rnernbor of Krc.ton lrlternufional I A global ne" vnrk of inclepend ..~rf occour:ti'lfJ t ·n.
KRESTON ~A&CE
ZPRAVA NEZAVISLEHO AUDITORA 0
overeni radne ucetnl zaverky k 31. 12. 2015
fondu Private Equity otevreny podflov9 fond, AMISTA investicni spolecnost a.s., se sfdlem Praha 8, Pobrezni 620/3, IC 274 37 558. Provedli jsme audit prilozene ucetni zaverky fondu Private Equity otevreny podilov}f fond, A MISTA investicni spolecnost, a.s., sestavene na zaklade ceskych ucetnkh predpisu ke dni 31. 12. 2015, za obdobf od 1.1. 2015 do 31. 12. 2015, ktera se sklada z rozvahy k 31. 12. 2015, vykazu zisku a ztraty a prehledu o zmenach vlastniho kapitalu za obdobi od 1.1.2015 do 31. 12. 2015 a prilohy, ktera obsahuje popis pouzitych podstatnych ucetnfch metod a dalsf vysvetlujki intormace. Odaje o fondu Private Equity otevreny podilovy fond, AMISTA investicni spolecnost, a.s., jsou uvedeny
v
clanku 1. prilohy teto ucetni zaverky.
Odpovidnost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetnf zavirku Administrator a obhospodarovatel fondu Private Equity otevreny podilovy fond, AMISTA investicni spolecnost, a.s., jsou odpovednf za sestavenf ucetnf zaverky, ktera podava verny a poctiv9 obraz v souladu s cesk}'mi ucetnfmi predpisy, a za takov}' vnitrni kontrolni system, kter}' povazuje za nezbytny pro sestaveni ucetnl zaverky tak, aby neobsahovala vyznamne (materialnO nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou.
Odpovidnost auditora Nasi odpovednosti je vyjadrit na zaklade naseho auditu v}'rok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu
se zakonem o auditorech,
mezinarodnfmi auditorsky-mi standardy a
souvisejidmi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito predpisy jsme povinni dodriovat eticke pozadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali primerenou jistotu, ze ucetni zaverka neobsahuje v}'znamne (material nO nespriwnosti. Audit zahrnuje provedenf auditorstcych postupu k zfskanf dukaznich informaci o castkach a udajich zverejnenych v ucetni zaverce. Vyber postupu zavisi na usudku auditora, zahrnujidm i vyhodnoceni rizik vyznamne (materialni) nespravnosti udaju uvedenych v ucetni zaverce zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovanl techto rizik auditor posoudf vnitrni kontrolnf system relevantni pro sestaveni ucetni zaverky podavajicf verny a poctiv}' obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadrit se k ucinnosti vnitrniho kontrolnfho systemu ucetni jednotky. Audit
tez zahrnuje posouzeni vhodnosti pouzizych ucetnich metod, primerenosti ucetnich
odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace ucetni zaverky. Jsme presvedceni, ze dukaznf informace, ktere jsme ziskali, poskytujf dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadrenl naseho v}'roku.
1 kreston .cz ,.... member of Kreslon International ! A 3lobol ne!\ ork of independenl a<. ':O'Jf\ting firms
KRESTON "A&.CE
VVROK AUDITORA Podle naseho nazoru ucetni zaverka podava virny a poctivy obraz aktiv a pasiv fondu Private Equity otevfeny podilovy fond, AMISTA investicnf spoleenost, a.s. k 31. 12. 2015, niikladu. vynosu a vysledku jeho hospodarenf za obdobi od 1.1.2015 do 31. 12. 2015 v souladu 5 ceskjmi ucetnimi predpisy.
Jine skuteenosti One 1.1.2016 doslo ke zmene obhospodarovatele fondu, a to ze spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. na spolecnost AMISTA investicnf spolecnost, a.s. V dusledku toho doslo od 1.1.2016 ike zmene nazvu fondu z Private Equity otevreny podilovy fond, I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. na Private Equity otevreny podilovy fond, AMISTA investicni spolecnost, a.s.
