Dobrovolný svazek obcí DSO Mikroregion Holešovsko Masarykova 628 769 17 Holešov
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednací
spisová značka
25.5.2012
Ing. Dana Vaňková
52655/2011
KUSP 52655/2011 KŘ
Zpráva č. 257/2011/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Holešovsko, IČ: 70265704 za rok 2011
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 4.11.2011 25.5.2012 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Martinice, Martinice č. 16, 769 01 Holešov
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Dana Vaňková
Dobrovolný svazek obcí DSO Mikroregion Holešovsko zastupovali: Radoslav Pospíšilík - předseda Ing. Oldřich Stískal - účetní
Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 761 90 Zlín
IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
A.
Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu
Zveřejněn na úředních deskách členských obcí v období 3.12.2010 až 20.12.2010. Byly předloženy návrhy rozpočtu DSO jednotlivých členských obcí, ze kterých bylo patrné vyvěšení a sejmutí písemnosti.
Rozpočtová opatření
Do 30.9.2011 nebyla provedena žádná změna rozpočtu. Kontrolou výkazu Fin 2-12 bylo zjištěno, že v průběhu roku byla realizována řada akcí, se kterými nebylo při sestavování rozpočtu na rok 2011 počítáno, naopak plánované akce realizovány nebyly. Kontrola upozorňuje, že změny rozpočtu musí být nejdříve projednány a odsouhlaseny valnou hromadou, následně provedena změna rozpočtu, která má být zachycena ve výkazu Fin 2-12 a teprve následně může být akce fakticky provedena a profinancována. Rozpočtové opatření bylo schváleno na schůzi Mikroregionu Holešovsko dne 1.12.2011, na straně příjmů byl rozpočet navýšen o 194 100,- Kč, na straně výdajů byl navýšen o 29 100,- Kč. Změny rozpočtu byly promítnuty do výkazu Fin 2-12.
Rozpočtový výhled
Mikroregion má zpracovaný rozpočtový výhled dle ust. § 3 a § 11 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění na roky 2011 – 2014. Projednán a schválen byl na jednání valné hromady dne 21.12.2010.
Schválený rozpočet
Rozpočet na rok 2011 byl v souladu s ust. § 84 odst. 2 písm. c) zák. č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění, schválen na valné hromadě konané dne 15.3.2011, a to jako vyrovnaný, na straně příjmů i výdajů ve výši 365 000,- Kč. Ve schválené výši byl rozpočet zanesen do výkazu Fin 2-12. Na jednání valné hromady dne 1.12.2010 a následně 21.12.2010 byl projednán návrh rozpočtu Mikroregionu Holešovsko s tím, že členské obce byly upozorněny na nutnost vyvěšení na svých úředních deskách. Nicméně rozpočtové provizorium nebylo schváleno, přesto že samotný rozpočet DSO byl schválen až 15.3.2011.
Závěrečný účet
Ke kontrole byl předložen závěrečný účet svazku za rok 2010 zpracovaný dle ust. § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ÚSC. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách obcí v období 27.5.2011 – 27.6.2011. Závěrečný účet byl projednán na valné hromadě dne 28.6.2011 a byl schválen bez výhrad.
Bankovní výpis
Zůstatek finančních prostředků mikroregionu k 31.12.2011 ve výši 479 885,32 Kč uvedený ve výkazu Fin 2-12 souhlasí na zůstatek bankovního účtu č. 27-1492230287/0100 vedeného u Komerční banky Holešov.
