Výroční zpráva ELTODO, a.s

Výroční zpráva ELTODO, a.s.

„Schopnost firmy vytvářet zisk je zásadní podmínkou pro to, aby přežila zlé časy a mohla se dále rozvíjet. Zásluhu na tom, že se nám podařilo udržet výši zisku, má především široký tým vedoucích pracovníků na všech úrovních, kterému se daří zvyšovat efektivitu chodu ELTODA, tedy dělat stejně nebo více práce s menšími náklady“ Ing. Libor Hájek, prezident skupiny

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

3

Obsah Úvodní slovo

..................................................................................................................................................4

Základní informace o společnosti ELTODO a.s. .............................................................................................5 Název a sídlo..............................................................................................................................................................................................5 Představenstvo .........................................................................................................................................................................................5 Dozorčí rada...............................................................................................................................................................................................5 Základní kapitál ........................................................................................................................................................................................5 Zaměření.....................................................................................................................................................................................................5 Vybrané ukazatele ELTODO, a.s. - ekonomické........................................................................................................................................................................................6 - lidské zdroje .......................................................................................................................................................................................7 Certifikáty ...................................................................................................................................................................................................8 Významné změny v roce 2013 .......................................................................................................................12 Významné následné události ........................................................................................................................12 Působnost Skupiny ELTODO ..........................................................................................................................13 Obory činností a společnosti Skupiny ELTODO činné v oboru....................................................................19 Struktura Skupiny ELTODO ............................................................................................................................19 Vybrané ukazatele Skupiny ELTODO - ekonomické .....................................................................................................................................................................................20 - lidské zdroje.....................................................................................................................................................................................21 Základní ukazatele z výkazu zisku a ztráty a rozvahy vybraných dceřiných společností ........................23 ELTODO dopravní systémy s.r.o. .......................................................................................................................................................24 ELTODO-CITELUM, s.r.o. .......................................................................................................................................................................25 KMET Handlová, a.s...............................................................................................................................................................................26 ELTODO OSVETLENIE, s.r.o..................................................................................................................................................................27 ELTODO SK, a.s........................................................................................................................................................................................28 Vegacom a.s.............................................................................................................................................................................................29 KH Servis a.s.............................................................................................................................................................................................30 Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO, a.s. za účetní období roku 2013 ...........................31 Finanční část Výroční zprávy ELTODO, a.s. ...................................................................................................33 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2013 – aktiva..............................................................................................................34 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2013 – pasiva .............................................................................................................36 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12.2013.........................................................................................................38 Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu ....................................................................................................41 Obecné údaje..........................................................................................................................................................................................43 Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování ....................47 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k 31.12. 2013..................................................................................41 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2013........................................................................65 Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky společnosti ELTODO, a.s.za účetní období roku 2013 .........68

Adresa a kontakt společnosti ELTODO, a.s .................................................................................................102 Příloha č.1 - Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO, a.s. za účetní období roku 2013 ...........................................................................................................................................................103

ELTODO, a.s.

Konsolidovaná rozvaha Skupiny ELTODO za rok 2013.............................................................................................................71 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Skupiny ELTODO za rok 2013 ......................................................................................72 Příloha ke konsolidované účetní závěrce Skupiny ELTODO ...................................................................................................73

4

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Úvodní slovo

ELTODO, a.s.

Rok 2013 byl pro skupinu ELTODO úspěšný. Důvodem je především to, že se skupina dokázala dlouhodobě adaptovat na nové ekonomické podmínky, které nastaly po nástupu ekonomické krize v roce 2008. Hlavní změnou, která v loňském roce proběhla, byla příprava začlenění společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. a začlenění části společnosti Vegacom a.s. do mateřské firmy ELTODO, a.s., díky čemuž jsme zvýšili efektivitu chodu celé skupiny. Výsledkem dlouhodobého zvyšování efektivity je finanční stabilita skupiny ELTODO, což dokazuje i skutečnost, že jsme v loňském roce, i při meziročním poklesu obratu, dosáhli stejné výše zisku jako v roce 2012. Z úspěšných zakázek, na kterých jsme v loňském roce pracovali nebo které jsme získali, chci zmínit například pražský tunel Blanka, kam dodáváme a instalujeme mimo jiné systém řízení dopravy nebo energetická centra, a velmi si cením výhry ve výběrovém řízení na údržbu tunelů na silničním okruhu kolem Prahy pro období 2014-2015. Byla také zahájena výstavba 4G/LTE sítě, kde máme již objednávku na více než 300 „sitů“. Těší mne, že nastal dlouho očekávaný zlom v rekonstrukci hotelu Národní dům v Karlových Varech. Příští rok na jaře bychom měli hotel slavnostně otevřít. Vážím si společného úspěchu dopravní a technické divize společnosti ELTODO, a.s., kterým se podařilo vyrobit a pronajmout všechny informační vozíky s LED panely pro rekonstrukci dálnice D1. Zajímavou zakázkou jsou také práce na obchodním centru v Teplicích. Za podstatné pro budoucnost skupiny ELTODO považuji to, že již vidíme známky ekonomického oživení v některých oblastech naší činnosti. Je to především v energetice, kde hodně výběrových řízení vypisují společnosti ČEZ a E.ON, mohutné investice plánuje i ČEPS. Většina těchto investic půjde do modernizace a posílení přenosových sítí a rozvoden. A samozřejmě je tu rekonstrukce elektrárny Prunéřov II, na které jsme od firmy Siemens získali významnou subdodávku. Dále jsou to telekomunikace, kde všichni velcí operátoři konečně zahajují budování 4G/LTE sítí a také předpokládám, že PPF, nový vlastník Telefóniky O2, bude více investovat do optických sítí. Segmentu přenesené správy veřejného osvětlení se ekonomická krize nedotkla tak výrazně. Máme zde dlouhodobé smlouvy a naši práci daleko více ovlivňuje právě vypršení těchto dlouhodobých smluv. To se stalo například v Praze, kde výběrové řízení stále pokračuje a kde jsme zatím podepsali pouze prodloužení naší předchozí smlouvy o jeden rok. V dopravních investicích bohužel nadále panuje stagnace, nové tendry na liniová řízení jsou vypisovány jen sporadicky. Z dlouhodobější perspektivy se ale blýská na lepší časy, protože nová vláda deklarovala, že chce obecně zvýšit investiční činnost a změnit zákon o veřejných zakázkách, který svým důrazem na nejnižší cenu paradoxně vypisování státních zakázek do značné míry paralyzoval.

