (noodhulp). Continuïteitsreserve Het doel van de continuïteitsreserve is het opvangen van de doorlopende organisatiekosten bij een eventuele terugloop van de inkomsten tijdens een overbruggings- of liquidatieperiode. De hoogte van deze reserve is gebaseerd op de loonkosten van de werkers in binnen- en buitenland voor een periode van zes maanden. Liquiditeitsreserve Uitgaven voor programma’s en projecten vinden dikwijls plaats voordat de daarvoor benodigde giften of toegezegde bijdragen zijn ontvangen. Daarnaast kennen de inkomsten en de uitgaven elk hun jaarpatroon. P a g i n a 11
Bij uitgaven is dit niet zelden per kwartaal. Om het werk ongestoord voortgang te laten vinden, dient er aan het eind van elk kalenderjaar een liquiditeitsreserve te zijn ter grootte van 20% van het goedgekeurde jaarbudget van ‘uitgaven besteed aan doelstelling, werving baten en beheer en administratie’ (20% x € 4.938.000 = € 987.600). Het bedrag gevormd in de continuïteitsreserve (€ 590.000) levert een bijdrage aan de demping van de liquiditeitspieken en mag daarom in mindering worden gebracht op de hoogte van de liquiditeitsreserve (€ 987.600 minus € 590.000 = € 397.600). Reserve noodhulp Deze reserve van € 50.000 is bestemd om in acute noodsituaties in de werkgebieden direct hulp te kunnen bieden. Algemene reserve Het saldo van baten en lasten (na dotaties en onttrekkingen van de overige reserves) 2012 is ten laste van deze reserve gebracht. De samenstelling van de onttrekking aan de algemene reserve is als volgt weer te geven. Specificatie mutatie van de reserves: 2012
Onttrekking continuïteitsreserve ten gunste van algemene reserve Onttrekking liquiditeitsreserve ten gunste van algemene reserve Onttrekking uit resultaatverdeling ten laste van de algemene reserve
35.000 36.800 130.290
Totaal mutatie reserves
202.090
Deze reserves kunnen door De Verre Naasten op elk ogenblik voor elk doel worden aangewend, in tegenstelling tot de onderstaande bestemmingsfondsen die vastgelegd zijn voor benoemde doelen ten behoeve van de doelstelling van de stichting. De stand van de algemene reserve is € 640.661 negatief op 31 december 2012. Vooralsnog is bij de meerjarenbegroting besloten om in 5 jaar tijd de Algemene reserve naar de norm terug te brengen (>0). De Verre Naasten is zich bewust van het feit dat het traject met de Zendende instanties om te komen tot een verdergaande samenwerking ook invloed kan hebben op het reservebeleid als geheel.
Fondsen Fonds met specifieke bestemming
Fonds met specifieke bestemming Bestemming Kenia Bestemming India Bestemming Indonesië (CeriA) Bestemming Indonesië (Onderwijs) Bestemming Media (voorheen Emission) Bestemming Zuid-Afrika capaciteitsopbouw Bestemming Nigeria Formeel onderwijs Bestemming Zuid-Afrika Kerkelijk werk Bestemming Suriname missionair werk Bestemming Gesloten gebieden Bestemming Ukraine
1 januari 2012
31 december 2012
442.161
431.842
442.161
431.842
188.206 114.615 76.948 25.000 13.967 7.595 2.425 1.910 1.176 P a g i n a 12
Dotatie
Onttrekking
44.675 3.215 2.399 29.578 10.175
18.899 53.518 6.738 1.465 1.176 -
169.307 61.097 70.210 25.000 58.642 10.810 4.824 445 29.578 10.175
Bestemming Zuid-Afrika Nakekela
-
2.073
-
2.073
431.842
92.115
81.796
442.161
Wanneer door derden met een specifieke bestemming middelen worden gegeven, worden deze vastgelegd in de bestemmingsfonds, voor zover niet reeds uitgegeven. In bovenstaande tabel is het verloop va de bestemmingsfondsen weergegeven. Per saldo is de bestemmingsreserve toegenomen. De verwachting is dat deze bestemde reserve in 2013 zal afnemen, aangezien in de begroting een deel van de bestemde reserves is gepland uit te geven. Daarnaast zal eind 2013 de bestemde reserve van Emission vrijvallen conform de gemaakte afspraak: drie jaar na overname van Emission (2010) zullen de bestemde mediagelden worden toegevoegd aan de Algemene reserve van De Verre Naasten. 2012
2011
Crediteuren Nog te betalen bedragen Reservering vakantiegeld en overuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruit ontvangen bedragen Pensioenen Schulden aan personeel (declaraties)
116.194 114.189 77.789 38.855 29.841 5.413 780
95.724 73.607 67.790 38.246 18.989 4.347 5.518
Saldo per 31 december
383.061
304.221
6. Kortlopende schulden
Nog te betalen bedragen Onder dit hoofd zijn opgenomen de nog te betalen bedragen die betrekking hebben op het verslagjaar, maar waarvan per balansdatum de nota nog niet is ontvangen. Voor € 89.024 heeft dit betrekking op verplichte vergoedingen c.q. doorbetaling aan uitgezondenen bij terugkeer. Reservering vakantiegeld en overuren Van juni tot en met december wordt de reservering inclusief werkgeverslasten opgebouwd. Deze verplichting bevat tevens de openstaande overuren. Vooruit ontvangen bedragen Hieronder is een bedrag opgenomen (totaal € 20.839) vanuit MFS2 die reeds is toegezegd en uitbetaald, terwijl de projectuitgaven (nog) niet hebben plaatsgevonden.