Evidence pohledávek
Veškeré příspěvky poskytované členskými obcemi byly v roce 2011 také uhrazeny, celkem činil příspěvek obcí částku 329 265,- Kč a odpovídal údaji vykázanému ve výkazu Fin 2-12, pol. 4121. Tyto pohledávky jsou evidovány v knize pohledávek, ve které je zapsáno celkem 22 vydaných faktur týkajících se předpisu platby členských příspěvků jednotlivých obcí (fa 1 – 19), dále faktura z putující
2
kontejner (č. 21) a dvě faktury vystavené na MAS Moštěnka – proměny venkova (fa č. 21 a 22). Všechny pohledávky DSO byly v roce 2011 také uhrazeny. Inventurní soupis majetku a Na účtu 018-Drobný dl.nehmotný majetek je zaúčtována studie závazků cyklostezky ve výši 31 150,- Kč. Studie je hotová, dosud ale nebyla realizována. Účet 019-Ostatní dl.nehmotný majetek – 530 070,- Kč. Na účtu je zaúčtována studie na odkanalizování ČOV ve výši 350 070,- Kč. Studie je hotová, pouze projekt není realizován z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dále je na účtu veden plán rozvoje (INEX) odkanalizování ČOV ve výši 180 000,- Kč. Účet 022-Samostatné movité věci a soubory – 2 531 925,- Kč. Na účtu je veden integrovaný výstražný a varovný systém (IVVS) v celkové výši 1 864 258,- Kč, turistické mapy v hodnotě 331 312,50 Kča skákací hrad v hodnotě 162 331,- Kč. V roce 2010 bylo pořízeno dopravní značení obcí ve výši 174 024,08 Kč, na které obec získala investiční dotaci. V roce 2011 byla snížena hodnota účtu o 24 000,Kč, jednalo se o projekt na protipovodňová opatření, který byl přeúčtován na účet 042. Položkový rozpis účtu byl doložen. Účet 028- Drobný dlouhodobý hmotný majetek – 120 025,92 Kč. Na účtu jsou evidovány lavice a stoly (set) určené pro používání v jednotlivých obcích mikroregionu v celkové hodnotě 44 030,- Kč pořízené v roce 2009. V roce 2010 byl účet navýšen o 75 995,92 Kč – dopravní značení, které bylo částečně hrazeno z neinvestiční dotace. Celková hodnota účtu je ve výši 120 025,92 Kč byla doložena položkovým rozpisem. Účet 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – 75 000,Kč. Na účet bylo v r. 2011 přeúčtováno 24 000,- Kč - projekt na protipovodňová opatření. S realizací projektu se počítá v příštích letech. V roce 2011 bylo na protipovodňová opatření vynaloženy dalších 51 000,- Kč. Účet 321-Dodavatelé – 0 Kč Na účtu měla být uvedena částka 302,- Kč, která zůstala k 31.12.2011 neuhrazena. Jednalo se o část faktury č.d. 87 za „Proměny venkova“ v celkové výši 286 144,- Kč. Částka 302,- Kč byla uhrazena 10.1.2012. Podrobnější členění je uvedeno v Příloze č. 2 Kniha došlých faktur
Je vedena kniha došlých faktur, do které jsou zapisovány faktury přijaté, je uvedeno číslo dokladu, datum přijetí faktury, dodavatel, číslo faktury, předmět fakturace, číslo účtu dodavatele, částka a splatnost faktury, dále pak datum úhrady. Do 30.9.2011 bylo přijato 13 faktur, všechny byly uhrazeny. Celkem bylo v roce 2011 v knize došlých faktur uvedeno 18 zápisů.
Pokladní doklad
Ke kontrole byla předložena pokladní kniha obce vedená ručně. Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou číslovány jednou číselnou řadou. Zůstatek v pokladní knize byl k 31.12.2011 vykázán v nulové výši a odpovídal zůstatku uvedenému v rozvaze na účtu 261.
