2009 VÝROČNÍ ZPRÁVA ELTODO, a.s.
ELTODO PRECIZNOST, STABILITA A FLEXIBILITA
1 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Obsah Základní informace o společnosti
2
Zpráva o činnosti společnosti
3
Finanční část Výroční zprávy ELTODO, a.s.
5
Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO, a.s. za účetní období roku 2009
6
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12. 2009 – aktiva Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12. 2009 – pasiva Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12. 2009
9 11 13
Příloha k výkazům účetní závěrky pro podnikatele v plném rozsahu
15
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009
22
Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky skupiny společností ELTODO za účetní období roku 2009
23
Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2009 Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát skupiny ELTODO za rok 2009 Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO
25 26 27
Adresa a kontakt společnosti ELTODO, a.s.
56
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
Základní informace o společnosti Název a sídlo společnosti ELTODO, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: DIČ:
279 45 651 CZ27945651
Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen:
Ing. Libor Hájek Ing. Jiří Řehák Ing. Ondřej Přibyl, Ph.D.
Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen:
František Peringer Zdeňka Molnárová Ing. Jaroslav Laňka
Základní kapitál 1 164 704 000,- Kč
Rozhodující předmět činnosti Zprostředkování obchodu a služeb
|2
3 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Zpráva o činnosti společnosti Společnost ELTODO, a.s. byla založena v roce 2007 s cílem koordinovat činnosti společností skupiny ELTODO a zprostředkovávat vazby mezi akcionářskou strukturou a společnostmi uvnitř skupiny ELTODO. Společnost ELTODO, a.s. nemá pevnou organizační strukturu a její výkonné orgány jsou omezeny na představenstvo a dozorčí radu. Úlohou společnosti ELTODO, a.s. v rámci skupiny ELTODO je stanovovat strategické cíle skupiny ve střednědobém a dlouhodobém horizontu a moderovat diskuzi mezi jednotlivými subjekty skupiny ELTODO pro dosažení těchto cílů. Společnost ELTODO, a.s. se v roce 2009 soustředila na rozvoj aktivit skupiny ELTODO v těchto základních segmentech trhu: silniční a železniční infrastruktura energetické zdroje a rozvodné sítě veřejné osvětlení telekomunikace Hlavní aktivitou společnosti ELTODO, a.s. v roce 2009 byla koordinace aktivit jednotlivých společností ve skupině ELTODO a zajišťování interakce mezi jednotlivými společnostmi skupiny ELTODO a akcionáři. Klíčová pozornost byla věnována společnostem ELTODO EG, a.s., Vegacom a.s., ELTODO dopravní systémy s.r.o. a ELTODO- CITELUM, s.r.o. Ve společnosti ELTODO EG, a.s. byl v roce 2009 ze strany společnosti ELTODO, a.s. kladen velký důraz na rozvoj a posilování pozice v oblasti dopravní infrastruktury a energetiky. V oblasti dopravní infrastruktury společnost pokračovala v realizaci projektů na Silničním okruhu kolem Prahy (SOKP), kde kromě výstavby probíhala složitá obchodně-technická jednání spojená s vlastním technickým řešením staveb. Zároveň probíhala intenzivní předprojektová příprava zakázek nových, a to zejména staveb SOKP č.515 a SSÚD Rudná. Zvláštní pozornost v oblasti dopravní infrastruktury byla věnována problematice Operačního programu doprava na území Hlavního města Prahy, kde se společnost ELTODO EG, a.s. podílela na několika významných zakázkách. Pro společnost byly rovněž významné pokračující aktivity v oblasti energetického průmyslu, a to zejména pokračující zakázky na elektrárně Tušimice, spolupráce s Pražskou energetikou a.s. a Dopravním podnikem hlavního města Prahy. Ve společnosti Vegacom a.s. probíhala i v roce 2009 rozsáhlá restrukturalizace spojená zejména s úsporou nákladů, zvýšením výnosů a dosažením lepšího hospodářského výsledku. Lze konstatovat, že rok 2009 se stal dobrým odrazovým můstkem, který zajistí v dalších letech společnosti Vegacom a.s. růst spojený s lepšícími se hospodářskými výsledky. Nejvýznamnější událostí ve společnosti Vegacom a.s. bylo v roce 2009 vítězství v tendrech Telefonica O2 na servis telekomunikační sítě v oblastech Prahy, Jižních Čech a Jižní Moravy. Společnost ELTODO dopravní systémy s.r.o. pokračovala v plnění zakázky „Údržba, obnova a dodávky zařízení pro řízení dopravy v hlavním městě Praze„. Společnost rovněž posilovala svoje pozice ziskem významného kontraktu v Plzni na dodávku dopravní řídící ústředny. Strategické zakázky v Brně
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
|4
a v Hradci Králové, o jejichž realizaci společnost ELTODO dopravní systémy s.r.o. usilovala, nebyly v roce 2009 rozhodnuty. Společnost se rovněž podílela na významných projektech skupiny ELTODO na SOKP v oblasti řídicích systémů tunelů a dálnic. Významnou aktivitou společností ELTODO, a.s. a ELTODO EG, a.s. ve vztahu k ELTODO dopravní systémy s.r.o. byla v roce 2009 příprava odkupu obchodního podílu společnosti Siemens, s.r.o. ve společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. Společnost ELTODO-CITELUM, s.r.o. se i nadále významně podílela na projektech přenesené správy veřejného osvětlení. Důležitými aktivitami společnosti byla účast v soutěžích v Hradci Králové a Havířově, které v roce 2009 nebyly rozhodnuty. Významné bylo rovněž hledání vnitřních i vnějších rezerv v projektech přenesené správy, které by do budoucna měly vést k další optimalizaci projektů v oblasti veřejného osvětlení. Z hlediska fungování jednotlivých společností v rámci skupiny ELTODO prováděla ELTODO, a.s. kontroly hospodaření jednotlivých společností skupiny a zprostředkovávala akcionářům přehledné informace o fungování jednotlivých společností v rámci skupiny ELTODO.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
FINANČNÍ ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO, a.s. za účetní období roku 2009
|6
7 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
|8
9 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2009 - aktiva v tis. Kč
AKTIVA
Řád.
Běžné účetní období
Minulé účetní období
AKTIVA CELKEM
001
1 203 686
1 194 821
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
002
B.
Dlouhodobý majetek
003
1 169 244
1 169 244
Dlouhodobý nehmotný majetek
004
50
50
50
50
1 169 194
1 169 194
Označení
B.
I.
B.
I.
1
Zřizovací výdaje
005
B.
I.
2
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
B.
I.
3
Software
007
B.
I.
4
Ocenitelná práva
008
B.
I.
5
Goodwill
009
B.
I.
6
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
B.
I.
7
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
B.
I.
8
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
B.
II.
Dlouhodobý hmotný majetek
013
B.
II.
1
Pozemky
014
B.
II.
2
Stavby
015
B.
II.
3
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
B.
II.
4
Pěstitelské celky trvalých porostů
017
B.
II.
5
Základní stádo a tažná zvířata
018
B.
II.
6
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
B.
II.
7
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
B.
II.
8
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
B.
II.
9
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
B.
III.
Dlouhodobý finanční majetek
023
B.
III.
1
Podíly v ovládaných a řízených osobách
024
B.
III.
2
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
B.
III.
3
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
B.
III.
4
Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
027
B.
III.
5
Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
B.
III.
6
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
B.
III.
7
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 10
Označení
AKTIVA
Řád.
Běžné účetní období
Minulé účetní období
C.
Oběžná aktiva
031
34 400
25 568
Zásoby
032
138 728
77 260
C.
I.
C.
I.
1
Materiál
033
47 756
32 669
C.
I.
2
Nedokončená výroba a polotovary
034
65 347
30 044
C.
I.
3
Výrobky
035
25 625
14 547
C.
I.
4
Zvířata
036
C.
I.
5
Zboží
037
C.
I.
6
Poskytnuté zálohy na zásoby
038
C.
II.
Dlouhodobé pohledávky
039
C.
II.
1
Pohledávky z obchodních vztahů
040
C.
II.
2
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
041
C.
II.
3
Pohledávky - podstatný vliv
042
C.
II.
4
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
043
C.
II.
5
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
C.
II.
6
Dohadné účty aktivní
045
C.
II.
7
Jiné pohledávky
046
C.
II.
8
Odložená daňová pohledávka
047
C.
III.
Krátkodobé pohledávky
048
C.
III.
1
Pohledávky z obchodních vztahů
049
C.
III.
2
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
050
C.
III.
3
Pohledávky - podstatný vliv
051
C.
III.
4
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
052
C.
III.
5
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
C.
III.
6
Stát - daňové pohledávky
054
C.
III.
7
Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
C.
III.
8
Dohadné účty aktivní
056
C.
III.
9
Jiné pohledávky
057
C.
IV.
Krátkodobý finanční majetek
C.
IV.
1
C.
IV.
C.
10 000
33 008
144 453 546
33 000
8
144
058
1 392
15 425
Peníze
059
32
47
2
Účty v bankách
060
1 360
15 377
IV.
3
Krátkodobý cenné papíry a podíly
061
C.
IV.
4
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
D.
I.
Časové rozlišení
063
41
9
D.
I.
1
Náklady příštích období
064
D.
I.
2
Komplexní náklady příštích období
065
D.
I.
I.3
Příjmy příštích období
066
41
9
11 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2009 - pasiva v tis. Kč Označení
A.
Běžné účetní Minulé účetní období období 1 203 686 1 194 821
PASIVA
Řád.
PASIVA CELKEM
067
Vlastní kapitál
068
1 202 920
1 193 594
Základní kapitál
069
1 164 704
1 164 704
1 164 704
1 164 704
A.
I.
A.
I.
1
Základní kapitál
070
A.
I.
2
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
071
A.
I.
3
Změny základního kapitálu
072
A.
II.
Kapitálové fondy
073
A.
II.
1
Emisní ážio
074
A.
II.
2
Ostatní kapitálové fondy
075
A.
II.
3
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
A.
II.
4
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
077
A.
III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
078
5 956
4
A.
III.
1
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
079
5 956
4
A.
III.
2
Statutární a ostatní fondy
080
A.
IV.
Výsledek hospodaření minulých let
081
3 134
-875
A.
IV.
1
Nerozdělený zisk minulých let
082
3 134
A.
IV.
2
Neuhrazená ztráta minulých let
083
A.
V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období
084
29 127
29 761
Cizí zdroje
085
765
1 228
Rezervy
086
B. B.
I.
B.
I.
1
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
087
B.
I.
2
Rezerva na důchody a podobné závazky
088
B.
I.
3
Rezerva na daň z příjmů
089
B.
I.
4
Ostatní rezervy
090
B.