P a g i n a 13
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN REGELINGEN Rechten Eind 2012 zijn er 108 (2011: 93) donateurs die een schenkingsakte hebben. Het gaat in 2012 om een totaalbedrag van € 150.158 (2011: € 97.775). Voor de komende vijf jaar is het volgende toegezegd: 2013 2014 Aantal 92 78 Bedrag € 143.178 € 118.348
2015 67 € 107.908
2016 56 € 96.338
2017 19 € 25.160
Jaarlijks ontvangt De Verre Naasten landelijke quota van de Generale Synode van de Gereformeerde Kerken vrijgemaakt. Voor de periode 2012 - 2014 is het quota vastgesteld op € 350.000 per jaar. Verplichtingen De kantoorruimte in Zwolle wordt gehuurd van de Stichting HGO. Het huurcontract heeft een looptijd van vijf jaar (1 maart 2011 – februari 2016). De huursom voor 2013 bedraagt € 37.321. De totale huursom tot en met februari 2016 bedraagt € 111.993. huurcontract De 2 kopieer apparaten zijn gehuurd voor een periode van 60 maanden. De huursom voor 2013 bedraagt € 8.503. De totale huursom tot 1 augustus 2017 (55 maanden) bedraagt € 38.971. Partnertoekenningen De Verre Naasten vermeldt de verplichting met betrekking tot projecttoekenningen, op het moment dat het bestuur de begroting heeft vastgesteld. Op basis van de vastgestelde begroting wordt de partner geïnformeerd over het toegekende bedrag. De Verre Naasten betaalt de toekenningen uit, nadat aan de vereisten voor de toekenning is voldaan. Feitelijk kunnen alle toekenningen binnen één jaar worden uitbetaald. De directie erkent de toegekende bedragen als aangegane verplichtingen. De hoogte van de toekenning wordt derhalve vermeld in de niet in balans opgenomen regelingen. De Verre Naasten en de partners hebben gedurende het project contact over de (financiële) voortgang. Het toegekende bedrag aan partners op 1 januari 2013 bedraagt in totaal € 3.121.505. In de jaarrekening verwerkt De Verre Naasten een verplichting op het moment dat een partner rapporteert over de bestedingen. Alle partners hebben in 2012 tijdig gerapporteerd over de bestedingen in het boekjaar. Meerjarige toekenningen en niet bestede bedragen in het boekjaar verwerkt De Verre Naasten niet als verplichting, gezien de ingeschatte omvang daarvan.
P a g i n a 14
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 (Bedragen x EUR 1,--) werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
1.326.666
1.448.000
1.291.401
58 4.933 17.625 24.160 26.292 73.068
6.000 10.000 35.000 8.000 59.000
607 7.143 10.700 42.120 17.938 78.508
219.115 198.956 44.342 15.034 45.278 5.235 527.960
260.000 200.000 70.000 40.000 75.000 60.000 705.000
235.498 187.273 31.537 22.256 50.520 18.483 545.567
75 50 125
-
62.199 600 2.137 18.500 44.114 1.225 128.775
1.927.819
2.212.000
2.044.251
194.505 3.010
150.000 5.000
449.767 -
197.515
155.000
449.767
350.004
350.000
324.996
2.475.338
2.717.000
2.819.014
7. Baten uit eigen fondsenwerving Onbestemd - Particulieren * Onbestemd – Scholen Onbestemd – Acties Onbestemd – Fondsen Onbestemd – Kerken en diaconieën Onbestemd – Bedrijven
Bestemd – Particuliere donateurs Bestemd – Kerken en diaconieën Bestemd – Scholen o.a. acties Bestemd – Overige acties Bestemd – Fondsen Bestemd – Bedrijven
Bestemd Noodhulp – Particuliere donateurs Bestemd Noodhulp – Scholen o.a. acties Bestemd Noodhulp – Overige acties Bestemd Noodhulp – Fondsen Bestemd Noodhulp – Kerken en diaconieën Bestemd Noodhulp – Bedrijven
Subtotaal Onbestemd – Erfenissen en legaten Bestemd – Erfenissen en legaten
Quota
*Onbestemde Emission inkomsten (€ 130.566) van particuliere donateurs zijn gepresenteerd onder Bestemd – Particuliere donateurs.
