www.eltodo.cz
2007 VÝROČNÍ ZPRÁVA ELTODO EG, a.s.
ELTODO TRADICE, KVALITA A VYSOKÁ ODBORNOST
VÝROČÍ ZPRÁVA 2007 - ELTODO
EG
Obsah Úvodní slovo ................................................................................................................................................ 3 Základní informace o společnosti .................................................................................................................. 4 Historie ........................................................................................................................................................................................ 5 Současnost .................................................................................................................................................................................. 5 Organizační nastavení společnosti ............................................................................................................................................... 6 Zaměření společnosti ve službách a produktech .......................................................................................................................... 7 Hlavní cíle společnosti na rok 2007 .............................................................................................................................................. 9 Certifikát ČSN EN ISO 9001 ......................................................................................................................................................... 10 Certifikát NBÚ .............................................................................................................................................................................11 Certifikát OHSAS 18001 ............................................................................................................................................................. 12 Certifikát ČSN EN I9SO 14001:2005 ............................................................................................................................................ 13 Skupina ELTODO v roce 2007 ........................................................................................................................ 14 Významné změny ve skupině ..................................................................................................................................................... 14 Společnosti ve skupině ELTODO .................................................................................................................................................. 14 Významné aktivity v roce 2007 .................................................................................................................................................. 15 Finanční část Výroční zprávy ELTODO EG, a.s .................................................................................................. 19 Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2007 ............................... 20 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2007 - aktiva ................................................................................................................. 22 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2007 - pasiva ................................................................................................................ 24 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12.2007 ............................................................................................................ 26 Přehled o peněžních tocích ........................................................................................................................................................ 28 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2007 ......................................................................................................... 29 Příloha k výkazům účetní závěrky pro podnikatele v plném rozsahu............................................................... 31 Obecné údaje ELTODO EG, a.s. ..................................................................................................................................................... 32 Základní východiska pro sestavení účetní uzávěrky .................................................................................................................... 36 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát ................................................................................................................. 39 Příloha ....................................................................................................................................................................................... 47 Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky skupiny společností ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2007 ...................... 48 Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO .......................................................................................................... 49 Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2007 .................................................................................................................. 57 Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát skupiny ELTODO za rok 2007 ................................................................................................. 58 Dceřiné společnosti .................................................................................................................................... 59 ELTODO-CITELUM, s.r.o. .............................................................................................................................................................. 60 ELTODO dopravní systémy s.r.o. .................................................................................................................................................. 61 Českomoravská energetická, a.s. ................................................................................................................................................ 62 KMET Handlová, a.s. .................................................................................................................................................................. 63
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Způsoby oceňování a odpisování ................................................................................................................................................ 36
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ......................................................................................................................................................... 64 VEROS ....................................................................................................................................................................................... 65 Adresa a kontakt společnosti ELTODO EG, a.s. ................................................................................................ 66
1
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
VÝROČÍ ZPRÁVA 2007 - ELTODO
2
EG
VÝROČÍ ZPRÁVA 2007 - ÚVODNÍ SLOVO
Při vzniku skupiny ELTODO jsme měli svoji představu o tom, co a jak budeme dělat, na co chceme navázat a čeho chceme dosáhnout. S odstupem šestnácti let působení na českém a zahraničním trhu můžeme konstatovat, že naše představa a skutečnost jsou nesrovnatelné. Dnešní podoba a působnost skupiny ELTODO překročila veškeré původní představy a očekávání. Skupina ELTODO svým širokým portfoliem, systematickým využíváním synergických efektů a důrazem na odbornost podloženou vývojovými trendy je jednou z nejvýznamnějších dodavatelských organizací poskytujících komplexní služby v několika segmentech trhu. V současném náročném tržním prostředí mohou v dodavatelské sféře uspět pouze vysoce odborně zaměření dodavatelé se schopností zabezpečit komplexní služby. ELTODO poskytuje zákazníkům vše od přípravy technického řešení záměrů, přes zajištění realizačních dodávek až po dlouhodobé servisní služby. Víme, že zákazník vždy ocení profesní odbornost cíleně zaměřenou na optimalizaci a efektivitu. Cesta skupiny ELTODO je široká a dlouhá. Na této cestě je dostatečný prostor pro nové plány a smělé cíle. Naše cesta je plná schopných a cílevědomých lidí, kteří chtějí a potřebují ke svému uspokojení přínosně pracovat. Všichni se
Ing. Libor Hájek Prezident společnosti a předseda představenstva ELTODO EG, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
snažíme, aby naše cesta byla pro zákazníky nekonečná.
3
ELTODO EG, a.s.
Základní informace o společnosti Název a sídlo společnosti ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: 45274517 DIČ: CZ45274517
Představenstvo Předseda: Místopředseda: Místopředseda: Místopředseda: Člen:
Ing. Libor Hájek Ing. Jindřich Hess Ing. Jaroslav Laňka Prof. Ing. Pavel Přibyl, CSc. František Peringer
Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen:
Základní kapitál
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
199.232.400,- Kč
4
PaedDr. Jan Rafaj Lucie Kneprová Miroslav Povejšil
ELTODO EG, a.s.
Historie Základní kámen ELTODO byl položen v roce 1991, kdy byla několika málo přáteli, odborníky na průmyslovou automatizaci, založena společnost ELTODO, spol. s r.o. Založením společnosti ELTODO, spol. s r.o. byl nastartován dynamický vývoj spojený se strategickým zaměřením na významné oblasti tržního prostředí s dlouhodobou perspektivou. Systematickými kroky a cílenými akvizicemi se postupně ELTODO stalo významným obchodním partnerem v oblasti energetiky, dopravní infrastruktury, průmyslu, osvětlení a telekomunikace. Za širokým portfoliem poskytovaných služeb podložených tradicí, odborností a kvalitou se skrývá historický vývoj skupiny ELTODO navazující zejména na působnost společností ELEKTROPODNIK, a.s., ENERGOVOD, a.s., ELEKTROSIGNÁL, s.r.o., Enest, s.r.o., MIS-ELEKTROTECHNIKA, s.r.o., KATES, spol. s r.o. a ELEXA spol. s r.o. Obchodní aktivity skupiny ELTODO jsou od doby vzniku ve velké míře orientované na český a slovenský trh, ale i zahraniční dodávky mají stoupající tendence.
Skupina společností ELTODO je moderní projekčně inženýrskou, výrobně montážní a dodavatelskou organizací disponující vysoce odborným personálem se schopností komplexních dodávek a služeb v segmentech energetiky, dopravy, telematiky, průmyslu, osvětlení a telekomunikace, a to od projektování, přes dodávky, výrobu, montáže, až po oživování, údržbu a servis. Široké portfolio činností a rozsáhlé spektrum tržního uplatnění je pro ELTODO dlouhodobě stabilizující jistotou působnosti na tuzemském i zahraničním trhu. ELTODO – to je tradice, kvalita a vysoká odbornost, která je výsledkem dlouholetého a systematického vývoje celé skupiny. Odborný potenciál spolu s výrobní základnou a řadou podpůrných aktivit včetně vlastního vzdělávacího zařízení představuje záruku úspěšného rozvoje podnikání i do budoucna. Organizačně jsou ve skupině vyčleněny odborně specializované útvary a účelově vytvořené projektové týmy pro realizaci specificky zaměřených strategických zakázek. Řízení je nastaveno kombinací moderních metod třístupňového, horizontálního a projektové řízené. Základní strukturu skupiny tvoří společnosti ELTODO EG, a.s., ELTODO dopravní systémy s.r.o., ELTODO-CITELUM, s.r.o.,
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Současnost
5
ELTODO EG, a.s.
Organizační nastavení společnosti Společnost ELTODO EG, a.s. tvoří základní kámen celé skupiny ELTODO. Pro zákazníky je tato společnost nositelem a garantem strategických zakázek, kterými jsou objemově a profesně náročné výstavby, rekonstrukce a inovace. Organizační uspořádání společností a skupiny vychází z optimálního nastavení řídících procesů s cílem výrazně zefektivnit hospodářský výsledek a stabilizovat odborně technickou základnu se zaměřením na posílení pozice na specifickém trhu a na potvrzení a vylepšení pozice u strategických obchodních partnerů. Koncepční a efektivní forma uspořádání je předpokladem pro komplexní poskytování služeb, pro odbornou garanci a vysokou efektivitu. Moderní a flexibilní organizační struktura je nástrojem pro úspěšné naplňování náročných cílů a týmové práce ve společnostech i v celé skupině. Vrcholným představitelem společnosti je Prezident společnosti. Podpůrnými útvary pro činnost Prezidenta společnosti jsou Úsek viceprezidenta pro vědu a výzkum, Kancelář prezidenta, Právní úsek a Kontrolní odbor. Další úseky společnosti spadají do působnosti Generálního ředitele společnosti. Jedná se o tyto úseky: Obchodní úsek Technický úsek Finanční úsek Ekonomický úsek Správní úsek Personální útvar Controlling a řízení jakosti
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Další řídící úroveň již tvoří odborně zaměřené divize a speciální projektové týmy pro strategické zakázky.
6
ELTODO EG, a.s.
Zaměření společnosti ve službách a produktech ELTODO a energetika V oblasti energetiky jsou prioritním zájmem velké energetické zdroje jako jsou elektrárny a teplárny, rozvodny, transformovny, dále průmyslové a závodové energetiky a v neposlední řadě stavebnictví. Strategickým zaměřením jsou komplexní dodávky v rozsahu projektu, dodávky, montáže a servisu elektrozařízení. Zájmové oblasti: elektrické části energetických zařízení a technologických celků elektrodistribuční systémy všech napěťových úrovní včetně rozvoden a transformoven VN a VVN silnoproudé a slaboproudé elektrické rozvody v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech systémy kontroly řízení a polní instrumentace (měření a regulace) integrované bezpečnostní systémy datové sítě varovné a informační systémy inteligentní systémy řízení budov
ELTODO a doprava
Zájmové oblasti: komplexní tunelové technologie (řídící systém dopravy a technologie, rozvodna, elektrické rozvody, EPS, EZS, osvětlení, náhradní zdroj, měření veličin a dat, dopravní značení, kamerový systém, SOS skříně, radiové spojení, telefon) dopravní ústředny (řídící, dohledové, monitorovací) světelná signalizační zařízení (semafory) letištní světelné zabezpečovací systémy (letiště a heliporty) technologie parkovaní (parkovací domy a parkoviště) proměnné dopravní značky a informační tabule telematické aplikace pro dálniční a silniční komunikace
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
V oblasti dopravy jsou prioritním zájmem dálniční a silniční komunikace, městské komunikace, tunely, letiště, heliporty, parkovací domy a parkoviště. Strategickým zaměřením jsou přípravné činnosti (záměry, studie, projekty), výroba, dodávky, montáže, správa a údržba zařízení.
7
ELTODO EG, a.s.
ELTODO a veřejné osvětlení V oblasti veřejného, slavnostního a historického osvětlení jsou prioritním zájmem státní správa a samospráva, průmyslové a závodové areály. Strategickým zaměřením je zajištění komplexní přenesené správy veřejného osvětlení pro města a obce, dále rekonstrukce, inovace, údržba a servis. ELTODO je jedním z nejvýznamnějších subjektů v České republice, který se stará o zkvalitňování technické a estetické úrovně veřejného, slavnostního a historického osvětlení v městech a obcích. První v tuzemsku ve velkém měřítku úspěšně realizovalo projekt PPP (Public Private Partnership), a to právě v přenesené správě veřejného osvětlení. Zájmové oblasti: přenesená správa veřejného a slavnostního osvětlení osvětlení silničních komunikací všech tříd, veřejných prostranství, sídlišť, parků a klidových zón osvětlení průmyslových prostor, stadionů a sportovišť historizující osvětlení pro starou zástavbu měst a historické objekty, včetně plynového osvětlení architektonické nasvětlení významných a historických budov, pomníků, fontán apod. příležitostní dekorativní osvětlení světelné studie
ELTODO a vzdělávání
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
V oblasti vzdělávání je prioritním zájmem zhodnocení zkušeností a znalostí v péči o nové generace. ELTODO provozuje vlastní Střední školu průmyslové elektrotechniky s učebními obory a maturitním studiem zaměřenými na silnoproudé a slaboproudé oblasti.
