Stichting Pensioenfonds TNO
Wijziging pensioenregeling 2014
Wat vindt u in deze brochure? In deze brochure vindt u een overzicht van de wijzigingen van de pensioenregeling per 1 januari 2014.
Introductie Als werknemer neemt u deel aan de pensioenregeling van Pensioenfonds TNO. U leest in deze brochure welke wijzigingen er per 1 januari 2014 van kracht zijn op uw pensioenregeling van 2013.
3 Einde deelname pensioenregeling uitgesteld
4 Wordt u in 2014 65 jaar?
4 Beperking AOW-Partnertoeslag
5
Doel van deze brochure
TOP: voortzetting pensioenopbouw
In 2014 wijzigt de fiscale pensioenleeftijd. Met ingang van 2015 komt er naar alle waarschijnlijkheid een nieuw pensioencontract. Dit contract zal ingrijpende wijzigingen meebrengen voor het pensioenreglement en de pensioencommunicatie. Om alle wijzigingen zoveel mogelijk in één keer door te voeren heeft Pensioenfonds TNO ervoor gekozen om de wijzigingen per 1 januari 2014 zo beperkt mogelijk te houden. In feite dus enkel hetgeen minimaal wettelijk is vereist.
7
Uw TNO pensioen Voor TNO-ers en werknemers van andere aangesloten werkgevers, zoals diverse TNO B.V.’s en het MARIN.
Colofon Deze brochure is een uitgave van Pensioenfonds TNO voor de deelnemers. Redactie en design: Pensioenfonds TNO i.s.m. AZL N.V.
Disclaimer Deze brochure is op zorgvuldige wijze tot stand gekomen. In verband met leesbaarheid zijn niet alle details van de pensioenregeling uitgewerkt. U kunt daarvoor het pensioenreglement raadplegen op www.pensioenfondstno.nl, dat bindend is. De in deze brochure genoemde bedragen en actuariële rekenfactoren gelden per 1 januari 2014 en kunnen wijzigen.
|2|
Wijziging premietabel regeling Extra Pensioen (en TOP)
7 Gevolgen voor overige pensioensoorten
Einde deelname pensioen regeling uitgesteld De arbeidsvoorwaarden van TNO
Deze tabel geeft een overzicht van de ingangsdata van de AOW.
gaan ervan uit dat uw arbeids
U bent geboren: U krijgt AOW in:
Uw leeftijd als uw AOW-uitkering ingaat is:
voor 1 januari 1948
2012
65
na 31 december 1947 en voor 1 december 1948
2013
65 + 1 maand
na 30 november 1948 en voor 1 november 1949
2014
65 + 2 maanden
na 31 oktober 1949 en voor 1 oktober 1950
2015
65 + 3 maanden
na 30 september 1950 en voor 1 augustus 1951
2016
65 + 5 maanden
na 31 juli 1951 en voor 1 juni 1952
2017
65 + 7 maanden
na 31 mei 1952 en voor 1 april 1953
2018
65 + 9 maanden
na 31 maart 1953 en voor 1 januari 1954
2019
66
na 31 december 1953 en voor 1 oktober 1954
2020
66 + 3 maanden
na 30 september 1954 en voor 1 juli 1955
2021
66 + 6 maanden
na 30 juni 1955 en voor 1 april 1956
2022
66 + 9 maanden
na 31 maart 1956 en voor 1 januari 1957
2023
67
na 31 december 1956
2024 *
nog niet bekend
overeenkomst doorloopt tot uiterlijk de ingangsdatum van de AOW. In de pensioenregeling is opgenomen dat uw deelname ook loopt tot die datum. Voor 2014 is dat 65 jaar en twee maanden, tot 2013 was dat nog 65 jaar. Doorwerken na 65 mogelijk De pensioenrichtleeftijd voor de AOW stijgt stapsgewijs van 65 naar 67 jaar, zoals u in de tabel kunt zien. De fiscale pensioenleeftijd is vanaf 1 januari 2014 gesteld op 67. Hiermee wordt opbouw van pensioen bij Pensioenfonds TNO ook na 65 mogelijk. Het pensioen dat u in 2014 opbouwt, blijft gericht op uitbetaling vanaf uw 65e. U kunt uw pensioen nog altijd eerder of later laten ingaan. Er zijn geen belemmeringen om pensioen op te bouwen na uw 65e.