P a g i n a 15
Onbestemd particulieren Hier worden de bijdragen van donateurs verantwoord. Ten opzichte van 2011 zijn de donaties toegenomen met € 35.265. (mede dankzij een nieuwe schenkingsakte van € 40.000 per jaar (2012 – 2016). De gemiddelde bijdrage per donateur steeg van 76 euro per naar 79 euro per jaar. Daar staat tegenover dat het aantal donateurs dat in 2012 heeft gegeven lager is (1.114 donateurs minder). Waarschijnlijk is de economische crisis daarvan de oorzaak. Scholen De acties op scholen en bij studentengroepen leverden in 2012 in totaal € 44.342 op, in 2011 was dat € 31.537. Toch bleven de inkomsten uit deze doelgroep sterk achter op de begroting. De reeds geplande acties op middelbare scholen en de voorbereidingen voor de nieuwe onderwijsprogramma’s vergden alle beschikbare tijd en capaciteit en waren bovendien niet op tijd klaar voor de start van het nieuwe schoolseizoen. Een goed alternatief aanbod was er niet, waardoor de fondsenwerving, met name onder basisscholen, beperkt was in 2012. Nu de nieuwe programma’s voor kinderen en jongeren er zijn, wordt verwacht in 2013 wel een groei te kunnen realiseren. Kerken en diaconieën Inkomsten van kerken en diaconieën zijn onder meer de inkomsten uit collectes die in veel kerkelijke gemeentes voor het werk van De Verre Naasten worden gehouden. De bestemde giften vanuit kerken en diaconieën zijn € 199.006 (waarvan € 50 noodhulp); de onbestemde giften vanuit kerken en diaconieën bedragen € 24.160. Er is in totaal van kerken en diaconieën ontvangen € 223.165. (2011: € 273.507). Deze daling is te verklaren doordat in 2011 een grootschalige noodhulpactie bij de kerken is geweest. Bestemd particuliere donateurs Voor Emission (mediaprojecten) is bestemd € 130.566 aan giften ontvangen (2011: € 139.002). Een aantal Emission donateurs die ook aan De Verre Naasten doneren, hebben hun gift omgezet van twee giften (De Verre Naasten + Emission) naar één gift aan De Verre Naasten. Dit is niet meegenomen in het bedrag van € 130.566. Fondsen De inkomsten uit bestemde fondsen bedragen in 2012 € 45.279. Deze is als volgt opgebouwd: St. Jagtspoelfonds Groenewoldfonds Van de Kamp Beheer Vrouwen Zending comité Bunschoten – Spakenburg Congo commissie Zuidhorn Overig
€ 10.000 € 10.000 € 5.000 € 9.605 € 8.899 € 1.775
Bestemd - overige acties Dit zijn de opbrengsten uit alle acties die niet door scholen zijn georganiseerd en die niet uit collectes in kerken worden betaald en waarvan de opbrengst voor een aangegeven project is. Erfenissen en legaten In 2012 zijn er twaalf nalatenschappen aangeboden en aanvaard (2011: tien nalatenschappen). Daarvan zijn zeven nog niet afgerond maar de geschatte inkomsten zijn wel verwerkt in het verslagjaar. De hoogte van deze post kan van jaar tot jaar sterk fluctueren. Quota Quota zijn bedragen die De Verre Naasten ontvangen vanuit het landelijk kerkverband van de Gereformeerde Kerken (vrijgemaakt). Voor de periode 2012 – 2014 is dit vastgesteld op € 350.000. P a g i n a 16
werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
1.812.541 64.505 10.984 7.350
2.030.218 40.000 35.000 -
1.636.263 20.263 19.791 -
1.895.380
2.105.218
1.674.317
8. Baten uit acties van derden Bijdrage Zendende Instanties EO Metterdaad Wilde Ganzen Gereformeerde Zendingsbond
Bijdrage Zendende Instanties De bijdragen zijn afkomstig van de Zendende Instanties binnen de Gereformeerde Kerken vrijgemaakt waarmee De Verre Naasten samenwerkt in de ondersteuning van (kerkelijke) partners wereldwijd. De zendende instanties ontvangen het quotum vanuit het kerkelijk ressort. Hier volgt een uitsplitsing van de bijdrage van de Zendende Instanties:
Overijsselse Zendingsdeputaten (OZD) Utrecht Mission (UM) Drentse Zendingsdeputaten (DZD) Kerken Gouda & Waddinxveen (GOWA) Z.A.C. Middelburg (KihZ) Classis Dordrecht Friese Zendings Deputaten (FZD) St. Oekraïne zending (UC) Totaal
werkelijk