II.
Dlouhodobé závazky
091
B.
II.
1
Závazky z obchodních vztahů
092
B.
II.
2
Závazky - ovládající a řídící osoba
093
B.
II.
3
Závazky - podstatný vliv
094
B.
II.
4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
095
B.
II.
5
Dlouhodobé přijaté zálohy
096
B.
II.
6
Vydané dluhopisy
097
B.
II.
7
Dlouhodobé směnky k úhradě
098
B.
II.
8
Dohadné účty pasívní
099
B.
II.
9
Jiné závazky
100
B.
II.
10
Odložený daňový závazek
101
-875
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 12
Běžné účetní Minulé účetní období období
Označení
PASIVA
Řád.
B.
III.
Krátkodobé závazky
102
765
1 228
B.
III.
1
Závazky z obchodních vztahů
103
485 034
186 518
B.
III.
2
Závazky - ovládající a řídící osoba
104
B.
III.
3
Závazky - podstatný vliv
105
B.
III.
4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
106
B.
III.
5
Závazky k zaměstnancům
107
B.
III.
6
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
108
B.
III.
7
Stát - daňové závazky a dotace
109
B.
III.
8
Krátkodobé přijaté zálohy
110
B.
III.
9
Vydané dluhopisy
111
B.
III.
10
Dohadné účty pasivní
112
B.
III.
11
Jiné závazky
113
B.
IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
114
B.
IV.
1
Bankovní úvěry dlouhodobé
115
B.
IV.
2
Krátkodobé bankovní úvěry
116
B.
IV.
3
Krátkodobé finanční výpomoci
117
C.
I.
Časové rozlišení
118
C.
I.
1
Výdaje příštích období
119
C.
I.
2
Výnosy příštích období
120
136
133
765
985
13 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Výkaz zisku a ztrát v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2009 - v tis. Kč Označení
TEXT
Řád.
I.
Tržby za prodej zboží
01
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
+
Obchodní marže
03
II.
Výkony
04
II.
1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
II.
2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
II.
3.
Aktivace
07
Výkonová spotřeba
08
B.
Skutečnost v účetním období sledovaném minulém
1 060
1 621
B.
1.
Spotřeba materiálu a energie
09
B.
2.
Služby
10
1 060
1 567
+
Přidaná hodnota
11
-1 060
-1 021
C.
Osobní náklady
12
C.
1.
Mzdové náklady
13
C.
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
C.
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
C.
4.
Sociální náklady
16
D.
Daně a poplatky
17
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
19
III.
1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
III.
2.
Tržby z prodeje materiálu
21
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
22
F.
54
79
F.
1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
F.
2.
Prodaný materiál
24
G.
2
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
25
IV.
3
Ostatní provozní výnosy
26
10 233
H.
4
Ostatní provozní náklady
27
10 000
V.
5
Převod provozních výnosů
28
I.
6
Převod provozních nákladů
29
*
Provozní výsledek hospodaření
30
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
200
Prodané cenné papíry a podíly
32
204
J.
7
-828
1 712
12
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
Řád.
| 14
Skutečnost v účetním období sledovaném minulém
Označení
TEXT
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
33
30 000
30 041
30 000
30 041
4
3
VII.
1.
Výnosy z podílu v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
VII.
2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
VII.
3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
K.
Náklady z finančního majetku
38
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
X.
Výnosové úroky
42
N.
Nákladové úroky
43
XI.
Ostatní finanční výnosy
44
O.
Ostatní finanční náklady
45
XII.
Převod finančních výnosů
46
P.
Převod finančních nákladů
47
*
Finanční výsledek hospodaření
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
150
5
7
48
30 000
29 883
49
46
133
46
133
29 127
29 761
Q.
1.
- splatná
50
Q.
2.
- odložená
51
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
52
XIII.
Mimořádné výnosy
53
R.
Mimořádné náklady
54
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
55
S.
1.
- splatná
56
S.
2.
- odložená
57
*
3 Mimořádný výsledek hospodaření
58
T.
4 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
59
***
5 Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
60
29 127
29 761
****
6 Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
61
29 172
29 895
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
FINANČNÍ ČÁST PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETNÍ ZÁVĚRKY PRO PODNIKATELE V PLNÉM ROZSAHU UVEDENÉ ÚDAJE SE VZTAHUJÍ
K ÚČETNÍMU OBDOBÍ ROKU 2008
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 16
I. Obecné údaje ELTODO, a.s. Účetní jednotka: Obchodní firma: Právní forma: Sídlo: IČ: Datum vzniku: Zapsaná:
ELTODO, a.s. Akciová společnost Novodvorská 1010/14, Praha 4, PSČ 142 01 27945651 20.8.2007 v OR Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 12257
Rozvahový den: 31.12.2009
Účetní období: od 1.1.2009 do 31.12.2009
Rozhodující předmět činnosti: Zprostředkování obchodu a služeb.
Základní kapitál: Základní kapitál společnosti činí 1.164.704.000,- Kč, což představuje 1.164.704 ks kmenových akcií znějících na jméno v listinné podobě s tím, že každá akcie je ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč.
Vlastní kapitál: Emisní kurs akcií byl zakladateli splacen nepeněžitými vklady v podobě kmenových akcií emitenta ELTODO EG, a.s. Společnost vznikla dne 20.8.2007 se základním kapitálem 1.164.704.000,- Kč a s vlastním kapitálem ve výši 1.164.707.739,- Kč.
Výkup akcií od drobných akcionářů: Dne 29.2.2008 se společnost ELTODO, a.s. stala jediným akcionářem společnosti ELTODO EG, a.s. a začala bývalým minoritním akcionářům vyplácet protiplnění za jejich akcie. Ke dni 31.12.2009 bylo vyplaceno protiplnění v celkové hodnotě 3.721.071,72 Kč. O výplatu protiplnění v celkové hodnotě 765.476,14 Kč nepožádali ke dni 31.12.2009 bývalí akcionáři vlastnící celkem 612 ks neplatných akcií (řádek Rozvahy č. 113). Výplata protiplnění bude probíhat po dobu čtyř let, tzn. do 29.2.2012.
Osoby, které se podílejí na základním kapitálu účetní jednotky k 31.12. 2009 více než 20%: Ing. Libor Hájek, Fadějevova 1178/4, Praha 4 Molnárová Zdeňka, Fadějevova 1178/4, Praha 4 prof. Ing. Pavel Přibyl, CSc., Na Havránce 24, Praha 4
37,82 % podíl 20,34 % podíl 20,33 % podíl
17 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Popis organizační struktury Představenstvo:
předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva
Ing. Libor Hájek Ing. Jiří Řehák Ing. Ondřej Přibyl, Ph.D.
Dozorčí rada:
předseda člen člen
František Peringer Zdeňka Molnárová Ing. Jaroslav Laňka
.
Průměrný počet zaměstnanců během účetního období: Společnost nemá zaměstnance
Osobní náklady Společnost nemá a nevykazuje osobní náklady. Členům orgánů společnosti nebyly vypláceny žádné odměny ani poskytována peněžní a nepeněžní plnění.
II. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů. Zahraniční čtenář by si měl ověřit, zda požadavky českého zákona o účetnictví jsou podobné nebo zda se liší od těch, na které je zvyklý. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen.
III. Způsoby oceňování a odpisování Způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2009, jsou následující
III.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách. Společnost odepisuje hmotný investiční majetek rovnoměrně na základě ročních odpisových sazeb, které jsou stanoveny tak, aby bylo zohledněno opotřebení odpovídající běžným podmínkám používání. Odpisy jsou účtovány do nákladů měsíčně od měsíce následujícího po měsíci pořízení.
III.2 Dlouhodobý finanční majetek (Finanční investice) Cenné papíry a účasti jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou.
III.3 Zásoby Společnost nevykazuje zásoby.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 18
III.4 Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně.
III.5 Přijaté úvěry Společnost nevykazuje přijaté úvěry.
III.6 Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněná aktiva: Vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které společnost nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze společnosti. Podmíněné závazky: Pravděpodobný závazek v důsledku činnosti společnosti, jehož existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že společnost bude nucena k úhradě tohoto závazku čerpat zdroje, nebo nelze stanovit výši závazku, není tento závazek v účetnictví společnosti vykázán. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví společnosti na tento závazek tvořeny rezervy. Tyto závazky nejsou vykázány v rozvaze společnosti.
III.7 Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí.
III.8 Finanční leasing Společnost nemá majetek pořízený touto formou.
III.9 Devizové operace Ve společnosti nebylo ve sledovaném účetním období účtováno v cizích měnách.
III.10 Účtování derivátů a opcí V roce 2009 nebyly deriváty ani opce využívány.
III.11 Odložená daň Společnost neúčtuje o odložené dani, protože ve společnosti nevznikají žádné rozdíly mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv.
IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát IV.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Společnost v roce 2008 koupila majetek v pořizovací ceně 50.000 Kč. Jedná se o umělecká díla, tzn. dlouhodobý hmotný majetek bez odpisování. Jiný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek společnost nevlastní.
19 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
IV.2 Finanční majetek dlouhodobý Dlouhodobý finanční majetek v celkové výši 1.169.194.286,86 Kč tvoří: v tis. Kč 100% podíl v ELTODO EG, a.s. vykoupené a nově emitované akcie
1.164.708 4.487
Informace o výplatě protiplnění vytěsněným minoritním akcionářům jsou uvedeny v I.části této přílohy.
IV.3 Pohledávky v tis. Kč pohledávky z obchodních vztahů poskytnuté zálohy ostatní pohledávky – stát jiné pohledávky
2009
2008 0 0 8 33 000
0 0 144 0
Společnost neeviduje pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 dnů. Společnost ELTODO, a.s. poskytla dlouhodobou půjčku ve výši 10.000.000 Kč společnosti ELTODO Investment, s.r.o. (po přeměně Vegacom a.s.). Smlouvou o postoupení pohledávky z 27.5.2009 byla půjčka v plné výši postoupena na společnost ELTODO EG, a.s. s termínem úhrady do 30.11.2009. Ke dni 31.12.2009 bylo ze strany ELTODO EG, a.s. splaceno 7.000.000,- Kč. Dne 20.11.2009 byl uzavřen dodatek č. 1 ke smlouvě o postoupení pohledávky, který posouvá splatnost do 30.11.2010. Dále společnost eviduje pohledávku za společností ELTODO EG, a.s. ve výši 30.000.000,- Kč za podíl na HV 2008 dle rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady ELTODO EG, a.s. ze dne 9.6.2009.
