Bestuursvoorstel Onderwerp: Financiële zaken RioNoord Nummer: Bestuursstukken\1257 DB: Ja BPP: Nee 10-12-2012 Workflow Opsteller: Jans Bolding, 0598-693898 Staf en Directie
Agendapunt: 4
FAZ: Ja 23-1-2013
VVSW: Nee
Opdrachtgever: Harm Küpers
AB: Ja 6-2-2013
Portefeuillehouder: Jakob Bartelds
Ondersteuning van de afdeling: Technisch Juridisch Financieel Staf Communicatie Externe betrokkenen: Waterbedrijf Groningen Waterschap Noorderzijlvest
Reden: Mede-deelnemers in RioNoord
Samenvatting: Het waterschap heeft sinds 2008 een deelneming van 25% in RioNoord BV. De ontwikkeling van RioNoord blijft echter sterk achter bij de verwachtingen. De jaarrekeningen tot en met 2011 laten een negatief resultaat zien. Ook voor 2012 en 2013 wordt een verlies geprognosticeerd. Indien er per 31 mei 2013 geen nieuwe gemeenten zijn toegetreden tot RioNoord, zal RioNoord worden opgeheven. Vooralsnog worden pogingen ondernomen om RioNoord te laten 'adopteren' door de stuurgroep Waterketen Groningen-Drenthe. Daarvoor is het wenselijk de balans van RioNoord vrij te maken van zaken uit het verleden. In de jaarrekening 2011 en de najaarsrapportage 2012 is in verband met de verslaggevingsvoorschriften (in materiële zin) het verlies al genomen op de lening, het aandelenpakket en resterende aanloopkosten. Duurzaamheidsparagraaf: Nee AB Voorstel: - De aan RioNoord verstrekte geldlening van € 279.000,- met ingang van 1 januari 2012 kwijtschelden; - Tijdelijk garant staan voor het liquiditeitstekort tot een bedrag van € 12.500,-; - De resterende aanloopkosten ad. € 28.616,- op termijn te betalen aan het Waterbedrijf Groningen. Bijlagen: Nee Ter inzage (bestuursnet): Nee -
1
Bestuursvoorstel Besluit/opmerkingen bestuur:
Paraaf secretaris-directeur:
2
Bestuursvoorstel Inleiding Het waterschap heeft sinds 2008 een deelneming van 25% in RioNoord BV. Voor het resterende deel nemen waterschap Noorderzijlvest (25%) en het waterbedrijf Groningen (50%) deel. Van drie gemeenten zijn, als pilot, enkele werkzaamheden onderbracht bij RioNoord. Het waterschap Noorderzijlvest heeft het onderhoud van de IBA’s ondergebracht bij RioNoord. De ontwikkeling van RioNoord blijft hiermee echter sterk achter bij de verwachtingen. De jaarrekeningen tot en met 2011 laten dan ook een negatief resultaat zien. Ook voor 2012 en 2013 wordt een verlies geprognosticeerd. Het eigen vermogen van RioNoord is sterk negatief. In het directieberaad van RioNoord is over deze situatie gesproken. Besloten is RioNoord per 31 mei 2013 op te heffen indien er geen nieuwe gemeenten zijn toegetreden tot RioNoord. Vooralsnog worden pogingen ondernomen om RioNoord te laten ‘adopteren’ door de stuurgroep Waterketen Groningen-Drenthe. Daarvoor is het wenselijk de balans van RioNoord vrij te maken van zaken uit het verleden.