begroot
Werkelijk
2012
2012
2011
951.174 222.560 262.379 165.128 135.000 74.800 1.500 -
960.118 356.000 279.100 180.001 140.000 115.000 -
706.763 333.086 283.748 174.216 135.000 2.200 1.250
1.812.541
2.030.218
1.636.263
Voor een groot deel hangen de inkomsten uit Zendende Instanties direct samen met de uitgaven aan de partner. Aangezien de bestedingen in het buitenland lager zijn dan begroot, zijn ook de bijdragen van de Zendende Instanties, die hieraan gerelateerd zijn, naar beneden bijgesteld. Voor een deel is de oorzaak hiervan dat de plannen nog niet rijp waren voor uitvoering, dan wel dat er vertraging in de uitvoering heeft plaatsgevonden. Zo is de partner in Indonesië van plan om grond aan te kopen voor de bouw van een nieuwe school, maar zijn de papieren hiervoor in 2012 niet rond gekomen. Daarnaast heeft de ambitieuze begroting in het najaar van 2012 ertoe geleid om een bijgestelde begroting op te stellen. Hierin is bewust terughoudend gereageerd op nieuwe voorstellen om de huidige lopende programma’s ongestoord te kunnen uitvoeren. EO Metterdaad Onder dit hoofd zijn de bestemde en onbestemde inkomsten van EO Metterdaad verantwoord. De werkelijke inkomsten van EO Metterdaad zijn hoger dan begroot. Een deel is in 2011 reeds in gang gezet maar heeft resultaat in 2012 opgeleverd. In totaal is door EO Metterdaad aan vijf programma’s bijgedragen. Wilde Ganzen Onder deze post zijn de bedragen verantwoord van Stichting Wilde Ganzen. In 2012 is de bijdrage voor Kimela – Kenia verantwoord. De inkomsten uit Wilde Ganzen zijn lager dan begroot; Er doen zich minder mogelijkheden voor ganzenvluchten voor en de gemiddelde opbrengst per vlucht ligt later dan verwacht.
P a g i n a 17
9. Subsidies van overheden Onder dit hoofd zijn (o.a.) de inkomsten van MFS (via Prisma) opgenomen. werkelijk
Project gerelateerd MFS 2 Apparaat kosten vergoeding MFS 2 (AKV) Overige subsidies – bestemd (PSO)
De MFS bijdrage is besteed aan de volgende projecten: India Landbouw (EHA) India Gezondheid (EHA) India Landbouw (RPCNEI) Kenia Gezondheid (AEPC) Kenia Landbouw (RCEA) Zuid Afrika Gezondheid (NCC) Zuid Afrika Programmatisch Werken Zuid Afrika Gezondheid (THE)
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
348.780 25.756 14.145
336.000 30.000 -
337.414 26.595 -
388.681
366.000
364.009
43.885 53.526 74.398 27.495 49.038 38.219 5.272 56.947 348.780
MFS 2 heeft een looptijd van 2011 – 2015. De MFS bijdrage bedraagt 66% van de totale projectkosten. Een vast percentage van 34% wordt uit eigen middelen gefinancierd. De bijdrage van PSO betreft een bijdrage om de interne organisatie op te leiden voor het realiseren van capaciteitsopbouw bij partners wereldwijd. Hierbij zijn ook een aantal partners uitgenodigd om wederzijds te spiegelen. Deze training is als heel waardevol ervaren door zowel de partners als de interne organisatie. werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
43.967 3.472 2.666
26.000 2.000 -
26.594 5.279 13.331
50.105
28.000
45.204
10. Overige baten Werk voor derden Rente en koersverschillen Opbrengst airmiles
Werk voor derden Onder deze post worden de opbrengsten verantwoord die voortvloeien uit de doorberekening van werkzaamheden die door De Verre Naasten voor andere organisaties worden verricht. Dit bestaat voor € 16.994 uit detachering, daarnaast doet De Verre Naasten donateur- en financiële administratie voor andere organisaties zoals LPB, Fundament, SSRO en BBK.
P a g i n a 18
Koersverschillen Budgetten worden voornamelijk in euro’s opgesteld waardoor er geen koersverschil ontstaat. Budgetten in lokale valuta worden omgerekend naar de euro. Eventuele koersverschillen worden direct aan het project toegerekend. AirMiles De Verre Naasten doet mee in de groepspaarregeling van AirMiles. In 2012 het definitieve laatste bedrag ontvangen van € 2.667. Deze vorm van sparen voor De Verre Naasten wordt niet langer aangeboden.