3
Byla provedena kontrola doloženosti příjmů a výdajů realizovaných v roce 2011 a dále kontrola správnosti zaúčtování za výše uvedené období. Do 30.9.2011 byly v pokladní knize provedeny pouze tři zápisy, a to příjem za prezentaci od společnosti NVB LINE, Otrokovice ve výši 500,- Kč, dále doplnění pokladny výběrem z účtu ve výši 5 000,- Kč, které bylo provedeno dne 6.5.2011. Dne 30.6.2011 byla uhrazena částka 5 000,- Kč za poradenskou činnost. Tento výdaj z pokladny je doložen pouze příjmovým pokladním dokladem od příjemce hotovosti. Prvotní doklad, ze kterého by bylo zřejmé, v jakém rozsahu byly práce provedeny ani jaké oblasti se poradenská činnost týkala, stejně jako kdy byly práce uskutečněny, nebyl doložen. Kontrola upozorňuje, že veškeré výdaje DSO musí být řádně doloženy prvotními doklady obsahujícími předepsané náležitosti dle ust. § 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. V rámci závěrečného přezkumu hospodaření byl doložen rozpis prací dodavatele služeb, kterým byl Jakub Bednárek, Holešov. V závěru roku byla hotovost v pokladně doplněna o 13 100,- Kč. Následně byly vyplaceny dvě dohody o provedení práce, a to předsedovi svazku a hospodáři, každému á 6 800,- Kč. Zůstatek pokladny byl k 31.12.2011 nulový. Výběr hotovosti z běžného účtu byl zapsán do pokladního deníku rozdíly nebyly zjištěny. Rozvaha
Byla předložena rozvaha k 31.12.2011. Aktiva se rovnají pasivům (3 212 290,90 Kč). Stálá aktiva byla vykázána ve výši 3 288 171,50 Kč. Součástí účetní závěrky k 31.12.2011 byla i předepsaná Příloha.
Účetní doklad
Účetní jednotka účtuje v soustavě podvojného účetnictví v rozsahu uvedeném ve vyhlášce č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a v Českých účetních standardech pro ÚSC, PO, SF a OSS, za použití prostředků výpočetní techniky – program GORDIC. Účetní doklady obsahovaly náležitosti stanovené v § 11 zákona o účetnictví. Účetní zápisy byly provedeny přehledně, srozumitelně a způsobem zaručujícím jejich trvanlivost. Nebylo zjištěno nesprávné účtování (vyjma níže uvedeného). Z předložených dokladů je zřejmé, že je prováděna finanční kontrola ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Na straně příjmů byly zaúčtovány členské příspěvky obcí v celkové výši 329 265,- Kč, vybíráno je 15,- Kč/obyvatele. V době kontroly byly uhrazeny všechny členské příspěvky. Dále byl zaúčtován příjem za prezentaci při jednáních mikroregionu ve výši 500,- Kč a přijaté úroky a příjem za putující kontejner od společnosti Elektrowin a.s. ve výši 28 000,- Kč. Dále byla přijata dotace na Proměny venkova v pohyblivých obrazech ve výši 200 000,- Kč. Na straně výdajů byly uhrazeny faktury společnosti GORDIC za roční uzávěrku, podání elektronických dat a účetnictví a rozpočet. Dále bylo uhrazeno pojištění odpovědnosti za škodu (skákací hrad) ve výši 1 120,- Kč, doména mikroregionu ve výši 1 151,- Kč, školení v oblasti odměňování členů zastupitelstva ve výši 20 000,- Kč. Dále byla z účtu uhrazena částka 5 000,- Kč jako dotace na běžecký závod „Rohálovská desítka“. V srpnu byla uhrazena zálohová faktura
