ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2009. szeptember 10 -i ülésére
Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat költségvetésének és zárszámadásának előterjesztésekor előírt tájékoztató mérlegek tartalmának meghatározása Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: rendelet-tervezet Szavazás módja: minősített többség Az előterjesztés készítésében részt vett: Pénzügyi Osztály Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Ügyrendi, Helyi közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága; Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság; Oktatási, Kulturális és Ifjúsági Bizottság; Egészségügyi Szociális és Sport Bizottság;
Láttam:
dr. Árpásy Tamás jegyző
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 118. §-a szabályozza azon tájékoztató mérlegek típusát, melyeket az önkormányzat költségvetésének, illetve zárszámadásának előterjesztésekor a Képviselő-testület részére kötelezően be kell mutatni. E mérlegek tartalmát az önkormányzatnak rendeleti úton kell meghatároznia. Jelen rendelet-tervezet mellékleteiben szereplő mérlegek – a korábbi évek gyakorlatának megfelelően – az önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendeletének elválaszthatatlan részét képezik. Kérem a Képviselő-testületet az előterjesztés megtárgyalására. Zirc, 2009. szeptember 1. Ottó Péter polgármester
Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének ……/2009.(…) rendelete Zirc Városi Önkormányzat költségvetésének és zárszámadásának előterjesztésekor előírt tájékoztató mérlegek tartalmának meghatározása Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 118. §-ában foglaltak alapján költségvetéshez és a zárszámadáshoz csatolandó mérlegek és kimutatások tartalmát az alábbi tartalommal rendeli bemutatni: 1. § A költségvetési rendelethez kapcsolódóan: (1) Zirc Városi Önkormányzat összevont mérlegei az 1. számú melléklet, a helyi kisebbségi önkormányzat összevont mérlege az 2. számú melléklet szerinti tartalommal kerülnek bemutatásra. (2) A több éves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve a 3. számú melléklet szerinti tartalommal kerül bemutatásra. (3) A közvetett támogatásokról, kedvezményekről szóló kimutatás a 4. számú melléklet szerinti tartalommal kerül bemutatásra. 2. § A zárszámadási rendelthez kapcsolódóan: (1) Zirc Városi Önkormányzat összevont mérlegei az 5/a., illetve 5/b. számú mellékletek, a helyi kisebbségi önkormányzat összevont mérlege az 2. számú melléklet szerinti tartalommal kerülnek bemutatásra. (2) Zirc Városi Önkormányzat adósságállománya lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban a 6. számú melléklet szerinti tartalommal kerül bemutatásra. (3) Zirc Városi Önkormányzat vagyonkimutatása a 7. számú melléklet szerinti tartalommal kerül bemutatásra. (4) A több éves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve a 3. számú melléklet szerinti tartalommal kerül bemutatásra. (5) A közvetett támogatásokról, kedvezményekről szóló kimutatás a 4. számú melléklet szerinti tartalommal kerül bemutatásra.
3. § Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Kihirdetéséről a jegyző a helyben szokásos módon gondoskodik. Zirc, 2009.
Ottó Péter polgármester
dr. Árpásy Tamás jegyző
1. számú melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK MÉRLEGE adatok ezer forintban Megnevezés I. Működési célú bevételek 1.) Saját bevételek 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérítések Ebből: - Intézmény Polgármesteri Hivatal 3.) Átengedett bevételek 4.) Állami hozzájárulás, támogatás 5.) TB-től átvett pénzeszköz 6.) Hitel, kötvény 7.) Előző évi pénzmaradvány Működési célú bevételek összesen: II. Felhalmozási célú bevételek 1.) Saját bevételek 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérítések Ebből: - Intézményi Polgármesteri Hivatal 3.) Átengedett bevételek 4.) Állami hozzájárulás, támogatás 5.) Hitel, kötvény, kölcsön 6.) Előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú bevételek összesen: MINDÖSSZESEN:
Megnevezés I. Működési célú kiadások 1.) Intézményi kiadások 2.) Polgármesteri Hivatal kiadásai 3.) Működési célú támogatás ( intézmények nélküli) 4.) Céltartalékból működésre 5.) Általános tartalék 6.) Kisebbségi Önkormányzat Működési célú kiadások összesen: II. Felhalmozási célú kiadások 1.) Fejlesztési célú támogatás ebből: - felújítás fejlesztés 2.) Beruházás ebből: intézményi 3.) Felújítás ebből: intézményi 4.) Céltartalék 5.) Általános tartalék 6.) Hitel 7.) Kamat Felhalmozási célú kiadások összesen: MINDÖSSZESEN:
2. számú melléklet
KISEBBSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZEVONT MÉRLEGE Megnevezés Bevételek Saját bevételek Alaptevékenység bevételei Intézményi egyéb bevétel Vállalkozási bevételek Előző évi pénzmaradvány Átvett pénzeszközök Működési célra átvett pénzeszközök Fejlesztési célra átvett pénzeszközök Önkormányzati támogatás Állami hozzájárulások BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások Működési kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Speciális célú támogatások Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Működési célú pénzeszköz átadás Ellátottak pénzbeli juttatása Felhalmozási célú kiadások Beruházási kiadások Felújítások kiadásai Egyéb fejlesztési célú kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN:
3. számú melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT TÖBBÉVES KIHATÁSSAL JÁRÓ DÖNTÉSEIBŐL SZÁRMAZÓ KÖTELEZETTSÉGEI CÉLOK SZERINT, ÉVENKÉNTI BONTÁSBAN
Sorszám
Kötelezettség jogcíme
Kötelezettségvállalás éve
Döntésről szóló Kt. rendelet, vagy határozat száma
Tárgyévet megelőző kiadások összege
Tárgyévi kiadások összege ezer forintban
Összesen:
Szöveges indoklás:
Tárgyévet követő évek kötelezettségei
4. számú melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT ÁLTAL TERVEZETT/ADOTT KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK (KEDVEZMÉNYEK) 1. Kedvezmények
Sorszám 1 1. 2. 3. 4.