P a g i n a 19
BESTEDINGEN (Bedragen x EUR 1,--)
Besteed aan doelstellingen werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
Bijdrage NAAST/ Voorlichting kinderen (DVN maatjes) Voorlichting jongeren (DVN J) Voorlichtingsmateriaal Overig
37.121 16.350 19.776 29.963 -
40.000 27.500 25.500 65.150 -
37.322 20.596 9.146 75.789 7.766
Directe kosten Salaris / sociale lasten Directe kosten Donateur administratie
30.266 68.282
35.900 66.750
30.009 60.308
Verdeelde uitvoeringskosten
92.476
92.931
81.262
294.235
353.731
322.198
11. Communicatie
De totale kosten voor verspreiding van de DVN nieuws en het Emission bulletin zijn in 2012 € 91.042 (2011: € 93.485). Het is opnieuw gelukt om een besparing op deze post te realiseren door scherpe afspraken met de verschillende partijen en meer doelgericht de nieuwsbladen te verspreiden. De kosten voor voorlichtingsmaterialen zijn lager omdat er minder uitgegeven aan advertenties, promotiematerialen, voorlichtingsactiviteiten onder jongeren en de website. Enerzijds een bewuste keuze (vanwege het achterblijven van de inkomsten), anderzijds doordat kosten lager uitvielen. Daarnaast is een deel van de uitgaven geactiveerd en deze worden in 5 jaar afgeschreven. Ten slotte heeft de over de Grens dag niet plaatsgevonden in 2012 terwijl hier wel een post voor was begroot. werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
105.352
82.080
80.420
92.497
66.212
57.898
197.849
148.292
138.318
12. Coördinatie vanuit NL Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten
Coördinatie vanuit Nederland zijn uitgaven die gemaakt worden door medewerkers bij De Verre Naasten ter ondersteuning van het werk aan partners (zowel structurele hulp als noodhulp).In 2012 is voor een jaar een junior opleidingsplek gecreëerd in het kader van de opleiding Advanced Masters in International Development. Zij werkte aan het vernieuwen van de werkwijze voor planning, monitoring en evaluatie van de programma’s in het buitenland. Ook stelde ze hiervoor een handboek op. Bij de begroting was hiermee nog geen rekening gehouden. Dit is tevens eenmalig; in 2013 is de verwachting dat deze post weer naar het niveau van 2011 zal gaan. werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
P a g i n a 20
13. Structurele hulp Benin Congo Ethiopië Kenia Nigeria Oeganda Zuid Afrika Training Formation Excelsis India Indonesië (Oost) Europa Oekraïne Brazilië Venezuela Gesloten gebieden Overig Nieuw werk/onvoorzien Directe kosten salaris / sociale lasten Directe kosten coördinatie Verdeelde uitvoeringskosten
302.684 176.897 20.685 161.814 1.846 80.003 258.569 485.862 1.186.407 164.170 13.353 88.141 5.318 104.842 16.572 -
320.000 137.000 40.000 143.500 19.000 75.000 264.485 459.551 1.069.000 148.872 13.292 80.000 10.000 101.000 18.300 286.000
305.780 145.659 39.177 132.820 13.776 68.934 239.771 441.446 846.304 132.305 53.385 91.323 125.755 24.663 -
181.015 21.905
174.210 54.650
183.173 30.459
93.437
99.718
87.197
3.363.520
3.513.578
2.961.928
Een afwijking van 10% ten opzichte van de begroting is geen uitzondering. Er zijn tal van oorzaken die tot onderbesteding (en soms ook overbesteding) kunnen leiden zoals bijvoorbeeld: - Wisselkoersen; - Personele inzet van uitgezondenen; - Belemmeringen of vertraging (bv. grondaankoop in Indonesië); - Extra (eenmalige) kansen. De onderbesteding zit voornamelijk in de post ‘nieuw werk’ die wel begroot was, maar niet is uitgegeven vanwege de dalende tendens aan inkomsten die gedurende het jaar zichtbaar werd. Een paar bijzonderheden: In Ethiopië is de partnersamenwerking beëindigd. Reden hiervoor was onvoldoende zicht op resultaten en geen zicht op verbetering. In Kenia zijn, vanuit de bestaande reserves, mooie plannen in gang gezet. In Congo is er meer geld beschikbaar (in samenwerking met UM die haar middelen m.n. in Franstalig Afrika wil inzetten) en de goede samenwerking met de Congolese partners biedt kansen naar de toekomst toe. Er is een extra TLT training geweest die niet begroot is. werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
13.645 11.921
-
23.373 28.149 15.040 18.750 29.625
7.097
7.100
7.023
14. Noodhulp India - RPCNEI Kenia – RCEA Myanmar – FEL Arabische lente Kenia – AEPC Directe kosten salaris / sociale lasten
P a g i n a 21
Verdeelde uitvoeringskosten Totaal noodhulp
6.061
7.005
6.126
38.724
14.105
128.086
Er zijn in 2012 geen specifieke noodhulpacties geweest. De bijdragen die zijn uitgegeven voor noodhulp en Kenia zijn n.a.v. de inkomsten die reeds eerder bestemd voor deze noodhulpacties zijn ontvangen. werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
8.725 2.942 2.817
35.000 30.000 8.000 1.650
