Evaluasi Sistem Akuntansi Penjualan Pada PT.Cakra Laksana Sakti Cabang Bekasi Nama NPM Jurusan
: Wulan Noviani : 27211473 : Akuntansi
LATAR BELAKANG • • •
Perkembangan pemakai sepeda motor di Indonesia berkembang pesat. Pentingnya sistem informasi dan kemampuan manajemen yang baik untuk perkembangan perusahaan. Perusahaan PT. Cakra Laksana Sakti ikut serta dalam penjualan sepeda motor
RUMUSAN MASALAH • Bagaimana sistem akuntansi penjualan yang dipakai PT. Cakra Laksana Sakti? • Bagaimana tingkat keandalan sistem akuntansi penjualan bagi PT. Cakra Laksana Sakti?
BATASAN MASALAH • Batasan masalah hanya pada kegiatan sistem akuntansi penjualan yang dipakai PT. Cakra Laksana Sakti dan tingkat keandalan sistem akuntansi penjualan dalam menunjang pengelolaan. TUJUAN PENELITIAN • Untuk mengetahui sistem akuntansi penjualan yang dipakai oleh PT. Cakra Laksana Sakti. • Untuk mengevaluasi sistem akuntansi penjualan yang selama ini telah dilakukan oleh PT. Cakra Laksana Sakti.
Bagian Sales Counter Start
Menerima dan melayani konsumen
3
Konsumen
SO 2
TTUM
SO 1
Memberikan informasi kendaraan dan harga
Negosiasi harga dengan konsumen
Membandingkan Sales Order dengan Tanda Terima Uang Muka (TTUM)
Tidak Cocok Transaksi Dihentikan
Cocok
Membuat dokumen Laporan Informasi Pengiriman Motor 1 lembar dan membubuhi tanda tangan pada dokumen tersebut
Meminta KTP dan nomor telepon konsumen
LIPM Mengcopy KTP konsumen sebanyak 5 lembar
TTUM SO 2 SO 1 Setelah bagian Sales Counter konfirmasi kepada konsumen tentang waktu pengiriman kendaraan kepada konsumen
C. KTP 5 C. KTP 4
Konsumen
C. KTP 3 C. KTP 2
4
C. KTP 1 KTP Konsumen
Mengisi Sales Order 2 lembar dan membubuhi tanda tangan pada Sales Order SO 2 SO 1 C. KTP 5 C. KTP 4 C. KTP 3 C. KTP 2
2
C. KTP 1
N N
1
Keterangan : C. KTP SO TTUM LIPM
= Copian Kartu Tanda Penduduk = Sales Order = Tanda Terima Uang Muka = Laporan Informasi Pengiriman Motor
Bagian Kasir 2
12 Bersama Dengan Uang
SO 2
Menyetorkan uang ke Bank
Kuitansi 2
SO 1
TTUM Menerima Bukti Setor
Menerima Uang Pembayaran DP dari konsumen
Membuat Jurnal BS
Membuat Tanda Terima Uang Muka 1 lembar atas pembayaran DP
Kuitansi 2 TTUM JU
N
TTUM SO 2
End
N
SO 1 Konsumen
3
Keterangan : SO TTUM JU BS
= = = =
Sales Order Tanda Terima Uang Muka Jurnal Umum Bukti Setor
Bagian Pre Delivery Infection 7
10
SPPDI 2
SPPDI 2
Menyiapkan kendaraan sesuai dengan Surat Perintah Pre Delivery Infection
N
4
LIPM SO 2 SO 1
Menyiapkan kendaraan sesuai dengan Sales order SPPDI 2 Bersama dengan kendaraan
Menggosok kertas Nomor Rangka dan Mesin sebanyak 3 lembar
9
Mengisi Surat Perintah Pre Delivery Infection 2 lembar NRM 3 NRM 2 NRM 1 LIPM SPPDI 2 SPPDI 1
Keterangan :
SO 2
SO SPPDI LIPM NRM
SO 1
5
= = = =
Sales Order Surat Perintah Pre Delivery Infection Laporan Informasi Pengiriman Kendaraan Nomor Rangka dan Mesin
Bagian Admin Cetak Nota Debet dan Admin Cetak Faktur 1