Bevételi jogcím
Tényleges/Tervezett bevétel
2
3
adatok ezer forintban Kedvezmények összege 4
Összesen:
2. Támogatások adatok ezer forintban Sorszám 1 1. 2. 3. 4.
Összesen:
Bevételi jogcím
Tényleges/Tervezett bevétel
2
3
Támogatások összege 4
5/a. számú melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE adatok ezer forintban Sorszám 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45.
Bevételi jogcím 2 I. Saját bevételek A/ Alaptevékenység bevételei B/ Alaptevékenység egyéb bevételei C/ Intézmények egyéb sajátos bevételei D/ Vállalkozási bevételek E/ Kamatbevételek F/ Helyi adók Építményadó Telekadó Kommunális adó Idegenforgalmi adó Iparűzési adó Talajterhelési díj G/ Általános forgalmi adó bevétel H/ Sajátos működési bevételek I/ Felhalmozási és tőkejellegű bevételek II. Átengedett, megosztott bevételek A/ Személyi jövedelemadó Helyben maradó rész Kiegészítés SZJA normatíva B/ Termőföld bérbeadása utáni adó C/ Gépjárműadó III. Átvett pénzeszközök Egészségbizt. alaptól átvett pénzesz. Elkül. állami pénzal. átv. pénzeszk. Központi kvi szervtől átvett pénz. Kvi kiegészítések, visszatérítések, átvett pe. EU előcsatlakozási támogatás V. Állami hozzájárulások és támogatások Normatív állami hozzájárulás Normatív kötött felhaszn. támogatások Színházi támogatások Címzett és céltámogatások Működésképtelen helyi önkorm. kiegészítő támogatása Egyéb tám. (közp. előirányzatok) Területi kiegyenl. szolg. fejl. célú támog. Céljellegű decentralizált támogatás FOLYÓ BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Előző évi pénzmaradvány Hosszú lejáratú hitel Működési célú hitel Működési célú kölcsön megtérülés Fejlesztési célú kölcsön megtérülés BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
Sorszám
Kiadási jogcím
1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.
2 I. Folyó (működési) kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Rövid lejáratú értékpapírok vásárlása Rövid lejáratú kölcsön nyújtása, törlesztése II. Felhalmozási célú kiadások Intézményi beruházási kiadások ÁFA nélkül Államháztartáson belüli felhalmozási célú átutalások Államháztartáson kívüli felhalmozási célú átutalások Nagyértékű tárgyi eszközök felújítása Beruházások ÁFA egyenlege III. Támogatások, elvonások Működési célú pénzeszközátadás, államháztartáson kívülre Működési célú pénzeszközátadás, államháztartáson belülre Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Ellátottak pénzbeli juttatása Garancia- és kezességvállalásból szárm.kif. állh.kív. IV. Tartalékok Általános tartalék Céltartalék Egyéb tartalék V. Hitelek kamatai VI. Egyéb kiadásai Felhalmozási kölcsön nyújtása Működési célú kölcsön nyújtása, törlesztése
27. 28.
FOLYÓ KIADÁSOK ÖSSZESEN: Finanszírozási kiadások
29.
KIADÁSOK ÖSSZESEN:
5/b. számú melléklet
I. MŰKÖDÉSI CÉLÚ (FOLYÓ) BEVÉTELEK, MŰKÖDÉSI CÉLÚ (FOLYÓ) KIADÁSOK MÉRLEGE (Önkormányzati szinten)
Megnevezés Saját bevételek Átengedett bevételek Átvett pénzeszközök Állami hozzájárulás Előző évi pénzmaradvány Működési célú hitel TB-től átvett pénzeszköz Egyéb
Összesen: Hiány:
Megnevezés Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulék Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzeszköz átadás Társadalom és szocpol. Jutt. Működési célú hiteltörlesztés (tőke+kamat), kölcsön Tartalék Egyéb
Összesen: Többlet:
II. TŐKEJELLEGŰ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK MÉRLEGE (Önkormányzati szinten)
Megnevezés
Megnevezés
Önkormányzat felhalm. és tőkejellegű bevételei Fejlesztési célú állami támogatások Értékpapír eladás Előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú hitel, kötvény Átvett pénzeszközök Átengedett bevétel Egyéb
Beruházási kiadások Felhalmozási célú pénzeszközátadás Felújítások Pénzügyi befektetések Fejlesztési célú hiteltörlesztés Fejlesztési célú források kamatterhei Tartalék Egyéb
Összesen: Hiány:
Összesen: Többlet:
6. számú melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT HITELÁLLOMÁNY ÉS ADÓSSÁGSZOLGÁLATÁNAK ALAKULÁSA N+1. évi adósságszolgálat Megnevezés
Belföldi forrás Működési cél Fejlesztési cél Belföldi forrás összesen: Külföldi forrás Működési cél Fejlesztési cél Külföldi forrás összesen: Mindösszesen:
Hitelek állománya … év december 31.