IV.4 Vlastní kapitál Vlastní kapitál při založení společnosti je podrobně popsán v I.části této přílohy a k datu 31.12.2009 je popsán v následující tabulce. Základní kapitál a informace o akciích je popsán v kapitole č. I „Obecné údaje“. Řádná valná hromada společnosti ELTODO, a.s. dne 18.6.2009 rozhodla, že zisk za rok 2008 ve výši +29.761.465,- Kč bude rozdělen takto: příděl do rezervního fondu 5.952.293,- Kč dividendy celkem 19.799.968,- Kč úhrada ztráty z roku 2007 875.356,- Kč nerozdělený zisk 2008 3.133.848,- Kč
v tis. Kč Počáteční stav 1. Základní kapitál 1 164 704 2. Rezervní fondy 4 3. Nerozdělený zisk 0 4. Neuhrazení ztráta -875 5. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění 29 761 6. Podíl na zisku, odměny 7. Vlastní kapitál 1 193 594
Přírůstky
Úbytky
Převody
5 952 3 134 29 127 38 213
875 -29 761 -19 800 -48 686
19 800 19 800
Konečný stav 1 164 704 5 956 3 134 0 29 127 0 1 202 921
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 20
IV.5 Závazky v tis. Kč závazky z obchodních vztahů jiné závazky – stát (DPPO)
2009
2008 0 0
136 133
Statutární orgán společnosti avaloval bianco směnku, vystavenou dceřinou společností ELTODO EG, a.s. dne 22.8.2008, jako zajišťovací instrument k úvěru/úvěrové lince ve výši 472.000.000 Kč u UniCredit Bank Czech Rep. a.s. Závazky vůči bývalým akcionářům – k 31.12.2009 činí nevyplacené protiplnění pro bývalé minoritní akcionáře celkem 765.476,14 Kč.
IV.6 Rezervy Společnost ve sledovaném období netvořila rezervy.
IV.7 Úvěry a finanční výpomoci K 31.12.2009 společnost nemá žádný úvěr. Společnost neeviduje přijaté krátkodobé finanční výpomoci.
IV.8 Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem, popř. u nemovitostí věcným břemenem, s uvedením povahy a formy tohoto zajištění Společnost nemá takový hmotný majetek.
IV.9 Vybrané položky tržeb a nákladů z provozní činnosti TRŽBY v tis. Kč zprostředkování obchodu a služeb postoupení pohledávky prodej podílu v ELTODO Investm. přijaté úroky z bankovního účtu dividendy 2008 z ELTODO EG, a.s.
2009
NÁKLADY v tis. Kč spotřeba materiálu (úč. 501) služby (úč. 518) postoupení pohledávky (úč. 546) daně a poplatky (úč. 591) prodané cenné papíry a podíly (úč. 561) bankovní poplatky (úč. 568)
2009
IV.10 Dotace Společnost v roce 2009 nepřijala žádné dotace.
IV.11 Finanční leasing Společnost nemá majetek pořízený touto formou.
2008 233 10 000 0 4 30 000
1 712 0 200 3 30 041 2008
0 1 060 10 000 46 0 5
54 1 567 0 79 204 150
21 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
IV.12 Daň z příjmů splatná
– daň ve výši 45 600.- Kč 1. záloha 53 300,- Kč zaplacena 7.9.2009 2. záloha 53 300,- Kč zaplacena 5.3.2010 odložená – společnost nevykazuje žádné předchozí rozdíly, ze kterých by vznikla povinnost účtovat o odložené dani
IV.13 Soudní spory Ve sledovaném období společnost nevedla žádné soudní spory.
IV.14 Budoucí závazky a potenciální spory K datu účetní závěrky společnost nemá informace o budoucích závazcích či potencionálních sporech, které by nebyly již vykázány v účetnictví.
IV.15 Vztahy se spřízněnými osobami Vztahy se spřízněnými osobami jsou popsány v samostatné zprávě o vztazích. Všechny smlouvy byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.
IV.16 Události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.
Další informace, nepopsané v této příloze, jsou součástí konsolidované účetní závěrky skupiny společností ELTODO za účetní období roku 2009.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 22
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 zpracovaná představenstvem ELTODO, a.s. v souladu s § 66a obchodního zákoníku
Ovládaná osoba:
ELTODO, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: 27945651 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 12257
Ovládající osoby:
Ing. Libor Hájek, 148 00 Praha 4, Fadějevova 1178/4 Zdeňka Molnárová, 148 00 Praha 4, Fadějevova 1178/4
1. Smlouvy uzavřené mezi ELTODO, a.s. a ovládajícími osobami v roce 2009: Ing. Libor Hájek:
Žádná smlouva mezi Ing. Liborem a ELTODO, a.s. uzavřena nebyla.
Zdeňka Molnárová:
Žádná nová smlouva mezi Zdeňkou a ELTODO, a.s. uzavřena nebyla.
Hájkem
Molnárovou
Představenstvo konstatuje, že společnosti nevyplynula žádná újma. 2. Jiné právní úkony učiněné v zájmu ovládajících osob v roce 2009: Jiné právní úkony v zájmu ovládajících osob nebyly učiněny. 3. Ostatní opatření, která byla v zájmu nebo na popud propojených osob přijata nebo uskutečněna ovládajícími osobami: Žádná ostatní opatření nebyla ovládajícími osobami v zájmu nebo na popud propojených osob přijata nebo uskutečněna. Prohlášení představenstva ovládané osoby: Představenstvo společnosti ELTODO, a.s. prohlašuje, že ovládaná osoba neuzavřela v roce 2009 žádné smlouvy s ovládajícími osobami. Dále prohlašuje, že ovládaná osoba neučinila ve prospěch ovládajících osob žádné právní úkony, a že nepřijala a neuskutečnila v zájmu propojených osob žádná jiná opatření. Představenstvo ELTODO, a.s. prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z titulu ovládání majetková újma. V Praze dne 19.3.2010
Za představenstvo ELTODO, a.s.: Ing. Jiří Řehák, místopředseda
23 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky skupiny společností ELTODO za účetní období roku 2009
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 24
25 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2009 Položka
(v tis. Kč)
2009
2008
AKTIVA CELKEM
1
2 471 220
2 364 841
A.
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
2
0
0
B.
Stálá aktiva
3
908 733
957 031
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
4
16 838
13 018
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
5
702 893
759 924
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
6
71 590
55 733
B.IV.
Kladný konsolidační rozdíl
7
93 961
100 784
B.V.
Cenné papíry v ekvivalenci
8
23 450
27 571
C.
Oběžná aktiva
9
1 479 448
1 317 336
C.I.
Zásoby
10
215 810
199 038
C.II.
Dlouhodobé pohledávky
11
35 256
70 532
C.III.
Krátkodobé pohledávky
12
1 080 359
937 911
C.IV.
Finanční majetek
13
148 023
109 855
D.
Ostatní aktiva - Přechodné účty aktiv
14
83 039
90 474
PASIVA CELKEM
15
2 471 220
2 364 841
A.
Vlastní kapitál
16
597 145
650 594
A.I.
Základní kapitál
17
1 164 704
1 164 704
A.II.
Kapitálové fondy
18
0
0
A.III.
Fondy ze zisku
19
5 956
4
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
20
3 134
-876
A.V.
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšin. podílů (+-)
21
-30 982
-46 331
A.V.1. Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného účetního období (+-)
22
-57 960
-70 796
A.V.2. Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci (+-)
23
26 978
24 466
A.VII.
Konsolidační rezervní fond
24
-545 666
-466 907
B.
Cizí zdroje
25
1 863 749
1 707 993
B.I.
Rezervy
26
168 124
96 771
B.II.
Dlouhodobé závazky
27
67 884
44 648
B.III.
Krátkodobé závazky
28
623 791
576 302
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
29
1 003 950
990 272
C.
Ostatní pasíva-přechodné účty pasív
30
11 130
10 256
D.
Menšinový vlastní kapitál
31
-804
-4 002
D.I.
Menšinový základní kapitál
32
388
388
D.II.
Menšinové kapitálové fondy
33
-292
-352
D.III.
Menšinové ziskové fondy včetně hospodářských výsledků minulých let
34
-4 038
-3 132
D.IV.
Menšinový hospodářský výsledek běžného účetního období
35
3 138
-906
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 26
Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát skupiny ELTODO za rok 2009 Položky konsolidovaného výkazu
(v tis. Kč)
2009
2008
I.
Tržby za prodej zboží
1
62 087
90 128
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
2
55 338
76 570
*
Obchodní marže
3
6 749
13 558
II.
Výkony
4
2 610 772
3 152 165
B.
Výkonová spotřeba
5
1 773 291
2 300 024
*
Přidaná hodnota
6
844 231
865 699
C.
Osobní náklady
7
600 679
725 269
D.
Daně a poplatky
8
9 072
16 196
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
9
83 070
90 432
1 248
1 248
Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu +/III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
10
20 274
24 194
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
11
13 824
14 185
G
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
12
86 335
-2 181
IV.
Ostatní provozní výnosy
13
46 641
14 541
H.
Ostatní provozní náklady
14
85 592
45 076
*
Konsolidovaný provozní hospodářský výsledek
15
31 328
16 706
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
16
140
200
J.
Prodané cenné papíry a podíly
17
5 282
204
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
18
-1 920
85
K.
Náklady z finančního majetku
0
0
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
19
0
4 950
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
20
0
0
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
21
58 508
199
X.
Výnosové úroky
22
2 430
1 320
N.
Nákladové úroky
23
45 350
66 628
XI.
Ostatní finanční výnosy
24
20 098
51 683
O.
Ostatní finanční náklady
25
-29 068
46 696
*
Konsolidovaný výsledek hospodaření z fin. operací
26
-59 324
-55 490
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
27
26 826
30 421
**
Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost
28
-54 822
-69 205
XIII.
Mimořádné výnosy
29
0
0
R.