Setelah ditandatangani oleh security dan konsumen
NRM 3
C. KTP 4
NRM 2
C. KTP 3
NRM 1
C. KTP 2
NRM 3 NRM 2
SPK 1
LIPM
C. KTP 1
6
11
5
NRM 1
SPPDI 2
C. KTP 3
SPPDI 1
C. KTP 2
T
SO 2
C. KTP 1
SO 1
Mengecek kelengkapan dokumen
Mengecek kelengkapan dokumen Input data konsumen ke dalam komputer
Membuat Surat Pengiriman Kendaraan 3 lembar dan membubuhi tanda tangan
Input data konsumen ke dalam komputer
Membuat Kuitansi 2 lembar yang ditempel materai dan dibubuhi tanda tangan dan stempel perusahaan
NRM 3 NRM 2 NRM 1
Kuitansi 2 Kuitansi 1 SPK 3
Setelah bagian Admin Cetak ND konfirmasi ulang kepada konsumen tentang pesanan kendaraan dan waktu pengiriman via telepon
SPK 2 SPK 1 NRM 3
C. KTP 3 C. KTP 2 C. KTP 1
NRM 2 8
NRM 1 LIPM SPPDI 2 SPPDI 1
SAMSAT
SO 2 SO 1
7
C. KTP 4 C. KTP 3 C. KTP 2 C. KTP 1 T
6
Keterangan : C. K TP SO SPPD I LIPM NRM SPK
= = = = = =
N Copian K artu Tanda Penduduk Sales O rder Surat Perintah Pre Delivery Infection Laporan Informasi Pengiriman Motor Nomor Rangka dan Mesin Surat Pengiriman K endaraan
K eteran g an : C . K TP NRM
= C o p ian K artu Tan d a Pend u d u k = N o mo r Ran g k a d an M esin
Bagian Pengiriman
Usulan Bagian Sales Counter Start
Menerima dan melayani konsumen
3
Konsumen
SO 2
TTUM
SO 1
Memberikan informasi kendaraan dan harga
Negosiasi harga dengan konsumen
Membandingkan Sales Order dengan Tanda Terima Uang Muka (TTUM)
Tidak Cocok Transaksi Dihentikan
Cocok
Membuat dokumen Laporan Informasi Pengiriman Motor 1 lembar dan membubuhi tanda tangan pada dokumen tersebut
Meminta KTP dan nomor telepon konsumen
LIPM Mengcopy KTP konsumen sebanyak 5 lembar
TTUM SO 2 SO 1 Setelah bagian Sales Counter konfirmasi kepada konsumen tentang waktu pengiriman kendaraan kepada konsumen
C. KTP 5 C. KTP 4
Konsumen
C. KTP 3 C. KTP 2
4
C. KTP 1 KTP Konsumen
Mengisi Sales Order 2 lembar dan membubuhi tanda tangan pada Sales Order SO 2 SO 1 C. KTP 5 C. KTP 4 C. KTP 3 C. KTP 2
2
C. KTP 1
N N
1
Keterangan : C. KTP SO TTUM LIPM
= Copian Kartu Tanda Penduduk = Sales Order = Tanda Terima Uang Muka = Laporan Informasi Pengiriman Motor
Usulan Bagian Kasir 7
2
13 Bersama Dengan Uang
SO 2
SO 2
Menyetorkan uang ke bank
Kuitansi 2
SO 1
TTUM Menerima Bukti Setor
Menerima Uang Pembayaran DP dari konsumen
Membandingkan Sales Order lembar ke-2 dengan Kuitansi lembar ke -2 dan Tanda Terima uang Muka beserta uang
Membuat Tanda Terima Uang Muka 1 lembar atas pembayaran DP
BS
Kuitansi 2
15
TTUM SO 2
TTUM SO 2 SO 1
Konsumen
14 N
Keterangan : 3
SO TTUM JU BS
= = = =
Sales Order Tanda Terima Uang Muka Jurnal Umum Bukti Setor
Usulan Bagian Pre Delivery Infection 8
11
SPPDI 2
SPPDI 2
Menyiapkan kendaraan sesuai dengan Surat Perintah Pre Delivery Infection
N
4
LIPM SO 2 SO 1
Menyiapkan kendaraan sesuai dengan Sales order SPPDI 2 Bersama dengan kendaraan
Menggosok kertas Nomor Rangka dan Mesin sebanyak 3 lembar
10
Mengisi Surat Perintah Pre Delivery Infection 2 lembar NRM 3 NRM 2 NRM 1 LIPM SPPDI 2 SPPDI 1