Maatregelen Om RioNoord vrij te maken van aanloopkosten en eventueel in te kunnen brengen in de Waterketen worden de volgende maatregelen voorgesteld: − kwijtschelden van de verstrekte lening; − garant staan voor een tijdelijk liquiditeitstekort; − verrekenen van de resterende aanloopkosten met het Waterbedrijf Groningen. Kwijtschelden geldlening Bij het deelnemen in RioNoord (in 2008) is besloten een bedrag te verstrekken van € 283.500,- in de oprichtingskosten. Dit bedrag is gesplitst in € 4.500,- aandelenkapitaal en een lening van € 279.000,-. De lening zou op basis van de gemaakte afspraken in principe worden afgelost op 31 december 2014. Door de tekorten van de afgelopen jaren, en daarmee het negatief eigen vermogen, heeft RioNoord geen financiële middelen om de lening af te lossen. De verwachting is dat in de komende jaren deze middelen ook niet beschikbaar zullen komen. Vooruitlopende op de mogelijke opheffing van RioNoord wordt voorgesteld formeel te besluiten tot kwijtschelding van de geldlening. Het voordeel hiervan is dat RioNoord schuldenvrij als samenwerkingsmiddel kan worden aangeboden aan de gemeenten in de Waterketen. Door de lening per 1 januari 2012 kwijt te schelden behoeft er geen rente meer betaald te worden door RioNoord. Dit verbetert de liquiditeitspositie, zie ook hierna bij het onderdeel garantstelling. Materieel heeft op grond van de geldende verslaggevingsvoorschriften de afwaardering van de lening in de jaarrekening c.a., vanwege de negatieve positie van het eigen vermogen, al plaatsgevonden. In de jaarrekening 2011 en de najaarsrapportage 2012 is een en ander toegelicht. Zie ook hieronder bij het onderdeel financiën. Garantstelling tijdelijk liquiditeitstekort Op basis van een liquiditeitsprognose wordt verwacht dat RioNoord in de komende maanden tijdelijk niet kan voldoen aan de financiële verplichtingen. De oorzaak hiervan ligt in de voorfinanciering van de onderhoudskosten. Deze kosten worden eerst door RioNoord gemaakt en later terugontvangen
3
Bestuursvoorstel van de drie deelnemende gemeenten. Tot op heden waren hiervoor nog financiële middelen beschikbaar binnen RioNoord. Door de verliezen van de afgelopen jaren zijn de eigen liquide middelen echter op. Om toch tijdig de nota’s te kunnen betalen is aan de drie moederorganisaties gevraagd tijdelijk garant te staan voor het tekort op de rekening courant. Omdat het tekort al in december 2012 is ontstaan, hebben wij gezien de hoogte van het bedrag (tot een bedrag van € 12.500,-) ingestemd met de gevraagde garantstelling. Verrekening resterende aanloopkosten Door het Waterbedrijf Groningen (WBG) zijn in de jaren 2006 tot en met 2008 kosten gemaakt voor de oprichting van RioNoord. Het grootste gedeelte van deze kosten is in 2008 ingebracht in RioNoord. Het resterende gedeelte ad € 286.062,- is door WBG voorgefinancierd. De afspraak is gemaakt om nieuwe deelnemende gemeenten een soort goodwill te laten betalen van € 57.200,- per gemeente waarmee uiteindelijk deze kosten gedekt konden worden. In de praktijk is het echter niet mogelijk gebleken een dergelijke bijdrage te vragen. In 2008 is tussen de drie moederorganisaties afgesproken dat bij een eventuele staking van RioNoord de nog resterende aanloopkosten over de drie deelnemers worden verdeeld in de verhouding 50% voor WBG en 25% voor elk van de waterschappen. Dit betreffende risico was in de risicoparagraaf van onze jaarrekeningen van de afgelopen jaren opgenomen. Het WBG ziet af van de verrekening van de resterende aanloopkosten van de eerste drie aangehaakte gemeenten. Dit bedrag is gesteld op € 57.200,- per gemeente. Het resterende deel van de aanloopkosten bedraagt € 114.462,- (€ 286.062,- - (3 * € 57.200,-). Conform de hierover gemaakte afspraken zal de uitbetaling van ons aandeel in de resterende aanloopkosten aan het Waterbedrijf Groningen, te weten 25% van € 114.462,- = € 28.616,- plaatsvinden op het moment van opheffen van RioNoord.
Financiën In de jaarrekening 2011 is al een bedrag van € 177.000,- afgeboekt op de geldlening. In de najaarsrapportage 2012 is opgenomen dat het restant van de lening, het aandelenpakket en resterende aanloopkosten in 2012 worden afgeboekt. De uitbetaling van ons aandeel in de resterende aanloopkosten aan het Waterbedrijf Groningen zal plaatsvinden op moment van opheffen RioNoord. De bestaande overeenkomst van Geldlening met RioNoord zal vervallen.
Voorstel 1.De aan RioNoord verstrekte geldlening van € 279.000 met ingang van 1 januari 2012 kwijtschelden. 2.Tijdelijk garant staan voor het liquiditeitstekort tot een bedrag van € 12.500. 3.De resterende aanloopkosten ad. € 28.616 op termijn te betalen aan het Waterbedrijf Groningen.
4
Bestuursvoorstel namens het dagelijks bestuur,
Harm Küpers secretaris-directeur
Alfred van Hall dijkgraaf
5
