\ Zborovská 1 I 150 21 Praha 5 Stejnopis č.
SpZn: SZ_053239/2013/KUSK Čj: 005092/2014IKUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání
ho podaření
DSO SVAZEK MĚST A OBCÍ VKM Ič: 71193766
za rok 2013 Přezkoumání • 26.9.2013 • 6.2.2014
se uskutečnilo
ve dnech:
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí.
Pl'ezkoumání
proběhlo v sídle městyse
Přezkoumání
vykonal
šetaty:
hospodaření územních samosprávných
T. G. Masaryka 69 277 16 Všetaty
:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání. - kontroloři:
Bc. Zuzana vobodová len a Zemanová
Zástupci DSO:
Miroslav Baloun - předseda Ing. aděžda Vodičková - hlavní účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních amosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání
bylo vykonáno
výběrovým
způsobem.
přezkoumávané
období r. 2013.
e.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na rok 2013 - 2015 Pravidla rozpočtového provizoria schválena předsednictvem svazku dne 10. 12 2012 ávrh rozpočtu zveřejněný ve všech členských obcích DSO Schválený rozpočet předsednictvem svazku dne 8. 4. 2013 jako schodkový v členění na příslušné paragrafy a položky dle rozpočtové skladby Závěrečný účet za rok 2012 schválený valnou hromadou OSO dne 6.5.2013 s vyjádřením." výhradou" zveřejněný ve v ech členských obcích D O Výkaz pro hodnocení plněni rozpočtu k 31. 8.2013, k 31. 12.2013 Výkaz zi ku a ztráty k 31. 8. 2013, k 31. 12.2013 Rozvaha k 31. 8 2013, k 31. 12.2013 Příloha rozvahy k30.62013,k31.12.2013 Účto . rozvrh na rok 2013 Bankovní výpis Č. 2 - 12, 1/2014 k bankovnímu účtu Č. 51-2529890217/0100 vedenému u KB a. s. Účetní doklad Č. 610001,610002 k bankovnímu účtu Č. 51-2529890217/0100 vedenému u KB a. vnitřní doklad Č. 110001 - 1100 12 k bankovní mu účtu Č. 51-2529890217/0100 vedenému u KB a. s. Inventurní oupis majetku a závazků svědčící o provedeni fyzické a dokladové inventury majetku a závazků k 31. 12.2013 Plán inventur na rok 2013 Proškolení inventarizační komise včetně podpisů ze dne 3. I. 2014 Inventarizační zpráva za rok 2013 ze dne 31. 1. 2014 Vnitřní předpis a měrnice Soubor vnitřních směrnic platných pro rok 2013 (č. 01/2013 - 08/2013) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 b., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 16. 5.2013 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí zápisy předsednictva svazku ze dne 10. 12. 2012,8 4. 2013, 10. 4. 2013, 5. 6 2013, II. 12.2013 (NEPŘEZKOUMÁ V· O, použito podpůrně) zápis valné hromady ze dne 6. 5 2013 - schválení účetní závěrky za rok 2012 (NEPŘEZKOUMÁ v) O, použito podpůrně)
V kontrolovaném období DSO vazek měst a obcí VKM, dle prohlášení předsedy, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnický ch osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a mlouvu o výpůjčce týkající e nemovitého majetku, smlouvu o přijeti úvěru,
2
půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumáni Při přezkoumání hospodaření
OSO Svazek měst a obcí VKM .
ebyly zjištěny chyby a nedo tatky.
C. Plnění opatření k odstraněni nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání ebyly zjištěny chyb
a nedo tatky.
b) při přezkoumání ho podaření za předchozí roky Byly zjištěn
následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
ČÚS 701 -708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví)
Č . S 701 bod 6.2. a 6.3., neboť: Územní celek neúčtoval k okamžiku u kutečnění účetního pi'ípadu. K 31. 12. 2012 nebyl hospodářský výsledek za rok 20 II účetně převeden z účtu 431 na účet 432. NAPRAVE O Přijetím systémového nápravného opatření - opravným dokladem 920001 ze dne 28. 2. 2013 byl převeden ho ipodár. ký výsledek za rok 2011. č.
Vybláška Č. 270/2010 b., o inventarizaci majetku a závazků § 3 odst. 1 písmo a), neboť: ebyl sestaven plán inventur na rok 2012. APRAVE O Přijetím systémového nápravného opatření tak, že dobrovolny 5. 6. 2013 Plán inventur na rok 2013.
svazek obcí sestavil dne
§ 3 odst. 1 písmo d], neboť: ebyla estavena inventarizační zpráva za rok 2012. PRAVE O Přijetím systémového nápravného opatření tak, že byla dne 31. 1. 201./ vypracována Invemarizačni zpráva za rok 2013.
3
§ 3 odst. 3, neboť: Vnitřní předpis účetni jednotky neobsahovala organizaci a způsob provedení inventarizace. ebyl vyhotoven vnitřní předpis účetní jednotky, který by ob ahoval organizaci a způsob provedení inventarizace. ebylo doloženo proškoleni inventarizační komise. APRAVE O Přijetím systémového nápravného opatřeni tak, že dobrovolný svazek obcí vypracoval směrnici Č. 04/2013 lnventarizace majetku a závazků, která obsahuje organizaci a způ ob provedení inventarizace, včetně metodiky pro koleni inventarizační komise.
4
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek měst a obcí VKM za rok 2013 podle § 2 a § 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů ebyly zjištěny chyby a nedostatky. (§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004
b.)
Upozornění na rizika dle § 10 od t. 4 písmo a) zákona č. 42012004 euvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 pí m. b) zákona č. 420/2004
b., v platném znění:
b. v platném znění:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,00 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář. Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč.
DSO
vazek měst a obcí VKM 6. 2. 2014 KRAJSKÝ Ú~AD
Podpi y kontroloru:
{f
Bc. Zuzana
@
ST~Ef)OCESKÉHO KRAJE Odbor finančn! kontroly 15021 Prah. S, Zborovská 11
....... ~.
vobodová
/
kontrol r pověřený řízením přezkoumání
....... " ef~.~~.":'..~" .."~
Alena Zemanová
kontrolorka
5
,,..
/
Tato zpráva o výsledku přezkoumání:
- je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 od t. 3 písmo I) zákona č. 42012004 b., k podání pí emného tanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu. Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská II, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání dílčího přezkoumání
hospodaření
obsahuje i výsledky konečného
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Kraj kého úřadu tředočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření OSO Svazek měst a obcí VKM o počtu 6 stran byl eznámen a tejnopis č. 2 převzal p. Miroslav Baloun, předseda.
Miroslav Baloun předsedaD O
MĚSTYSVŠ~~ T G. Masaryka 69, 277 16 Dit: CZ00237329
Poznámka: ič: 00237329 Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad tředočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu O plnění přijatých opatření a v této lhůtě pří lusnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povínností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000,00 Kč v jednom případě. č.
Rozdělovník: Steinonis
Počet vÝtisků
Předáno
Převzal
I
lx
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Zuzana Svobodová
2
I x
OSO vazek měst a obcí VKM
Miroslav Baloun
6
43~JJ,,ť() fc-;
OBECNI
.
U·
R~A O
KŘEN!~v 277 14~