Keterangan :
SO 2
SO SPPDI LIPM NRM
SO 1
5
= Sales Order = Surat Perintah Pre Delivery Infection = Laporan Informasi Pengiriman Kendaraan = Nomor Rangka dan Mesin
Usulan Bagian Admin Cetak Nota Debet 1
5
NRM 3
C. KTP 4
NRM 2
C. KTP 3
NRM 1
C. KTP 2
LIPM
C. KTP 1
SPPDI 2 SPPDI 1 SO 2 SO 1
Mengecek kelengkapan dokumen
Input data konsumen ke dalam komputer
Membuat Surat Pengiriman Kendaraan 3 lembar dan membubuhi tanda tangan
Membuat Kuitansi 2 lembar yang ditempel materai dan dibubuhi tanda tangan dan stempel perusahaan
Kuitansi 2 Kuitansi 1 SPK 3
Setelah bagian Admin Cetak ND konfirmasi ulang kepada konsumen tentang pesanan kendaraan dan waktu pengiriman via telepon
SPK 2 SPK 1 NRM 3 NRM 2 9
NRM 1 LIPM SPPDI 2 SPPDI 1 SO 2 SO 1
8
C. KTP 4 C. KTP 3 C. KTP 2 C. KTP 1 T
7
6
Keterangan : C. K TP SO SPPDI LIPM NRM SPK
= = = = = =
Copian Kartu Tanda Penduduk Sales O rder Surat Perintah Pre D elivery Infection Laporan Informasi Pengiriman Motor Nomor Rangka dan Mesin Surat Pengiriman K endaraan
Usulan Bagian Admin Cetak Faktur 6
NRM 3 NRM 2 NRM 1 C. KTP 3 C. KTP 2 C. KTP 1
Mengecek kelengkapan dokumen
Input data konsumen ke dalam komputer NRM 3 NRM 2 NRM 1 C. KTP 3 C. KTP 2 C. KTP 1
SAMSAT N
Keterangan : C. K TP NRM
= Copian K artu Tanda Penduduk = N omor Rangka dan Mesin
Usulan Bagian Pengiriman 10
9 Bersama dengan Kendaraan
Kuitansi 2 Kuitansi 1 SPK 3
SPPDI 2
SPK 2 SPK 1
Membandingkan Surat Perintah Pre Delivery Infection dan kendaraan dengan Surat Pengiriman Kendaraan
Meminta tanda tangan security atas Surat Pengiriman Kendaraan
Mengirim kendaraan kepada konsumen
Menerima uang sisa pembayaran dari konsumen
Meminta tanda tangan konsumen atas Surat Pengiriman Kendaraan
Menandatangani Surat Pengiriman Kendaraan
Meminta Tanda Terima Uang Muka (TTUM) kepada konsumen
TTUM Bersama dengan Uang
Kuitansi 2 Kuitansi 1 SPK 3
13
SPK 2 SPK 1
Bersama dengan kendaraan
SPPDI 2
N
11 12
Konsumen
K eterangan : SPPD I SPK TTU M
= Surat Perintah Pre Delivery Infection = Surat Pengiriman Kendaraan = Tanda Terima Uang Muka
Usulan Bagian Akuntansi 12
14
15
Kuitansi 2
SPK 1
BS
SO 2
Membandingkan Surat Pengiriman Kendaraan lembar ke -1, Kuitansi lembar ke -2, Sales Order lembar ke1, dan Bukti Setor
Membuat Jurnal
BS Kuitansi 2 SO 2 SPK 1 JU
Keterangan :
T
End
JU SP SO BS
= Jurnal Umum = Surat Pengiriman Kendaraan = Sales Order = Bukti Setor
Kesimpulan • Sistem akuntansi pada PT. Cakra Laksana Sakti belum berjalan dengan baik karena masih ada kerangkapan tugas dan kurangnya dokumen untuk kelengkapan data perusahaan.
SARAN • Sistem Akuntansi pada PT.Cakra Laksana Sakti sebaiknya untuk menambah satu bagian akuntansi pada penjualan tunai dan untuk kepentingan informasi sebaiknya setiap prosedur yang berjalan dilengkapi dengan dokumen yang mendukung serta bukti yang lengkap untuk menjaga keamanan dan kelengkapan data konsumen.