4
ve výši 34 000,- Kč společnosti HP TRONIC, s.r.o., Zlín za služby týkající se školení v Hotelu Horal ve Velkých Karlovicích v termínu 29.-30.9.2011 a zálohová faktura ve výši 85 842,- Kč za projekt s názvem „Proměny venkova v pohyblivých obrazech“. Dále byly hrazeny faktury za zajišťování veřejné zakázky Protipovodňová opatření pro obce Mikroregionu Holešovsko (3 x 9 000,- Kč) od společnosti CPS consulting, s.r.o, Praha. Zjištění: 1.Dne 25.2.2011 byla uhrazena faktura od společnosti ENVIPARTNER, s.r.o. ve výši 24 000,- Kč, v popisu je uvedeno “... za zajištění nezbytných dokladů a zpracování žádosti o dotaci na akci „Protipovodňová opatření pro obce Mikroregionu Holešovsko“. Faktura byla zaúčtována zápisem 022 0013/041, 041/321, 321/231. Kontrola upozorňuje, že se jedná o částečné plnění zakázky (plánovaná investiční akce), má být tedy vedeno na účtu 042 a teprve po jejím celkovém dokončení lze převést na majetkový účet 022. Jedná se o druhou platbu týkající se protipovodňových opatření. Již při minulé kontrole hospodaření bylo DSO upozorněno na skutečnost, že faktura ve výši 24 000,- Kč z roku 2010 byla chybně zaúčtována na účet 022 a že je třeba přeúčtovat na účet 042Nedokončené investice (d.č. 87 z r. 2010). Přeúčtování částky 48 000,- Kč na účet 042 bylo ověřeno při závěrečné kontrole hospodaření. 2. Fakturou d.č. 76 bylo uhrazeno setkání ORP Holešov v hotelu Horal ve Velkých Karlovicích konaného ve dnech 29. – 30.9.2011, fakturovaná částka byla 61 700,- Kč. Nebyl doložen soupis účastníků akce. 3. Byla doložena faktura od dodavatele Televize Přerov s.r.o. ve výši 286 143,43 Kč ze dne 6.12.2011 za projekt „Proměny venkova v pohyblivých obrazech“. Záloha byla uhrazena dne 10.8.2011 ve výši 85 842,- Kč (účet 314), podíl mikroregionu Moštěnka byl ve výši 21 535,- Kč uhrazen 29.11.2011 a ve výši 43 070,- Kč uhrazen dne 6.12.2011. Podíl DSO Holešovsko byl ve výši 21 237,- Kč. Projekt byl financován v převážné míře z dotace poskytnuté MMR ve výši 200 000,- Kč, platba faktury byla provedena prostřednictvím UniCredit Bank. Částka 302,- Kč byla uhrazena dne 10.1.2011, měla být tedy k 31.12.2011 vedena na účtu 321. Výkaz pro hodnocení plnění - Byl předložen výkaz Fin 2-12 M k 31.12.2011. Schválený rozpočet rozpočtu byl zaveden do výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu v členění dle rozpočtové skladby. Celkové příjmy po konsolidaci byly splněny na 99,78 % (557 854,90Kč). Celkové výdaje po konsolidaci byly čerpány na 99,96 % (393 952,- Kč). Podrobnější přehled je uveden v Příloze č. 1 Výkaz zisku a ztráty
Jako součást účetní závěrky k 31.12.2011 byl ke kontrole předložen výkaz zisku a ztráty Mikroregionu Holešovsko. Kontrolou údajů uvedených v tomto výkaze bylo zjištěno, že výnosy dosáhly celkové výše 557 854,90 Kč a náklady celkem částku 342 952,- Kč.
