Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ 095034/2013/KUSK Čj.: 102700/20 13/KUSK
Stejnopis
Č.
2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
DSO MIKROREGION
ŽELIVKA - SVAZEK OBCÍ IČ: 70805253
za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 22.10.2013 • 5.3.2014
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce Bernartice:
Bemartice 39 257 65 Čechtice
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři
Zástupci DSO:
Ing. Helena Francová Bc. Martina Sirotková (22.10.2013)
Jiří Bělský - předseda DSO Stanislava Vopěnková - účetní Bc. Jaroslav Švejda - projektový manažer
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na rok 2010 - 2014, schválený výborem svazku dne 17.2.2009 Návrh rozpočtu • na rok 2013, zveřejněný na úředních deskách jednotlivých členských obcí a v elektronické podobě v zákonem předepsaném termínu, schválený výborem svazku obcí dne 17.12.2012 Rozpočtová opatření 1 - schválené výborem svazku obcí dne 13.6.2013 2 - schválené výborem svazku obcí dne 18.9.2013 3 - schválené výborem svazku obcí dne 11.12.2013 Závěrečný účet • za rok 2012, zveřejněný na úředních deskách členských obcí a v elektronické podobě v zákonem předepsaném termínu, schvá1ený dne 13.6.2013 s vyjádřením "s výhradou" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 30.9.2013 • k 31.12.2013 ze dne 9.2.2014 Výkaz zisku a ztráty • k 30.9.2013 • k 31.12.2013 ze dne 9.2.2014 Rozvaha • k 30.9.2013 • k 31.12.2013 ze dne 9.2.2014 Příloha rozvahy • k 30.9.2013 • k 31.12.2013 ze dne 9.2.2014 Účtový rozvrh • platný pro účetní období 2013 Hlavní kniha • za období 09/2013, za období 12/2013 - dle potřeby Kniha došlých faktur • k 30.9.2013 Faktura • odběratelská č.: 130100002 - 130100007 • dodavatelská č.: 3011 - 3021, 3029 - 3058 Bankovní výpis • běžného účtu ČS a.s. 182-0325255319/0800 č.: 5,9,12 • běžného účtu ČS a.s. 0325255319/0800 č.: 5, 8, 9, 12 Účetní doklad • č.: 4006 - 4009, 6030 - 6035, 7009, 8001, 9003 Evidence poplatků • Dokument se soupisem zákazníků č. 1 204, nedatovaný, bez uvedení období, kterého se týká, bez podpisového záznamu předsedy svazku obcí • Seznam účastníků Internet 2012 k 31.12.2012 • Seznam účastníků Internet 2013 k 31.12.2013 Inventurní soupis majetku a závazků • složka "Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2013" Mzdová agenda • výpočet mezd a odměn z dohod o provedení práce za období 08/2013, 09/2013 •
č.
•
č.
•
č.
č.
2
Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí • Dokument Stanovy Mikroregion Želivka datovaný dnem 28.5.2013, neobsahující podpisy statutárních zástupců obcí a otisky úředních razítek • Stanovy Mikroregion Želivka datovaný dnem 13.6.2013 Darovací smlouvy • Darovací smlouva na finanční prostředky ve výši 5.000,- Kč, uzavřená dne 12.8.2013 s obdarovaným - Tělovýchovná jednota Spartak Vlašim Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím • Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace ze dne 13.12.2013, dotace ve výši 28.800,- Kč poskytnutá MAS Blaník o.s. Vlašim Dohody o provedení práce • ze dne 31.12.2012 na vedení účetnictví svazku obcí Smlouvy ostatní • Smlouva o poskytnutí služeb sítě Internet č. 0408009 uzavřená dne 13.5.2013 • Smlouva o partnerství s finančním příspěvkem uzavřená dne 21.11.2013 mezi Mikroregionem Český Smaragd, Mikroregionem Želivka a Blaníkem - svazkem obcí Vnitřní předpis a směrnice • platné pro účetní období roku 2013 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • ze dne 28.6.2013 • Zápis o odstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání ze dne 31.10.2013 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí • Zápis z jednání výboru svazku obcí konaného dne: 17.12.2012, 13.6.2013, 18.9.2013 nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně V kontrolovaném období DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí, dle prohlášení předsedy DSO, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření
DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí :
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
3
c. Plnění
opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: •
Zákon 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů § 7 odst. 2 písmo e), neboť: Nebyly poskytnuty požadované informace a písemnosti. K dílčímu přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2013 nebylo doloženo zveřejnění závěrečného účtu DSO za rok 2012 u obcí: Borovnice, Čechtice, Dunice, Dolní Kralovice, Horka II, Keblov, Křivsoudov, Loket, Snět. Dále nebyly předloženy: - smlouvy na poskytování služeb uzavírané s jednotlivými zákazníky - aktuální stanovy svazku obcí, schválené výborem svazku obcí 13.6.20 13 č.