8
ELTODO a ostatní činnosti ELTODO doplňuje svou základní segmentovou orientaci efektivním zaměřením na oblasti související s podnikatelskou strategií. Začleněním dalších aktivit je zajištěna diverzifikace podnikatelského rizika, která je jednou ze základních strategických linií. Stabilizačními oblastmi jsou pronájmy administrativních, reklamních a parkovacích ploch, dále inženýrská a realitní činnost, obchod s elektrickou energií. Specielní oblast tvoří cíleně vytipované činnosti, jako jsou developerské projekty, komplexní stavby na klíč, rekonstrukce objektů.
ELTODO EG, a.s.
Hlavní cíle společnosti na rok 2007 Vyšší podíl v oblasti komplexních dodávek (strategické zakázky) – růst Integrace společností skupiny s využitím synergických efektů pro optimální působnost společnosti a skupiny Udržení a růst hospodářského výsledku Zvýšit podíl na trhu v oblasti nosných produktů a služeb Růst obchodního obratu na zahraničním trhu Udržení vysokého standardu poskytovaných zákaznických služeb s důrazem na kvalitu, jakost a bezpečnost Získání dalších významných projektů v Přenesené správě veřejného osvětlení a světelných signalizačních zařízení
Posílit pozici dodavatele pro energetiku - podílet se na realizaci dodávek v rámci obnovy a výstavby energetických zdrojů pro ČEZ
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Stabilizace pozice komplexního dodavatele tunelových technologií
9
ELTODO EG, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Certifikát ČSN EN ISO 9001
10
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
ELTODO EG, a.s.
Certifikát NBÚ
9
11
ELTODO EG, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Certifikát OHSAS 18001
12
ELTODO EG, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Certifikát ČSN EN ISO 14001:2005
13
SKUPINA ELTODO
Skupina ELTODO v roce 2007 Významné změny ve skupině Smlouvou o fúzi ze dne 6.6.2007 došlo ke sloučení, kdy na společnost ELTODO EG, a.s. jako nástupnickou společnost přešlo jmění zanikajících společností ELTODO Power, s.r.o., ELTODO Ostrava, s.r.o., a ENEST, s.r.o. Společnost ELTODO EG, a.s. se ke dni 9.7.2007 stala právním nástupcem výše uvedených společností ELTODO Power, s.r.o., ELTODO Ostrava, s.r.o. a ENEST, s.r.o., které k tomuto dni zanikly bez likvidace. K 1.4.2007 proběhla fúze ELTODO Slovakia, s.r.o. s Elektrovod Osvetlenie, s.r.o. K 24.8.2007 byla společnost Elektrovod Osvetlenie, s.r.o. přejmenována na ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Na mimořádné valné hromadě společnosti ELTODO EG, a.s. dne 27.5.2007 byl rozšířen předmět podnikání o: 1. Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení. 2. Vývoj, projektování, výroba, zkoušky, instalace, údržba, opravy, modifikace a konstrukční změny leteckých pozemních zařízení. V roce 2007 došlo k odprodeji akcií ELTODO EG, a.s. společnostem Společnost investičního rozvoje, a.s. a Zónapark, a.s. V roce 2007 byly založeny společnosti ELTODO,a.s. a ELTODO Investment, s.r.o.
Společnosti ve skupině ELTODO Skupina společností ELTODO EG, a.s.:
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
ELTODO EG, a.s.
14
ELTODO-CITELUM, s.r.o. ELTODO dopravní systémy s.r.o. Českomoravská energetická, a.s. KMET Handlová, a.s. Střední škola průmyslové elektrotechniky ELTODO, s.r.o. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO Národní dům, s.r.o. ELTODO BULGARIA o.o.d.
SKUPINA ELTODO
Významné aktivity v roce 2007 Společnost ELTODO EG, a.s. realizovala v roce 2007 zakázky ve všech oblastech svého širokého portfolia působnosti. V roce 2007 byla ukončena realizace několika významných zakázek, např. dodávka a montáž „Komplexní technologické vybavení tunelu Sitina v Bratislavě“, dále plnění v rámci „Vybudování elektronického mýtného“ a kompletní výstavba haly „JAS Development“ v Průmyslové zóně Královský vrch. V energetických zakázkách byly realizovány zakázky zejména pro ČEZ, a.s. a teplárenskou společnost Dalkia ČR, a.s. V oblasti dopravy ELTODO EG, a.s. realizovala dodávku kompletní technolie „Tunelu Klimkovice“ a podílelo se na dodávkách technologických částí do tunelů „Panenská“, „Libouchec“ a „Hřebeč“. V oblasti veřejného osvětlení ELTODO EG, a.s. mimo standardně vysokém podílu na rekonstrukcích, inovacích a údržbě, úspěšně pokračovala v realizaci historického plynového osvětlení v Praze. V roce 2007 byly zahájeny přípravné činnosti k realizaci „Silničního okruhu kolem Prahy – část 513 a 514“, dále pak k realizaci „Městského okruhu Prahy, Malovanka-Plec Tyrolka. V energetice byla zahájena realizace v rámci zakázky „Komplexní obnova Elektrárny Tušimice 2“. Mezi významné aktivity skupiny ELTODO zahájené, realizované či dokončené v roce 2007, patří například:
Místo realizace Datum zahájení/ukončení Investor/Objednatel
Název akce Popis díla
Místo realizace Datum zahájení/ukončení Investor/Objednatel
Název akce Popis díla Místo realizace Datum zahájení/ ukončení Investor/Objednatel
Komplexní dodávka technologické části Tunelu Klimkovice Komplexní technologické vybavení – elektro nn a vn, osvětlení, řídící systém, SOS hlásky, kamerový systém, radiové spojení, měření, dopravní značení, světlená signalizace, detekce, EPS,EZS, přenosový systém Tunel Klimkovice 2007-2008 Ředitelství silnic a dálnic ČR / Metrostav
Komplexní dodávka technologické části tunelu Sitina Komplexní technologické vybavení – elektro nn a vn, osvětlení, řídící systém, vzduchotechnika, SOS hlásky, kamerový systém, radiové spojení, měření, dopravní značení, světlená signalizace, detekce, EPS,EZS, přenosový systém Bratislava 2005-2007 Národná diaľničná spoločnosť, a.s. / Taisei Corporation
Vybudování elektronického mýtného Inženýring, projektování, přípojky nn, datové přípojky ČR 2006-2007 Ředitelství silnic a dálnic ČR/AŽD Praha s.r.o., Telefonica O2 Czech Republic, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Název akce Popis díla
15
SKUPINA ELTODO
Název akce Popis díla
Místo realizace Termín plnění Investor/Objednatel
Název akce Popis díla
Místo realizace Termín plnění Investor /Objednatel
Název akce Popis díla Místo realizace Termín plnění Investor
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Název akce Popis díla
16
Místo realizace Termín plnění Investor
Název akce Popis díla
Místo realizace Termín plnění Investor
Plynové osvětlení v Praze Kompletní realizace plynového osvětlení v ulici Železná, Uhelný trh, Rytířská ulice, Staroměstské náměstí, Malé náměstí, Karlova ulice, Jilská ulice, Hlavsova ulička - Praha 1 Praha 1 2006-2007 Hlavní město Praha/TRADE CENTRE PRAHA, a.s.
Výstavba výrobního závodu JAS Development Komplexní dodávka „na klíč“ celé výstavby průmyslové tovární haly v rozsahu projektu, realizace výstavby, inženýrské činnosti a kolaudace Komplexní výstavba zahrnovala: dodávku zemních a stavebních prací, všech technologických celků: (VN, NN, slaboproudé elektroinstalace – EPS, SSK, telefonní ústředna, MaR), vzduchotechnika, topení, klimatizace, rozvody vody, kanalizace a stlačeného vzduchu Průmyslová zóna „Královský vrch“ Kadaň 2006-2007 IMMO Industry/Společnost investičního rozvoje, a.s.
Rekonstrukce TR 110/35 kV Semily Rozvodna 35 kV; Ochrany 35kV; Řídící systém; Vlastní spotřeba střídavá; Stavební část Rozvodna Semily 2006-2007 ČEZ Distribuce, a.s.
Rekonstrukce rozvodny R22kV – Teplárna Přívoz Komplexní rekonstrukce rozvoden NN a VN, včetně nové technologie, řídícího systému a stavební části Teplárna Přívoz 2005-2007 Dalkia ČR, a.s.
Trafostanice TS8 – oprava VN a řídící části Výměny 14 a 13 polí VN rozvaděčů s ochranami a výměna řídícího sysému dálkového ovládání a kontroly. Opravy a úpravy elektroinstalace, osvětlení a vlastní spotřeby TS8, včetně stavebních úprav Letiště Praha - Ruzyně 2007 Správa Letiště Praha, s.p.
SKUPINA ELTODO
Místo realizace Termín plnění Investor/Objednatel
Název akce Popis díla
Místo realizace Termín plnění Investor/Objednatel
Název akce Popis díla
Místo realizace Termín plnění Investor/Objednatel
Dálnice D8,stavba 0807/II,část G -Tunel Panenská Kabelové rozvody nn a rozvodny nn; Měření CO, opacity a rychlosti proudění; EPS; Technologie vybavení podústředen; Systém tísňového volání SOS; Systém uzemňování a propojování; Náhradní zdroje el. energie Tunel Panenská 2006-2007 Ředitelství silnic a dálnic ČR/Metrostav, a.s.
Strahovský tunel - stavba 9524, 3.stavba, 4. etapa Kompletní rekonstrukce a dostavba světelného signalizačního zařízení včetně výměny řadičů, kabelového vedení a opravy povrchů komunikací na křižovatkách v Praze Praha 2004-2008 Hlavní město Praha/Pražské silniční a vodohospodářské stavby, a.s.
I/35 Bezpečnostní vybavení tunelu Hřebeč Dopravní systém,osvětlení tunelu,větrání tunelu,bezpečnostní vybavení, centr. řídící systém, požární zabezpečení, systém videodohledu,zásobování el. energií, stavební úpravy Tunel Hřebeč 2006-2007 Ředitelství silnic a dálnic ČR/Metrostav, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Název akce Popis díla
17
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
SKUPINA ELTODO
18
Název akce Popis díla Místo realizace Termín plnění Investor/Objednatel
Silniční okruh kolem Prahy – část 513 Komplexní dodávka tunelové i mimotunelové technologie stavby 513 Praha – vnější okruh Vestec - Lahovice 2006 - 2009 Ředitelství silnic a dálnic ČR / Skanska
Název akce Popis díla Místo realizace Termín plnění Investor/Objednatel
Silniční okruh kolem Prahy – část 514 Komplexní dodávka tunelové i mimotunelové technologie stavby 514 Praha – vnější okruh Lahovice -Slivenec 2006 - 2009 Ředitelství silnic a dálnic ČR /Strabag ATG
Název akce Popis díla Místo realizace Termín plnění Investor/Objednatel
Městský okruh Prahy – Malovanka-Pelc Tyrolka Kompletní dodávka řídících systémů, značení a řízení provozu, SSZ, silnoproudé rozvody, trafostanice Praha – vnitřní okruh Malovanka-Pelc Tyrolka 2007-2012 Hlavní město Praha / ČKD Praha DIZ, Skanska
Název akce Popis díla Místo realizace Termín plnění Investor/Objednatel
Komplexní obnova Elektrárny Tušimice 2 Dodávka a montáž elektroinstalace Elektrárna Tušimice 2 2007-2009 ČEZ / Viamont, Klement
OBSAH: Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2007 ............................... 20 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2007 - aktiva ................................................................................................................. 22 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2007 - pasiva ................................................................................................................ 24 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12.2007 ............................................................................................................ 26 Přehled o peněžních tocích ........................................................................................................................................................ 28 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2007 ......................................................................................................... 29 Příloha k výkazům účetní závěrky pro podnikatele v plném rozsahu .......................................................................................... 31
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
FINANČNÍ ČÁST
19
FINANČNÍ ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2007
20
FINANČNÍ ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2007
21
FINANČNÍ ČÁST
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12. 2007 - aktiva
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
v tis. Kč
22
k 31.12. 2007
k 31.12. 2006
1 505 083
1 243 756
AKTIVA CELKEM
1
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
2
B.