5
Výsledek hospodaření obce po zdanění dosáhl výše 214 902,90 Kč a byl shodný s údajem v rozvaze na účtu 493. Smlouva o vytvoření Stanovy dobrovolného svazku obcí dobrovolných svazků obcí Dobrovolný svazek obcí (dále DSO) Mikroregion Holešovsko byl zaregistrován Okresním úřadem v Kroměříži dne 20.10.1999. Stanovy: Název svazku obcí: „MIKROREGION HOLEŠOVSKO“ Sídlo svazku: Holešov, Masarykova 628 Členové svazku: Město Holešov, Obec Bořenovice, Obec Horní Lapač, Obec Kostelec u Holešova, Obec Kurovice, Obec Lechotice, Obec Ludslavice, Obec Martinice, Obec Míškovice, Obec Němčice, Obec Pacetluky, Obec Prusinovice, Obec Přílepy, Obec Roštění, Obec Rymice, Obec Třebětice, Obec Zahnašovice, Obec Žeranovice, Obec Pravčice. Předmět činnosti: - všeobecná ochrana životního prostředí v zájmovém území, společný postup při dosahování ekologické stability zájmového území a jeho trvalé obyvatelnosti, koordinace významných investičních akcí v zájmovém území, koordinace obecních územních plánů a územní plánování v regionálním měřítku, slaďování společných zájmů a činností místních samospráv a ovlivňování výkonu státní správy v zájmovém území vytváření, zmnožování a správa společného majetku svazku, zastupování členů svazku při jednání o společných věcech s třetími osobami (orgány státní správy, obchodními partnery, kontrolními orgány apod.) Zdroje příjmů, financování činnosti svazku: Činnost svazku je financována z finančních prostředků, které tvoří příspěvky jednotlivých členů svazku, jejichž výše je každoročně schvalována valnou hromadou, podpůrné prostředky (zejména dotace) a dary fyzických a právnických osob a příjmy z vlastní činnosti svazku. Orgány svazku: valná hromada správní výbor kontrolní komise Na jednání valné hromady dne 15.3.2011 byla projednána změna stanov Mikroregionu Holešovsko, která se týkala především hospodaření svazku (zdroje příjmů, financování činnosti svazku, zásady hospodaření, způsob rozdělení zisku a úhrada ztráty). Změna byla schválena hlasováním 15-1-1. Dohody o provedení práce
Byly předloženy dvě dohody o provedení práce uzavřené dne 15.12.2011, a to pro předsedu a hospodáře svazku.
Smlouvy a další materiály k Mikroregionu bylo dne 30.8.2011 zasláno Rozhodnutí o poskytnutí přijatým účelovým dotacím dotace z prostředků Ministerstva pro místní rozvoj na akci s názvem „Proměny venkova v pohyblivých obrazech – filmový dokument projektů obnovy a rozvoje venkova na střední Moravě“. Dotace byla přislíbena ve výši 200 000,- Kč, celkové náklady na akci jsou předpokládány ve výši 286 140,- Kč, přičemž se na akci podílejí Mikroregion Holešovsko, Mikroregion Moštěnka a Mikroregion Žídelná. Výsledkem projektu bude cca hodinový film, který bude použit jako propagační materiál. Vynaložené náklady nad poskytnutou dotaci budou stejnoměrně rozděleny na tyto mikroregiony. Bylo doloženo Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze dne 30.8.2011.Dotace je vedena s ÚZ 17928.
6
Dále mikroregion podal žádost o podporu ze SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí na projekt s názvem „Studie proveditelnosti k realizaci přírodě blízkých protipovodňových opatření v Mikroregionu Holešovsko“. Rozpočet je ve výši 4 050 600,- Kč vč. DPH. O poskytnutí dotace dosud nebylo rozhodnuto. Smlouvy o dílo
Byla předložena Smlouva o dílo uzavřená dne 6.10.2010 se společností ENVIPARTNER, s.r.o., jejímž předmětem je realizace projektu s názvem „Protipovodňová opatření pro obce Mikroregionu Holešovsko“. Zhotovitel se zavázal zpracovat žádost o dotaci včetně zajištění nezbytných dokladů, zpracování projektové a zadávací dokumentace. O dotaci bude žádáno v rámci Operačního programu Životního prostředí pro období 2007 – 2013. Cena díla byla sjednána ve výši 190 000,- Kč bez DPH. Na jednání valné hromady dne 28.6.2011 byl projednán dodatek č. 1 k výše uvedené smlouvě, kterým byla provedena změna v zadavateli výběrového řízení a byla snížena cena za provedené dílo o 30 000,Kč. Výběrové řízení na tuto akci bude zajišťovat společnost CPS consulting, s.r.o., Praha. Dodatek č. 1 se společností ENVIPARTNER, s.r.o. byl podepsán dne 25.5.2011, s tím, že rozsah prací byl snížen o provedení výběrového řízení, cena byla sjednána na 160 000,- Kč bez DPH. Dne 1.7.2011 byla uzavřena Mandátní smlouva č. 310M/2011 se společností CPS consulting, s.r.o., na základě které tato společnost provede pro mikroregion výběrové řízení na akci „Protipovodňová opatření pro obce Mikroregionu Holešovsko“. Cena prací byla sjednána ve výši 30 000,- Kč bez DPH.