OSTATNi INFORMACE Za ostatni informace se povazuji informace uvedene v prilozene vyrocnf zprave, nikoliv vsak ucetnf zaverka nebo nase zprava auditora. Za ostatni informace odpovfda administrator. Nas vyrok k ucetni zaverce se k ostatnim informadm nevztahuje, ani k nim nevydavame zadny zvlastni vyrok. Presto je vsak soucasti nasich povinnosti souvisejidch s overenim ucetni zaverky seznameni se s ostatnimi informacemi a zvazeni, zda ostatni informace uvedene ve vyrocni zprave nejsou ve vYznamnem (materialnim) nesouladu s ucetni zaverkou ci nasimi znalostmi
0
ucetni jednotce
ziskanymi behem overovani ucetni zaverky, zda je vyrocni zprava sestavena v souladu s pravnimi predpisy nebo zda se jinak tyto informace nejevf jako vY:znamne (materialne) nespravne. Pokud na zaklade provedenych praci zjistime, ze tomu tak neni, jsme povinni zjiStene skutecnosti uvest v nasi zprave.
V ramci uvedenych postupu jsme v obdrzenych ostatnfch informacich nic takoveho nezjistili.
v Brne dne 28. 4. 2016 e .LRESTON J.. ' ·~, n. ·~~cr.
Obsah A) TEXTOVA CAST- PROFIL OTEVRENEHO PODILOVEHO FONDU .................... 3 B) FINANCNi cAsT ............................................................................................................... 9
2
A) TEXTOVA CAST- PROFIL OTEVRENEHO PODfLOVEHO FONDU Rozhodnym obdobfm se pro ucely teto Vyrocnf zpravy rozumf ucetnf obdobf od 1. ledna do 31. prosince 2015. Private Equity otevreny podflovy fond, I.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s. ("Fond{/ nebo "Spolecnost{/) byl zalozen jako otevreny podflovy Fond spolecnosti I.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s. ()nvesticnf spolecnost'l lnvesticnf spolecnost shromazd'uje na ucet Fondu peneznf prostredky vydavanfm podflovych listu Fondu za ucelem jejich pouzitf pro investovanf. Tento Fond je urcen pouze zkusenym investorum - kvalifikovanym investorum, kteff majf dobrou znalost a zkusenost s ruznymi nastroji financnfho (kapitaloveho) trhu a kterf se chtejf podflet na vynosech aktiv die statutu Fondu. Dne 1.1.2016 doslo ke zmene obhospodarovatele fondu, a to ze spolecnosti I.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s. na spolecnost AMISTA investicnf spolecnost, a.s. V dusledku toho doslo od 1.1.2016 i ke zmene nazvu fondu z Private Equity otevreny podflovy fond, I.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s. na Private Equity otevreny podflovy fond, AMISTA investicnf spolecnost, a.s. a ke zmene sfdla fondu.
1. Zakladni udaje o otevrenem podflovem fondu (dale jen ,podilovem fondu 11 ) Nazev podfloveho fondu:
Rozhodnutf o povolenf k vydavanf podflovych listu bylo vydano dne 16. listopadu 2012 Ceskou narodnf bankou. Rozhodnutf nabylo pravnf moci dne 19. listopadu 2012. Vydavanf podflovych listu Fondu podflnfkum bylo zahajeno 4. cervna 2013. Podflove listy jsou vydany typu kmenovy zaknihovany podflovy list v nominalnf hod note 1 Kc. ldentifikacni udaje:
KICO:
8080236633
DIC:
CZ683345320
Bankovnf spojenf:
2106988511/2700
3
Podilove listy: Podflove listy:
99 779 688 ks
Obchodnf majetek:
108 854 tis. Kc
2. Udaje o investicni spolecnosti, ktera obhospodaruje v rozhodnem obdobi podilovy fond V rozhodnem obdobf obhospodarovala Private Equity otevreny podflovy fond, I.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s. tato investicnf spolecnost: I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. ICO 241 52 633 Sfdlo: V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4
3. Udaje o portfolio manazerech podiloveho fondu lng. Petr Smid
ve funkci od 11.6.2014 narozen 1967
Vzdelanf: Vysoka skola ekonomicka v Praze, lnstitut ocenovanf majetku, specializacnf studium znalectvf v oboru ekonomika, odvetvf ceny a odhady se specializacf na ocenovanf cennych papfru Zapadoce~i
stroju