úřad Středočeského
Krajsk'"
kraje
Zborovská 11 15021 Praha 5 Stejnopis č.
SpZn: SZ_077713/20 12/KUSK Čj.: 006038/2013/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
DSO SVAZEK OBCÍ MIKROREGIONU
KOLÍNSKÉ ZÁLABÍ
IČ: 71232109
za rok 2012 Přezkoumání
• •
se uskutečnilo ve dnech:
20.2.2013 21.11.2012
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo
Přezkoumání
v sídle DSO:
Býchory 57 280 02 Obec Býchory
vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Petr Venclovský
Zástupci DSO:
Milan Vacek - předseda DSO Iveta Horáčková - hlavní účetní
Předmět přezkoumání hospodaření
Jiří Černovský
je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o územních sanl0správných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání
přezkoumání
bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
Q_
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled
• na roky 2011 - 2012, který byl schválen v orgánech svazku dne 28.12.2010 Návrh rozpočtu • zveřejněný v členských obcích v období od 30.11.2011 do 30.12.2011 Schválený rozpočet • na rok 2012 v orgánu svazku obcí dne 30.12.2011 jako vYrovnaný v položkovém členění
Rozpočtová opatření
•
•
Č.
1 schválené dne 30.5.2012 č.2 schválené dne 29.11.2012
Závěrečný účet
• za rok 2011 schválen orgánem svazku obce dne 30.5.2011 s vyjádřením "bez výhrad", návrh závěrečného účtu zveřejněn na úředních deskách i elektronických deskách členských obcí ve dnech od 5.5.2012 do 30.5.2012 Kniha došlých faktur • za rok 2012 Faktura • došlá faktura Č. 2012003 Rozvaha • sestavená ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Příloha rozvahy • sestavená ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty • sestavený ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • sestavený ke dni 30.9.2012, 31.10.2012 a 31.12.2012 Hlavní kniha • za období 10, 12/2012 Inventurní soupis majetku a závazků • plán inventur ze dne 20.11.2012 • proškolení členů inventarizační komise ze dne 29.11.2012 • inventurní soupisy k 31.12.2012 • inventarizační zpráva ze dne 30.1.2013 Bankovní výpis • k bankovnímu účtu Č. 51-5771820237/0100 vedenému u Komerční banky a.s. od výpisu Č. 20 ze dne 31.7.2012 do výpisu Č. 24 ze dne 31.10.2012 Účetní doklad • Č. 19 - 26 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí • ze dne 30.12.2011, 5.1.2012, 5.4.2012, 30.5.2012, 29.11.2012, 19.12.2012 nepřezkoumáváno, použito podpůrně Účtový rozvrh • platný pro rok 2012 Vnitřní předpis a směrnice • soubor vnitřních směrnic platných pro rok 2012
2
V kontrolovaném období DSO Svazek obcí mikroregionu KOLÍNSKÉ ZÁLABÍ, dle prohlášení předsedy DSO , nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil nl0vitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní SITllouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přjjetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), SITllouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.).
B.
Zjištění
z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu KOLÍNSKÉ ZÁLABÍ :
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 30 odst. 12, neboť: Územní celek neprovedl inventarizaci jiných pasiv (účty 401, 406 a 432).
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů § 7 odst. 2 písm. e), neboť: Nebylo předloženy doložky osvědčující zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2012 a návrhu závěrečného účtu za rok 2011 ve všech členských obcích. NAPRAVENO zveřejnění návrhu rozpočtu a závěrečného účtu doloženo při konečném přezkoumání
b) při přezkoumání
hospodaření
za předcltozí roky
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
3
D)
Závěr
Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu KOLÍNSKÉ ZÁLABÍ za rok 2012 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písm. b) zákona Č. 420/2004 Sb.) •
Územní celek neprovedl inventarizaci jiných pasiv.
Upozornění na
rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona
Č.
420/2004 Sb., v platném znění:
Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona
č.
420/2004 Sb., v platném znění:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00
%
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,00
%
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00
%
Komentář:
Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí OKč.
Celkový objem dlouhodobých závazků činí OKč.
20.2.2013
KRAJSKÝ ÚŘAD
Podpisy kontrolorů:
®
STŘEDOČESKÉHO KRAJE
Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská II
/.///j!
1/' ················ .. . . ·
Bc. Petr Venc10vský
kontrolor
·~ř·~·~··
POVi )
řízením přezkoumání
. . . . . . . . . . . . . ·{::-~i~;·:)/····
Jiří Černovský
4
.
.
Tato zpráva o výsledku
přezkoumání:
- je návrhem zprávy o výsledku přezkoumáníhospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžiken1 marného uplYnutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku
přezkoumání hospodaření
obsahuje i výsledky
konečného
dílčího přezkoumání
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu KOLÍNSKÉ ZÁLABÍ o počtu 5 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Milan Vacek, předseda DSO. ::;vaze~~ obc~
rnikroregionu
Kolinské zátahi"
Se'~ídlem v BYCHORÁCH
28002
Milan Vacek předseda DSO
dne 20.2.2013
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písm. b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnén1u přezkoumávajícímuorgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písm. f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník :
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Kraj ský úřad S tředočeského kraj e
Bc. Petr Venclovský
2
1x
DSO Svazek obcí mikroregionu KOLÍNSKÉ ZÁLABÍ
Milan Vacek
5