Dokumentace zakázkám
k veřejným V roce 2011 byl proveden výběr dodavatele na Protipovodňová opatření Mikroregionu Holešovsko. Výběr dodavatele realizovala dodavatelsky společnost CPS consulting, s.r.o, Olomouc. Jednalo se o zjednodušené podlimitní řízení dle ust. § 38z.č. 137/2006 Sb. Osloveny byly čtyři společnosti, z nichž jedna byla vyřazena z dalšího posuzování ihned, další dvě pro nesplnění kvalifikace při dalším jednání hodnotící komise. Jako jediná a tedy vítězná byla vybrána společnost EMPEMONT Valašské Meziříčí, která předložila nabídku ve výši 3 723 772,- Kč. Výběr dodavatele byl projednán a schválen na valné hromadě dne 24.10.2011. Jedna společnost (TEWIKO systems, s.r.o.) se proti rozhodnutí výběrové komise odvolala, zadavatel ale námitkám stěžovatele nevyhověl. Smlouva s vybranou společností předložena nebyla. Na jednání mikroregonu dne 1.12.2011 bylo schváleno, že realizaci výběrového řízení na dodavatele Digitálních povodňových plánu Mikroregionu Holešovsko bude realizovat Regionální rozvojová agentura Východní Moravy, Zlín. Ze tří nabídek byla jedna z dalšího posuzování vyřazena. Jako vítězná byla vybrána nabídka společnosti ENVIPARTNER, s.r.o., která předložila nejnižší nabídkovou cenu ve výši 450 000,- Kč bez DPH. Výběr dodavatele byl realizován dne 23.12.2011. Smlouva s vybraným uchazečem předložena nebyla.
Zápisy z jednání orgánů V roce 2011 se členové svazku sešli ke svému jednání celkem dobrovolných svazků obcí čtyřikrát, byly předloženy zápisy z valných hromad konaných dne 15.3.2011, 28.6.2011, 24.10.2011 a 1.12.2011. V roce 2010 proběhla volba nového předsedy svazku, kterým se stal
7
Radoslav Pospíšilík, místopředsedou byl zvolen Ing. Petr Maňásek. Dalšími členy správního výboru jsou Rudolf Solař, Ing. Oldřich Stískal a Rudolf Seifert. Kontrolní komise pracuje ve složení Jakub Bednárek, Petr Zelina, František Kolečík. Právo provádění kontrol
B.
dalších V roce 2011 se členové svazku sešli ke svému jednání celkem čtyřikrát, byly předloženy zápisy z valných hromad konaných dne 15.3.2011, 28.6.2011, 24.10.2011 a 1.12.2011.
Zjištění z konečného dílčího přezkoumání
B. I. Přezkoumané předměty, v nichž nebyly nalezeny chyby ani nedostatky Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů – nevyskytuje se Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku – nevyskytuje se Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - ano Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví – nevyskytuje se Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv – nevyskytuje se Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - ano Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ano Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek - nevyskytuje se Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - ano Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - ano Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob – nevyskytuje se Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob – nevyskytuje se Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku – nevyskytuje se Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem - ano B. II. Při přezkoumání byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v § 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c). Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
8
Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 36 odst. 1 - Územní celek nepostupoval vždy podle Českých účetních standardů. Byla doložena faktura od dodavatele Televize Přerov s.r.o. ve výši 286 143,43 Kč ze dne 6.12.2011 za projekt „Proměny venkova v pohyblivých obrazech“. Záloha byla uhrazena dne 10.8.2011 ve výši 85 842,- Kč (účet 314), podíl mikroregionu Moštěnka byl ve výši 21 535,- Kč uhrazen 29.11.2011 a ve výši 43 070,- Kč uhrazen dne 6.12.2011. Podíl DSO Holešovsko byl ve výši 21 237,- Kč. Projekt byl financován v převážné míře z dotace poskytnuté MMR ve výši 200 000,- Kč, platba faktury byla provedena prostřednictvím UniCredit Bank. Částka 302,- Kč byla uhrazena dne 10.1.2011, měla být tedy k 31.12.2011 vedena na účtu 321.