Mimořádné náklady
30
0
0
*
Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření
32
0
0
***
Konsolid. výsledek hospodaření za úč. období bez podílu ekvivalence
33
-54 822
-69 205
z toho - výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů
34
-57 960
-70 797
35
3 138
-906
Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci
36
26 978
24 466
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období
37
-27 844
-47 237
- menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období ***
27 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO Uvedené údaje se vztahují k účetnímu období roku 2009
I. Obecné údaje I.1 Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky Konsolidující účetní jednotka ELTODO, a.s. (dále též „mateřská společnost“) byla založena zakladatelskou smlouvou dne 24.5.2007 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Městským soudem v Praze dne 20.8.2007. Sídlo mateřské společnosti: IČ: Právní forma: Základní kapitál: Hlavní předmět podnikání:
Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 279 45 651 akciová společnost 1.164.704 tis. Kč (splaceno 100 %) zprostředkování obchodu a služeb
Účetní závěrka je sestavena ke dni 31.12.2009, účetní období 1.1. - 31.12.2009 Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti: Jméno Podíl na ZK (v %) Ing. Libor Hájek 38 Zdeňka Molnárová 20 Prof. Ing. Pavel Přibyl, CSc. 20 Ostatní 22 Celkem 100
I.2 Představenstvo a dozorčí rada mateřské společnosti Představenstvo
Dozorčí rada
Funkce předseda místopředseda člen předseda člen člen
Jméno Ing. Libor Hájek Ing. Jiří Řehák Ing. Ondřej Přibyl, Ph.D. František Peringer Zdeňka Molnárová Ing. Jaroslav Laňka
I.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Ke dni 8. 7. 2009 byla zrušena registrace k DPH.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 28
II. Vymezení konsolidačního celku II.1 Dceřiné společnosti Společnosti, ve kterých má ELTODO, a.s. majetkový podíl přímo či zprostředkovaně, stav k 31.12.2009:
ELTODO, a.s.
ELTODO EG, a.s.
Vegacom a.s.
Telemont, a.s.
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.
ELTODO-CITELUM, s.r.o.
Osvětlení Týnec, k. s.
ELTODO dopravní systémy s.r.o.
Allgemeine Immobilien Verwaltung, s.r.o.
ELTODO DS, s.r.o.
Střední škola průmyslové elektrotechniky ELTODO, s.r.o. ELTODO Národní dům, s.r.o.
ELTODO Bulgaria EOOD
ENERGOVOD Slovakia, a.s.
KMET Handlová, a.s.
ENERGOKONZULT, s.r.o.
29 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Datum nabytí Základní kapitál podílu ve Měna dceřiné společnosti společnosti (v tis. jednotkách měny) ELTODO, a.s. ELTODO EG, a.s. 20.8.2007 CZK 199.232 ELTODO Národní dům, s.r.o. 7.7.2005 CZK 200 KMET Handlová, a.s. (Slovensko) 14.4.2004 SKK 1.000 ELTODO Bulgaria s.r.o. (Bulharsko) 13.6.2002 BGN 10 ELTODO DS s.r.o. 9.10.2009 CZK 200 SŠPE ELTODO, s.r.o. 2.12.1993 CZK 200 ENERGOVOD-Slovakia a.s. ELTODO EG, a.s. 11.10.1994 SKK 1.000 (Slovensko) Vegacom a.s. 26.3.2008 CZK 70.860 ELTODO dopravní systémy s.r.o. 19.4.1999 CZK 20.000 ELTODO-CITELUM, s.r.o. 31.3.1999 CZK 100.000 ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. 4.4.2002 SKK 24.200 (Slovensko) Osvětlení Týnec, k. s. 20.12.1999 CZK 1.851 ELTODO-CITELUM, s.r.o. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. 24.5.2007 SKK 24.200 (Slovensko) ELTODO dopravní Allgemeine Immo. Verwaltung, 22.10.2001 CZK 22.700 systémy s.r.o. spol. s r.o. Vegacom a.s. Telemont, a.s. (Slovensko) 6/2002 SKK 50.000 Mateřská společnost Podíl ve společnosti
Obchodní podíl mateřské společnosti (v %) 100 100 51 100 100 100
II.2 Společnosti konsolidačního celku (dále též „skupina“ nebo „ELTODO“) ELTODO, a.s.
ELTODO EG, a.s.
Vegacom a.s.
Telemont, a.s.
ELTODO-CITELUM, s.r.o.
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO dopravní systémy s.r.o.
ELTODO DS, s.r.o.
KMET Handlová, a.s.
65 100 49 50 50 99,95 50 3,93 100
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 30
Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti: Důvod vynechání z konsolidace
Společnost Střední škola průmyslové elektrotechniky, s.r.o.
nevýznamný vliv
ELTODO Národní dům, s.r.o.
určeno k prodeji
ELTODO Bulgaria EOOD
nevýznamný vliv
ENERGOVOD Slovakia, a.s.
nevykazuje činnost
Osvětlení Týnec, k.s.
nevýznamný vliv
ENERGOKONZULT, s.r.o.
nevýznamný vliv
Allgemeine Immobilien Vervaltung, s.r.o.
nevýznamný vliv
Komentář
V roce 2009 pozastavena činnost. Společnost nebyla k datu sestavení této přílohy zrušena. Dcera výše uvedené ENERGOVOD Slovakia, a.s.
Pozn.: Nevýznamný vliv - §62, odst. 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví Konsolidace probíhá po jednotlivých dílčích celcích, z nichž závěrečný konsolidační celek je označen číslem IV.
II.2.1 Dílčí konsolidační celek I Společnost
Metoda konsolidace
Datum účetní závěrky
Vegacom a.s.
(mateřská společnost)
31.12.2009
Telemont, a.s.
plná
31.12.2009
Společnost Vegacom patří spolu se společnostmi ELTODO dopravní systémy a ELTODO-CITELUM ke třem nejvýznamnějším dceřiným společnostem ELTODO EG. Vegacom vstupuje do konsolidace až od roku 2008. Společnost Telemont je jeho významná dceřiná společnost na Slovensku. Vzhledem ke 100 % vlastnictví a kontrole společnosti Vegacom nad společností Telemont byla zvolena plná metoda konsolidace.
II.2.2 Dílčí konsolidační celek II Společnost
Metoda konsolidace
Datum účetní závěrky
ELTODO-CITELUM, s.r.o.
(mateřská společnost)
31.12.2009
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.
poměrná
31.12.2009
ELTODO-CITELUM patří, jak již bylo uvedeno výše, k jedné z nejvýznamnějších společností skupiny a to výší svého obratu i ziskem. ELTODO OSVETLENIE je významná dceřiná společnost na Slovensku, kterou ELTODO-CITELUM vlastní z 50% spolu s ELTODO EG; z tohoto důvodu byla zvolena poměrná metoda konsolidace.
31 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
II.2.3 Dílčí konsolidační celek III Společnost
Metoda konsolidace
Datum účetní závěrky
ELTODO EG, a.s.
(mateřská společnost)
31.12.2009
Vegacom a.s.
plná
31.12.2009
ELTODO-CITELUM, s.r.o.
poměrná
31.12.2009
KMET Handlová, a.s.
plná
31.12.2009
ELTODO dopravní systémy, s.r.o.
ekvivalenční
30.9.2009
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.
poměrná
31.12.2009
ELTODO DS s.r.o.
plná
30.9.2009
Společnost ELTODO EG jako mateřská společnost tvoří dílčí konsolidační celek spolu s těmito společnostmi: Vegacom, KMET Handlová(obě společnosti mají významný podíl na obratu skupiny); vzhledem k nadpolovičnímu podílu ELTODO EG v těchto společnostech a díky tomu i faktické kontrole nad společnostmi byla zvolena plná metoda konsolidace. Dále byla zvolena plná metoda i u nově pořízené společnosti ELTODO DS s.r.o., kterou ELTODO EG a.s.vlastní ve 100%. ELTODO dopravní systémy (společnost má významný podíl na obratu skupiny); ELTODO EG nemá nadpoloviční podíl v této společnosti a rozhodující kontrolu nad ní provádí jiný subjekt, proto byla zvolena ekvivalenční metoda konsolidace. ELTODO-CITELUM a ELTODO OSVETLENIE (obě společnosti mají významný podíl na obratu skupiny); ELTODO EG má v těchto společnostech podíl přesně 50 % a kontrolu nad nimi vykonává ve shodě spolu s dalším subjektem CITELUM, který má také 50 % podíl. Byla zvolena poměrná metoda konsolidace.
II.2.4 Dílčí konsolidační celek IV Společnost
Metoda konsolidace
Datum účetní závěrky
ELTODO, a.s.
(mateřská společnost)
31.12.2009
ELTODO EG, a.s.
plná
31.12.2009
Nejvyšší konsolidační celek. ELTODO je mateřskou společností celé skupiny, ELTODO EG pak jeho jedinou dceřinou společností, ve které má ELTODO 100 % podíl. Z tohoto důvodu byla zvolena plná metoda konsolidace. Změny ve složení skupiny oproti roku 2008: l ELTODO EG, a.s. prodala dne 20.4.2009 svůj celý akciový podíl (34 ks listinných akcií na jméno) ve společnosti Českomoravská energetická, a.s. Tímto převodem akcií se mimo skupinu Eltodo ocitla i Slévárna a strojírna, a.s. v Pilníkově, dceřiná společnost ČME. l Vegacom a.s. koupila od Vegacom Invest, s.r.o. obchodní podíl ve výši 90% ve společnosti Vegacom Ukrajina t.o.v. (převod registrován na Ukrajině 25.6.2009). l Vegacom a.s. prodal dne 3.7.2009 svůj 100% obchodní podíl ve společnosti Vegacom Invest, s.r.o. a tato společnost tak byla vyvedena mimo skupinu Eltodo.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 32
l ELTODO EG, a.s. jako jediný akcionář rozhodla o zvýšení základního kapitálu Vegacom a.s. z 55.200.000,-- Kč o částku 15.660.000,- Kč na novou výši 70.860.000,- Kč (účinnost od 6.8.2009). Základní kapitál se zvýšil upsáním 783 kusů nových kmenových akcií v listinné podobě na jméno o jmenovité hodnotě jedné akcie 20.000,-- Kč. Emisní kurs nových akcií byl shodný s jejich nominální hodnotou, tj. 20.000,- Kč/1 akcie. Všech 783 kusů nově upisovaných akcií upsal jediný akcionář. Úhrada byla provedena započtením pohledávek ELTODO EG, a.s. za Vegacom a.s. l ELTODO EG, a.s. koupila s účinností dne 19.10.2009 obchodní podíl ve společnosti ELTODO DS, s.r.o. (dříve Okira s.r.o.) a stala se její jediným společníkem. (viz str. 32, bod VIII.) Vlastní kapitál k 31.12.2009
199
VH běžného účetního období
-1
Konsolidovaný vlastní kapitál k datu akvizice
198
III. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Společnosti se sídlem mimo Českou republiku vedou své účetnictví v souladu s platnými předpisy a zákony v příslušné zemi. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady včetně zásady o oceňování majetku historickými cenami, zásadu o účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Významné účetní postupy používané jednotlivými společnostmi jsou popsány níže. Údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou uváděny v tisících korunách českých. K přepočtu cizích měn na Kč byl použit kurz ke dni 31.12.2009 stanovený Českou národní bankou.
III.1 Rozsah a způsob provedení konsolidace Konsolidace se provádí po jednotlivých úrovních dílčích skupin. Postupně se sestavují účetní závěrky za nižší celky, které pak vstupují do konsolidovaných účetních závěrek vyšších skupin.
