Komentář k hospodaření dobrovolného svazku DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2014 Důvodová zpráva ke schvalování účetní závěrky za rok 2014 k předložení radě svazku obcí Orgán svazku obcí DSO Mikroregion Kutnohorsko – rada svazku obcí – schvaluje do 30.6.2015 účetní závěrku svazku obcí. Postupy pro schvalování účetní závěrky stanovuje vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek.
1. Obsahy nebo významné dokumenty k účetní závěrce jsou dány uvedenými závaznými předpisy: Výkaz Rozvaha ( majetek, závazky, vlastní zdroje) Výkaz zisku a ztráty (výkony, finanční pozice) Příloha účetní závěrky (doplňující a vysvětlující informace k výkazům a další skutečnosti) Inventarizační zpráva Zprávy z ostatních kontrol – Zápis z jednání kontrolní komise svazku obcí Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření (je součástí schvalovaného závěrečného účtu za r. 2014)
Výše uvedené dokumenty, které jsou přílohou ke předkládány k posouzení věrného a poctivého obrazu posouzení hospodaření obce. Rada svazku jako orgán schvalující účetní závěrku si vztahu k účetní závěrce, případně může vyžadovat poctivému obrazu účetní závěrky za rok 2014.
schvalování účetní závěrky, jsou účetní závěrky svazku obcí a pro může vyžádat další dokumenty ve nápravu skutečností k věrnému a
2. Svazek obcí nemá zřízen útvar interního auditu, ten je nahrazen systémem řídících kontrol. V příloze ke SÚZ je přiložen Zápis z jednání kontrolní komise svazku obcí. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014, které provedl krajský úřad, je uložena u návrhu závěrečného účtu za r. 2014. Výsledky průběžných řídících kontrol v roce 2014, výsledek přezkoumání hospodaření za uplynulý rok, ani závěr z provedené kontroly kontrolní komise za rok 2014 nenaznačují žádná rizika a ztráty ve vztahu k věrnému a poctivému obrazu předmětu účetnictví a finanční situaci účetní jednotky za rok 2014. Ze závěrů kontrolních zjištění vyplývá, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 3. Finanční situace dobrovolných svazků obcí je od r. 2010 posuzována nejen z hlediska plnění rozpočtu, tedy toku peněz přes bankovní účty svazku (příjmy, výdaje) a z pohledu majetku svazku, pohledávek a závazků, ale také z principu tzv. aktuálního, tedy výsledku hospodaření rozdílu mezi skutečnými výnosy a náklady bez ohledu na to, zda byly nebo nebyly zaplaceny (náklady a výnosy se vždy účtují do období, do kterého časově spadají). Do
Stránka 2 z 40
nákladů jsou dle předpisů zahrnuty i nepeněžní náklady ( např. odpisy majetku, opravné položky). Při posuzování hospodaření svazku se tedy jedná o hodnoty jednoho hospodaření vykázané z různých hledisek. Údaje plnění rozpočtu svazku k 31.12.2014 jsou součástí dalšího předloženého materiálu – návrhu Závěrečného účtu svazku za rok 2014. DSO Mikroregion Kutnohorsko hospodařil v roce 2014 z pohledu nákladů a výnosů se ztrátou - 69 091,69 Kč, celkové náklady byly o tuto částku vyšší než výnosy. Největší nákladovou položku 219 270 Kč tvořily náklady na transfery – neinvestiční členský příspěvek svazku na rok 2014 poskytnutý MAS Lípa pro venkov, Nejvýznamnější výnosovou položku tvořily výnosy z přijatých transferů od členských obcí svazku na rok 2014 ve výši 172 968 ,- Kč. Tyto výnosy a náklady souvisí se členstvím svazku obcí v MAS. 4. Na základě schválení účetní závěrky města bude provedena účetní operace převedení výsledku hospodaření svazku za r. 2014 (účet 431) ve výši -69 091,69 Kč na výsledek hospodaření předcházejících účetních období (účet 432).
Ing. Josef Viktora předseda svazku obcí Jakékoli nejasnosti nebo dotazy k údajům účetní závěrky svazku za rok 2014 adresujte na
[email protected] nebo tel. 327 710 137.
Stránka 3 z 40
Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 07.02.2015 10:49:22 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO
AKTIVA CELKEM
A.