36.046 1.885 452
104.107
119.500
108.593
42.942
48.537
42.442
161.533
242.687
189.418
15. Advisering & Training Internationale cursus Bijdrage aan partners t.b.v. conferenties – gastdocenten* cursussen/conferenties* Overig Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten
* De uitgaven voor cursussen en conferenties zijn voor zover mogelijk rechtstreeks op structurele hulp/programmakosten geboekt. De internationale cursus is een groot succes geweest, zowel inhoudelijk als ook de financiële afwikkeling. Er zijn veel partijen die hebben bijgedragen aan deze inhoudelijke ontmoeting van partners wereldwijd. Zo heeft de TU Kampen met € 18.957 de helft van de uitgaven van de cursus voor haar rekening genomen. Advisering & Training Onder dit hoofd zijn verantwoord de directe en indirecte kosten van de afdeling Advisering & Training. Deze post omvat tevens de salarissen en sociale lasten van de docenten, de kantoorkosten en de kosten van individuele trainingstrajecten en ook internationale en lokale / regionale cursussen die worden georganiseerd. werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
122.130 22.761 95.172 77.512
108.704 22.250 105.625 60.109
106.929 33.177 63.386 52.561
317.575
296.688
256.053
16. Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Directe kosten salaris / sociale lasten Directe kosten DVN-Nieuws/Emission Directe kosten fondsenwerving Verdeelde uitvoeringskosten
Omdat voorlichting voor een deel ten dienste is van de fondsenwerving wordt een deel van de gemaakte kosten van fondsenwerving doorbelast aan de doelstelling voorlichting. P a g i n a 22
De directe kosten fondsenwerving zijn € 31.786 hoger dan in 2011. Oorzaken hiervan zijn; eenmalige investeringen in fondsenwervingsprogramma’s voor kinderen en jongeren (waaronder het online platform); eenmalige aanpassingen in het CRM-systeem in het kader van friendraising (via doelgroepsegmentaties op maat informeren: dit levert in de toekomst besparingen op) en meer donateurwervingsacties, onder meer via het instrument telemarketing. De ervaring leert inmiddels dat de financiële betrokkenheid van de achterban niet vanzelfsprekend op niveau blijft en dat daar meer inspanningen voor gedaan moeten worden. werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
1.964 12.860 14.246 12.820 5.500 12.441 9.490 17.423 13.516 42.074
40.000 12.600 10.000 40.000 4.000 11.500 7.000 15.000 11.000 29.650
1.964 11.638 14.444 5.882 6.525 10.340 8.581 10.173 14.220 21.105
291.482
300.990
283.540
98.474
140.421
122.789
532.290
622.161
511.202
17. Beheer en administratie Nieuw beleid en onvoorzien Planning en Control Jaarverslag Samenwerking met zendende instanties Kosten kwaliteit Lidmaatschappen Vrijwilligersdag Bestuurs- en directiekosten Bankkosten Overig Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten
De beheer en administratiekosten zijn € 89.871 lager dan begroot. De salariskosten vallen lager uit doordat een deel van de salariskosten die voorheen onder deze post begroot waren, direct voor de doelstelling ingezet zijn. Op het budget voor nieuw beleid en onvoorzien is geen volledige aanspraak is gemaakt mede ook gezien de tendens van dalende inkomsten en economische vooruitzichten. Het traject met Zendende Instanties is voor een groot deel door vrijwilligers ingevuld. Dit leidde tot een besparing in de uitgaven. Het B&A % is gedaald van 11,1% naar 10,6%. De reden van de daling is met name toe te schrijven aan een stijging van de totale lasten van ca. € 400.000 ten opzichte van 2011. Deze stijging van de totale lasten is grotendeels toe te schrijven aan een meer uitgaven aan structurele hulp in 2012. Het maximale percentage dat conform CBF besteed mag worden aan fondsenwerving is 25%, De Verre Naasten heeft zichzelf 12,5% als norm opgelegd. In de meerjarenbegroting 2013 – 2017 wordt gesproken over een richtlijn van maximaal 22,5% van de totale begroting voor het geheel van de ondersteunende diensten (10% Beheer & Administratie en 12,5% fondsenwervingspercentage). In 2012 besteedde De Verre Naasten 10,6% aan Beheer en Administratie; 12,8% van de Baten uit eigen Fondsenwerving is ingezet voor de werving van de Baten uit eigen Fondsenwerving. Beide percentages liggen iets boven de norm die De Verre Naasten zichzelf heeft opgelegd. Dit is te verklaren door enerzijds meer intensieve fondsenwervingscampagnes waardoor het fondsenwervingspercentage 0.3% hoger is. Voor Beheer en administratie is dit te verklaren doordat in 2012 meer geld aan externe consultatie is besteed (o.a. de veiligheidstraining). Deze percentages zijn overigens wel in lijn met wat gebruikelijk is bij CBF-organisaties.