NAPRAVENO Požadované dokumenty byly předloženy. •
Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze. Jedná se o část C. výkazu Příloha k 30.9.2013, v které není vykázáno snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku.
NAPRAVENO Příloha k 31.12.2013 v části "C" obsahovala požadované informace.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 33a odst. 1, neboť: Účetní záznam územního celku nebyl průkazný. Jedná se o účetní doklad č. 09010 ze dne 31.12.2012, kterým byly z účtu 315.20 odúčtovány pohledávky - poplatky za internet v celkové výši 31.683,- Kč. Účetní jednotka nedoložila průkazný seznam poplatníků, kterých se storno pohledávky týkaly. Dále nedoložila průkaznou evidenci pohledávek za rok 2012. Z tohoto důvodu nelze doložit, že dokladová inventura účtu 315.20 k 31.12.2012 byla provedena a zdaje zůstatek na tomto účtu k 31.12.2012 skutečně nulový.
NAPRAVENO Zjištění z dílčího přezkoumání hospodaření za rok 2013: Nedostatek se v období 2013 opakuje. Rozpočet svazku obcí na rok 2013 obsahuje na položce 2111 Příjmy z poskytovaných služeb a výrobků částku 720.000,- Kč. Na účet 315.20 Pohledávky za rozpočtové příjmy účetním dokladem č. 8001 ze dne 15.1.2013 zaúčtovány příjmy z poskytovaných služeb 552.000,- Kč. Částky nebyly průkazně doloženy, rozdíl mezi příjmy nebyl vysvětlen. Závěrečné přezkoumání za rok 2013: byly doloženy podklady dokládající účtované částky včetně vysvětlení rozdílu na položce 2111.
4
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí za rok 2013 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
8,39 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
3,47 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
KRAJSKÝ ÚŘAD
Bemartice 5.3.2014
@
STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
0::/
Ing. Helena Francová
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Jiří Bělský, předseda DSO.
7)
'KROREG'ON ŽEUVKA
Jiří Bělský předseda OSO
svazek obcí nám. Dr. Tyrše 56
................................ ??? ss .ČECHTlCE dne 5.3.2014
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středo českého kraje
Ing. Helena Francová
2
1x
DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí
Jiří Bělský
6
V Praze dne:
5.3.2014
Dobrovolný svazek obcí OSO Mikroregion Želivka - svazek obcí
Číslo jednací:
102776/201 3/KUSK
k rukám předsedy OSO
Vyřizuje:
Ing. Helena Francováltel.
747
Nám. Dr. Tyrše 56
25765
Čechtice
Změna osoby pověřené řízením přezkoumání Ruším
tímto
pověření
paní
Martiny
Sirotkové
k řízení
přezkoumání
hospodaření
dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí za rok 2013.
Nově tímto pověřuji paní Ing. Helenu Francovou
kontrolorku
Odboru finanční kontroly
Krajského úřadu Středočeského kraje.
®
KRAJSKÝ ÚMD STŘEDOČESKÉHO Odbor 15021
~
finanční
Praha
KRAJE
kontroly
5, Zborovská
II
?-;d
Ing. Lenka Borecká vedoucí Odboru finanční kontroly
ODBORF~ANČNíKONTROLY Zborovská II 15021 Praha 5
te1.257 280 747
fax: 257280
108 Francová@kr-s.cz
[email protected]
www.kr-stredocesky.cz