Stálá aktiva
I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
012
2. Software
013
3. Ocenitelná práva
014
4. Povolenky na emise a preferenční limity
015
5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
018
6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
019
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
041
8. Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. nehm. majetku
044
9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
051
10. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji
337 242,47
106 080,00
231 162,47
306 926,16
301 400,00
106 080,00
195 320,00
205 088,00
8 400,00
8 400,00
8 400,00
8 400,00
293 000,00
97 680,00
195 320,00
205 088,00
293 000,00
97 680,00
195 320,00
205 088,00
031
2. Kulturní předměty
032
3. Stavby
021
4. Samostatné hmotné movité věci a soubory hm.m.věcí
022
5. Pěstitelské celky trvalých porostů
025
6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
028
7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
029
8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
042
9. Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. hm. majetku
045
10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
052
11. Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji
036
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
NETTO
035
II. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky
KOREKCE
Strana 1
Stránka 4 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
IČO: 75030764
Rozvaha (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI DSO- Mikroregion Kutnohorsko sestavená k 31.12.2014 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO
KOREKCE
NETTO
III. Dlouhodobý finanční majetek 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem
061
2. Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem
062
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
063
4. Dlouhodobé půjčky
067
5. Termínované vklady dlouhodobé
068
6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek
069
7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
043
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
053
IV. Dlouhodobé pohledávky 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
462
2. Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů
464
3. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
465
4. Dlouhodobé pohledávky z ručení
466
5. Dlouhodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahr.
468
6. Ostatní dlouhodobé pohledávky
469
7. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery
471
B.
Oběžná aktiva
35 842,47
35 842,47
101 838,16
I. Zásoby 1. Pořízení materiálu
111
2. Materiál na skladě
112
3. Materiál na cestě
119
4. Nedokončená výroba
121
5. Polotovary vlastní výroby
122
6. Výrobky
123
7. Pořízení zboží
131
8. Zboží na skladě
132
9. Zboží na cestě
138
10. Ostatní zásoby
139
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 2
Stránka 5 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
IČO: 75030764
Rozvaha (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI DSO- Mikroregion Kutnohorsko sestavená k 31.12.2014 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO
KOREKCE
NETTO
II. Krátkodobé pohledávky 1. Odběratelé
311
2. Směnky k inkasu
312
3. Pohledávky za eskontované cenné papíry
313
4. Krátkodobé poskytnuté zálohy
314
5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti
315
6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé
316
7. Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů
317
8. Pohledávky z přerozdělovaných daní
319
9. Pohledávky za zaměstnanci
335
10. Sociální zabezpečení
336
11. Zdravotní pojištění
337
12. Důchodové spoření
338
13. Daň z příjmů
341
14. Jiné přímé daně
342
15. Daň z přidané hodnoty
343
16. Jiné daně a poplatky
344
17. Pohledávky za vybranými ústředn.vlád. institucemi
346
18. Pohledávky za vybranými místními vlád.institucemi
348
23. Krátkodobé pohledávky z ručení
361
24. Pevné termínové operace a opce
363
25. Pohledávky z finančního zajištění
365
26. Pohledávky z vydaných dluhopisů
367
27. Krátkodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahr.
371
28. Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery
373
29. Náklady příštích období
381
30. Příjmy příštích období
385
31. Dohadné účty aktivní
388
32. Ostatní krátkodobé pohledávky
377
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 3
Stránka 6 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
IČO: 75030764
Rozvaha (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI DSO- Mikroregion Kutnohorsko sestavená k 31.12.2014 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO
III. Krátkodobý finanční majetek 1. Majetkové cenné papíry k obchodování
251
2. Dluhové cenné papíry k obchodování
253
3. Jiné cenné papíry
256
4. Termínované vklady krátkodobé
244
5. Jiné běžné účty
245
9. Běžný účet
NETTO
35 842,47
35 842,47
101 838,16
35 842,47
35 842,47
101 838,16
241
11. Základní běžný účet územních samosprávných celků
231
12. Běžné účty fondů územních samosprávných celků
236
15. Ceniny
263
16. Peníze na cestě
262
17. Pokladna
261
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
KOREKCE
Strana 4
Stránka 7 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
IČO: 75030764
Rozvaha (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI DSO- Mikroregion Kutnohorsko sestavená k 31.12.2014 2
1 Číslo položky
Název položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Syntetický účet
BĚŽNÉ
PASIVA CELKEM
C.