Dlouhodobý majetek
3
519 009
520 372
B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek
4
4 331
2 665
B.I.1. Zřizovací výdaje
5
B.I.2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
6
B.I.3. Software
7
4 202
2 057
B.I.4. Ocenitelná práva
8
129
154
B.I.5. Goodwill
9
B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
10
B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
11
B.I.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
12
B.II. Dlouhodobý hmotný majetek
13
388 023
394 649
B.II.1. Pozemky
14
44575
33 931
B.II.2. Stavby
15
293 657
312 072
B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
16
14 968
11 187
B.II.4. Pěstitelské celky trvalých porostů
17
B.II.5. Základní stádo a tažná zvířata
18
B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
19
1 694
1 694
B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
20
5 918
5 918
B.II.8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
21
B.II.9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
22
27 211
29 848
B.III. Dlouhodobý finanční majetek
23
126 655
123 057
B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách
24
25 991
65 657
B.III.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
25
31 739
18 440
B.III.3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
26
20
16
B.III.4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
27
17 147
20 747
B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
28
51 757
18 197
B.III.6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
29
B.III.7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
30
454
FINANČNÍ ČÁST
k 31.12. 2007
k 31.12. 2006
31
982 056
714 322
C.I. Zásoby
32
110 143
155 565
C.I.1. Materiál
33
65 695
50 490
C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary
34
15 237
104 473
C.I.3. Výrobky
35
C.I.4. Zvířata
36
C.I.5. Zboží
37
C.I.6. Poskytnuté zálohy na zásoby
38
602
C.II. Dlouhodobé pohledávky
39
83
C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů
40
C.II.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba
41
C.II.3. Pohledávky - podstatný vliv
42
C.II.4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
43
C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
44
C.II.6. Dohadné účty aktivní
45
C.II.7. Jiné pohledávky
46
C.II.8. Odložená daňová pohledávka
47
C.III. Krátkodobé pohledávky
48
809 326
521 815
C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů
49
715 989
513 121
C.III.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba
50
C.III.3. Pohledávky - podstatný vliv
51
C.III.4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
52
C.III.5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
53
C.III.6. Stát - daňové pohledávky
54
C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
55
2 581
C.III.8. Dohadné účty aktivní
56
89 723
C.III.9. Jiné pohledávky
57
1 033
3 735
C.IV. Krátkodobý finanční majetek
58
62 588
36 859
C.IV.1. Peníze
59
1 835
1 470
C.IV.2. Účty v bankách
60
60 753
35 389
C.IV.3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
61
C.IV.4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
62
D.I. Časové rozlišení
63
4 018
9 062
D.I.1. Náklady příštích období
64
3 964
5 832
D.I.2. Komplexní náklady příštích období
65
D.I.3. Příjmy příštích období
66
54
3 230
C.
Oběžná aktiva
83
1 000
65 3 893
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
v tis. Kč
23
FINANČNÍ ČÁST
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12. 2007 - pasiva
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
v tis. Kč
24
k 31.12. 2007
k 31.12. 2006
PASIVA CELKEM
67
1 505 083
1 243 756
A.
68
563 599
499 852
A.I. Základní kapitál
69
199 232
199 232
A.I.1. Základní kapitál
70
199 232
199 232
A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
71
A.I.3. Změny základního kapitálu
72
A.II. Kapitálové fondy
73
-1 306
729
A.II.1. Emisní ážio
74
A.II.2. Ostatní kapitálové fondy
75
A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
76
-1 306
729
A.II.4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
77
A.III. Rezevní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
78
50 410
50 420
A.III.1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
79
50 000
50 000
A.III.2. Statutární a ostatní fondy
80
410
420
A.IV. Výsledek hospodaření minulých let
81
242 326
195 486
A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let
82
242 326
195 486
A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let
83
A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období
84
72 937
53 984
B.
85
938 194
700 565
B.I. Rezervy
86
59 529
46 590
B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů
87
11 158
25 143
B.I.2. Rezerva na důchody a podobné závazky
88
B.I.3. Rezerva na daň z příjmů
89
16 450
B.I.4. Ostatní rezervy
90
31 921
B.II. Dlouhodobé závazky
91
3 085
B.II.1. Závazky z obchodních vztahů
92
B.II.2. Závazky - ovládající a řídící osoba
93
B.II.3. Závazky - podstatný vliv
94
B.II.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
95
Vlastní kapitál
Cizí zdroje
21 447
FINANČNÍ ČÁST
k 31.12. 2007
k 31.12. 2006
B.II.5. Dlouhodobé přijaté zálohy
96
B.II.6. Vydané dluhopisy
97
B.II.7. Dlouhodobé směnky k úhradě
98
B.II.8. Dohadné účty pasivní
99
B.II.9. Jiné závazky
100
B.II.10. Odložený daňový závazek
101
3 085
B.III. Krátkodobé závazky
102
398 309
376 769
B.III.1. Závazky z obchodních vztahů
103
347 402
353 625
B.III.2. Závazky - ovládající a řídící osoba
104
2 142
3 220
B.III.3. Závazky - podstatný vliv
105
B.III.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
106
148
1 674
B.III.5. Závazky k zaměstnancům
107
8 656
6 812
B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
108
5 133
4 402
B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace
109
27 962
B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy
110
6 470
6 842
B.III.9. Vydané dluhopisy
111
B.III.10. Dohadné účty pasivní
112
397
193
B.III.11. Jiné závazky
113
B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci
114
477 271
277 206
B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé
115
9 625
31 546
B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry
116
467 646
245 660
B.IV.3. Krátkodobé finanční výpomoci
117
C.I. Časové rozlišení
118
3 290
43 339
C.I.1. Výdaje příštích období
119
986
31 281
C.I.2. Výnosy příštích období
120
2 034
12 058
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
v tis. Kč
25
FINANČNÍ ČÁST
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12. 2007
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
v tis. Kč
26
r. 2007
r. 2006
I. Tržby za prodej zboží
1
109 891
98 802
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
2
96 373
85 981
+
Obchodní marže
3
13 518
12 821
II. Výkony
4
1 406 636
1 233 093
II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
5
1 409 808
1 159 449
II. 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti
6
-3 187
73 644
II. 3. Aktivace
7
15
B.
Výkonová spotřeba
8
1 125 608
1 027 548
B. 1. Spotřeba materiálu a energie
9
303 563
251 459
B. 2. Služby
10
822 045
776 089
+
Přidaná hodnota
11
294 546
218 366
C.
Osobní náklady
12
205 212
146 390
C. 1. Mzdové náklady
13
149 978
107 191
C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
60
C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
51 969
37 169
C. 4. Sociální náklady
16
3 205
2 030
D.
Daně a poplatky
17
2 444
1 237
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
19 928
16 574
III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
19
20 717
1 580
III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
20 699
1 469
III. 2. Tržby z prodeje materiálu
21
18
111
F.
22
14 837
563
F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
14 837
563
F. 2. Prodaný materiál
24
G.
25
1 064
25 948
IV. Ostatní provozní výnosy
26
36 432
15 139
H.
Ostatní provozní náklady
27
43 347
31 091
V.
Převod provozních výnosů
28
I.
Převod provozních nákladů
29
*
Provozní výsledek hospodaření
30
64 863
13 282
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
12 986
J.
Prodané cenné papíry a podíly
32
11 565
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
v tis. Kč
r. 2007
r. 2006
VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
33
36 638
30 193
VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách
34
36 638
30 193
VII. 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
VII. 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
K.
Náklady z finančního majetku
38
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
-529
44 192
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
529
19 310
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
754
2 800
X.
Výnosové úroky
42
1 895
3 106
N.
Nákladové úroky
43
15 992
8 567
XI.
Ostatní finanční výnosy
44
26 975
13 175
O.
Ostatní finanční náklady
45
21 217
17 557
XII.
Převod finančních výnosů
46
P.
Převod finančních nákladů
47
*
Finanční výsledek hospodaření
48
27 907
42 402
49
19 833
1 700
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
Q. 1.
-splatná
50
16 211
1 783
Q. 2.
-odložená
51
3 622
-83
52
72 937
53 984
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
XIII.
Mimořádné výnosy
53
R.
Mimořádné náklady
54
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
55
S. 1.
-splatná
56
S. 2.
-odložená
57
* T.
Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
58 59
*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
60
72 937
53 984
**** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
61
92 770
55 684
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
FINANČNÍ ČÁST
27
FINANČNÍ ČÁST
Přehled o peněžních tocích v tis. Kč P.
Stav peněžních prostředků k 1.1.
r. 2006
r. 2007
4 907
36 859
61 145
106 867
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Peněžní toky z provozní činnosti
28
Z.
HV za běžnou činnost před zdaněním a úroky
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1
Odpisy stálých aktiv včetně opravné položky k nabytému majetku
16 574
19 928
A.1.2
Změny stavu rezerv a opravných položek
11 465
-3 511
A.1.3
Zisk / ztráta z prodeje stálých aktiv (+/-)
-906
-7 283
A.1.4
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
-30 193
-36 638
A*
Úprava o nepeněžní operace celkem
-3 060
-27 504
A.2.
Změna potřeby pracovního kapitálu
A.2.1
Změna stavu časového rozlišení
48 052
-45 093
A.2.2
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti
-246 108
-243 365
A.2.3
Změna stavu závazků z provozní činnosti
183 895
21 630
A.2.4
Změna stavu zásob
-103 133
45 422
A.2.5
Změna stavu krátkodobého finančního majetku
0
0
A**
Změna potřeby pracovního kapitálu celkem
-117 294
-221 406
AA*
CF z provozní činnosti bez mimořádných položek
-59 209
-142 043
A.3
Mimořádné příjmy
0
0
A.4
Mimořádné výdaje
0
0
A.5
Zaplacená daň z příjmu
-4 777
-4 067
A.6
Placené úroky
-8 330
-15 533
A.7
Přijaté úroky
1 592
266
A.8
Přijaté podíly na zisku
27 299
34 506
A***
Mimořádné položky celkem
15 784
15 172
AA**
CF z provozní činnosti
-43 425
-126 871
Peněžní toky z investiční činnosti B.1
Výdaje na pořízení hmotných a nehmotných investic
-13 332
-24 258
B.2
Výdaje na pořízení finančních investic
-24 100
-16 316
B.3
Změna stavu půjček a záloh na pořízení stálých aktiv
2 528
-29 960
B.4
Příjmy z prodeje stálých aktiv
1 469
33 685
B*
CF z investiční činnosti
-33 435
-36 849
117 816
200 065
-32
-10
-8 972
-10 606
108 812
189 449
Čisté zvýšení pěněžních prostředků
31 952
25 729
Peníze ke 31.12.