C.
Závěr
C. I. Odstraňování chyb a nedostatků 1. Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, § 13 odst. 1 Do doby schválení rozpočtu se rozpočtové hospodaření neřídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet na rok 2011 byl v souladu s ust. § 84 odst. 2 písm. c) zák. č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění, schválen na valné hromadě konané dne 15.3.2011, a to jako vyrovnaný, na straně příjmů i výdajů ve výši 365 000,- Kč. Ve schválené výši byl rozpočet zanesen do výkazu Fin 2-12. Na jednání valné hromady dne 1.12.2010 a následně 21.12.2010 byl projednán návrh rozpočtu Mikroregionu Holešovsko s tím, že členské obce byly upozorněny na nutnost vyvěšení na svých úředních deskách. Nicméně rozpočtové provizorium nebylo schváleno, přesto že samotný rozpočet DSO byl schválen až 15.3.2011. NENAPRAVENO 2. Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. C II. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Holešovsko za rok 2011 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [§ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.]. Byly zjištěny chyby a nedostatky, spočívající v [§ 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.] c4) překročení působnosti c5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání C. III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
9
C. IV. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Holešovsko za rok 2011 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,00 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
DSO Mikroregion Holešovsko, dne 25.5.2012
Ing. Dana Vaňková kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky konečného i dílčího přezkoumání. Radoslav Pospíšilík předseda dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Holešovsko prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).
Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 25.5.2012 Radoslav Pospíšilík
………………………………………………..
předseda
podpis
1 x obdrží: Dobrovolný svazek obcí DSO Mikroregion Holešovsko 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.
10
Příloha č. 1 Plnění rozpočtu k 31.12.2011 Schválený rozpočet Upravený rozpočet Daňové příjmy 0 0 Nedaňové příjmy 35 000 29 100 Kapitálové příjmy 0 0 Přijaté transfery 330 000 530 000 Konsolidace příjmů 0 0 Příjmy po konsolidaci 365 000 559 100 Běžné výdaje 265 000 343 100 Kapitálové výdaje 100 000 51 000 Konsolidace výdajů 0 0 Výdaje po konsolidaci 365 000 394 100 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci + počáteční stav účtů k 1.1.2011 = konečný zůstatek účtu k 31.12.2011
Plnění rozpočtu 0 28 589,90 0 529 265,00 0 557 854,90 342 952,00 51 000,00 0 393 952,00 + 163 902,90 + 315 982,42 479 885,32
Příloha č. 2 Inventarizace majetku, zásob, závazků, pohledávek, pokladních hotovostí, cenin a účtů
SÚ
Majetková skupina
Stav k 31. 12. 2011 Účetní
Rozdíl
Evidence
018
Drobný dl.nehmotný majetek
31 150,00
31 150,00
0,00
019
Ostatní dl.nehmotný majetek
530 070,00
530 070,00
0,00
022
Samost.mov.věci a soubory
2 531 925,58
2 531 925,58
0,00
028
Drobný dlouhodobý hmotný maj.
120 025,92
120 025,92
0,00
042
Nedokončený dl.hmotný majetek
75 000,00
75 000,00
0,00
231
Základní běžný účet
479 885,32
479 885,32
0,00
321
Dodavatelé
0
302,00
302,00
11
Pozn.