P a g i n a 23
werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
Personeelskosten Salarissen en sociale lasten Pensioenpremie Reiskosten Overig
1.053.638 89.932 41.283 85.459
1.105.701 86.000 35.000 -
1.047.882 84.963 27.874 -3.757
Totaal personeelskosten
1.270.311
1.226.701
1.156.962
In 2012 is onder de post ‘overig’ de uitkering bij beëindiging dienstverband verantwoord. Aangezien van alle tijdelijke contracten geen verlenging heeft plaatsgevonden, is de verwachting dat voor 2013 de personeelskosten ca. € 150.000 lager zullen uitvallen. Bezoldiging directie De Verre Naasten legt verantwoording af over de bezoldiging van de directie conform artikel 4 lid 1D sub b van het CBF-keur. Hiervoor is het format ‘rapportage bezoldiging directie’ van het CBF-reglement gehanteerd. Het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van de andere bezoldigingscomponenten zijn vastgesteld door het bestuur. De inschaling van de directie vindt plaats in één van de salarisschalen van de door De Verre Naasten gehanteerde CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Verplichtingen die op vorige jaren betrekking hebben, zijn eveneens uitgekeerd in 2012. Naam Functie Dienstverband Uren FTE Periode Schaal/Trede
Dhr. R.A. Scholma Directeur Full time 36 1,0 6 maanden (tot 1 juli 2012) schaal 14 – trede 12,5 (2011: schaal 14 – trede 12)
Jaarinkomen: Brutoloon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering
44.766 2.868 1.356
Jaarinkomen
48.990
Uitkering beëindiging dienstverband Uitkering beschikbaar voor o.a. outplacement Pensioenlasten werkgeversdeel Werkgeverslasten (ZVW, Awf, bijdrage sectorfonds) Reiskosten Belastbare vergoedingen
75.000 5.000 4.795 4.581 987 169 139.522
P a g i n a 24
Bij het vertrek van directeur R.A. Scholma In 2012 is Scholma vertrokken als directeur van De Verre Naasten. Aanleiding hiervoor vormde een onoverbrugbaar verschil van inzicht over de wijze waarop Scholma zijn werkzaamheden uitvoerde. In goed onderling overleg is daarom besloten om afscheid van elkaar te nemen. Het bestuur is Scholma erkentelijk voor alles wat hij voor de organisatie heeft gedaan en betekend. Vanaf 1 juli 2012 vervulde De Vries (Hoofd afdeling Partners & Programma’s) de rol van plaatsvervangend directeur. Hiervoor zijn haar uren tijdelijk uitgebreid van 28 naar 36 uur. In de overgangsperiode tot en met 31 december is er bewust voor gekozen om geen interim directeur te benoemen. Enerzijds vanwege het kostenaspect, anderzijds vanwege het feit dat de interne organisatie een stevige basis had om deze periode te overbruggen.
Bij de vaststelling van de uitkeringen golden de volgende overwegingen: -
-
De wettelijke bepalingen (conform CAO en Burgerlijk Wetboek); de omstandigheden [diensttijd, leeftijd, arbeidsmarkt, etc.]; het maatschappelijk gebruik; het spanningsveld tussen goed werkgeverschap enerzijds en de belangen van De Verre Naasten’ stichtingsdoelstelling anderzijds.
Deputaten Financiën & Beheer van de Gereformeerde Kerken (vrijgemaakt) hebben laten weten dat een vertrekregeling in principe ongewenst is, maar in de praktijk niet altijd vermijdbaar. Deputaten zijn van mening dat, gelet op de door De Verre Naasten genoemde overwegingen en hetgeen maatschappelijk gebruikelijk is, bij de totstandkoming van de getroffen regeling is gehandeld overeenkomstig normen van zorgvuldig bestuur.
P a g i n a 25
LASTENVERDELING (Bedragen x EUR 1.000,--)
Conform de richtlijn RJ650 worden de lasten toebedeeld aan werving baten, doelstelling en beheer en administratie. Het onderstaande schema geeft deze verdeling weer. Doelstelling Communicatie Communicatie
Coördinatie vanuit NL
Werving baten
Structurele hulp
Noodhulp
Advisering en training
Fondsenwerving
Acties derden
Beh & Admin Subsidies
TOTAAL Werkelijk Begroot 2012 2012 103 158
Beheer en Administratie
103
Structurele hulp
3.067
Noodhulp
3.067 26
Opleiding en training
3.185
26 14
Werkelijk 2011 151 2.661 115
14
75
38
358
1.270
1227
1.157
69
69
125
53
18
55
30
186
195
156
Uitvoeringskosten: Salarissen /Sociale lasten
93
168
245
11
133
175
76
-
Bestuurs/Directiekosten Coördinatiekosten
18
Fondsenwervingskosten
68
Kantoorkosten
19
19
23
1
9
15
5
2
94
187
205
164
Huisvestingskosten
11
11
11
1
5
9
2
1
11
61
74
77
Totaal uitvoeringskosten
191
198
297
13
147
317
83
3
532
1.791
1.881
1.637
Totale kosten
294
198
3.364
39
161
317
83
3
532
5.001
5.299
4.602
% verdeling uitvoeringskosten
118
17%
36%
8%
20%
18%
100%
5,00
6,29
1,85
1,0
6,4
20,51
19,61
18,43
4
4
4
% besteding doelstelling t.o.v. totale baten
84,3%
81,9%
% fondsenwerving (kosten werving eigen baten t.o.v. baten eigen fondsenwerving)
12,8%
10,9%
9,1%
% kosten Beheer en Administratie t.o.v. totale lasten
10,6%
11,7%
11,2%