36 859
62 588
Peněžní toky z finanční činnosti C.1
Změna stavu dlouhodobých závazků a úvěrů
C.2
Výplata ze sociálního fondu
C.3
Vyplacené dividendy a odměny statutárním orgánům
C*
CF z finanční činnosti
FINANČNÍ ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2007
29
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
FINANČNÍ ČÁST
30
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
OBSAH: Obecné údaje ELTODO EG, a.s. .................................................................................................................................................... 32 Základní východiska pro sestavení účetní uzávěrky .................................................................................................................... 36 Způsoby oceňování a odpisování ................................................................................................................................................ 36 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát ................................................................................................................. 39 Příloha ....................................................................................................................................................................................... 47 Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky skupiny společností ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2007 ...................... 48 Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO .......................................................................................................... 49 Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2007 .................................................................................................................. 57 Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát skupiny ELTODO za rok 2007 ................................................................................................. 58
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETNÍ ZÁVĚRKY PRO PODNIKATELE V PLNÉM ROZSAHU UVEDENÉ ÚDAJE SE VZTAHUJÍ K ÚČETNÍMU OBDOBÍ ROKU 2007
31
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
I. Obecné údaje ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: 45274517 Datum vzniku: 6. 5. 1992 Rozvahový den: 31.12.2007 Rozhodující předmět činnosti: - projektování elektrických zařízení - projektová činnost ve výstavbě - montáž, opravy a revize vyhrazených elektrických zařízení v rozsahu platného „Oprávnění“ - výroba rozvaděčů nízkého napětí a baterií, kabelů a vodičů - výroba, instalace a opravy elektronických zařízení - údržba a opravy výrobků letecké techniky a další dle výpisu z obchodního rejstříku. Základní kapitál: Základní kapitál společnosti činí 199 232 400,- Kč. Splaceno v plné výši. Akcie: 996 162 ks kmenové akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 200,- Kč listinné akcie Organizační složka v zahraničí: ELTODO EG, a.s. – odštěpný závod SR, OZ; sídlo: Čulenova 5, 816 46 Bratislava, Slovensko
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Osoby, které se podílejí 20% a více na základním kapitálu účetní jednotky:
32
Jméno: ELTODO, a.s. Dne 20.8.2007 vznikla společnost ELTODO, a.s., která byla založena dne 24.5.2007 zakladatelskou smlouvou uzavřenou mezi akcionáři společnosti ELTODO EG, a.s., kteří souhrnně vlastnili 992 575 akcií emitenta ELTODO EG, a.s., s nimiž je spojeno hlasovací právo, o souhrnné jmenovité hodnotě 198.515.000,- Kč, což představuje podíl na základním kapitálu emitenta ve výši 99,6%. Základní kapitál této společnosti byl splacen nepeněžitými vklady – akciemi společnosti ELTODO EG, a.s., které se nacházely ve vlastnictví zakladatelů. Dnem svého vzniku, tzn. 20.8.2007, se společnost ELTODO, a.s. stala většinovým akcionářem společnosti ELTODO EG, a.s., disponujícím 99,6% podílem na jejím základním kapitálu a s tím spojených hlasovacích práv. Současně zanikla účast těch dosavadních akcionářů, kteří vložili své akcie do základního kapitálu ELTODO, a.s. Mimořádná valná hromada společnosti ELTODO EG, a.s. rozhodla dne 17. prosince 2007 o přechodu akcií menšinových akcionářů na hlavního akcionáře, jímž je společnost ELTODO, a.s. Vzhledem k zákonným lhůtám nebyl k 31.12.2007 tento přechod akcií na hlavního akcionáře ještě dokončen.
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období: Na mimořádné valné hromadě dne 27.5.2007 byl rozšířen předmět podnikání o: 3. 4.
Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení. Vývoj, projektování, výroba, zkoušky, instalace, údržba, opravy, modifikace a konstrukční změny leteckých pozemních zařízení.
Změny ve statutárních a dozorčích orgánech viz níže.
Skupina společností ELTODO EG, a.s k 31.12.2007 (ZK = základní kapitál) Společnost
Právní forma
Sídlo
Podíl v Kč /měně na ZK
Podíl v % na ZK
ELTODO-CITELUM
s.r.o.
Praha
50 000 000
50
ELTODO dopravní systémy
s.r.o.
Praha
9 800 000
49
Českomoravská energetická
a.s.
Praha
3 400 000
34
elektrotechniky ELTODO
s.r.o.
Praha
200 000
100
ENERGOVOD - Slovakia
a.s.
Banská Bystrica
650 000,- SK
65
KMET Handlová
a.s.
Handlová
510 000,- SK
51
ELTODO OSVETLENIE
s.r.o.
Košice
12 100 000,- SK
50
ELTODO Bulgaria
s.r.o.
Sofia
10 000,- leva
100
ELTODO Národní dům
s.r.o.
Karlovy Vary
200 000
100
Pozn.
Střední škola průmyslové
1.)
2.)
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
1) ENERGOVOD Slovakia a.s. - od 31. 3. 1998 EG Slovakia nevykazuje žádnou činnost. K datu roční účetní závěrky nebyla společnost zrušena. 2) Ke dni 24.8.2007 společnost ELEKTROVOD OSVETLENIE přejmenována na ELTODO OSVETLENIE.
33
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Změny ve skupině společností ELTODO EG, a.s. během roku 2007
ELTODO Power
Právní forma s.r.o.
ELTODO Ostrava
s.r.o.
4 700 000
100
Fúze s ELTODO EG k 9.7.2007.
ENEST
s.r.o.
15 600 000
100
Fúze s ELTODO EG k 9.7.2007.
ELTODO Slovakia
s.r.o.
150 000,-SK
50
Fúze s Elektrovod OSVETLENIE k 1.4.2007
SPOLEČNOST INVESTIČNÍHO ROZVOJE
a.s.
1 530 000
51
10.5.2007 prodej akcií společnosti.
Zónapark
a.s.
1 000 000
50
17.4.2007 prodej akcií společnosti.
Společnost
Podíl v Kč /měně na Podíl v % na ZK ZK 25 000 000 100
Poznámka Fúze s ELTODO EG k 9.7.2007.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Smlouvou o fúzi ze dne 6.6.2007 došlo ke sloučení, kdy na společnost ELTODO EG, a.s. jako nástupnickou společnost přešlo jmění zanikající společnosti ELTODO Power, s.r.o. se sídlem Novodvorská 1010/14, Praha 4, PSČ 142 01, IČ: 25723332. Smlouvou o fúzi ze dne 6.6.2007 došlo ke sloučení, kdy na společnost ELTODO EG, a.s. jako nástupnickou společnost přešlo jmění zanikající společnosti ELTODO Ostrava, s.r.o. se sídlem Ostrava-Vítkovice, Ruská 153/45, PSČ 706 00, IČ: 61974137. Smlouvou o fúzi ze dne 6.6.2007 došlo ke sloučení, kdy na společnost ELTODO EG, a.s. jako nástupnickou společnost přešlo jmění zanikající společnosti ENEST, s.r.o. se sídlem Novodvorská 1010/14, Praha 4, PSČ 142 01, IČ: 64791327. Společnost ELTODO EG, a.s. se ke dni 9.7.2007 stala právním nástupcem výše uvedených společností ELTODO Power, s.r.o., ELTODO Ostrava, s.r.o. a ENEST, s.r.o., které k tomuto dni zanikly bez likvidace. Rozhodným dnem fúze je 1.1.2007. K tomuto datu byla sestavena zahajovací rozvaha. Až do 9.7.2007 účtovaly všechny společnosti odděleně a k převodu dat od 1.1.2007 do účetnictví ELTODO EG došlo v červenci 2007. Následkem toho v prvním pololetí 2007 mezi společnostmi probíhala běžná fakturace.
34
Vlastní kapitál v zahajovací rozvaze a struktura přebíraného vlastního kapitálu zanikajících společností: V zahajovací rozvaze vykázaný vlastní kapitál a jeho struktura se shoduje s položkami vlastního kapitálu nástupnické společnosti, uvedené v její konečné účetní závěrce k datu 31.12.2006 s výjimkou položky „Výsledky hospodaření minulých let“. Tato položka z konečné rozvahy nástupnické společnosti byla zvýšena o částku 5.413 tis. Kč, což je rozdíl mezi pořizovacími cenami obchodních podílů zanikajících společností v držení nástupnické společnosti (částka 38.453 tis. Kč) snížený o opravnou položku k podílu společnosti ELTODO Ostrava ve výši 1.320 tis. Kč a součtem položek vlastního kapitálu z konečných účetních závěrek zanikajících společností k datu 31.12.2006 (částka 42.546 tis. Kč). Položka „Výsledky hospodaření minulých let“ je v zahajovací rozvaze vykázána ve výši 200.899 tis. Kč.
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů ke dni závěrky: Představenstvo: Předseda představenstva: Ing. Libor Hájek
Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady: PaedDr. Jan Rafaj
Místopředseda představenstva: Prof. Ing. Pavel Přibyl, CSc. Ing. Jindřich Hess Ing. Jaroslav Laňka
Členové dozorčí rady: Miroslav Povejšil Monika Jedličková (do 16.5.2007) Ing. Lucie Kneprová (od 6.6.2007)
Členové představenstva František Peringer
Prokurista: Zdeňka Molnárová Jan Crdlík
Průměrný počet zaměstnanců během účetního období: Celkem osob: z toho:
456 27 řídících pracovníků
Výše osobních nákladů na zaměstnance: Celkem v tisících Kč v členění podle výsledkových položek z výkazu zisků a ztrát: Sledované období 2007
Minulé období 2006
Celkem
ČR
Osobní náklady
205 212
204 670
Mzdové náklady
149 978
149 577
401
107 191
60
60
0
0
Náklady na sociální zabezpečení
51 969
51 843
126
37 169
Sociální náklady
3 205
3 190
54215
2 030
Osobní náklady
36 099
36 099
0
36 664
Mzdové náklady
26 554
26 554
26 990
60
60
360
Náklady na sociální zabezpečení
9 294
9 294
9 447
Sociální náklady
191
191
227
Odměny členům orgánů
OZ Slovensko 146 390
Z toho řídících pracovníků
Odměny členům orgánů
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
v tis. Kč
35
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
II. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů. Zahraniční čtenář by si měl ověřit, zda požadavky českého zákona o účetnictví jsou podobné nebo zda se liší od těch, na které je zvyklý. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen.
III. Způsoby oceňování a odpisování
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2007 jsou následující:
36
III.1. Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vyrobený ve společnosti, pokud se aktivuje, je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě tohoto dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Společnost účtuje kategorii dlouhodobého drobného hmotného majetku na účet 022. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ceně od 5 tis. Kč do 40 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách a odepisuje se po dobu 15 měsíců. Drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a ceně do 5 000,- Kč se v okamžiku zařazení do užívání jednorázově účtuje do nákladů. Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ceně do 60 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách, odepisuje se 15 měsíců. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Doba životnosti se odvozuje od daňových odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. Odepisuje se rovnoměrně (lineárně) a měsíčně. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí v měsíci následujícím po měsíci zařazení. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení již neúčtuje o odpisu. Pozemky a nedokončený dlouhodobý majetek se neodepisují. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje do nákladů na základě předpokládané doby životnosti. Doba odpisování majetku
Počet let odepisování
Budovy, haly a stavby
50
Stroje, přístroje a zařízení
4 – 15
Dopravní prostředky
4–8
Inventář
8
Pozemky a nedokončené investice se neodepisují.
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
III.2. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody FIFO. Pořizovací cena zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením související (přepravné, clo). Výrobky a nedokončená výroba se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady a podíl výrobní režie. Zakázky (projekty) se oceňují přímými materiálovými náklady, přímými mzdami, ostatními přímými náklady a výrobní režií. K datu sestavení účetní závěrky je pořizovací cena (vlastní náklady) v případě poklesu hodnoty aktiva upravena na základě individuálního posouzení pomocí opravných položek, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce.
III.3. Dlouhodobý finanční majetek (Finanční investice) Cenné papíry a účasti jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou, a to včetně emisního ažia. K datu sestavení účetní závěrky se pořizovací cena v případě snížení hodnoty aktiva upravuje na základě individuálního posouzení pomocí opravných položek, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Při tvorbě opravné položky k akciím a k podílům v podnicích ve skupině se vychází zejména z úrovně vlastního kapitálu vlastněných společností.
III.4. Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Způsob výpočtu opravných položek k pohledávkám z obchodního styku: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka
III.5. Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své nominální hodnotě.