Vlastní kapitál
I. Jmění účetní jednotky a upravující položky
MINULÉ
231 162,47
306 926,16
228 162,47
303 926,16
346 868,74
353 540,74
1. Jmění účetní jednotky
401
290 364,74
290 364,74
3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku
403
133 280,00
139 952,00
4. Kurzové rozdíly
405
5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody
406
-76 776,00
-76 776,00
6. Jiné oceňovací rozdíly
407
7. Opravy minulých období
408
-118 706,27
-49 614,58
-69 091,69
29 959,27
-49 614,58
-79 573,85
3 000,00
3 000,00
II. Fondy účetní jednotky 6. Ostatní fondy
419
III. Výsledek hospodaření 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
431
3. Výsledek hospodaření předcházejících účetn.období
432
D.
Cizí zdroje
I. Rezervy 1. Rezervy
441
II. Dlouhodobé závazky 1. Dlouhodobé úvěry
451
2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
452
3. Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů
453
4. Dlouhodobé přijaté zálohy
455
5. Dlouhodobé závazky z ručení
456
6. Dlouhodobé směnky k úhradě
457
7. Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufin. ze zahr.
458
8. Ostatní dlouhodobé závazky
459
9. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery
472
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 5
Stránka 8 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
IČO: 75030764
Rozvaha (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI DSO- Mikroregion Kutnohorsko sestavená k 31.12.2014 2
1 Číslo položky
Název položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Syntetický účet
BĚŽNÉ
III. Krátkodobé závazky 1. Krátkodobé úvěry
281
2. Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky)
282
3. Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů
283
4. Jiné krátkodobé půjčky
289
5. Dodavatelé
321
6. Směnky k úhradě
322
7. Krátkodobé přijaté zálohy
324
8. Závazky z dělené správy
325
9. Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé
326
10. Zaměstnanci
331
11. Jiné závazky vůči zaměstnancům
333
12. Sociální zabezpečení
336
13. Zdravotní pojištění
337
14. Důchodové spoření
338
15. Daň z příjmů
341
16. Jiné přímé daně
342
17. Daň z přidané hodnoty
343
18. Jiné daně a poplatky
344
19. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce
345
20. Závazky k vybraným ústředním vládním institucím
347
21. Závazky k vybraným místním vládním institucím
349
28. Krátkodobé závazky z ručení
362
29. Pevné termínové operace a opce
363
31. Závazky z finančního zajištění
366
32. Závazky z upsan. nesplac. cenných papírů a podílů
368
33. Krátkodobé závazky z nástrojů spolufin. ze zahr.
372
34. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
374
35. Výdaje příštích období
383
36. Výnosy příštích období
384
37. Dohadné účty pasivní
389
38. Ostatní krátkodobé závazky
378
MINULÉ
3 000,00
3 000,00
2 550,00
2 550,00
450,00
450,00
Podpisový záznam:
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 6
Stránka 9 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Výkaz zisku a ztráty ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavený k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 07.02.2015 10:49:22 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
BĚŽNÉ Hlavní činnost
A.
NÁKLADY CELKEM
I. Náklady z činnosti 1. Spotřeba materiálu
501
2. Spotřeba energie
502
3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek
503
4. Prodané zboží
504
5. Aktivace dlouhodobého majetku
506
6. Aktivace oběžného majetku
507
7. Změna stavu zásob vlastní výroby
508
8. Opravy a udržování
511
9. Cestovné
512
Hospodářská činnost
MINULÉ Hlavní činnost
242 091,55
691 851,00
22 815,50
23 716,00 985,00
10. Náklady na reprezentaci
513
11. Aktivace vnitroorganizačních služeb
516
12. Ostatní služby
518
1 047,50
963,00
13. Mzdové náklady
521
12 000,00
12 000,00
14. Zákonné sociální pojištění
524
15. Jiné sociální pojištění
525
16. Zákonné sociální náklady
527
17. Jiné sociální náklady
528
18. Daň silniční
531
19. Daň z nemovitostí
532
20. Jiné daně a poplatky
538
22. Smluvní pokuty a úroky z prodlení
541
23. Jiné pokuty a penále
542
24. Dary a jiná bezúplatná předání
543
25. Prodaný materiál
544
26. Manka a škody
547
27. Tvorba fondů
548
28. Odpisy dlouhodobého majetku
551
9 768,00
9 768,00
29. Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek
552