III.2 Plná metoda konsolidace Používá se v případě, že mateřská společnost má v dceřiné společnosti rozhodující vliv, tj. mateřská společnost je většinovým společníkem, disponuje většinou hlasovacích práv nebo může prosadit jmenování, volbu nebo odvolání většiny osob, které jsou statutárním orgánem nebo jeho členem, nebo většiny osob, které jsou členy dozorčího orgánu dceřiné společnosti.
33 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Plnou metodou konsolidace se rozumí: l začlenění jednotlivých složek rozvahy a výkazu zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřské společnosti l vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy l vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis l rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů l vyloučení menšinových podílů v dceřiné společnosti l vypořádání podílů se zpětnou vazbou Plná metoda konsolidace probíhá v těchto krocích: 1. Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností. Přetřídění se provádí s ohledem na položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy se pak provádějí u dceřiných společností, které mají jiné oceňovací principy, a pokud by bez těchto úprav došlo ke zkreslení majetku a hospodářského výsledku v konsolidaci. 2. Součet přetříděných a upravených údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností. 3. Identifikace případných menšinových podílů na vlastním kapitálu dceřiné společnosti a jejich samostatné vykázání. 4. Vyloučení vzájemných operací v rámci konsolidačního celku. Jedná se především o vyloučení vzájemných závazků, pohledávek, nákladů a výnosů, dále o prodej a nákup zásob, dlouhodobého majetku, finančních investic a dividend či podílů na zisku v rámci skupiny.
III.3 Ekvivalenční metoda konsolidace Použije se v případě, že mateřská společnost má v dceřiné společnosti podstatný vliv (nad 20 % hlasovacích práv). Ekvivalenční metodou konsolidace se rozumí následující úpravy údajů účetní závěrky účetní jednotky uplatňující podstatný vliv: l vyloučení podílů dceřiné společnosti z rozvahy mateřské společnosti a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněných ve výši podílů na vlastním kapitálu dceřiné společnosti l vypořádání rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci vykázáním: - konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let dceřiných společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. - pokud se konsolidace provádí po dílčích konsolidačních celcích, část podílu na výsledku hospodaření dceřiné společnosti zachycená v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty dílčího konsolidačního celku se zahrnuje v plné výši do položky „podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci“ v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty za vyšší celek. Při použití ekvivalenční metody se vylučují prokazatelně zjistitelné vzájemné vztahy, které mají významný dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledku hospodaření běžného období dceřiných společností. Dividendy a podíly na zisku obdržené od společností ve skupině se vyloučí z výkazu zisku a ztráty mateřské společnosti a o jejich výši vzroste položka konsolidovaného rezervního fondu.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 34
III.4 Poměrná metoda konsolidace Použije se v případě společných podniků tj. dva nebo více spoluvlastníků společně řídí společnost ve shodě a tito spoluvlastníci mají shodný podíl na základním kapitálu. Poměrná metoda konsolidace představuje zahrnutí všech položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty v dceřiné společnosti do účetní závěrky mateřské společnosti v poměrné výši. Dále je nutno údaje upravit o tyto položky: l vyloučení investice mateřské společnosti spolu s nakoupeným podílem na vlastním kapitálu l vyloučení transakcí a zůstatků uvnitř konsolidačního celku v poměrné výši.
III.5 Způsoby oceňování a odepisování Způsoby oceňování a odpisování, které skupina používala při sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2009, jsou následující:
III.5.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vyrobený ve skupině, pokud se aktivuje, je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě tohoto dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Skupina účtuje kategorii dlouhodobého drobného hmotného majetku jako samostatné movité věci. DDHM se podle charakteru zachycuje na vrub nákladů v roce pořízení nebo se odepisuje až 15 měsíců. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Doba životnosti se odvozuje od daňových odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. Odepisuje se rovnoměrně (lineárně) a měsíčně. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí v měsíci následujícím po měsíci zařazení. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účtuje o odpisu. Pozemky a nedokončený dlouhodobý majetek se neodepisují. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje do nákladů na základě předpokládané doby životnosti. Doba odpisování majetku Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky, inventář Inventář
Počet let odepisování 20-50 4 – 15 3-8 8
35 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
III.5.2 Konsolidační rozdíl z první konsolidace Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem, pokud neexistují důvody pro kratší dobu odpisování. Zvolená doba odpisování musí být spolehlivě prokazatelná a nesmí porušovat princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu na vrub nákladů respektive ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Odpisy konsolidačního rozdílu se vykazují ve zvláštní položce konsolidovaného výkazu zisku a ztráty.
III.5.3 Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry a účasti jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou, a to včetně emisního ážia. K datu sestavení účetní závěrky se pořizovací cena v případě snížení hodnoty aktiva upravuje na základě individuálního posouzení pomocí opravných položek, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Při tvorbě opravné položky k akciím a k podílům v podnicích ve skupině se vychází zejména z úrovně vlastního kapitálu vlastněných společností a z finančního plánu či záměrů ve skupině.
III.5.4 Krátkodobý finanční majetek Cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené ve splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize. Pro účely závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je tuto možno zjistit. Změny v reálné hodnotě se účtují jako finanční náklad nebo finanční výnos.
III.5.5 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody FIFO s výjimkou společností Vegacom a Telemont, kde se používá aritmetický průměr. Pořizovací cena zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením související (přepravné, clo). Výrobky a nedokončená výroba včetně projektů se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady a podíl výrobní režie. Zakázky (projekty) se oceňují přímými materiálovými náklady, přímými mzdami, ostatními přímými náklady a výrobní režií. K datu sestavení účetní závěrky je pořizovací cena (vlastní náklady) v případě poklesu hodnoty aktiva upravena na základě individuálního posouzení pomocí opravných položek, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 36
III.5.6 Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Způsob výpočtu opravných položek k pohledávkám z obchodního styku: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení. V analytické evidenci se člení opravné položky na opravné položky vytvořené v souladu se zákonem č. 593/92 Sb., o rezervách a na opravné položky ve smyslu zákona č. 563/91 Sb. O účetnictví (daňově neuznatelné).
III.5.7 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve své nominální hodnotě.
III.5.8 Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své nominální hodnotě.
III.5.9 Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněná aktiva: Vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které skupina nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze skupiny. Podmíněné závazky: Pravděpodobný závazek v důsledku činnosti skupiny, jehož existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že skupina bude nucena k úhradě tohoto závazku čerpat zdroje, nebo nelze stanovit výši závazku, není tento závazek v účetnictví skupiny vykázán. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví skupiny na tento závazek tvořeny rezervy.
III.5.10 Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.
III.5.11 Finanční leasing Finanční leasingy jsou účtovány podle účetních předpisů, tj. náklady časově rozlišené prostřednictvím nákladů příštích období.
37 | VÝROČNÍ ZPRÁVA2009 – ELTODO, a.s
III.5.12 Devizové operace Skupina používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč aktuální i pevné kurzy v okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů či nákladů běžného účetního období, nerealizované kurzové zisky a ztráty se v průběhu účetního období neúčtují. K datu sestavení účetní závěrky se majetek a závazky v cizí měně přepočítávají na české koruny kurzem platným k 31. 12.vyhlášeným ČNB a jako realizované se účtují do nákladů či výnosů kurzové rozdíly vzniklé na finančních účtech. Nerealizované kurzové zisky a ztráty zejména z přepočtu pohledávek a závazků v cizích měnách k datu 31. 12. se vykazují výsledkově. Kurzový rozdíl z přepočtu cenných papírů a podílů v cizích měnách se vykazuje jako oceňovací rozdíl v položce kapitálových fondů.
III.5.13 Deriváty K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Změny v reálné hodnotě jsou účtovány jako náklad či výnos z derivátových operací.
III.5.14 Odložená daň Skupina účtuje o odložené dani, pokud jsou splněny podmínky pro její vznik. Odložená daň se počítá z přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a z dalších rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv (např. z titulu opravných položek k pohledávkám, zásobám z titulu tvorby a čerpání rezerv) upravených sazbou daně z příjmů platnou pro následující účetní období.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 38
IV. Doplňující údaje ke konsolidované rozvaze Oproti roku 2008 došlo ke změnám konsolidačního celku. Byla vyloučena společnost Českomoravská energetická a.s. z důvodu prodeje akcií a dále byla zařazena do skupiny společnost ELTODO DS s.r.o. z důvodů koupě této společnosti a následné fúze společnosti se společností ELTODO dopravní systémy s.r.o.