III.6. Devizové operace Společnost používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč aktuální i pevné kurzy v okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku (podle vnitřní směrnice). Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů či nákladů běžného účetního období, nerealizované kurzové zisky a ztráty se v průběhu účetního období neúčtují. K datu sestavení účetní závěrky se majetek a závazky v cizí měně přepočítávají na české koruny kurzem platným k 31.12. vyhlášeným ČNB a jako realizované se účtují do nákladů či výnosů kurzové rozdíly vzniklé na finančních účtech účtových skupin 21, 22, 23, 25 a 26. Nerealizované kurzové zisky a ztráty zejména z přepočtu pohledávek a závazků v cizích měnách k datu 31.12. se vykazují výsledkově. Kurzový rozdíl z přepočtu cenných papírů a podílů v cizích měnách se účtuje na účet 414.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení. V analytické evidenci se člení opravné položky na opravné položky vytvořené v souladu se zákonem č. 593/92 Sb., o rezervách a na opravné položky ve smyslu zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví (daňově neuznatelné).
37
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
III.7. Odložená daň Společnost účtuje o odložené dani pokud jsou splněny podmínky pro její vznik. Odložená daň se počítá z přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a z dalších rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv (např. z titulu opravných položek k pohledávkám, zásobám z titulu tvorby a čerpání rezerv) upravených sazbou daně z příjmů platnou pro následující účetní období.
III.8. Finanční leasing Finanční leasingy jsou účtovány podle účetních předpisů, tj. náklady časově rozlišené prostřednictvím účtu 381.
III.9. Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
III.10. Účtování derivátů a opcí V roce 2007 společnost účtovala výsledkově o devizových swapech.
38
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Pozn.: V přehledu není uvedena: 1. opravná položka Garáže Slovan ve výši 37 136 tis. Kč. Opravná položka se odepisuje 15 let rovnoměrně a pravidelně do nákladů. Tato opravná položka se rozpouští po dobu 15 let (počínaje rokem 2003). Od 1.1. do 31.12.2007 byl zaúčtován roční odpis ve výši 2 476 tis. Kč; do 31.12.2007 celkem oprávky ve výši 11.141 tis. Kč. 2. opravná položka k nabytému majetku IPO, s.r.o, Koperníkova ul., Plzeň ve výši 2 418 tis.Kč, která vznikla na základě koupě části podniku. Tato opravná položka se rozpouští po dobu 15 let (počínaje dnem 15.7.2000). Od 1.1.2007 do 31.12.2007 byl zaúčtován roční odpis ve výši 161 tis. Kč; do 31.12.2007 celkem oprávky ve výši 967
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát IV.1. Rozpis hmotného a nehmotného investičního majetku
39
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
IV.2. Pohledávky 1. Pohledávky podle splatnosti Celkem z obchodního styku a nabyté postoupením Zákazníci – pohledávky z obchodního styku - ve splatnosti - do 180 dnů po splatnosti - nad 180 dnů po splatnosti - nerealit. kurz.rozdíly Postoupené pohledávky Ostatní pohledávky Opravné položky
715 989 tis. Kč 729 241 tis. Kč 484 799 146 075 102 380 -4 013 32 566 tis. Kč 10 637 tis. Kč -56 455 tis. Kč
2. Pohledávky za podniky ve skupině v tis. Kč
Obchodní pohledávky Jiné pohledávky Z dlouhodob. fin. maj. – úvěry, půjčky
ELTODO dopravní systémy
7 913
ELTODO-CITELUM
25 162
SŠ průmysl.elektrotechniky ELTODO
31
ELTODO OSVETLENIE
1 485
416
289
KMET
26
17 147
ELTODO Bulgaria
479
3 734
Českomoravská energetická
0
ELTODO Národní dům
24 077
21 407
ELTODO Investment
30 180
CELKEM
59 173
416
72 927
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
3. Opravné položky
40
v tis. Kč
k 31.12.06
tvorba
zúčtování
k 31.12.07
51 982
18 244
10 760
59 466
soudní řízení
1 485
751
321
1 915
konkurz
24 564
4 301
1 048
27 817
z obchodního styku
25 933
13 192
9 391
29 734
7 566
879
1 445
7 000
OP k fin. inv. /podílům!
4422
0
1445
2977
OP k ost. fin. inv. /půjčkám/
3144
879
0
4023
0
1 214
366
848
660
0
660
0
OP k pohledávkám
OP k finančním investicím
OP k zásobám EEG OP k nedokončené výrobě
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Pohledávky jištěné směnkou Směnečné pohledávky ELTODO EG, a.s. – k 31.12.2007: 1. Dlužník – ATLAS PRAHA s.r.o. – vlastní blankosměnka, vystavena 2.1.2003 ke smlouvě ze dne 2.1.2003 (zahájen soudní spor s avalistou Ing. Omaníkem). 2. Dlužník - ECON Holding, a.s. - vlastní směnka, vystavena 8.11.2001, splatná 28.12.2001, částka 1 500 000,- Kč (dlužník v konkurzu). Dlužník - ECON Holding, a.s. – vlastní směnka, vystavena 8.11.2001, splatná 10.1.2002, částka 1 500 000,- Kč (dlužník v konkurzu). Dlužník – ECON Holding, a.s. – vlastní směnka, vystavena 29.11.2001, splatná 28.2.2002, částka 1 500 000,- Kč (dlužník v konkurzu). 4. Pohledávka za společností Papírna Novosedlice byla postoupena společnosti Petrostav, spol. s r.o. a v současné době se čeká na vypořádání konkurzní postaty.
SKK
Přepočet na CZK (kurz ČNB ke 31.12.2007)
Uplatňovaná náhrada za kurzové ztráty
63.590.488,00
50.350.312,49
Uplatňovaná náhrada režijních nákladů a zisku
49.726.771,00
39.373.160,01
CELKEM
113.317.259,00
89.723.472,50
1. Uplatňovaná náhrada za kurzové ztráty. Na projektu Sitina došlo ke změnám oproti původnímu zadání, které měly za následek nárůst celkového objemu zakázky. Smlouva o dílo obsahuje ustanovení o úhradách v JPY dle pevného kurzu. U původních položek společnost ELTODO EG s tímto pevným kurzem počítala v nabídkové ceně a provedla kurzové zajištění. U nových položek pak společnost požaduje úhrady podle kurzů platných v den vystavení jednotlivých faktur. Své nároky dokládá právním rozborem. Částka 63,6 mil. SKK se vztahuje jen k fakturám vystaveným v roce 2007. ELTODO EG uplatňuje náhradu za kurzové ztráty v celkové výši 93,7 mil. SKK. 2. Uplatňovaná náhrada režijních nákladů a zisku. Nové položky na projektu Sitina byly v roce 2007 odsouhlaseny investorem v nákladových cenách. K těmto cenám je zhotovitel dle Smlouvy o dílo oprávněn připočíst své režijní náklady a přiměřený zisk. Procento režijních nákladů investor k datu odeslání této přílohy již odsouhlasil; procento zisku stanoví smlouva o dílo. O výnosech bylo účtováno také v ELTODO EG, a.s. – odštěpný závod SR, OZ podle platných účetních předpisů Slovenské republiky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
5. Dohadné položky aktivní Na dohadných položkách aktivních bylo účtováno o těchto pohledávkách z projektu Tunel Sitina – technologická část (Slovensko, investor Národná diaľničná spoločnosť a.s.):
41
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
IV.3. Závazky 1. Závazky podle splatnosti Celkem z obchodního styku Dodavatelé – závazky z obchodního styku - ve splatnosti - do 180 dnů po splatnosti - nad 180 dnů po splatnosti - nereal. kurzové rozdíly Ostatní závazky
347 492 tis. Kč 340 139 tis. Kč 205 416 128 622 8 684 - 2 583 7 353 tis. Kč
2. Závazky k podnikům ve skupině v tis. Kč ELTODO dopravní systémy ELTODO-CITELUM
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Jiné závazky
46 587 0
Českomoravská energetická
559
SŠ průmysl.elektrotechniky ELTODO
61
ELTODO Bulgaria
101
KMET Handlová
0
CELKEM
42
Obchodní závazky
47 308
2 142
2 142
3. Závazky kryté a jištěné směnkou a ručitelským prohlášením Směnečné závazky ELTODO EG, a.s. – k 31.12.2007: věřitel 1. Živnostenská banka a.s., vlastní blankosměnka, vystavena 10.8.2001 (ke smlouvě o úvěru ze dne 10.8.2001. 2. Citibank, a.s., vlastní blankosměnka, vystavená 11.6.2004 (ke smlouvě o úvěru ze dne 11.6.2004; 33,25 mil.Kč) – úvěr splacen, v roce 2008 bude zažádáno o vrácení směnky. 3. Citibank a.s., vlastní blankosměnka vystavena 11.6.2004 (revolvingový úvěr). 4. Citibank a.s., vlastní blankosměnka vystavena 27.2.2006 (nesměnečnému ujednání ze dne 27.2.2006). 5. ČSOB, a.s., vlastní blankosměnka vystavena 1.11.2006 (ke smlouvě o poskytnutí bankovní záruky, č.sml. 6/1600/2006). Směnečné rukojemství (aval) ELTODO EG, a.s. – k 31.12.2007: Směnka vlastní – výstavce SPOLEČNOST INVESTIČNÍHO ROZVOJE, a.s. ke smlouvě o úvěru na 53.000.000,- Kč ze dne 29.4.2004 – úvěr splacen. Aval směnky za ELTODO-CITELUM s.r.o. za termínovaný úvěr ve výši 40 mil. Kč ze dne 28.3.2006. Aval směnky (do 50 % směnečné částky) za ELTODO-CITELUM, s.r.o. za termínovaný úvěr ve výši 34 mil. CZK ze dne 31.5.2005. Ručitelské prohlášení ELTODO EG, a.s. – k 31.12.06: Ručitelské prohlášení za VEROS s.r.o. Košice – smlouva o zabezpečení závazku ze dne 29.12.2003 Ručitelské prohlášení za Elektrovod OSVETLENIE, s.r.o. – smlouva o zabezpečení závazku ze dne 29.12.2004
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Ručitelské prohlášení za ELTODO-CITELUM, s.r.o. za úvěr ve výši 92 mil. CZK – smlouva o úvěru ze dne 23.3.2007. Mimo uvedený seznam není vedení společnosti znám jiný směnečný závazek ani jiné ručení za závazky třetích osob. 4. Závazky ke státu Společnost ke dni účetní závěrky nemá žádné závazky z titulu daní, sociálního zabezpečení, zdravotního pojištění, kromě závazků z mezd za měsíc prosinec 2007, které jsou splatné v lednu 2008 a byly zaplaceny v řádném termínu. 5. Dotace Společnost v roce 2007 přijala dotace v celkové výši 4.121.975,39,- Kč od více subjektů (Ministerstvo dopravy ČR, Ministerstvo průmyslu a obchodu, Hafslund Nett AS, Citelum S.A., Akademie věd ČR). Z tohoto titulu společnost nemá žádné závazky a všechny dotace jsou řádně vyúčtovány.
IV.4. Vlastní kapitál Vlastní kapitál je podrobně popsán v příloze této Přílohy k účetní závěrce (na poslední straně). Základní kapitál je popsán v kapitole č. I.
IV.5. Finanční leasing v tis. Kč Finanční leasing Nákladní vozy Osobní vozy Kancelářská a ostatní technika Celkem
Splátky celkem
Zaplaceno 31.12.07
Splatné do 1 roku
3580 3580
2959 2959
348 348
Splatné v následujících letech 0 0 273 273
IV.6. Úvěry a finanční výpomoci v tis. Kč zůstatek k 31.12.07 Výše dlouhodobých úvěrů UniCredit Bank Czech Rep., a.s. 9.625 Citibank 0 Výše běžných bankovních úvěrů vč. kontokorentních UniCredit Bank Czech Rep., a.s. – kontokorent 165.348 Commerzbank 95.642 Komerční banka, a.s. 116.656 ČSOB 0 Citibank 90.000 Průměrná úroková sazba v roce 2007 činí 5,12 % p.a.
zůstatek k 31.12.06 22.625 8.921 92.641 116.432
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Společnost v roce 2007 měla 126 vozidel na operativní leasing; během roku 2007 pořídila 33 vozidel.