30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek
553
31. Prodané pozemky
554
32. Tvorba a zúčtování rezerv
555
33. Tvorba a zúčtování opravných položek
556
34. Náklady z vyřazených pohledávek
557
35. Náklady z drobného dlouhodobého majetku
558
36. Ostatní náklady z činnosti
549
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 1
Stránka 10 z 40
Hospodářská činnost
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
IČO: 75030764
Výkaz zisku a ztráty (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI DSO- Mikroregion Kutnohorsko sestavený k 31.12.2014 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
BĚŽNÉ Hlavní činnost
Hospodářská činnost
MINULÉ Hlavní činnost
Hospodářská činnost
II. Finanční náklady 1. Prodané cenné papíry a podíly
561
2. Úroky
562
3. Kurzové ztráty
563
4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou
564
5. Ostatní finanční náklady
569
III. Náklady na transfery 2. Náklady vybraných míst.vl.institucí na transfery
572
V. Daň z příjmů
668 135,00
219 270,00
668 135,00
6,05
1. Daň z příjmů
591
2. Dodatečné odvody daně z příjmů
595
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
219 270,00
Strana 2
Stránka 11 z 40
6,05
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
IČO: 75030764
Výkaz zisku a ztráty (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI DSO- Mikroregion Kutnohorsko sestavený k 31.12.2014 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
BĚŽNÉ Hlavní činnost
B.
VÝNOSY CELKEM
Hospodářská činnost
MINULÉ Hlavní činnost
172 999,86
721 810,27
31,86
151,27
31,86
151,27
172 968,00
721 659,00
172 968,00
721 659,00
Hospodářská činnost
I. Výnosy z činnosti 1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků
601
2. Výnosy z prodeje služeb
602
3. Výnosy z pronájmu
603
4. Výnosy z prodaného zboží
604
5. Výnosy ze správních poplatků
605
6. Výnosy z místních poplatků
606
8. Jiné výnosy z vlastních výkonů
609
9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení
641
10. Jiné pokuty a penále
642
11. Výnosy z vyřazených pohledávek
643
12. Výnosy z prodeje materiálu
644
13. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku
645
14. Výnosy z prodeje dlouhod. hm. maj. kromě pozemků
646
15. Výnosy z prodeje pozemků
647
16. Čerpání fondů
648
17. Ostatní výnosy z činnosti
649
II. Finanční výnosy 1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů
661
2. Úroky
662
3. Kurzové zisky
663
4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
664
5. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
665
6. Ostatní finanční výnosy
669
IV. Výnosy z transferů 2. Výnosy vybraných míst.vlád.institucí z transferů
672
V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků 1. Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob
681
2. Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob
682
3. Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty
684
4. Výnosy ze sdílených spotřebních daní
685
5. Výnosy ze sdílených majetkových daní
686
6. Výnosy ze sdílených daní a poplatků
688
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 3
Stránka 12 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
IČO: 75030764
Výkaz zisku a ztráty (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI DSO- Mikroregion Kutnohorsko sestavený k 31.12.2014 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
BĚŽNÉ Hlavní činnost
C.
Hospodářská činnost
MINULÉ Hlavní činnost
Hospodářská činnost
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
1. Výsledek hospodaření před zdaněním
-69 085,64
29 959,27
2. Výsledek hospodaření běžného účetního období
-69 091,69
29 959,27
Podpisový záznam:
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 4
Stránka 13 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 A.1. Informace podle §7 odst.3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci, která by ji zabraňovala v další činnosti.
A.2. Informace podle §7 odst.4 zákona
Účetní jednotka postupuje v roce 2014 podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 383/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ČUS č. 701-710.
A.3. Informace podle §7 odst.5 zákona
K 31.12.2011 bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého hmotného majetku - cyklotras. Od roku 2012 jsou prováděny měsíční odpisy tohoto majetku.