IV.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek 2009
(v tis. Kč) k 1.1.2009
Software
Ocenitelná práva
Ostatní DDNM
Zřizovací výdaje
Nedokončený DNM
Celkem
Pořizovací cena Stav k 1.1.2009
41.413
6.682
6.630
158
96
54.979
Přírůstky
10.532
0
689
0
6.170
17.390
úbytky
-859
0
-423
-156
-6.266
-7.705
Přeúčtování
-298
0
0
0
0
-298
Kurzový rozdíl
3.538
0
-728
-2
0
3.534
54.325
6.682
6.896
0
0
67.903
-30.655
-5.295
-6.299
-148
0
-42.397
-5.749
-575
-608
-10
0
-6.941
Opravná pol. k nabytému majetku
298
0
0
0
úbytky v ZC
961
0
423
156
0
1.540
-3.575
0
7
2
0
-3.565
-38.719
-5.870
-6.476
-158
0
-51.065
31.12.2008
10.753
1.387
363
11
102
12.616
31.12.2009
15.606
812
420
0
0
16.838
Stav 31.12.2009 Oprávky Stav k 1.1.2009 Odpisy
Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2009
298
Zůstatková hodnota
39 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Dlouhodobý nehmotný majetek 2008
(v tis. Kč) k 1.1.2008
Software
Ocenitelná práva
Ostatní DDNM
Zřizovací výdaje
Nedokončený DNM
Celkem
Pořizovací cena Stav k 1.1.2008
14.324
367
7.224
158
0
22.073
Změna počátečního stavu
2.895
0
812
0
0
3.707
Přírůstky z titulu akvizice
16.210
6.315
0
0
6.891
29.416
Přírůstky
1.988
0
1.128
0
351
3.467
úbytky
-1.325
0
-2.534
0
-288
-4.147
Přeúčtování
6.858
0
0
0
-6.858
0
463
0
0
0
0
463
41.413
6.682
6.630
158
96
54.979
-10.787
-6.480
-237
-116
0
-17.621
Změna počátečního stavu
-1.217
0
-768
0
0
-1.985
Přírůstky z titulu akvizice
-15.619
-4.481
0
0
0
-20.100
Odpisy
-3.969
-575
-1.151
-32
0
-5.727
úbytky v ZC
1.325
0
0
0
0
-388
Kurzový rozdíl
-388
0
0
0
0
-388
-30.655
-11.536
0
-148
0
-41.961
31.12.2007
3.537
-6.114
6.987
42
0
4.452
31.12.2008
41.383
6.670
6.631
158
96
13.018
Kurzový rozdíl Stav 31.12.2008 Oprávky Stav k 1.1.2007
Stav k 31.12.2008 Zůstatková hodnota
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 40
Dlouhodobý hmotný majetek 2009 (v tis. Kč)
Dopravní rozdíl Umělecká Nedok. Oceňovací Budovy Pozemky prostředky aInventář k nabytému vybavení díla DHM a stroje majetku
Celkem
Pořizovací cena Stav k 31.12.2008 1)
799.438
36.460
382.149
86.072
1.646
45
Přírůstky
13.506
0
10.492
13.720
0
1.641
0
39.359
Úbytky
-4.571
-1.440
-19.460
-4.239
0
-22
0
-29.732
0
0
-34.389
34.389
0
0
0
0
-2.150
-25
-1.241
-290
0
0
0
-3.707
806.222
34.995
337.552
129.652
1.646
1.663
-290.480
0
-226.565
-69.092
0
0
-66.418
-652.556
-38.894
0
-18.805
-8.834
0
0
-7.983
-74.515
ZC prodaného majetku
-3.054
0
1.327
-29
0
0
0
-1.755
Úbytky
-1.302
0
3.552
2.682
0
0
4.499
9.431
Opravná položka k majetku
1.300
12.596
1.613
Kurzový rozdíl
-5.706
0
-2.331
-3.583
0
0
0
-11.620
-338.136
0
-230.225
-77.244
0
0
-69.902
-715.506
31. 12. 2008
508.958
36.460
152.770
14.411
1.646
45
40.252
754.540
31. 12. 2009
468.086
34.995
107.327
52.408
1.646
1.663
36.768
702.893
Přeúčtování Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2009
106.671 1.412.480
106.671 1.418.399
Oprávky Stav k 31.12.2008 Počáteční stav Odpisy
Stav k 31.12.2009
15.509
Zůstatková hodnota
1) Změna počátečních stavů 2009 oproti stavům konečným z roku 2008. Ve slovenských společnostech došlo k překvalifikaci majetku a přesunu mezi jednotlivými skupinami - dopravní prostředky a stroje a inventář a vybavení.
41 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Dlouhodobý hmotný majetek 2008 (v tis. Kč)
Dopravní rozdíl a Umělecká Nedok. Oceňovací Budovy Pozemky prostředky Inventář k nabytému Celkem vybavení díla DHM a stroje majetku
Pořizovací cena Stav k 31.12.2007
463.135
44.575
222.138
72.725
Změna počátečního stavu
309.403
0
512
8.031
Přírůstky z titulu akvizice
5.996
1.357
123.918
38.261
Přírůstky
11.046
1.440
9.084
9.662
Úbytky
-3.138
-11.086
-18.064
Přeúčtování
12.228
0
39.555
852.882
0
78.847
396.792
4.639 10.640
-11.730
173.081
1.964
0
33.246
-14.505
-983 -5.061
0
-52.838
-1.588
0
0 -10.640
0
0
769
174
5.184
2.602
0
9.318
799.438
36.460
341.184
116.775
Počáteční stav
-117.659
0
-75.875
-57.711
0
0
-12.343
-263.589
Změna počátečního stavu
-135.001
0
-475
-6.367
0
0
-46.774
-188.616
Nákup dceřiné společnosti
-3.820
0
-104.804
-35.157
-4.585
0
5.474
-142.892
-36.596
0
-29.243
-11.574
-13
0
-1.855
-79.282
0
0
0
371
0
0
0
371
3.086
0
16.102
14.076
872
0
-5.346
28.791
-490
0
-4.047
-2.214
-587
0
0
-7.338
-290.480
0
-198.342
-98.577
-4.313
0
31. 12. 2007
345.476
44.575
146.263
15.014
1.694 9.060
27.211
589.292
31. 12. 2008
508.959
36.460
142.842
18.198
1.676 5.962
45.828
759.924
Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2008
1.694 9.060 0
50
589
0
5.989 5.962
106.671 1.412.480
Oprávky Stav k 31.12.2007
Odpisy ZC prodaného majetku Úbytky Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2008
-60.843 -652.556
Zůstatková hodnota
Dlouhodobý majetek zajištěný zástavním právem a věcná břemena K zajištění bankovních úvěrů skupiny byl dán do zástavy k datu 31. 12. 2009 dlouhodobý hmotný majetek skupiny v účetní hodnotě přibližně 330 mil. Kč. Ve prospěch Hlavního města Prahy je na areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C zřízeno věcné břemeno.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 42
IV.2 Majetkové cenné papíry a podíly, půjčky a úvěry Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován ani plnou nebo poměrnou metodou a ani metodou ekvivalence. (v tis. Kč) Stav ke 31.12.2009
Pořizovací cena
Opravné položky
Čistá účetní hodnota
Majetkové cenné papíry a podíly
28.564
-2.977
25.587
Půjčky a úvěry
50.218
-4.215
46.003
50.033
-4.215
45.818
185
0
185
78.782
-7.192
71.590
- úvěry a půjčky ve skupině - ostatní úvěry a půjčky Celkem (v tis. Kč) Stav ke 31.12.2008
Pořizovací cena
Opravné položky
Čistá účetní hodnota
Majetkové cenné papíry a podíly
26.969
138
26.831
Půjčky a úvěry
33.123
4.221
28.902
32.963
4.221
28.742
160
0
160
60.092
4.359
55.733
- úvěry a půjčky ve skupině - ostatní úvěry a půjčky Celkem
Významnou položkou obsaženou v položce majetkové cenné papíry a podíly je 100 % podíl ve společnosti ELTODO Národní dům (viz. část II.2). Pořizovací cena této investice je 20,2 mil. Kč. Této společnosti byla zároveň poskytnuta půjčka ve výši 44,9 mil. Kč.
IV.3 Cenné papíry v ekvivalenci Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny ELTODO byly přeceněny finanční investice dceřiných podniků, které jsou konsolidovány ekvivalenční metodou. Hodnota cenných papírů v ekvivalenci (nová položka v konsolidované rozvaze) byla stanovena ve výši podílu na vlastním kapitálu dceřiného podniku. Stav k 31. 12. 2009 (v tis. Kč) Dceřiné podniky
Pořizovací cena
Ocenění ekvivalencí
Rozdíl
EDS
6.509
23.450
16.941
Celkem
6.509
23.450
16.941
Stav k 31.12.2008 (v tis. Kč) Dceřiné podniky EDS Českomoravská energetická, a.s. Celkem
Pořizovací cena
Ocenění ekvivalencí
Rozdíl
6.509
17.779
11.270
340
9.792
9.452
6.849
27.571
20.722
43 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
IV.4 Konsolidační rozdíl KR z pořízení: (v tis. Kč)
ELTODO-OSVETLENIE ELTODO-OSVETLENIE
Atlantel
Vegacom
Celkem
Podíl
50%
50%
100%
100%
xxx
Rok akvizice
2007
2007
2006
2008
xxx
5.228
24.246
21.827
70.200
121.501
-990
-1.980
-13.960
8.294
-8.636
4.238
22.266
7.867
78.494
112.865
Oprávky kons. rozdílu
636
3.339
7.079
7.850
18.904
Zůstatková cena KR
3.602
18.927
788
70.644
93.961
20
20
5
20
xxx
212
1.113
1.573
3.925
6.823
Pořizovací cena akvizice Akviziční vlastní kapitál Konsolidační rozdíl
Počet let odepisování KR Odpis roční
IV.5 Peněžní prostředky a ekvivalenty (v tis. Kč)
Změna poč. stavu k 1.1.2008
Počáteční stav
78.729
Změna počátečního stavu
16.782
Přírůstky z titulu akvizice
9.357
Konečný stav
104.868
(v tis. Kč)
Změna poč. stavu k 1.1.2009
Počáteční stav
109.855
Změna počátečního stavu
38.168
Konečný stav
(v tis. Kč) Hotovosti
148.023
31. 12.2009
31.12.2008 2.413
1.746
Peníze za účtu
145.610
108.109
Konečný stav
148.023
109.855
Všechny peněžní prostředky a jejich ekvivalenty byly volně k dispozici.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 44
IV.6 Zásoby 31.prosince 2009 Materiál na skladě
31. prosince 2008
31. prosince 2007
126 988
155 062
112 152
Nedokončená výroba
65 347
30 044
65 695
Výrobky
25 625
14 547
15 237
Zboží
0
0
0
Zálohy
0
0
0
-2 150
-615
-848
215 810
199 038
192 236
Opravné položky (-) Celkem
Materiál na skladě byl k 31. 12. 2009 především u dílčího konsolidačního celku Vegacom (71.347 tis. Kč). Nedokončená výroba a výrobky skupiny jsou vytvářeny společností ELTODO EG.
V.7 Pohledávky a ostatní aktiva Pohledávky jsou rozdělené dle splatnosti na krátkodobé (do jednoho roku) a dlouhodobé (nad jeden rok). 2009 (v tis.Kč) Krátkodobé pohledávky
Celkem
Vnitroskupinové
Celkem včetně vnitroskupinových
1 080 359
259 290
1 339 649
944 937
259 290
1 204 227
9 744
0
9 744
21 485
0
21 485
308
0
308
63 980
0
63 980
1 180
0
1 180
Jiné
38 725
0
38 725
Časové rozlišení
83 039
0
83 039
Dlouhodobé pohledávky
35 256
0
35 256
Pohledávky z obchodního styku
23 318
0
23 318
Zálohy
0
0
0
Ostatní
11 938
0
11 938
1 198 654
259 290
1 457 944
Pohledávky z obchodního styku Zálohy Pohledávky vůči státu Pohledávky vůči zaměstnancům Dohadné položky aktivní Ostatní
Celkem
45 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
2008 (v tis.Kč)
Celkem
Vnitroskupinové
Celkem včetně vnitroskupinových
Krátkodobé pohledávky
937 911
14 858
952 769
Pohledávky z obchodního styku
825 870
14 858
840 728
9 362
0
9 362
34 325
0
34 325
0
0
0
65 135
0
65 135
2 332
0
2 332
887
0
887
Časové rozlišení
90 474
0
90 474
Dlouhodobé pohledávky
70 532
10 000
80 532
Pohledávky z obchodního styku
68 877
0
78 877
0
0
1 655
10 000
11 655
1 098 917
24 858
1 113 778
Zálohy Pohledávky vůči státu Pohledávky vůči zaměstnancům Dohadné položky aktivní Ostatní Jiné
Zálohy Ostatní Celkem
K 31.12.2009 společnost používá u provozního financování ručení pohledávkami z obchodního styku (tzv. profinancování pohledávek).