36.587
43
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
IV.7. Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem, popř. u nemovitostí věcným břemenem, s uvedením povahy a formy tohoto zajištění: Zástavy majetku ELTODO EG, a.s. k 31.12.2007 Výše zástavy Předmět zástav do: nemovitosti
Předmět zástav - ostatní
Účel zástavy
Smlouva
UniCredit Bank Czech 500.000.000 areál Novodvorská Republic a.s.
obchodní podíl ve výši 50% v ELTODO-CITELUM, s.r.o.
úvěr ELTODO-CITELUM, s.r.o.
zástavní smlouva
Zástavní věřitel Zástavy
160.000.000 UniCredit Bank Czech 30.000.000 Republic a.s. 25.000.000
zástavní smlouva zástavní smlouva areál Novodvorská
úvěrový rámec zástavní smlouva
152.000.000
zástavní smlouva
Citibank, a.s.
90.000.000
areál Hvožďanská
úvěr
zástavní smlouva
Commerzbank AG
100.000.000
areál Hvožďanská 2. pořadí
úvěrový rámec
zástavní smlouva
areál Čerčanská
financování obchodního případu 6.500.000,- Kč; víceúzástavní smlouva čelová linka 200 mil Kč (profinancování pohledávek, záruky)
areál Bystřany
revolvingový úvěr
6.500.000 Komerční banka, a.s. 200.000.000 Československá 70.000.000 obchodní banka, a.s.
zástavní smlouva
Věcná břemena areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Hl.m.Praha
44
Ostatní ručení majetkem: Pohledávky z obchodního styku − UniCredit Bank Czech Republic a.s. − Citibank, a.s. − Komerční banka, a.s. − Commerzbank AG Ručení obchodním podílem v dceřinné společnosti − UniCredit Bank Czech Republic a.s. – ručení za ELTODO-CITELUM s.r.o. − Komerční banka, a.s. – ručení za KMET a.s.
IV.8. Daň z příjmů a) Splatná – 16.450.000,- Kč b) Odložená – v roce 2007 se zúčtovala odložená daň do nákladů. Daň zaplacená na Slovensku (organizační složka): 9.413.429,- Sk Daň zaplacená v České republice: 8.996.541,- Kč
smlouva o věcném břemeni
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Přehled přechodných rozdílů: Účetní zůstatková hodnota k 31.12.2007
v tis. Kč
Daňová zůstatPřechodný rozdíl ková hodnota za rok 2007 k 31.12.2007
Rozdíl účetní a daň. zůstatkové ceny zařazeného dlouhodobého majetku
346 312
296 297
-50 015
Zásoby materiálu a výrobků
44 448
45 296
848
Nedokončená výroba - projekty
65 695
65 695
0
Rezervy
-31 921
0
31 921
0
0
0
Uplatnitelná daňová ztráta Přechodné rozdíly celkem Sazba daně
-17 246 21 %
Odložený daňový závazek
3 622
IV.9. Rezervy
Rok
Tvorba v tis. Kč
Čerpání v tis. Kč
Zůstatek v tis. Kč
2004
9 800
0
9 800
2005
9 800
0
19 600
2006
8 381
2 838
25 143
2007
6 366
20 351
11 158
Rezervy účetní na rizika a ztráty z podnikání, na vícepráce
v tis. Kč Zůstatek k 31.12.06 Rezerva na neprovedené 21 447 práce a ztrátové projekty CELKEM
Tvorba rezervy Zúčtování rezervy Zůstatek k 31.12.07 31 921
-21 447
31 921 31 921
Rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím společnosti. Rezerva na neprovedené práce a ztrátové projekty je vytvářena k budoucím nákladům z rozpracovaných zakázek, které budou dokončeny v roce 2008, a ke ztrátám z projektů.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Zákonné Rezervy na opravy dle zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu. Z rozhodnutí vedení společnosti byly v roce 2007 vytvořeny rezervy na opravy majetku ve výši 6 366 000 Kč. Opravy se týkají nemovitostí ve vlastnictví.
45
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
IV.10. Soudní spory – v částce 50 a více tisíc korun
Žalobce
Žalovaný
Částka Kč
ATLAS Praha/Thymus
ELTODO EG,a.s.
6 054 198
AVUS s.r.o.
50 000
EB GROUP
676 715
ELIS Praha, s.r.o.
578 964
H&B Junek, spol.s.r.o.
52 500
Hana Michálková
84 000
ICC Krautman
150 000 USD +
300 000
Julius Fülöp
98 404
Media Team a.s.
149 997
READY, spol. s r.o.
96 415
SPUTNIK- M.Krajewski
59 928,00
TOP FUN
126 928
Zdeněk Šiška
100 909
CELKEM
8 188 615
V souvislosti s neuskutečněnou koupí majoritního balíku akcií společnosti Subterra, a.s. v roce 2003 vedou ELTODO EG, a.s. a TCHAS, spol. s r.o. jako žalující strany před Rozhodčím soudem HK ČR a AK ČR spor s bývalými akcionáři o zaplacení smluvní pokuty (náhrady škody) ve výši 50 mil. Kč. Spor nebyl do data odeslání této přílohy ukončen.
IV.11. Vybrané položky tržeb z provozní činnosti
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
v tis. Kč
46
Sledované období
Minulé období
Položky tržeb
Celkem
Tuzemské
Zahraniční
Celkem
Tuzemské
Zahraniční
prodej zboží
109.891
108.257
1.634
98.802
67.140
31.662
prodej vlastních výrobků a služeb
1.239.339
921.766
317.573
995.124
814.268
180.856
nájemné
170.470
170.210
260
164.325
164.136
189
Tržby v zahraničí jsou tvořeny především organizační složkou na Slovensku, projekt Tunel Sitina – technologická část.
IV.12. Události po datu účetní závěrky Dne 26.3.2008 získala společnost ELTODO Investment, s.r.o. 100 % akcií ve společnosti Vegacom a.s. Za účelem odkupu těchto akcií přijala společnost ELTODO Investment úvěr u České spořitelny ve výši 200 mil. Kč. Společnost ELTODO EG poskytla k tomuto úvěru ručení - aval směnky dne 16.1.2008.
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Příloha Vlastní kapitál Běžné účetní období – 2007 v tis. Kč Položka vlastního kapitálu 1.
Základní kapitál
2.
Vlastní akcie
3.
Emisní ážio
4.
Rezervní fondy
5.
Ostatní fondy ze zisku (statutární fondy)
6.
Kapitálové fondy
7.
Oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku
8.
Nerozdělený zisk
9.
Neuhrazená ztráta
10. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
Počáteční stav Přírůstky Úbytky Převody 199.232
199.232
50.000
50.000
420
2
12
410
729
34
2.069
-1.306
195.486
5.413
1.945
53.984
72.937
11. Podíl na zisku , odměny Vlastní kapitál
499.852
78.386
43.372
242.326
-53.984
72.937
10.612
10.612
14.638
0
563.599
1. Řádná valná hromada ELTODO EG, a.s. konaná dne 6. června 2007 rozhodla o schválení účetní závěrky takto: HV za rok 2006 k rozdělení Podíl na zisku akcionářů (dividenda) Odměny členům orgánů společnosti (celkem) Zůstatek nerozděleného HV
53.984 tis. Kč 9.962 tis. Kč 650 tis. Kč 43.372 tis. Kč
2. Oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku: Úbytek 2.069 tis. Kč byl způsoben přepočtem měn u pořizovací investice - nákup 50% obchodního podílu ve společnosti ELTODO OSVETLENIE. 3. Nerozdělený zisk. Pohyb na tomto účtu je způsoben fúzemi se společnostmi ELTODO Ostrava, ELTODO Power a ENEST. Blíže viz str. 4. Dopad na nerozdělené zisky měla výplata podílu na hospodářském výsledku společnosti ENEST ve výši 1.945 tis. Kč, čímž došlo ke snížení vlastního kapitálu v položce „Zisky minulých let“.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
A.
Konečný stav
47
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
48
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO I. Vymezení konsolidačního celku Podniky, ve kterých má ELTODO, a.s. majetkové podíly přímo či zprostředkovaně.
ELTODO, a.s.
ELTODO Investment, s.r.o.
ELTODO EG, a.s.
ELTODO-CITELUM, s.r.o.
OSVĚTLENÍ TÝNEC, k.s.
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO dopravní systémy, s.r.o.
Allgemenie Immobilien Verwaltung, s.r.o.
Českomoravská energetická, a.s.
Slévárna a strojírna a.s.
ELTODO Národní dům, s.r.o.
ELTODO Bulgaria EOOD
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.
VEROS, s.r.o. Košice
ENERGOVOD Slovakia, a.s.
ENERGOKONZULT, s.r.o.
KMET Handlová, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Střední škola průmyslové elektrotechniky, ELTODO s.r.o.
49
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Vymezení konsolidačního celku Konsolidační celek byl pro účely sestavení Konsolidační rozvahy a výkazu Z/Z upraven takto:
ELTODO, a.s. 99,6 % akcií ELTODO EG, a.s.
ELTODO EG, a.s. ELTODO dopravní systémy, s.r.o. 49 % ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. 50 %
ELTODO-CITELUM, s.r.o. 50 % Českomoravská energetická, a.s. 34 %
VEROS, s.r.o. Košice
KMET Handlová, a.s. 100 %
51 %
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Průměrný počet zaměstnanců za skupinu ELTODO v roce 2007 činí 836.
50
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
II. Důvody vyloučení kapitálově spojených společností z konsolidačního celku Střední škola průmyslové elektrotechniky ELTODO, s.r.o. - nevýznamný vliv (§62, odstavec 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví) ENERGOVOD Slovakia, a.s. - nevykazuje činnost ELTODO Národní dům, s.r.o. - nevýznamný vliv (§ 62 odstavec 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví) ELTODO Bulgaria EOOD - nevýznamný vliv (§ 62 odstavec 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví) ELTODO Investment, s.r.o. - nevýznamný vliv (§ 62 odstavec 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví)
III. Metoda a systém konsolidace Společnost v konsolidačním celku Konsolidační metoda mateřská společnost plná metoda konsolidace plná metoda konsolidace metoda ekvivalenční metoda ekvivalenční metoda ekvivalenční poměrná metoda konsolidace plná metoda konsolidace
* rozvahový den 31.12.
* rozvahový den 30.9.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
ELTODO, a.s. ELTODO EG, a.s KMET Handlová, a.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO-CITELUM, s.r.o. Českomoravská energetická, a.s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. VEROS, s.r.o. Košice
51
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Systém konsolidace: Konsolidace probíhala po jednotlivých úrovních: a) dílčí konsolidační celek I – ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (mateřská společnost dílčího celku) a VEROS, s.r.o. b) dílčí konsolidační celek II - ELTODO EG, a.s. (mateřská společnost dílčího konsolidačního celku), ELTODO-Citelum, s.r.o., ELTODO dopravní systémy, s.r.o., KMET Handlová, a.s., Českomoravská energetická, a.s. a dílčí konsolidační celek I (ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. a VEROS, s.r.o.) c) dílčí konsolidační celek III – ELTODO, a.s. (mateřská společnost skupiny) a dílčí konsolidační celek II (ELTODO EG, a.s.)
IV. Pohledávky a závazky ve skupině ELTODO, a. s. Tabulka pohledávek a závazků dceřiných společností k 31.12.2007 (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) EEG EEG
EDS
E-Citelum
ČME
E-Citelum
P
2.131.722 25.162.138
Z
53.881.443
P
53.881.443
Z
2.131.722
P Z
25.162.138
P
559.473
ČME
E, a.s.
E-Osvetl.
VEROS
KMET
1.484.764
124.404
25.689
205.195
1.068.627
559.473 8.925 2.645.521
2.645.521
Z E, a.s.
