g m
ar
an
KONTRAK KULIAH
: Hukum Pajak
Kode Mata Kuliah
: HKIn 2035
SKS
: 2
Dosen
: Agus Wibowo, S.H., M.Hum
Team Teaching
: (1) Agus Widodo, S.H., M.Hum
N
TA
G
Se
Mata Kuliah
Fa
ku lta
s
H
uk
um
U
(2) M Solekhan, S.H., M.Hum
Fakultas Hukum
Universitas 17 Agustus 1945 Semarang 2013
1
HALAMAN PENGESAHAN KONTRAK KULIAH
: Hukum Pajak
Kode Mata Kuliah
: HKIn 2035
SKS
: 2
Kelas
: Reguler
Kelompok
: ……..
Dosen
: Agus Wibowo, S.H., M.Hum
Team Teaching
: (1) Agus Widodo, S.H., M.Hum
m
ar
an
g
Mata Kuliah
Se
(2) M Solekhan, S.H., M.Hum
: 1 September 2013
TA
G
Kontrak
Dosen dan mahasiswa sepakat menjalankan kontrak kuliah sebagaimana yang
um
U
N
ditetapkan dalam isi dokumen untuk Semester…Tahun Akademik….
Dosen
H
uk
Perwakilan Mahasiswa
Agus Wibowo, S.H., M.Hum NRP. 1111214
Fa
ku lta
s
………………
2
KONTRAK KULIAH : Hukum
Program Studi
: Ilmu Hukum
Mata Kuliah
: Hukum Pajak
Nomor Kode Mata Kuliah
: HKIn 2035
SKS
:2
Kelas
: Reguler
Kelompok
: …………..
Dosen Pengampu
: Agus Wibowo, S.H., M.Hum
Semester/Tahun Akademik
: ……..
Mata Kuliah Prasyarat
:-
Mata Kuliah Semi Syarat
:-
Hari Pertemuan/Pukul
: …………….
Tempat Pertemuan
: Ruang ……..
Standar Kompetensi
: Mengetahui,
TA
G
Se
m
ar
an
g
Fakultas
dan
memahami
serta
mengkritisai
N
mengerti
U
hakekat hukum Pajak
: Pada akhir kuliah mahasiswa mampu dan mahir dalam: 1.
Menerangkan pengertian latar belakang perpajakan.
2.
Menjelaskan tentang pengelompokan tarif pajak.
3.
Menguraikan tentang pemungutan pajak
4.
Menguraikan timbul dan hapusnya hutang pajak.
5.
Menjelaskan tentang kewajiban dan hak umum wajib
Fa
ku lta
s
H
uk
um
Kompetensi Dasar
pajak. 6.
Menerangkan tentang pajak negara dan pajak daerah.
7.
Menguraikan tentang pengadilan pajak.
8.
Menguraikan tentang pajak penghasilan umum
9.
Menjelaskan tentang pajak pertambahan nilai barang dan jasa dan pajak penghasilan atas barang mewah.
10. Menguraknan pajak bumi dan bangunan 11. Menguraikan tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan 12. Menjelaskan tentang bea materai
3
Metode Pembelajaran
: Contextual Instruction, project bassed learning, cooperative learning, small group discussion dan umpan balik.
: 1.
Latar belakang perpajakan Pengelompokan dan tarif pajak
3.
Pemungutan Pajak
4.
Timbul dan hapusnya hutang pajak
5.
Kewajiban dan hak umum wajib pajak
6.
Pajak Negara dan pajak daerah
7.
Pengadilan pajak
8.
Pajak penghasilan umum
9.
Pajak pertambahan nilai barang dan jasa dan pajak
m
ar
an
g
2.
Se
Materi Pokok
penghasilan atas barang mewah
G
10. Pajak bumi dn bangunan
Tugas
:
1. Tugas Individual
: 1.
U
N
12. Bea materai
TA
11. Bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
Meresume tentang latar belakan perpajakan Latihan soal materi pertemuan 1 dan 2
3.
Merangkum timbul dan hapusnya hutang pajak
4.
Membuat makalah tentang pajak Negara dan pajak daerah
uk
um
2.
: 1.