IV.8 Vlastní kapitál 2009 (v tis. Kč)
Počáteční stav
Základní kapitál
1.164.704
1.164.704
Kapitálové fondy
0
0
Fondy ze zisku
4
5.952
5.956
-876
4.010
3.134
-19.800
19.800
0
-57.960
70.796
-57.960
-24.466
26.978
-2.668
-76.092
-545.666
-80.428
0
597.145
Výsledek hospodaření minulých let
Přírůstky
Výplata dividend Výsledek hospodaření běžného účetního období
-70.796
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
24.466
26.978
Konsolidační rezervní fond
-466.907
Vlastní kapitál
650.594
26.978
-4.002
3.198
Menšinový vlastní kapitál
Úbytky
Převody
Konečný stav
-804
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
Přírůstky
Úbytky
2008 (v tis. Kč)
Počáteční stav
Základní kapitál
1.164.704
1.164.704
Kapitálové fondy
0
0
Fondy ze zisku
4
4
Výsledek hospodaření minulých let
0
Konečný stav
-876
-876
-44.854
-70.796
-42.535
24.466
Výsledek hospodaření běžného účetního období
44.855
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
42.535
24.466
Konsolidační rezervní fond
-555.598
5.013
-1.598
85.276
-466.907
Vlastní kapitál
696.500
29.479
-72.395
-2.989
650.595
-906
-2.989
-4.002
Menšinový vlastní kapitál
-107
-70.797
Převody
| 46
Konsolidační rezervní fond (v tis. Kč) 2009 Položky členění PS
-466.907
Změna PS
0
Konsolidovaný HV 2008 včetně menšinových podílů Z toho:
Celkem
-85.487
HV 2008
-4.248
Dividendy
-72.169
Odpis konsolidačního rozdílu
-5.250
Odměny statutárních orgánů
1.098
Ostatní (FSP,odpisy před konso GW)
5.956
Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly z investic
-326
Změna ocenění a nákup menšinového podílu
0
Celkem
-545.666
Konsolidační rezervní fond (v tis. Kč) 2008 Položky členění PS
Celkem -555.598
Změna PS
3.761
Konsolidovaný HV 2007 včetně menšinových podílů
89.084
Z toho:
HV 2007
124 702
Dividendy
-34.505
Odpis konsolidačního rozdílu Odměny statutárních orgánů
-1 113 -1.598
Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly z investic
570
Změna ocenění a nákup menšinového podílu
-3.126
Celkem
-466.907
47 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
IV.9 Závazky a ostatní pasiva Závazky jsou rozdělené dle splatnosti na krátkodobé (do jednoho roku) a dlouhodobé (nad jeden rok). 2009 (v tis. Kč) Krátkodobé Zbytková doba splatnosti do jednoho roku Závazky z obchodní styku Závazky z obchodního styku ostatní Přijaté zálohy Zaměstnanci Zdravotní a sociální pojištění Závazky vůči státu Dohadné účty pasivní Jiné Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Dlouhodobé Závazky ze zbytkovou splatností delší než jeden rok Závazky z obchodního styku Přijaté zálohy Ostatní dlouhodobé záv. Jiné Odložený daňový závazek Závazky ze sociál. fondu Celkem stav k 31.12.2009 2008 (v tis. Kč) Krátkodobé Zbytková doba splatnosti do jednoho roku Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku ostatní Přijaté zálohy Zaměstnanci Sociální a zdravotní pojištění Závazky vůči státu Dohadné účty pasivní Jiné Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Dlouhodobé Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok Závazky z obchodního styku Ostatní Jiné Závazky ze sociálního fondu Celkem stav k 31.12.2008
Celkem
Vnitroskupinové
Celkem včetně vnitropodnikových
623 791 482 954 36 377 11 702 29 468 15 395 28 720 13 512 5 663 11 130
259 290 259 290 0 0 0 0 0 0 0 0
883 081 742 244 36 377 11 702 29 468 15 395 28 720 13 512 5 663 11 130
67 884 5 765 56 57 074 2 222 2 514 253 702 805
0 0 0 0 0 0 0 259 290
67 884 5 765 56 57 074 2 222 2 514 253 962 095
Celkem
Vnitroskupinové
Celkem včetně vnitropodnikových
576.302 449.036 17.603 15.814 36.601 14.311 29.066 10.414 3.457 10.256
10.987 10.987 0 0 0 0 0 0 0 0
587.288 460.023 17.603 15.814 36.601 14.311 29.066 10.414 3.457 10.256
44.648 9.981 12.716 11.847 103 610.218
10.000 0 10.000 0 0 20.987
54.648 9.981 22.717 11.911 103 631.205
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 48
Pohledávky (P) a závazky (Z) ve skupině: (2009 v tis. Kč) EEG EEG
EDS
E-CITELUM
ČME
EDS
E-CITELUM
ČME
E, a.s.
E OSV
P
49 183
22 691
Z
95 977
0
5 307
67
KMET(CZK) Vegacom 4
8 502
P
95 977
8
3 657
Z
49 183
65
5 351
P
0
65
Z
22 691
8
104
233 7 322
P Z
E, a.s.
P Z
E OSV
P Z
KMET
Vegacom
67
104
P Z
4
P
5 307
5 351
7 322
Z
8 502
3 657
233
Pohledávky (P) a závazky (Z) ve skupině: (2008 v tis. Kč) E EG E EG
EDS
E-CITELUM
ČME
E a.s.
EDS
E-CITELUM
ČME
P
6.500
19.292
256
Z
27.595
P
27.595
Z
6.500
P 19.292
P
1.031
Z
256
P Z
E OSV
P Z
KMET
Vegacom
9 12 12
Z
469
P Z
7
P
836
Z
4.016
1.031
9
E a.s.
E OSV 469
KMET(CZK) Vegacom 7
4.016 836
49 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
IV.10 Přijaté úvěry a ručení Bankovní úvěry v dělení na krátkodobé (splatnost do 1 roku) a dlouhodobé (splatnost nad 1 rok): 2009 (v tis. Kč) Typ úvěru
Krátkodobé
Banka
Zůstatek ke 31.12.2009
UniCredit Bank Czech Rep.
450 000
118 603
Komerční banka
295 397
212 155
Česká spořitelna
60 000
58 362
Commerzbank
100 000
136 370
ČSOB
70 000
52 527
VÚB Bratislava
20 713
16 091
996 110
594 108
Česká spořitelna
200 000
158 000
VÚB Bratislava
186 417
144 764
57 000
18 850
109 606
44 726
92 000
43 500
645 023
409 839
1 641 133
1 003 947
Celkem krátkodobé úvěry
Dlouhodobé
Rámec
UniCredit Bank Czech Rep. Dexia Banka Dexia Kommunalkredit
Celkem dlouhodobé úvěry Úvěry celkem Kurzové rozdíly
3
Úvěry celkem (konsolidovaná rozvaha)
1 003 950
2008 (v tis. Kč) Typ úvěru
Krátkodobé
Banka
Zůstatek ke 31.12.2008
UniCredit Bank Czech Rep.
200.000
129.553
Komerční banka
296.468
126.050
Česká spořitelna
120.000
95.629
Commerzbank
100.000
38.114
ČSOB
80.720
70.899
Tatra Banka
17.867
5.583
815.055
465.828
Celkem krátkodobé úvěry
Dlouhodobé
Rámec
Česká spořitelna
187.000
VÚB Bratislava
179.934
UniCredit Bank Czech Rep.
81.793
Dexia Banka
53.235
Dexia Kommunalkredit
32.000
Celkem dlouhodobé úvěry
533.962
Úvěry celkem
999.790
Kurzové rozdíly Úvěry celkem (konsolidovaná rozvaha)
-9.518 990.272
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 50
Dlouhodobé úvěry jsou především u společností KMET, ELTODO-Citelum a ELTODO OSVETLENIE na financování dlouhodobých projektů teplofikace a veřejného osvětlení. Krátkodobé úvěry představují běžné provozní financování společností ve skupině. Společnost ELTODO EG ručí za některé přijaté úvěry společností ve skupině; úvěry na projekty veřejného osvětlení ve společnostech ELTODO-CITELUM a ELTODO OSVETLENIE, úvěr společnosti KMET Handlová na projekt teplofikace, ručení za provozní úvěr společnosti Telemont u Komerční banky a úvěr společnosti Vegacom na koupi akcií Vegacom. Společnost ELTODO EG dále disponuje záručními linkami, ze kterých lze vystavit bankovní záruky za dceřiné společnosti. Ke dni 31.12.2009 bylo vystaveno těchto bankovních záruk celkem za 57.720 tis. Kč. Společnost Vegacom ručí blankosměnkou za revolvingový úvěr poskytnutý Československou obchodní bankou se sídlem v Bratislavě společnosti Telemont. K 31.12.2009 činil zůstatek tohoto úvěru 52.527 tis. Kč Ručení majetkem: Nemovitosti ve vlastnictví ELTODO EG jsou využity jako zajištění bankovních úvěrů společnosti, případně společností ve skupině. U provozního financování ELTODO EG a Vegacom ručení pohledávkami z obchodního styku (tzv. profinancování pohledávek).