Snellere verhoging AOWleeftijd na 2015 Het kabinet wil de AOW-leeftijd na 2015 sneller verhogen, naar 66 jaar in 2018 en 67 in 2021. Tot en met 2015 geldt de tabel hiernaast. Om de AOW-leeftijd te kunnen verhogen, moet het kabinet de wet wijzigen. Daarvoor wordt een wetsvoorstel ingediend. Hiermee moeten de Tweede en Eerste Kamer akkoord gaan.
* De AOW leeftijd na 2024 is afhankelijk van de levensverwachting. Vanaf 2024 wordt de AOW-leeftijd steeds 5 jaar tevoren vastgesteld.
| Wijziging pensioenregeling 2014 | 3 |
Wordt u in 2014 65 jaar?
Als u in 1949 bent geboren, nog werkzaam bent bij een onderneming die aangesloten is bij Pensioenfonds TNO en de ingangsdatum van uw AOW ligt in 2014, dan bouwt u twee maanden extra pensioen op. Dit betekent ook dat u twee maanden langer pensioenpremie betaalt. Uw werkgever zal de
Uw pensioen is echter berekend op een ingangsdatum van de eerste van de maand waarin u 65 jaar wordt. Door het uitstellen van uw pensioen wordt het omgerekend naar de ingangsdatum van 65 jaar en twee maanden, zie onderstaand rekenvoorbeeld.
werknemerspremie zoals gebruikelijk op uw salaris inhouden.
Rekenvoorbeeld ‘Ingangsdatum pensioen’ Stel Opgebouwd levenslang ouderdomspensioen op leeftijd 65 Opgebouwd partnerpensioen totaal € 10.500,00
€
15.000,00
Opbouw levenslang ouderdomspensioen per dienstjaar
€
500,00
De pensioenopbouw wordt voortgezet tot leeftijd 65 jaar en 2 maanden Extra opbouw gedurende 2 maanden: 2/12 x € 500,00
€ €
83,33 * 15.000,00
Totaal opgebouwd o.b.v. ingang op leeftijd 65
€
15.083,33
Uitstelfactor bij uitstel tot 65 jaar en 2 maanden: 1,01333 Ouderdomspensioen, dat ingaat op de 1e van de maand waarin de leeftijd van 65 jaar en 2 maanden bereikt wordt € 15.083,33 x 1,01333 =
€
15.284,39
* Omdat u twee maanden langer pensioen opbouwt, wordt er ook extra partnerpensioen opgebouwd. Die extra opbouw bedraagt € 58,33. (70% van € 83,33). Het totaal partnerpensioen bedraagt dan € 10.500,00 + € 58,33 = € 10.558,33. Het uitstellen van de ingangsdatum van het ouderdomspensioen op zich heeft geen verhoging van het partnerpensioen tot gevolg. Voortzetting van de pensioenopbouw heeft dat wel.
|4|
Beperking AOWPartnertoeslag De AOW-Partnertoeslag wordt vanaf 1 juli 2014 beperkt. AOWgerechtigden die samen met hun partner een totaalinkomen hebben van 50.000 euro krijgen geen partnertoeslag meer. Mensen die na 2015 de AOW-gerechtigde leeftijd bereiken, komen volgens eerdere afspraken al niet meer in aanmerking voor de partnertoeslag.
TOP: voortzetting pensioenopbouw Bij ingang van een TOP in 2014, wordt de uitkering gebaseerd op een uitkeringsperiode tot de eerste dag van de maand waarin de AOW in gaat. Voorbeeld: de deelnemer is in 2014, bij de start van zijn TOP, 62 jaar. Zijn AOW zal ingaan op 65 jaar en 7 of 9 maanden. Op het moment dat de deelnemer met TOP gaat, kan hij of zij ervoor kiezen ook pensioen op te blijven bouwen gedurende de uitkeringsperiode. Dit heeft wel invloed op de hoogte van de TOP-uitkering.