EDS
8.925
P
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Z
52
El.Osvet.
P Z
VEROS
1.484.764
205.195
P Z
KMET
10.939.355 43.281* 43.281* 124.404
1.068.627
10.939.355
P Z
25.689
* Hodnoty v tis. Sk. Žádné ze závazků a pohledávek ve skupině nebyly ke 31.12.2007 starší než 5 let.
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
V. Tabulka podílů na zisku ELTODO EG, a.s. Společnost
výše podílu ( v tis. Kč)
ELTODO dopravní systémy s.r.o.
15 506
ELTODO-CITELUM, s.r.o.
19 000
VI. Změny konsolidačního celku a rozdíly z prvé konsolidace V roce 2007 vznikla společnost ELTODO, a.s., kterou založili akcionáři společnosti ELTODO EG, a.s., kteří souhrnně vlastnili 992 575 akcií emitenta ELTODO EG, a.s., s nimiž je spojen podíl na základním kapitálu emitenta a hlasovací práva ve výši 99,6 %. Základní kapitál ELTODO, a.s. byl splacen nepeněžitými vklady – akciemi společnosti ELTODO EG, a.s., které se nacházely ve vlastnictví zakladatelů. Společnost ELTODO, a.s. se stala většinovým akcionářem společnosti ELTODO EG, a.s. (99,6 % podíl). Společnost ELTODO, a.s. se stala vrcholovou mateřskou společností skupiny ELTODO. Mimořádná valná hromada společnosti ELTODO EG, a.s. rozhodla dne 17.12.2007 o přechodu akcií menšinových akcionářů na hlavního akcionáře, jímž je společnost ELTODO, a.s. Vzhledem k zákonným lhůtám nebyl k 31.12.2007 tento přechod akcií na hlavního akcionáře dokončen. Společnosti ENEST, s.r.o., ELTODO Ostrava, s.r.o. a ELTODO Power, s.r.o., které byly součástí konsolidačního celku za rok 2006, byly k 1.1.2007 sloučeny s ELTODO EG, a.s. a v konsolidované účetní závěrce za rok 2007 jsou již zahrnuty do údajů společnosti ELTODO EG, a.s.
Společnost KMET Handlová, a.s., ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. a VEROS, s.r.o. jsou společnosti se sídlem na Slovensku a jejich výkazy byly přepočteny na českou měnu (CZK) kurzem k 31.12.2007. Kurz CZK/100 SKK ke 31.12.2006: 79,858 Kurz CZK/100 SKK ke 31.12.2007: 79,179
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Společnost ELTODO EG, a.s. v roce 2007 prodala 50%-ní podíl ve společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. a okamžitě úplatně nabyla druhý 50%-ní podíl za cenu 24.246 tis. Kč. Z tohoto úplatného nabytí podílu byl vyúčtován aktivní konsolidační rozdíl ve výši 22.266 tis. Kč jako rozdíl mezi pořizovací cenou podílu a výší konsolidovaného vlastního kapitálu dílčího konsolidačního celku I - ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (mateřská společnost dílčího celku) a VEROS, s.r.o. aktivní konsolidační rozdíl je odepisován 20 let a za rok 2007 byl vyúčtován odpis ve výši 1.113 tis. Kč.
53
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
VII. Komentář k vykázanému konsolidovanému hospodářskému výsledku (v tis.Kč) VII.1. Rekapitulace konsolidovaného výsledku hospodaření za rok 2007 1. Konsolidovaný hospodářský výsledek za rok 2007 bez menšinových podílů (v tis.Kč) ..................................................................... 87.390 z toho: - Konsolidovaný hospodářský výsledek běžného účetního období ........................................................ + 44.855 - Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci ...............+42.535 2. Menšinový hospodářský výsledek . (v tis. Kč) .............................................................+ 819 z toho: KMET Handlová, a.s. (49 % podíl) ....................................................................+629 ELTODO EG, a.s. (0,4% podíl) ..............................................................................+ 190 Celkem konsolidovaný hospodářský výsledek za skupinu ELTODO .....................+88.209 VII.2. Konsolidovaný výsledek hospodaření za rok 2007 bez podílu na výsledku v ekvivalenci +44.855 tis. Kč z toho:
Výsledek hospodaření mateřské společnosti
-875 tis. Kč
Výsledek hospodaření ELTODO EG, a.s.
72.937 tis. Kč
výsledek hospodaření VEROS a ELTODO OSVETLENIE (50%)
+7946 tis. Kč
výsledek hospodaření KMET Handlová, a.s. (51%)
+1284tis. Kč
menšinové podíly na výsledku hospodaření
-819 tis. Kč
odpis konsolidačního rozdílu
-1113 tis. Kč
úprava o přijaté dividendy ze skupiny
-34.505 tis. Kč
VII.3. Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci za rok 2007 +42.535 tis.Kč
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
z toho:
54
podíl v ekvivalenci za ELTODO dopravní systémy
20.201 tis. Kč
podíl v ekvivalenci za ELTODO-CITELUM
23.994 tis. Kč
podíl v ekvivalenci za Českomoravská energetická
-1.660 tis. Kč
poznámka: Menšinoví akcionáři ELTODO EG, a.s. (0,4%) mají menšinový podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci ve výši 170 tis.Kč. VIII. Cenné papíry v ekvivalenci Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny ELTODO byly přeceněny finanční investice přidružených podniků, které jsou konsolidovány ekvivalenční metodou. Hodnota cenných papírů v ekvivalenci (nová položka v konsolidované rozvaze) byla stanovena ve výši podílu na vlastním kapitálu přidruženého podniku. Jedná se o tyto finanční investice: Přidružené podniky
Cena pořízení
Ocenění ekvivalencí
Rozdíl
ELTODO-CITELUM
1.928
116.663
114.735
ELTODO dopravní systémy
6.509
16.521
10.012
Českomoravská energetická
340
7.352
7.012
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
IX. Komentář ke změně konsolidovaného vlastního kapitálu IX.1. Změna stavu konsolidovaného vlastního kapitálu Konsolidovaný vlastní kapitál k 31.12.2007 ..........................................696.499 tis. Kč Konsolidovaný vlastní kapitál k 31.12.2006 ............................. 617.078 tis. Kč Změna konsolidovaného vlastního kapitálu........................................+ 79.421 tis. Kč Změna konsolidovaného vlastního kapitálu skupiny ELTODO mezi roky 2007 a 2006 v částce + 79.421 tis.Kč byla způsobena (v tis. Kč): Položka
2007
1.
Základní kapitál
2.
Kapitálové fondy
0
3.
Fondy ze zisku
4.
2006
1.164.704 199.232
Změna stavu +965.472
Poznámka 1
712
-712
Poznámka 1
4
50.420
-50.416
Poznámka 1
Výsledek hospodaření minulých let
0
195.486
-195.486
Poznámka 1
5.
Konsolidovaný výsledek (bez menšin. podílu na ekvivalenci)
44.855
43.986
+869
6.
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 42.535
27.692
+14.843
Viz bod VII.3
7.
Konsolidační rezervní fond
-555.598
99.550
- 655.148
Změna konsolidovaného rezervního fondu, viz IX.2
Celkem
696.499
617.078
+79.421
Zvýšení konsolidačního VH (mateřská společnost + dceřiné společnosti) viz VII.2
Změna stavu položek konsolidovaného vlastního kapitálu
I. Vlastní kapitál bez výsledku hospodaření společnosti ELTODO EG, a.s. (v roce 2006 mateřská společnost) ................................. 445.850 tis. Kč a) výsledek hospodaření ELTODO EG, a.s. za rok 2006 .............................................. + 53.984 tis.Kč b) výplaty dividend a odměn ........................................................................................ - 10.612 tis.Kč c) ostatní rozdíly ve vlastním kapitálu................................................................................... + 553 tis.Kč d) rozdíl z přecenění akcií (nepeněžitý vklad, viz bod IX.2)................................... + 674.933 tis.Kč II. Vlastní kapitál Eltodo, a.s. (bez výsledku hospodaření 2007) .................................1.164.707 tis.Kč Poznámka 1: Změna ve výši je způsoben vznikem nové vrcholové mateřské společnosti ELTODO, a.s. se základním kapitálem ve výši 1.164.704 tis. Kč, který byl splacen nepeněžitým vkladem akcií ELTODO EG, a.s.; ostatní složky vlastního kapitálu ELTODO, a.s. byly v souvislosti se vznikem společnosti nulové s výjimkou rezervního fondu ve výši 4 tis.Kč.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Změna stavu položek základního kapitálu, kapitálových a ziskových fondů a výsledků hospodaření minulých let (zisky a ztráty minulých let) mezi roky 2006 a 2007 (rozdíl v položkách 1 až 4 ve výše uvedené tabulce) ve výši 718.858 tis.Kč byla způsobena:
55
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
IX.2. Konsolidovaný rezervní fond Konsolidovaný rezervní fond
...................................................................................... - 555.598 tis.Kč
Z toho: Akumulované výsledky hospodaření (99,6% podíl) ...................................+119.335 tis. Kč Tato část konsolidovaného rezervního fondu obsahuje zejména akumulované výsledky hospodaření dceřiných a přidružených společností za minulé roky konsolidačního celku po odpočtu vyplacených dividend a podílů na zisku, odměn statutárních orgánů a některé další položky, například odpisy konsolidačních rozdílů z minulých let. Rozdíl z ocenění nepeněžitého vkladu akcií ELTODO EG, a.s. ................ – 674.933 tis. Kč
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
V rámci konsolidace za rok 2007 byl vypořádán rozdíl mezi oceněním nepeněžitého vkladu (akcie ELTODO EG, a.s.) ve výši 1.164.912 tis. Kč a výší vlastního kapitálu (99,6% podíl) bez výsledku hospodaření za rok 2007 společnosti ELTODO EG, a.s. k 31.12.2007.
56
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
v tis. Kč Položka
r. 2007
r. 2006
AKTIVA CELKEM
1
1 904 512
1 631 650
A.
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
2
0
0
B.
Stálá aktiva
3
849 946
805 146
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
4
4 452
3 418
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
5
589 292
625 011
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
6
94 512
45 011
B.IV.
Kladný konsolidační rozdíl
7
21 153
0
B.V.
Cenné papíry v ekvivalenci
8
140 536
131 706
C.
Oběžná aktiva
9
1 041 276
807 840
C.I.
Zásoby
10
111 101
180 109
C.II.
Dlouhodobé pohledávky
11
6 615
1 028
C.III.
Krátkodobé pohledávky
12
844 830
576 525
C.IV.
Finanční majetek
13
78 729
50 178
D.
Ostatní aktiva - Přechodné účty aktiv
14
13 290
18 664
PASIVA CELKEM
15
1 904 512
1 631 650
A.
Vlastní kapitál
16
696 500
617 078
A.I.
Základní kapitál
17
1 164 704
199 232
A.II.
Kapitálové fondy
18
0
712
A.III.
Fondy ze zisku
19
4
50 420
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
20
0
195 486
A.V.
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšin. podílů (+-)
21
87 390
71 678
A.V.1. Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného účetního období (+-)
22
44 855
43 986
A.V.2. Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci (+-)
23
42 535
27 692
A.VII. Konsolidační rezervní fond
24
-555 598
99 550
B.
Cizí zdroje
25
1 204 634
973 587
B.I.
Rezervy
26
59 811
48 565
B.II.
Dlouhodobé závazky
27
31 526
13 969
B.III.
Krátkodobé závazky
28
427 661
404 877
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
29
685 636
506 176
C.
Ostatní pasíva-přechodné účty pasív
30
3 485
43 490
D.
Menšinový vlastní kapitál
31
-107
-2 505
D.I.
Menšinový základní kapitál
32
1 185
375
D.II.
Menšinové kapitálové fondy
33
0
-8 748
D.III.
Menšinové ziskové fondy včetně hospodářských výsledků minulých let
34
-2 111
0
D.IV.