H
2. Tugas Kelompok
ku lta
s
(Diskusi)
Fa
Kriteria Penilaian
Membuat makalah untuk didiskusikan dengan tema materi perkuliahan pertemuan 9-11 (minimal 10 halaman kertas ukuran A4, sumber pustaka minimal 7 buku)
: Sistem penilaian acuan patokan Nilai A = > 80-100 Nilai B = > 60-80 Nilai C = > 40-60 Nilai D = >20-40 Nilai E = ≤ 20 Prosentase komponen penilaian Ujian akhir semester
: 35 %
Ujian tengah semester : 30 % 4
Tugas-tugas
: ≥ 20 %
Keaktifan mahasiswa
: 15 %
Jadwal Perkuliahan Bahasan
1. Definisi,
√
1. R Rochmat
belakang
falsafah,
Soemitro, Asas
perpajakan
fungsi pajak
Dan Dasar
2. Sistimatikan hukum
merangkum
2. R Rochmat
tentang latar
perpajakan
Dan dasar
minimal 5
Perpajakan 1
lembar
TA
hukum pahaj
kertas hvs, sumber
N
dengan
pustaka
U
hukum
minimal 2 pustaka,
um
4. Tax reform
uk
dikumpulkan pada tatap muka
H s
Pengelomp
ku lta
2
okan dan
Fa
tarif pajak
belakang
Soemitro, Asas
G
3. Hubungan
Tugas
pertama
Perpajakan 2
pajak
perdata
√ -
g
Latar
m
1
Keterangan T P U
an
Bahasan
Sumber Pustaka Sub Bahasan
ar
Pokok
Se
Pertemuan
Waktu
berikutnya 1. Pengelomp
1. H Rochmat
okan pajak
Soemitro, Asas
2. Tarif pajak
Dan dasar Dasar Perpajakan 2. Liberti Pandiangan, Modernisasi & Reformasi Pelayanan Perpajakan
5
√
-
-
3. R Santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak √
1. R Rochmat
√ -
Soemitro, Asas
menjawab
pajak
Dan dasar
soal materi
Dasar
pertemuan 1
pemungutan pajak
g
pemungutan
2. Asas-asas
Perpajakan 2
dan 2
2. R Rochmat
dikumpul-
Soemitro, Asas
Se
3. Syarat-
dan dasar Dasar
pertemuan
pemungutan
Perpajakan 1
berikutnya
G
3. R Rochmat
Soemitro, Pajak
TA
4. Teori
Segi Hukum
U
pembenaran
Ditinjau dari
N
pendukung
pemungutan
Fa
ku lta
s
1. System
1. R Rochmat
uk
H
n pajak
um
pajak
Pemunguta
kan pada
syarat
pajak
4
Tugas untuk
an
n pajak
1. Sejarah
ar
Pemunguta
m
3
pemunguta
Soemitro, Asas
n pajak
Dan dasar
2. Cara
Dasar
pemunguta
Perpajakan 2
n pajak
2. R Rochmat
3. Hambatan
Soemitro, Asas
pemunguta
dan dasar
n pajak
Dasar Perpajakan 1 3. R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari
6
√
-
-
Segi Hukum Timbulnya
1. Timbulnya
√
1. R Rochmat
√ -
dan
hutang
Soemitro, Asas
merangkum
hapusnya
pajak
dan Dasar dasar
hapus dan
Perpajakan 2
timbulnya
hutang
2. Hapusnya
pajak
hutang
2. R Rochmat
hutang
Soemitro, Asas
pajak,
Dan dasar dasar
minimal 6
g
pajak
lembar
ar
Perpajakan 1
kertas hvs,
Se
Soemitro, Pajak
m
3. R Rochmat
pustaka
segi hukum
minimal 2
G
pustaka, dikumpul-
Pengantar Ilmu
kan pada
N
TA
Brotodihardjo,
pertemuan
U
Hukum Pajak
umum
Soemitro, Asas
kan diri
dan Dasar dasar
2. Kewajiban
Perpajakan 2
pajak
mengisi dan
Soemitro, Asas
menyampai
Dan dasar dasar
kan SPT
Perpajakan 1
ku lta Fa
mendaftara
s
H
wajib
berikutnya.
1. R Rochmat
uk
dan hak
1. Kewajiban
um
Kewajiban
3. Kewajiban
2. R Rochmat
3. R Rochmat
membayar
Soemitro, Pajak
pajak
Ditinjau dari
4. Kewajiban membayar
segi hukum 4. R Santosa
denda
Brotodihardjo,
5. Kewajiban
Pengantar Ilmu
7
sumber
Ditinjau dari
4. R Santosa
6
Tugas kedua
an
5
√
-
-
melakukan
Hukum Pajak
pembukuan dan pelaporan 6. Kewajiban menyerahk
dokumen
membetulk
Soemitro, Asas
umum
an SPT
dan Dasar dasar
2. Hak
Perpajakan 2
mendapatk
2. R Rochmat
an
Soemitro, Asas
pengembali
Dan dasar dasar
G
pajak
Perpajakan 1
N
an pajak
3. R Rochmat
U
3. Hak
Soemitro, Pajak
n gugatan
Ditinjau dari
um
mengajuka
4. Hak
ku lta
s
H
uk
mengajuka
Fa
9
Brotodihardjo, Pengantar Ilmu
mengajuka
Hukum Pajak
n banding
Semester
Pertemuan 1-7
Pajak
1. Pajak
daerah
4. R Santosa
5. Hak
Materi
Dan Pajak
segi hukum
n keberatan
Mid
Negara
√ -
Se
dan hak
wajib
8
√
1. R Rochmat
ar
1. Hak
m
Kewajiban
TA
7
an
g
an
1. R Rochmat
Negara 2. Pajak daerah
-
√
√
-
-
Tugas kedua
Soemitro, Asas
membuat
dan dasar dasar
makalah
perpajakan 1
tentang
dan 2
pajak
2. R Rochmat
8
-
Negara dan
Soemitro, Pajak
pajak
Ditinjau dari
daerah,
segi hokum
minimal 6
3. Marihot P
lembar kertas hvs,
daerah dan
sumber
retribusi daerah
pustaka
g
Siahaan, Pajak
minimal 2
an
4. R santosa
pustaka,
ar
Brotodihardjo,
Se
Hukum Pajak
dikumpul-
m
Pengantar Ilmu
Pajak
1. Pengadilan
1. R Rochmat
G
Pengadilan
pajak
pertemuan berikutnya.