Rekenvoorbeeld ‘Volledig met TOP en voortzetting opbouw’ Stel Salaris Franchise Pensioengrondslag
€ 50.000,00 € 13.750,00 € 36.250,00
Geboren TOP-kapitaal
1-2-1952 Leeftijd 62 € 250.000,00
Opgebouwd LOP, ingaande op leeftijd 65
€ 20.000,00 bruto per jaar
Opgebouwd PP
€ 14.000,00 bruto per jaar
AOW-ingang op leeftijd 65 jaar + 7 maanden
Benodigd kapitaal voor TOP-uitkering van € 50.000,00 bruto per jaar Benodigd kapitaal voor voortzetting pensioenopbouw
€ 164.473,68 € 27.960,53
Totaal benodigd kapitaal
€ 192.434,21
Extra pensioenopbouw 1,75%*36.250*3,58333 **
€ €
Restkapitaal op pensioendatum
€ 250.000,00 € 192.434,21
€ 57.565,79
LOP PP
Reeds opgebouwd € 20.000,00 € 14.000,00
2.273,18 LOP 1.591,22 PP
Extra uit opbouw € 2.273,18 € 1.591,22
Extra uit restkapitaal Totaal op 65 € 2.476,74 € 24.749,92 € 1.733,72 € 17.324,94
Totaal op 65 jr. +7 mnd € 25.905,00 € 17.324,94 *
* Het uitstellen van de ingangsdatum van het ouderdomspensioen op zich heeft geen verhoging van het partnerpensioen tot gevolg. Voortzetting van de pensioenopbouw heeft dat wel. ** Dit getal wordt berekend op basis van het aantal jaren dat pensioen wordt opgebouwd tijdens de TOP.
| Wijziging pensioenregeling 2014 | 5 |
Rekenvoorbeeld ‘Volledig met TOP zonder voortzetting opbouw’ Stel Salaris Franchise Pensioengrondslag
€ 50.000,00 € 13.750,00 € 36.250,00
Geboren TOP-kapitaal
1-2-1952 Leeftijd 62 € 250.000,00
Opgebouwd LOP, ingaande op leeftijd 65
€ 20.000,00 bruto per jaar
Opgebouwd PP
€ 14.000,00 bruto per jaar
Benodigd kapitaal voor TOP-uitkering van € 50.000,00 bruto per jaar
€ 164.473,68
Restkapitaal op pensioendatum
€ 250.000,00 € 164.473,68
€ 85.526,32
LOP PP
Reeds opgebouwd € 20.000,00 € 14.000,00
Extra uit restkapitaal Totaal op 65 € 3.679,74 € 23.679,74 € 2.575,82 € 16.575,82
AOW-ingang op leeftijd 65 jaar + 7 maanden
Totaal op 65 jr. +7 mnd € 24.784,87 € 16.575,82 *
* Het uitstellen van de ingangsdatum van het ouderdomspensioen op zich heeft geen verhoging van het partnerpensioen tot gevolg. Voortzetting van de pensioenopbouw heeft dat wel.
Is uw TOP in januari 2014 ingegaan? Dan ontvangt u van het pensioenfonds een keuzeformulier. Daarop kunt u aangeven of u uw TOP wil laten aanpassen, zodanig dat die aansluit op de ingangsdatum van uw AOW.
Is uw TOP vóór 1 januari 2014 ingegaan? De TOP-uitkeringen die vóór 1 januari 2014 zijn ingegaan, eindigen conform het reglement op de eerste van de maand waarin u de 65-jarige leeftijd bereikt. Hetzelfde geldt voor uw pensioenopbouw. Ter overbrugging van de periode dat uw AOW nog niet is ingegaan, kunt u vanuit uw levenslange ouderdomspensioen een AOW overbruggingsuitkering aankopen.
|6|
Rekenvoorbeeld ‘AOW-overbruggingsuitkering’ Maximale AOW-overbrugging is 2x AOW-gehuwden van in totaal € 1.569,04 per maand. Voor de uitkering van € 1,00 AOW-overbruggingspensioen (op jaarbasis), dat voor een duur van 2 maanden uitgekeerd wordt, is € 0,012 aan levenslang ouderdomspensioen benodigd. Het levenslang ouderdomspensioen wordt verlaagd met: (€ 1.569,04 x 12) x 0,0120*= € 225,94 Gedurende de periode tussen leeftijd 65 en 65 jaar en 2 maanden, wordt er in dit geval € 1.569,04 bruto per maand extra uitgekeerd. In ruil daarvoor wordt het bruto levenslang ouderdomspensioen met € 225,94 per jaar verlaagd. * Indien een deelnemer kiest voor voortzetting van de pensioenopbouw tijdens de TOP dan wordt die pensioenopbouw op het moment van ingang van de TOP in één keer volledig ingekocht en afgefinancierd.