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 1
Stránka 14 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 A.4. Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
Číslo položky
Pod rozvahový účet
Název položky
P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
901
2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek
902
3. Ostatní majetek
903
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ
1 254,90
1 254,90
1 254,90
1 254,90
P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky
911
2. Vyřazené závazky
912
P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou
921
2. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou
922
3. Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce
923
4. Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce
924
5. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů
925
6. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů
926
P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku
931
2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku
932
3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
933
4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
934
5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
939
6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
941
7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
942
8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
943
9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění
944
10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění
945
11. Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení
947
12. Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení
948
P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
961
2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
962
3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
963
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
964
5. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce
965
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 2
Stránka 15 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 A.4. Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
Číslo položky
Pod rozvahový účet
Název položky
6. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce
966
7. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů
967
8. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů
968
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ
P.VI. Další podmíněné závazky 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku
971
2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku
972
3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
973
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
974
5. Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
975
6. Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
976
7. Krátk.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud.
978
8. Dlouh.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud.
979
9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových
981
10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových
982
11. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních
983
12. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních
984
13. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz.
985
14. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz.
986
P.VII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva
991
2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva
992
3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva
993
4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva
994
5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
999
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 3
Stránka 16 z 40
1 254,90
1 254,90
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 A.5. Informace podle §18 odst.1 písm. c) zákona
Číslo položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Název položky
BĚŽNÉ
MINULÉ
1. Splatné závazky pojistného na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 4
Stránka 17 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst.6
V roce 2014 se naší účetní jednotky netýká.
A.9. Informace podle § 66 odst.8
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 5
Stránka 18 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 Číslo položky
Syntetický účet
Název položky
B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva
364
B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků
364
B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem
364
B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem
364
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 6
Stránka 19 z 40
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ
MINULÉ
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 C.
Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku"
Číslo položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Název položky
BĚŽNÉ
C.1.
Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období
C.2.
Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 7
Stránka 20 z 40
MINULÉ
6 672,00
6 672,00
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem
D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem
D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 8
Stránka 21 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce
Doplňující informace
Částka
B.II.28.
Cyklotrasy mikroregionu Kutná Hora.
29
293 000,00 Kč
A.II.3.
Dlouhodobý majetek (cyklotrasy) - byl k 31.12.2011 dooprávkován. Oprávky (účet 081/50)činily k 31.12.2014 97 680,- Kč. Korekce k účtu 021/50. Od roku 2012 jsou prováděny měsíční odpisy ve výši 814,- Kč.
19
195 320,00 Kč
C.I.3.
K 31.12.2011 bylo provedeno odepsání poměrné části dotace k cyklotrasám z r. 2004 ve výši 46 704,- Kč. K účtu 403/xx - majetek pořízený z dotace.Odepsání poměrné části dotace k 31.12. 2014 ve výši 133 280,- Kč. Od r. 2012 je měsíčně prováděno rozpouštění dotace ve výši 556,- Kč.
13
133 280,00 Kč
B.II.28.
Poskytnuté účelové neinvestiční a investiční příspěvky obcím svazku určené k vyúčtování do konce roku 2014.Účet 373. Poskytnuté zálohy byly vyúčtovány v plné výši.
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 9
Stránka 22 z 40
0,00 Kč
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty
K položce
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Doplňující informace
Strana 10
Stránka 23 z 40
Částka
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích
K položce
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Doplňující informace
Strana 11
Stránka 24 z 40
Částka
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu
K položce
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Doplňující informace
Strana 12
Stránka 25 z 40
Částka
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 Ostatní fondy
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
Položka
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Název
Číslo G.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
G.II. Tvorba fondu 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III.
Čerpání fondu
G.IV.
Konečný stav fondu
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 13
Stránka 26 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 Stavby
G. Doplňující informace k položce "A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO
G.
Stavby
G.1.
Bytové domy a bytové jednotky
G.2.
Budovy pro služby obyvatelstvu
G.3.
Jiné nebytové domy a nebytové jednotky
G.4.
Komunikace a veřejné osvětlení
G.5.
Jiné inženýrské sítě
G.6.
Ostatní stavby
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 14
Stránka 27 z 40
KOREKCE
NETTO
293 000,00
97 680,00
195 320,00
205 088,00
293 000,00
97 680,00
195 320,00
205 088,00
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 Pozemky
H. Doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO
H.
Pozemky
H.1.
Stavební pozemky
H.2.
Lesní pozemky
H.3.
Zahrady, pastviny, louky, rybníky
H.4.
Zastavěná plocha
H.5.
Ostatní pozemky
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 15
Stránka 28 z 40
KOREKCE
NETTO
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 I.
Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty
Číslo položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Název položky
BĚŽNÉ
I.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou
I.1.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64
I.2.
Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 16
Stránka 29 z 40
MINULÉ
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 J.
Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty
Číslo položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Název položky
BĚŽNÉ
J.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
J.1.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64
J.2.
Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 17
Stránka 30 z 40
MINULÉ
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 K.
Doplňující informace k poskytnutým garancím
K.1.
Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým
IČO účetní jednotky -
Název účetní jednotky -
věřitele
věřitele
1
2 Celková výše
IČO
Datum
Nominální
Datum
Výše
plnění
Druh
hodnota
plnění
plnění
ručitelem od
dluhového nástroje
účetní
Název účetní jednotky -
poskytnutí
jednotky -
dlužníka
garance
zajištěné
ručitelem
ručitelem
poskytnutí
pohledávky
v daném roce
v daném roce
garance
5
6
7
8
9
Datum
Nominální
Datum
Výše
plnění
Druh
hodnota
plnění
plnění
ručitelem od
dluhového nástroje
dlužníka 3
K.2.
4
10
Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním
IČO účetní jednotky -
Název účetní jednotky -
věřitele
věřitele
1
2 Celková výše
IČO účetní
Název účetní jednotky -
poskytnutí
jednotky -
dlužníka
garance
dlužníka 3
4
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
5
zajištěné
ručitelem
ručitelem
poskytnutí
pohledávky
v daném roce
v daném roce
garance
6
7
8
9
Strana 18
Stránka 31 z 40
10
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 L.
Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru
Základní
údaje Dodavatel
Stavební
fáze
Datum Projekt 1
Druh
uzavření
projektu
smlouvy
2
3
Ocenění
Výdaje
Obchodní firma
IČ
4
vynaložené
na pořízení
5
Rok
Rok
zahájení
ukončení
6
7
majetku
pořizovaného Projekt
majetku dle
t-4
t-3
t-2
t-1
Celkem
9
10
11
12
13
smlouvy 1
8
Platby za dostupnost
Projekt
Počátek
Konec
t-4
v tom:
v tom:
v tom:
Výdaje na
Výdaje na
Výdaje na
pořízení
t-3
pořízení
majetku 1
14
15
16
v tom:
Výdaje na
Výdaje na
pořízení
pořízení
majetku
majetku
celkem
23
24
Platby za dostupnost
Projekt 1
t-1 22
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
17
Další
t-2
majetku 18
platby
a
19
plnění
pořízení majetku
20
21
zadavatele
t-4
t-3
t-2
t-1
Celkem
25
26
27
28
29
Strana 19
Stránka 32 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 09.02.2015 10:06:55 Název účetní jednotky: DSO- Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo náměstí 552 284 24 Kutná Hora Právní forma: územní samosprávný celek IČO : 75030764 Specifikace mzdových nákladů
N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13. Mzdové náklady"
1.
2.
3.
4.
Podíl mzdových nákladů Číslo
na jednoho pracovníka
položky
Název položky
Mzdový n áklad
(přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru
N.II.1.
Platy zaměstnanců v pracovním poměru
N.II.2.
Ostatní platy (hrazené refundace jin.org.)
N.II.3.
Ostatní osobní výdaje
N.II.4.
Platy představitelů st.moci a někt.orgánů
N.II.5.
Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů
N.II.6.
Odstupné
N.II.7.
Odchodné
N.II.8.
Ostatní platby za prov.práci jinde nezařaz.
N.II.9.
Mzdové náhrady
N.II.10.
Náhrady mezd v době nemoci
5.
6.
Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní
Minulé účetní
Běžné účetní
Minulé účetní
Běžné účetní
Minulé účetní
období
období
období
období
období
období
12 000,00
12 000,00
Podpisový záznam:
FENIX, Výkaznictví 7.50.033
Strana 20
Stránka 33 z 40
Tisk: 8.6.2015 15:12:12
INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2014 Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko Identifikační číslo: 75030764 Datum zpracování: 9.2.2015
Předseda svazku obcí svým pokynem ze dne 3.12.2014 uložil provést řádnou inventarizaci veškerého majetku a závazků svazku obcí ke dni 31.12.2014. Součástí příkazu byl harmonogram inventarizačních prací (plán inventur) a jmenování členů inventarizační komise včetně jejich podpisových vzorů. Inventarizace proběhla v období od 3.12.2014 do 9.2.2015. Členové inventarizační komise byli seznámeni s průběhem inventarizace a s harmonogramem inventarizačních prací . Inventarizační činnosti probíhaly v souladu s ustanovením příslušných paragrafů zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 270/1010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků a vnitřní směrnicí č. 3 „Inventarizace majetku a závazků“ . Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Stanovená inventarizační komise provedla zjištění skutečného stavu u majetku hmotné povahy fyzickou inventurou a u majetku nehmotné povahy a u pohledávek a závazků dokladovou inventurou, případně jejich kombinací. Majetek je řádně využíván a udržován a je zajištěna hmotná odpovědnost majetku. Nebyl zjištěn žádný majetek neupotřebitelný nebo přebytečný. Byly vyhotoveny inventurní soupisy podle jednotlivých inventarizačních položek (účtů) a odsouhlaseny s účetním stavem. Dokladová inventarizace byla provedena u pohledávek, závazků a stavů na účtu svazku obcí u peněžních ústavů. Provedením inventarizace majetku a závazků svazku obcí k 31.12.2014 nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Za inventarizační komisi: Předseda:
Ing. Josef Viktora
Člen:
Jiří Volenec
Člen:
Ing. Lenka Kotenová
Přílohy:
Soupis inventarizačních položek
Stránka 34 z 40
Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko
Příloha k inventarizační zprávě DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2014 Soupis inventarizačních položek - Aktiva
Číslo účtu
Středisko ORG
TEXT
0 Dlouhodobý majetek 01 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Software 018 00 100 Celkem účet 018 02 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 021 50 12004 Cyklotrasy mikroregionu Celkem účet 021
Účetní stav Bruto k 31.12.2014
Účení stav korekce Účet
Aktiva Korekce Aktiva
Brutto Netto
k 31.12.2014
07 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k software 8 400,00 8 400,00
293 000,00 293 000,00
078 00 078 00
35 842,47 35 842,47
337 242,47 106 080,00 231 162,47
Stránka 35 z 40
8 400,00 8 400,00
0,00 0,00
08 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám 081 50 97 680,00 195 320,00 8150 97 680,00 195 320,00
2 Účty rozpočtového hospodaření, krátkodobý finanční majetek a krátkodobé úvěry a půjčky 23 Bankovní účty územních samosprávných celků Základní běžný účet územních samosprávných celků 231 10 Základní běžný účet - Česká spořitelna Celkem účet 231
Stav
Stav Netto
Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko IČ: 75060734
Příloha k inventarizační zprávě DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2014 Soupis inventarizačních položek - Pasiva
Číslo účtu Středisko ORG
TEXT
33 Zúčtování se zaměstnanci a institucemi Zaměstnanci 331 00 Účetní-odměna dle DPP za IV.Q 2014 předpis Celkem účet 331 34 Zúčtování daní, dotací a ostatní zúčtování Jiné přímé daně 342 10 Daň z odměny dle DPP-IV.Q 2014 Celkem účet 342 40 Jmění účetní jednotky a upravující položky Jmění účetní jednotky 401 xx Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 403 49 901 dotace z KÚ na majetek pořízený do roku 2009 cyklotrasy 403 60 Rozpouštění dotace (556 Kč/měs.) Celkem účet 403
Účetní stav v Kč k 31.12.2014
2 550,00 2 550,00
450,00 450,00
290 364,74
139 952,00 -6 672,00 133 280,00
Oceňovací rozdíly při změně metody 406 xx
-76 776,00
43 Výsledky hospodaření Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 432 00
-49 614,58
49 Závěrkové účty a zvláštní zúčtování Výsledek hospodaření běžného účetního období 493 00
-69 091,69
Pasiva
231 162,47
Stránka 36 z 40
Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko IČ: 75030764
Příloha k inventarizační zprávě DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2014 Soupis inventarizačních položek - Podrozvaha
Číslo účtu
Středisko ORG
TEXT
Účetní stav v Kč k 31.12.2014
9 Podrozvahové účty 90 Majetek účetní jednotky Jiný drobný hmotný majetek 902 82 902 83
razítko cykloznačka
269,90 985,00
999 xx
Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
Stránka 37 z 40
1 254,90
ZÁPIS
z jednání kontrolní komise DSO „Mikroregion Kutnohorsko“ konaného dne 10. dubna 2014 na Městském úřadě v Kutné Hoře ________________________________________________________________ Přítomni : Lenka Prchalová Hana Izajová Bohuslava Tučková Ing. Monika Bulánková Marie Procházková ___________________________________________________________________________ Program jednání :
1. Volba nového předsedy kontrolní komise
2. Žádost o delegování nového zástupce do kontrolní komise za obec Hlízov 3. Kontrola účetních dokladů za rok 2013
4. Rozpočet na rok 2013, změny rozpočtu
5. Závěrečný účet za rok 2012 6. Dohody o provedení práce 7. Inventarizace za rok 2013
8. Kniha vystavených a došlých faktur roku 2013
___________________________________________________________________________ 1)
2)
Předsedkyní kontrolní komise byla dnes 10. 4. 2014 zvolena Marie Procházková.