Menšinový hospodářský výsledek běžného účetního období
35
819
5 868
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2007
57
FINANČNÍ ČÁST - PŘÍLOHA K VÝKAZŮM ÚČETMÍ UZÁVĚRKY
Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát skupiny ELTODO za rok 2007 v tis. Kč Položky konsolidovaného výkazu
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
r. 2006
I.
Tržby za prodej zboží
1
110 952
106 177
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
2
97 102
92 303
*
Obchodní marže
3
13 850
13 874
II.
Výkony
4
1 509 486
1 484 533
B.
Výkonová spotřeba
5
1 179 811
1 158 392
*
Přidaná hodnota
6
343 525
340 015
C.
Osobní náklady
7
212 962
198 676
D.
Daně a poplatky
8
2 553
1 864
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
9
43 897
43 417
-1 113
0
Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu +/-
58
r. 2007
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
10
21 071
6 493
F.
Zůstatková cena prodaného dlohodobého majetku a materiálu
11
15 136
4 858
G
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
12
1 064
32 793
IV.
Ostatní provozní výnosy
13
36 787
16 241
H.
Ostatní provozní náklady
14
39 051
36 195
*
Konsolidovaný provozní hospodářský výsledek
15
85 607
44 946
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
16
12 986
0
J.
Prodané cenné papíry a podíly
17
11 565
0
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
18
2 132
0
K.
Náklady z finančního majetku
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
19
-529
44 162
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
20
529
19 310
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
21
754
2 800
X.
Výnosové úroky
22
1 116
3 722
N.
Nákladové úroky
23
26 022
20 315
XI.
Ostatní finanční výnosy
24
42 594
29 330
O.
Ostatní finanční náklady
25
38 377
24 655
*
Konsolidovaný výsledek hospodaření z fin. operací
26
-18 948
10 135
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
27
20 985
5 227
**
Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost
28
45 674
49 854
XIII.
Mimořádné výnosy
29
0
144
R.
Mimořádné náklady
30
0
144
*
Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření
32
0
0
***
Konsolid. výsledek hospodaření za úč. období bez podílu ekvivalence
33
45 674
49 854
z toho - výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů
34
44 855
43 986
35
819
5 868
Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci
36
42 535
27 692
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období
37
88 209
77 546
- menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období ***
0
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI
59
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI
ELTODO-CITELUM, s r.o. Hlavním cílem podnikání společnosti je zlepšení technického stavu veřejného osvětlení a architekturního osvětlení a docílení maximální funkčnosti a obnovy zastaralých částí a systémů veřejného a slavnostního osvětlení. Tuto činnost provádí na území hlavního města Prahy, Českých Budějovic, Liberce, Hodonína a celé řady dalších měst a obcí v České republice. ELTODO-CITELUM, s.r.o. má zpracovanou podrobnou koncepci komunálního projektu pro města a obce „Přenesená správa veřejného osvětlení“ (PSVO), která nabízí možnost rychlého a ekonomicky efektivního způsobu modernizace soustavy veřejného osvětlení. Nabízí rovněž samostatné projekční a inženýrské služby a pro zákazníka na míru šité způsoby financování komunálních projektů. ELTODO-CITELUM, s.r.o. ve své činnosti úzce kooperuje vedle mateřské společnosti ELTODO EG, a.s. s dalšími společnostmi skupiny. ORGÁNY SPOLEČNOSTI Statutární orgán společnosti ELTODO-CITELUM, s.r.o. Jednatel společnosti: Ing. Libor Hájek Jednatel společnosti: Ing. Jaroslav Laňka Jednatel společnosti: Ing. Josef Beránek Jednatel společnosti: Ing. Daniel Litecký
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Delegace společníků:
60
Ing. Libor Hájek Prof. Ing. Pavel Přibyl, CSc. Ing. Jindřich Hess Ing. Josef Beránek Philippe Texier Jean-Sébastien Decavele
Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen:
Michel Tesconi Zdeňka Molnárová Ing. Lubomír Štěpán
Ředitel:
Ing. Jaroslav Laňka
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč
2007
Tržby za prodej zboží Obchodní marže Výkony
621.410
Přidaná hodnota
170.207
Provozní hospodářský výsledek
86.884
Hospodářský výsledek za účetní období
47.988
ROZVAHA k 31. 12. 2007 v tis. Kč Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení
612.112 349.055 120.304 142.752
Pasiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Časové rozlišení
612.112 233.327 367.309 11.475
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI
ELTODO dopravní systémy s.r.o. Společnost ELTODO dopravní systémy s.r.o. působí v oblasti silničních dopravních systémů. Nabízí světelná signalizační zařízení a vyšší úrovně jejich řízení, tunelové systémy pro řízení dopravy, parkovací automaty a parkovací systémy a inteligentní dopravní systémy. V rámci dodávek pokrývá celý cyklus komplexní služby, počínaje vývojem a projekční činností, přes realizaci a zprovoznění a konče následným servisem instalovaných systémů a zařízení. Hlavní sídlo společnosti je v Praze. Další kanceláře, včetně servisního zázemí, jsou v Brně a v Hradci Králové. Společnost ELTODO dopravní systémy s.r.o. je držitelem národních a mezinárodních certifikátu systému jakosti pokrývající celý předmět činnosti.
ORGÁNY SPOLEČNOSTI
Delegace společníků:
Ing. Radomír Šimek Ing. Radovan Holub Dr . Thomas Stetter Ing. Libor Hájek Prof.Ing.Pavel Přibyl, CSc. Ing. Jindřich Hess
Ředitel:
Ing. František Lusk
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč
Od 1.10.2006 do 30.9.2007
Tržby za prodej zboží
5.314
Obchodní marže
1.780
Výkony
398.315
Přidaná hodnota
124.619
Provozní hospodářský výsledek
47.291
Hospodářský výsledek za účetní období
31.844
ROZVAHA k 30. 09. 2007 v tis. Kč Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení
198.748 2.755 195.952 42
Pasiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Časové rozlišení
198.748 53.844 144.905 0
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Statutární orgán společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. Jednatel společnosti: Ing. Libor Hájek Jednatel společnosti: Ing. František Lusk Jednatel společnosti: Ing. Libor Ťupa, MBA
61
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI
Českomoravská energetická, a.s. Společnost Českomoravská energetická, a.s. podniká v oblasti dodávek elektřiny oprávněným účastníkům trhu s elektrickou energií v nových podmínkách deregulovaného a liberalizovaného trhu s elektřinou v České republice. Akciová společnost Českomoravská energetická je držitelem licence na obchod s elektřinou vydanou Energetickým regulačním úřadem ČR. Mezi hlavní činnosti společnosti patří zajišťování dodávek dohodnutých množství elektřiny na základě uzavřených smluv, nákup elektřiny na území ČR, prodej oprávněným účastníkům trhu s elektřinou a export a import elektrické energie.
ORGÁNY SPOLEČNOSTI
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Představenstvo společnosti Českomoravská energetická, a.s. Předseda: Ing. Jiří Švancara Člen: Ing. Libor Hájek Člen: Ing. Josef Jehlička
62
Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen:
Ing. Petr Zeman Milan Chlapík Ing. Jaroslav Laňka
Ředitel:
Ing. Jiří Švancara
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč
2007
Tržby za prodej zboží
522.944
Obchodní marže
3.129
Výkony
0
Přidaná hodnota
1.026
Provozní hospodářský výsledek
-4.924
Hospodářský výsledek za účetní období
-4.882
ROZVAHA k 31. 12. 2007 v tis. Kč Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení
58.926 10.303 48.484 138
Pasiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Časové rozlišení
58.926 21.622 37.304 0
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI
KMET Handlová, a.s. Společnost KMET Handlová vznikla jako Special Purpose Vehicle (SPV) pro potřeby výběrového řízení na projekt zásobování města Handlová teplem a teplou vodou. Společnost výběrové řízení vyhrála a projekt realizovala s využitím nejmodernějších technologií, které umožňují regulaci vytápění a přinášejí s tím související úspory.
ORGÁNY SPOLEČNOSTI
Dozorčí rada Člen: Člen: Člen: Člen: Člen: Člen:
Ing. Jindřich Hess Mgr. Alica Klementová Tomáš Munzar Ing. Rudolf Podoba Robert Šuník Milan Chlapík
Ředitel:
Ing. Tibor Kolorédy
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Sk
2007
Tržby za prodej zboží Obchodní marže Výkony
97.651
Přidaná hodnota
49.323
Provozní hospodářský výsledek
13.689
Hospodářský výsledek za účetní období
ROZVAHA k 31. 12. 2007 v tis. Sk Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení
1.622
262.775 209.165 42.640 10.970
Pasiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Časové rozlišení
262.775 -7.072 269.825 22
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Statutární orgán společnosti KMET Handlová, a.s. Předseda představenstva: Ing.Tibor Kolorédy Člen představenstva: Teodor Boško Člen představenstva: Jan Stašek
63
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Společnost ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. zaměřuje svoji činnost na poskytování komplexních služeb v oblasti veřejného a průmyslového osvětlení i osvětlení ostatních objektů. Komplexnost nabízených služeb spočívá především v zabezpečení technicko-ekonomických auditů a studií, projektování kompletních dodávek na klíč, dodávek materiálu, stavebně-montážních prací při údržbě, rekonstrukcích a modernizacích osvětlovacích soustav, včetně jejich provozování, servisu a finančního zabezpečení investičních akcí. Jedním z produktů společnosti je projekt komplexní údržby veřejného osvětlení, jenž představuje model řešení současného stavu veřejného osvětlení v Košicích a v dalších slovenských městech a obcích. ORGÁNY SPOLEČNOSTI
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Statutární orgán společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Jednatel: Ing. Pavel Sněhota Jednatel: Ing. Vítězslav Chmelík
64
Dozorčí rada Člen: Člen: Člen:
Ing. Daniel Litecký Zdeňka Molnárová Ing. Jaroslav Laňka
Ředitel:
Ing. Pavel Sněhota
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Sk
2007
Tržby za prodej zboží
2.585
Obchodní marže
814
Výkony
25.149
Přidaná hodnota
11.322
Provozní hospodářský výsledek
6.447
Hospodářský výsledek za účetní období
3.632
ROZVAHA k 31. 12. 2007 v tis. Sk Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení
46.026 26.045 19.964 17
Pasiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Časové rozlišení
46.026 14.189 31.734 103
VEROS, s.r.o. Podnikatelská činnost společnosti byla zaměřena zejména na zabezpečování projektu přenesené správy na území města Košice. Na hospodaření měl významný vliv dodatek smlouvy s městem Košice a dohoda o vyrovnání. Od července 2007, kdy byl tento dodatek podepsán tak došlo ke stabilizaci obchodních vztahů a byly vytvořeny podmínky pro další úspěšný rozvoj podnikatelských aktivit. Za tímto účelem byla zpracována i nová koncepce obnovy VO v Košicích a byl opět zaveden systém preventivní péče o zařízení VO. V roce 2007 došlo rovněž ke změně organizační struktury společnosti, tak aby byla v připravena na začlenění do struktury mateřské společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.
ORGÁNY SPOLEČNOSTI Statutární orgán společnosti VEROS s.r.o. Jednatel: Ing. Pavel Sněhota Jednatel: Ing.Vítězslav Chmelík Ing. Pavel Sněhota
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Sk
2007
Tržby za prodej zboží
94
Obchodní marže
24
Výkony
60.919
Přidaná hodnota
15.701
Provozní hospodářský výsledek
23.335
Hospodářský výsledek za účetní období
16.439
ROZVAHA k 31. 12. 2007 v tis. Sk Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení
112.767 64.322 46.981 1.464
Pasiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Časové rozlišení
112.767 10.883 101.538 346
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
Ředitel:
65
KONTAKT
Adresa a kontakt společnosti ELTODO EG, a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 – ELTODO EG, a.s.
ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14 142 01 Praha 4 Tel.: + 420 261 341 111 Tel.: + 420 261 341 217 Fax: + 420 261 710 669 e-mail:
[email protected] http://www.eltodo.cz
66