Wijziging premietabel regeling Extra Pensioen (en TOP) De fiscale regelgeving voor pensioenen –het Witteveenkader– is per 1 januari 2014 gewijzigd. Tot 31 december 2013 mocht u jaarlijks maximaal 2,25% pensioen opbouwen in een middelloonregeling. Dat mocht u sparen uit uw bruto salaris. Vanaf 1 januari 2014 is dit maximumpercentage voor Rekenvoorbeeld ‘Extra Pensioen’ middelloonregelingen beperkt tot 2,15%.
De reguliere regeling van P ensioenfonds TNO kent een opbouwpercentage van 1,75%. De beperking van 2,25% naar 2,15% heeft voor deze r egeling dus geen gevolgen. De beoogde pensioenopbouw uit de b eschikbare premieregeling was in 2013 0,5% en is in 2014 0,4%. Beide r egelingen samen beogen dus de fi scaal maximale opbouw van 2,25%. De premietabel van de regeling Extra Pensioen wordt daarom wel aangepast. Alle actieve deelnemers ontvangen in het eerste kwartaal van 2014 een brief met de mogelijkheden rondom Extra Pensioen.
Rekening houdend met het gewijzigde fiscale maximum voor de pensioen opbouw ziet die er nu als volgt uit:
Vergelijking premietabel 2013 en 2014 Leeftijdsklassen 15 tot en met 19 20 tot en met 24 25 tot en met 29 30 tot en met 34 35 tot en met 39 40 tot en met 44 45 tot en met 49 50 tot en met 54 55 tot en met 59 60 tot en met 64
2013 1,4% 1,7% 2,0% 2,4% 2,8% 3,4% 4,1% 5,0% 6,0% 7,1%
2014 1,1% 1,3% 1,6% 1,9% 2,3% 2,7% 3,3% 4,0% 4,8% 5,7%
Gevolgen voor overige pensioensoorten Voor de overige pensioensoorten geldt ook, dat ze doorlopen tot de eerste dag van de maand waarop de AOW ingaat. In het geval van een arbeidsongeschiktheidspensioen gaat het om een premievrije opbouw, die gelijktijdig eindigt met de WIA-uitkering. Als u een AO-hiaat en/of Excedent pensioen ontvangt, dan eindigt dit pensioen vanaf 1 januari 2014 op de eerste dag van de maand waarin uw AOW ingaat. Dit geldt ook voor het tijdelijk partnerpensioen, de OHT en het Anw h iaatpensioen.
Stel: Een deelnemer is 42 jaar en heeft een jaarsalaris inclusief vakantietoeslag en eventuele 13e maand van € 40.000,00. De franchise bedraagt € 13.750,00 in 2014. De pensioengrondslag bedraagt dan € 40.000,00 -/- € 13.750,00 = € 26.250,00. Op 42-jarige leeftijd mag per jaar maximaal 2,7% van de pensioen grondslag gespaard worden. De maximale premie voor 2014 wordt dan 2,7% van € 26.250,00, ofwel € 708,78. (Het maximum over 2013 zou voor een 42-jarige vanwege het percentage dat toen gold, 3,4%, € 892,50 bedragen).
Gebruikte afkortingen LOP Levenslang Ouderdomspensioen
PP Partnerpensioen
TOP Tijdelijk Ouderdomspensioen
Stichting Pensioenfonds TNO Laan van Zuid Hoorn 165 2289 DD Rijswijk Postbus 7018 2280 KA Rijswijk
Telefoon: 070 4138602 Telefax: 070 4138620 E-mail:
[email protected] Website: www.pensioenfondstno.nl Pensioenuitvoering AZL N.V.