√
-
-
√
-
-
Soemitro, Asas
TA
10
N
dan dasar dasar
U
perpajakan 1
um
R Rochmat Soemitro, Pajak Ditinjau dari
uk H
dan 2
segi hokum
s
3. Marihot P
ku lta
Siahaan, Pajak daerah dan retribusi daerah
Fa
4. R santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak
11
Pajak
1. Subyek dan
1. R Rochmat
penghasila
obyek
Soemitro, Asas
n umum
pajak
dan dasar dasar
9
kan pada
2. Penghasila
perpajakan 1
n kena
dan 2
pajak,
2. R Rochmat
penghasilan
Soemitro, Pajak
tidak kena
Ditinjau dari
pajak, tarif
segi hokum
usaha tetap,
daerah dan
jenis pajak
retribusi daerah 4. R santosa
Se
penghasilan
an
Siahaan, Pajak
m
bentuk
g
3. Marihot P
ar
pajak,
Brotodihardjo,
Pengantar Ilmu
pertambah
obyek PPN 2. PPnBM
barang dan
3. Badan
n dan cara
H
s
2. R Rochmat
menghitung
Soemitro, Pajak
PPN,
Ditinjau dari
PPnBM
segi hokum 3. Marihot P
Fa
ku lta
mewah
perpajakan 1 dan 2
uk
penghasila
barang
dan dasar dasar
Pemunguta
pajak
n atas
Soemitro, Asas
U
an nilai
jasa dan
1. R Rochmat
TA
1. Subyek dan
N
Pajak
um
12
G
Hukum Pajak
Siahaan, Pajak daerah dan retribusi daerah 4. R santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak 5. Salamun AT, Pajak, Citra dan
10
√
-
-
Bebannya 13
Pajak
1. Pengertian
√
1. R Rochmat
Bumi dan
dan asas
Soemitro, Asas
Bangunan
PBB
dan dasar dasar
2. Tarif PBB
-
-
perpajakan 1 dan 2
g
2. R Rochmat
an
Soemitro, Pajak
ar
Ditinjau dari
m
segi hokum
Se
3. R Rochmat Soemitro, Pajak Bumi Dan
G
Bangunan
TA
4. Marihot P
N
Siahaan, Pajak
Brotodihardjo, Pengantar Ilmu
H
Hukum Pajak 6. Salamun AT,
s ku lta Fa
14
retribusi daerah
5. R santosa
uk
um
U
daerah dan
Pajak, Citra dan Bebannya 1. R Rochmat
√
√ -
Bea
Bea perolehan
perolehan
hak atas tanah
Soemitri, Asas
membuat
hak atas
dan bangunan
Dan dasar dasar
makalah
perpajakan 2
untuk
tanah dan bangunan
2. R Richmat
11
Tugas ketiga
didiskusikan
Soemitro, Pajak
pada
ditinjau dari
pertemuan
segi hokum
berikutnya
3. R Santosa
dengan
Brododihardjo,
topik
Pengantar Ilmu
penyelesai-
Hukum Pajak
an sengketa di bidang kontrak,
g
minimal 10
an
lembar
ar
kertas hvs,
U
N
TA
G
Se
m
sumber
setiap kelompok terdiri dari 10
um
dikumpul-
uk
kan 4 hari setelah perkuliahan selesai.
1. Bea materai
1. R Rochmat
materai
Fa
pustaka,
tugas
H Bea
minimal 7
mahasiswa,
s ku lta 15
pustaka
Soemitro, Asas Dan dasar dasar perpajakan 1 2. R Rochmat Soemitro, Pajak ditinjau dari segi hukum 3. R santosa
12
Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak 4. Salamaun AT, Pajak, Citra dan bebannya. Materi
-
Semester
Pertemuan 1-
-
√
g
Ujian
an
16
Fa
ku lta
s
H
uk
um
U
N
TA
G
Se
m
ar
15
13