Tőketörlesztés
Kamat
N+2. évi adósságszolgálat Tőketörlesztés
Kamat
N+3. évi adósságszolgálat Tőketörlesztés
Kamat
Későbbi évek terhe
7. számú melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT VAGYONKIMUTATÁSA Megnevezés ESZKÖZÖK A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak I.1. Forgalomképtelen ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.2. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak I.3. Forgalomképes immateriális javak II. Tárgyi eszközök I. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.1. Forgalomképtelen ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.1.1. Helyi közutak és műtárgyaik I.1.2. Földterületek I.1.3. Köztemetők I.1.4. Vízek és közcélú (vízi közműnek nem minősülő) vízi létesítmények I.1.4. Egyéb az önkormányzat által forgalomképtelennek minősített ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.2. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.2.1. Közművek (víz, gáz, csatorna, távfűtés, világítás) I.2.2. Földterületek I.2.3. A képviselőtestület (közgyűlés) és szervei, valamint hivatala ingatlanai I.2.4. A helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek ingatlanai I.2.5. Műemlék ingatlanok I.2.6. Egyéb az önkormányzat által korlátozottan forgalomképesnek minősített ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok (lakások, telkek, sportcélú ingatlanok, létesítmények) I.3. Forgalomképes ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.3.1. Lakások I.3.2 Telkek, földterületek I.3.3. Egyéb az önkormányzat által forgalomképesnek minősített ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Gépek, berendezések és felszerelések 2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések és felszerelések 2.2. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések és felszerelések 2.3. Forgalomképes gépek, berendezések és felszerelések 3. Járművek 3.1. Korlátozottan forgalomképes járművek 3.2. Forgalomképes járművek 4. Tenyészállatok (forgalomképes) 5. Beruházások, felújítások 5.1. Forgalomképtelen eszköz létesítésére irányuló beruházások, felújítások 5.2. Korlátozottan forgalomképes eszköz létesítésére irányuló beruházások, felúj. 5.3. Forgalomképes eszköz létesítésére irányuló beruházások, felújítások 6. Beruházásra adott előlegek 6.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök létesítésére irányuló beruházásra ad. Előlegek 6.2. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszköz létes. irányuló beruh. adott előlegek 6.3. Forgalomképes tárgyi eszköz létesítésére irányuló beruházásra adott előlegek 7. Állami készletek, tartalékok 7.1. Forgalomképtelen állami készletek, tartalékok 7.2. Korlátozottan forgalomképes állami készletek, tartalékok 7.3. Forgalomképes állami készletek, tartalékok 8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (forgalomképes) III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedés
1.1. Korlátozottan forgalomképes egyéb tartós részesedés 1.2. Forgalomképes egyéb tartós részesedés 2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (forgalomképes) 3. Tartósan adott kölcsön (forgalomképes) 4. Hosszú lejáratú bankbetétek (forgalomképes) 5. Egyéb hosszú lejárató követelések (forgalomképes) 6. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (forgalomképes)
IV. Üzemeltetésre, kez. átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök 1. Üzemeltetésre, kezezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett forgalomképtelen eszközök 2. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett korlátozottan forgalomképes eszközök 3. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett forgalomképes eszközök
B) FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek (forgalomképes) II. Követelések (forgalomképes) III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedés (forgalomképes) 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (forgalomképes) IV. Pénzeszközök (forgalomképes V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások (forgalomképes
FORRÁSOK F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek (forgalomképes) II. Rövid lejáratú kötelezettségek (forgalomképes) III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások (forgalomképes) KÖNYVVITELI MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK
KÖNYVVITELI MÉRLEGEN KÍVÜLI ESZKÖZÖK "0"-ra leírt, de használatban lévő eszközök állománya használaton kívüli eszközök állománya az önkormányzatok tulajdonában lévő, a külön jogszabály alapján a szakmai nyilvántartásokban szereplő érték nélküli nyilvántartott eszközök állománya a. képzőművészeti alkotások b. régészeti leletek c. kép- és hangarchívumok d. gyűjtemények e. egyéb kulturális javak KÖNYVVITELI MÉRLEGEN KÍVÜLI FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségek váltókezelési függő kötelezettségek le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek opciós ügyletekkel kapcsolatos függő kötelezettségek nem valódi penziós ügyletekkel kapcsolatos függő kötelezettségek