Z důvodu odchodu do důchodu Bohuslavy Tučkové (zástupce obce Hlízov), žádá
Kontrolní komise DSO „Mikroregion Kutnohorsko“ o delegování nového zástupce za obec. 3)
Byl předložen účtový rozvrh a roční účetní závěrka za rok 2013.
Nedaňové příjmy za rok 2013 činily ..............................................................151,27 Kč
Přijaté transfery od obcí činily ................................................................ 714 987,00 Kč
Běžné výdaje činily ...................................................................................... 682 083,00 Kč
Investiční výdaje činily ............................................................................................. 0,00 Kč
Stránka 38 z 40
Stav běžného účtu ke konci roku 2013 činil ...................................... 1 01 838,16 Kč
Tento zůstatek byl odsouhlasen výpisem č. 012 České spořitelny k 31.12.2013 4)
Návrh rozpočtu na rok 2013 byl řádně vyvěšen na úředních deskách obcí DSO po
dobu 15 dnů dle zákona. V průběhu roku byly schváleny 2 změny rozpočtu. První byla
schválena Radou DSO dne 13. června, rozpočet byl upraven. Druhá změna byla schválena Radou DSO dne 30. října, rozpočet byl upraven. 5)
Závěrečný účet DSO za rok 2012 byl řádně vyvěšen na úředních deskách
jednotlivých obcí svazku po dobu 15 dnů dle zákona a byl do 30. června projednán v zastupitelstvech členských obcí svazku. 6)
V průběhu roku byly uzavřeny dvě dohody o provedení práce, odměny byly
7)
Byla provedena kontrola Zápisu inventarizační komise k inventuře za rok 2013 a
vyplaceny v uvedených termínech.
příkaz k provedení inventarizace na rok 2013. Inventurní soupisy byly odsouhlaseny na Rozvahu k 31. 12. 2013 a nebyly shledány rozdíly. 8)
Byla provedena kontrola knihy vystavených a došlých faktur.
Bylo vystaveno 5 faktur na členský příspěvek dobrovolnému svazku obcí „Mikroregion
Kutnohorsko“ podle počtu obyvatel k 1. 1. 2013 stanovených na 2,-- Kč na osobu dle
stanov dobrovolného svazku a příspěvku na financování činnosti OS Lípa pro venkov o.s.
svazku, který byl schválen na zasedání Valné hromady Lípa pro venkov o.s. dne 7.3.2013 jako členský příspěvek ve výši 5,-- Kč na obyvatele mikroregionu. Pro nově přistoupivší obce je vstupní příspěvek stanoven na 30,-- Kč na obyvatele k 1.1.2012.
Pro Město Kutná Hora ........... 20 034 k 1.1.2013; 20 604 k 1.1.2012 (30) ....... 658 188,00 Kč
Obec Církvice ............................. 1 215 k 1.1.2013; 1 200 k 1.1.2012 (5) .....................8 430,00 Kč Obec Nové Dvory .................... 827 k 1.1.2013; 823 k 1.1.2012 (5) ............................5 769,00 Kč Obec Hlízov ................................ 525 k 1.1.2013; 516 k 1.1.2012 (30) ...................... 16 530,00 Kč Obec Svatý Mikuláš ................. 825 k 1.1.2013; 814 k 1.1.2012 (30) ...................... 26 070,00 Kč Stránka 39 z 40
Závěr: Kontrolou předložených dokladů a materiálů nebyly zjištěny žádné chyby ani nedostatky.
Marie Procházková, předsedkyně komise, Obec Církvice ........................................... Hana Izajová, Obec Svatý Mikuláš
..............................................
Bohuslava Tučková, Obec Hlízov
..............................................
Lenka Prchalová, Obec Nové Dvory
..............................................
Ing. Monika Bulánková, Město Kutná Hora
Stránka 40 z 40
..............................................