Totaal bezoldiging bestuurders en toezichthouders
-
-
-
Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders
-
-
-
Verdeling personeel NL 4 Verdeling personeel BL
P a g i n a 26
76,3%
TOELICHTING LASTENVERDELING Wijze van kostentoerekening De wijze van kostentoerekening is ten opzichte van het voorgaand boekjaar gewijzigd zoals hieronder wordt toegelicht. Kosten worden door middel van kostenplaatsen zoveel mogelijk direct toegerekend aan één van de categorieën. Waar dit niet mogelijk is, bijvoorbeeld doordat er gemengde activiteiten plaatsvinden, of doordat medewerkers van de organisatie activiteiten voor meerdere categorieën verrichten, wordt gewerkt met verdeelsleutels. De verdeelsleutels voor salarissen en sociale lasten zijn vastgesteld op basis van tijdsregistratie van activiteiten door de medewerkers gedurende een bepaalde periode. De afdeling Bedrijfsvoering heeft in 2012 haar activiteiten deels verschoven naar ondersteuning van de primaire doelstelling van de organisatie. Dat betekent dat de kosten voor Beheer en Administratie zijn gedaald en dat een deel van deze is verschoven naar de indirecte kosten aan de besteding van de doelstelling. Hier was ten tijde van de begroting nog geen rekening mee gehouden. De verdeelsleutel voor indirecte kosten is gebaseerd op personele bezetting. Fondsenwervingspercentage In 2012 heeft De Verre Naasten een percentage kosten werving eigen baten ten opzichte van de baten eigen fondsenwerving van 12,8%. Dit percentage was 9,1% in 2011. De verhoging van het percentage heeft voornamelijk te maken met extra personeel dat voor fondsenwervende acties is aangetrokken. Daarnaast is eenmalig geïnvesteerd in fondsenwervingsprogramma’s voor kinderen en jongeren (waaronder het online platform) en aanpassingen in het CRM-systeem in het kader van friendraising (via doelgroepsegmentaties op maat informeren: dit levert in de toekomst besparingen op). Ook vonden er in 2012 meer donateurwervingsacties plaats. De ervaring leert inmiddels dat de financiële betrokkenheid van de achterban niet vanzelfsprekend op niveau blijft en dat daar meer inspanningen voor gedaan moeten worden. De Verre Naasten heeft als maximale norm voor het fondsenwervingspercentage 12,5%. In de begroting voor 2013 wordt hier ook vanuit gegaan.
P a g i n a 27
OVERIGE GEGEVENS RESULTAATBESTEMMING 2012 Het tekort in 2012 bedraagt € 191.771. Onderstaand is weergegeven hoe dit resultaat is verwerkt in het besteedbaar vermogen en het vastgelegd vermogen.
werkelijk
begroot
werkelijk
2012
2012
2011
Besteedbaar vermogen Continuïteitsreserve Liquiditeitsreserve Algemene reserve
-35.000 -36.800 -130.290
-80.808
45.000 -800 -38.975
Besteedbaar vermogen
-202.090
-80.808
5.225
Vastgelegd vermogen Reserve bestemde giften
10.319
-
294.979
Vastgelegd vermogen
10.319
-
294.979
-191.177
-80.808
300.204
Totaal
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die hier vermeld dienen te worden.
P a g i n a 28
CONTROLEVERKLARING DOOR DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting de Verre Naasten
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting de Verre Naasten te Zwolle gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende Instellingen’ en de aanvullende vereisten van het Centraal Bureau Fondsenwerving. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting de Verre Naasten per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende Instellingen’ en de aanvullende vereisten van het Centraal Bureau Fondsenwerving.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Tevens melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals opgenomen in paragraaf 211 van Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende Instellingen’.
Groningen, 21 mei 2013
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. R.H. Bouman RA
P a g i n a 29
BIJLAGE 1: BEGROTING 2013 (Bedragen x EUR 1.000,--)
begroot
werkelijk
begroot
2013
2012
2012
Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Overige baten en lasten
2.386 2.259 375 46
2.475 1.895 389 50
2.717 2.105 366 28
Som der baten
5.066
4.810
5.216
247 181 3.494 13 177 4.113
294 198 3.364 39 162 4.056
354 148 3.514 14 243 4.272
Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Acties derden Subsidies Totaal
293 78 12 383
318 83 12 413
297 92 14 402
Beheer en administratie Kosten beheer en administratie
442
532
622
4.938
5.001
5.297
Resultaat
127
-192
-81
Het overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan Besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen
127 -
-202 10
-50 -100
127
-192
-150
BATEN
LASTEN Besteed aan doelstellingen Communicatie Voorbereiding en coördinatie vanuit NL Structurele hulp Noodhulp Opleiding Totaal
Som der lasten
P a g i n a 30