IV.11 Odložená daň Odložená daňová pohledávka za skupinu v roce 2009 činí 6.801 tis. Kč. Rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou vznikl především u dlouhodobého majetku a vytvářených rezerv. Kalkulace odložené daně ke dni 31.12.2009: Kalkulace odložené daně (v tis. Kč)
Účetní hodnota Daňová hodnota
Difference
%
daň
31.12.2009 Fixed Assets (Dlouhodobý majetek)
647 020
578 428
-68 593
19
-12 817
Inventories (zásoby)
75 530
77 680
2 150
19
429
Nedokončená výroba - projekty
65 347
65 347
0
19
0
Rezervy
-91 778
0
93 743
19
17 811
Receivables (pohledávky)
15 313
17 048
1 735
19
924
Payables (Závazky)
0
0
-2 782
19
-529
Kladný konsolidační rozdíl
0
0
-149
19
-28
Neuplatněný 10% odpočet
0
0
0
19
0
Neuplatněná daňová ztráta min. let
0
0
5 320
19
1 011
711 432
738 503
27 070
Total
6 801
51 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
Kalkulace odložené daně (v tis. Kč)
Účetní hodnota Daňová hodnota
Diference
%
Daň
31.12.2008 Dlouhodobý majetek
460.411
401.744
-58.667
19
-11.147
Zásoby
47.216
47.831
615
19
117
Pohledávky
27.985
27.985
0
19
0
Závazky
-35.126
0
35.126
19
6.674
Kladný konsolidační rozdíl
0
0
0
19
0
Neuplatněný 10% odpočet
0
0
0
19
0
Neuplatněná daňová ztráta min. let
0
0
0
19
0
500.486
477.560
-22.926
Celkem
-4.356
IV.12 Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Významná dohadná položka aktivní v účetnictví ELTODO EG: Na dohadných položkách aktivních je vykázána zejména pohledávka ve výši 64. 537 tis. Kč z projektu Tunel Sitina – technologická část (Slovensko, investor Národná diaľničná spoločnosť a.s.). Na projektu Sitina došlo ke změnám oproti původnímu zadání, které měly za následek nárůst celkového objemu zakázky. Smlouva o dílo obsahuje ustanovení o úhradách v JPY dle pevného kurzu. U původních položek společnost ELTODO EG s tímto pevným kurzem počítala v nabídkové ceně a provedla kurzové zajištění. U nových položek pak společnost požaduje úhrady podle kurzů platných v den vystavení jednotlivých faktur. Své nároky dokládá právním stanoviskem. Částka dohadných položek 63.470 tis. Kč (tj. 2.398 tis. EUR) uvedená v účetnictví společnosti se vztahuje jen k fakturám vystaveným v roce 2007 a 2008. ELTODO EG uplatňuje z projektu náhradu za kurzové ztráty v celkové výši 3.336 tis. EUR. K této dohadné položce byla k 31.12.2009 vytvořena opravná položka ve výši 33%, což je 20.943 tis. Kč Nejvýznamnější soudní spory (nad 500 tis. Kč): Žalobce
Žalovaný
Částka (v tis. Kč)
ELTODO EG, a.s.
ATLAS Praha / Thymus
5.294
ELTODO EG, a.s.
EB Group
677
ELTODO EG, a.s.
ICC Krautman
279 (+ 150 tis. USD)
Soudní spor se žalovaným ATLAS Praha / Thymus: Rozhodnutím Městského soudu v Praze ze dne 5.3.2009 byl uznán nárok společnosti ELTODO EG, a.s. na úhradu pohledávky ve výši 5.175 tis. Kč a příslušenství.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 52
IV.13 Rezervy Přehled tvořených rezerv (v tis. Kč) na soudní spory
stav 1.1.2009
tvorba
čerpání
stav 31.12.2009
95
5 856
95
5 856
6 694
6 189
6 785
6 098
41 552
621 681
571 404
91 829
17
107
17
107
101
93
101
93
nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace
16 875
10 121
16 834
10 162
daň z příjmů
19 136
44 811
19 135
44 811
ostatní
1 982
2 649
551
4 080
Kurzové rozdíly
1 514
-1 648
0
-134
87 965
689 859
614 923
162 902
na opravy dlouhodobého majetku
8 806
0
3 583
5 222
Dlouhodobé rezervy
8 806
0
3 583
5 222
96 771
689 859
618 506
168 124
rezerva na dovolenou neprovedené a ztrátové práce účetní závazky audit a zveřejnění ÚZ
Krátkodobé rezervy
Rezervy celkem
Přehled tvořených rezerv (v tis. Kč) na soudní spory
stav k 1.1.2008
tvorba
čerpání
1.308
stav k 31.12.2008 1.213
95
rezerva na dovolenou
14.456
7.212
14.974
6.694
neprovedené a ztrátové práce
48.976
41.552
48.976
41.552
účetní závazky audit a zveřejnění ÚZ
17
17
34
101
34
101
nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace
37.851
17.649
38.625
16.875
daň z příjmů
16.450
19.136
16.450
19.136
ostatní
15.626
370
14.014
1.982
kurzové rozdíly
1.514
1.514
Krátkodobé rezervy
134.700
87.550
134.286
87.965
Dlouhodobé rezervy
11.158
1.110
3.462
8.806
145.858
88.660
137.748
96.771
Rezervy celkem
53 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
V Doplňující údaje ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty V.1 Konsolidovaný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření po jednotlivých společnostech skupiny je vyjádřen v tabulce níže. Jako celek vytvořila skupina ztrátu ve výši 27.843 tis. Kč. Na tomto výsledku hospodaření se podílely především tyto společnosti skupiny: 1. ELTODO, a.s. – mateřská společnost, k výsledku hospodaření skupiny přínos zisk 29.127 tis. Kč. V tomto výsledku hospodaření jsou zohledněny také dividendy přijaté v roce 2009 od společnosti ELTODO EG, a.s. 2. ELTODO EG, a.s. – přínos zisk 30.264 tis. Kč. Přijaté podíly na výsledku hospodaření dceřiných společností ve výši 51 mil. Kč, především od dceřiných společností ELTODO dopravní systémy a ELTODO-CITELUM. 3. Vegacom a.s. – v roce 2009 společnost vytvořila ztrátu ve výši 103.654 tis. Kč. Společnost vytvořila k 31. 12. 2009 záporný vlastní kapitál. 4. Telemont a.s. – slovenská dceřiná společnost, vlastnicky spadá pod Vegacom a.s.. V roce 2009 vytvořila ztrátu 11.395 tis. Kč. Struktura Konsolidovaného výsledku hospodaření běžného účetního období: (v tis. Kč)
Skupina EG Skupina Vegacom ELTODO a.s. Celkem z toho menšinový podíl
Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného účetního období
70 360
-127 331
29 127
-27 844
3 138
Podíl na VH v ekvivalenci
26 978
0
0
26 978
0
Podíl na VH
44 707
-121 834
29 127
-48 000
0
Odpis konsolidačního rozdílu
-1 325
-5 498
-6 823
0
V.2 Náklady na audit Auditorem skupiny je EURO-Trend Audit, a.s. s výjimkou těchto společností skupiny: ELTODO dopravní systémy – KPMG (E&Y) – 336 tis. Kč ELTODO OSVETLENIE – KOŠICE Audit, s.r.o. 250 tis. Kč KMET Handlová – BDR Consult spol. s r.o. 170 tis. Kč Telemont – Fineco, spol. s r.o. – 249 tis. Kč Náklady na statutární audit všech podniků ve skupině a konsolidovaný celek činí 1 686 tis. Kč za ETA.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
| 54
VI Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány VI.1 Osobní náklady Osobní náklady skupiny v roce 2009: 2009 (v tis. Kč) Celkem
Počet
Soc. a zdrav. zabezpečení
Sociální náklady
Osobní náklady celkem
1.301
442.150
146.513
12.016
600.679
49
53.206
16.435
758
70.399
1.252
388.943
130.078
11.259
530.280
z toho vedoucí pracovníci ostatní zaměstnanci
Mzdové náklady
Osobní náklady skupiny v roce 2008: 2008 (v tis. Kč) Celkem
Počet
Soc. a zdrav. zabezpečení
Sociální náklady
Osobní náklady celkem
1.528
534.317
177.245
13.709
725.269
65
73.740
17.546
831
92.117
1.463
460.577
159.699
12.878
633.152
z toho vedoucí pracovníci ostatní zaměstnanci
Mzdové náklady
Sociální náklady v roce 2009 vycházejí z kolektivních smluv společností ve skupině.
VI.2 Ostatní plnění Půjčky, úvěry či jiná plnění poskytnutá členům představenstva, dozorčí rady a členům řídících orgánů nad rámec základního platu. Celkem 2009 (v tis. Kč)
6.754
Z toho: tantiémy
6.170
odměny členům orgánů společnosti Celkem 2008 (v tis. Kč) Z toho: tantiémy odměny členům orgánů společnosti
584 2.514 188 2.326
Tantiémy byly vypláceny ze zisku u společnosti ELTODO OSVETLENIE a ELTODO CITELUM. Odměny členům orgánů společnosti byly vypláceny u společností ELTODO CITELUM, VEGACOM a ELTODO OSVETLENIE.
55 | VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s
VII Závazky neuvedené v účetnictví Viz části IV.10 Přijaté úvěry a ručení a IV.12. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky. Společnost ELTODO EG měla k 31.12.2009 vystaveny bankovní záruky za sebe a za společnosti ve skupině ve výši 179.706 tis. Kč.
VIII Významné události po datu účetní závěrky V roce 2009 prodala společnost ELTODO EG svůj podíl ve společnosti Českomoravská energetická, která je součástí konsolidačního celku skupiny ELTODO. Dne 16.2.2009 podala společnost ELTODO EG u Městského soudu v Praze žalobu na společnost AŽD Praha s.r.o. na zaplacení 42.084 tis. Kč s příslušenstvím z titulu nezaplacených faktur na zakázce „elektronické mýtné“. Společnost Vegacom, a.s. vykázala k rozvahovému dni záporný vlastní kapitál. Představenstvo Společnosti analyzuje tento stav a hledá možná řešení. Uvažuje se o zvýšení základního kapitálu, a sice nepeněžitým vkladem kapitalizací dlouhodobých a krátkodobých pohledávek z titulu půjček ve výši 13.980 tis. Kč a neuhrazených úroků z nich ve výši 1.680 tis. Kč. Dále představenstvo předpokládá významné zvýšení základního kapitálu peněžitým vkladem. Dalším nezbytným opatřením pro nejbližší období je intenzivní spolupráce Společnosti se spřízněnými osobami ve skupině ELTODO s cílem získat pro Vegacom maximum projektů, které by přinesly výrazné zlepšení hospodaření a vytváření zisků spolu se zvýšením vlastního kapitálu, a to nad hodnotu poloviny základního kapitálu. Mateřská společnost k tomu vytvoří v rámci skupiny potřebné podmínky. V roce 2009 proběhla koupě společnosti ELTODO DS s.r.o. V dubnu 2010 společnost ELTODO DS s.r.o. odkoupila 51% podíl společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. od společnosti Siemens s.r.o. V květnu 2010 byl schválen návrh Projektu fúze sloučením společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. (zanikající společnost) a ELTODO DS s.r.o. (nástupnická společnost) Rozhodným dnem fúze je 1.10.2009.
Součástí této Výroční zprávy je Výroční zpráva ELTODO EG, a.s. obsahující základní informace a vybrané ukazatele výkazu zisku a ztráty a rozvahy dceřiných společností ELTODO EG, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 – ELTODO, a.s.
Adresa a kontakt společnosti ELTODO, a.s. ELTODO, a.s. Novodvorská 1010/14 142 01 Praha 4 Tel.: + 420 261 341 111 Tel.: + 420 261 341 217 Fax: + 420 261 710 669 e-mail:
[email protected] http://www.eltodo.cz
| 56