Ing. Libor Hájek prezident společnosti a předseda představenstva ELTODO, a.s.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

5

Základní informace o společnosti ELTODO, a.s. Název a sídlo ELTODO, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: DIČ:

45274517 CZ45274517

Představenstvo Předseda: Místopředseda: Místopředseda: Člen: Člen:

Ing. Libor Hájek Ing. Tomáš Vohryzka Ing. Stanislav Stejskal Ing. Jiří Řehák Karel Müller

Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen: Člen: Člen:

RNDr. Libor Sadílek Zdeňka Molnárová Bc. Marian Vašut, MBA Ing. Jaroslav Veverka Ing. Hana Pokorná

Základní kapitál 199.232.400,- Kč Zaměření Společnost ELTODO, a.s. je garantem naplnění strategických cílů skupiny ELTODO. Společnost zabezpečuje komplexní projekty, dodávky, montáže, údržbu, servis ve všech segmentech působení skupiny (energetika, doprava, osvětlení, kamerové systémy, telematika, informační a telekomunikační technologie).

ELTODO, a.s.

6

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Vybrané ukazatele ELTODO, a.s. EKONOMICKÉ Aktiva celkem - ELTODO, a.s.

Obchodní obrat - ELTODO, a.s.

(rok 2009 – 2013 v mil. Kã)

(rok 2009 – 2013 v mil. Kã)

0 1739

1543

1532

1464

1404

1750

1750

1500

1500

1250

1250

1000

1000

750

750

500

500 2009

2010

2011

2012

2013

V˘sledek hospodafiení - ELTODO, a.s.  před zdaněním

(rok 2009 – 2013 v mil. Kã)  po zdanění

300 50 30 190 164 146 112 186 171 175 154

250 200

150 100

ELTODO, a.s.

50

0 -50 -100 2009

2010

2011

2012

2013

1329

1780

1022

1249

1299

2009

2010

2011

2012

2013

V Ý R O Č N Í

2 0 1 3

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

7

Vybrané ukazatele ELTODO, a.s. LIDSKÉ ZDROJE Procentuální profesní sloÏení ELTODO, a.s. k 31. 12. 2013 (procento z celkového poãtu zam.)

Ostatní

20,51

Administrativa

7,91

Ekonomika a finance

8,76

IT a v˘voj

3,21

Obchod a marketing

6,62

V˘roba

7,48

Realizace a montáÏe

33,33

Technika a projekce

8,76

Management

3,42 0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

PrÛmûrn˘ stav zamûstnancÛ - ELTODO, a.s. (rok 2009–2013)

455 439

448

431

433

435

2009

2010

2011

2012

2013

445

435

425

405

ELTODO, a.s.

415

8

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

ELTODO, a.s.

Certifikát ČSN EN ISO 9001:2009

–

E L T O D O ,

a . s .

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

9

Certifikát NBÚ

ELTODO, a.s.

10

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

ELTODO, a.s.

Certifikát OHSAS 18001:2008

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

11

Certifikát ČSN EN ISO 14001:2005

ELTODO, a.s.

12

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Významné změny v roce 2013 1. Na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady ze dne 26. 11. 2013 byla do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze zapsána dne 2. 12. 2013 změna obchodní firmy z ELTODO EG, a.s. na ELTODO, a.s. 2. Dne 30. 5. 2013 rozhodlo ELTODO, a.s., jako jediný akcionář společnosti ELTODO SK, a.s., se sídlem Podunajská 25, 821 06 Bratislava, IČ: 46924388, o zvýšení základního kapitálu z 9 422 tis. Kč na novou výši 355 710 tis. Kč těmito nepeněžitými vklady: 75 ks akcií emitenta KMET Handlová, a.s., se sídlem Potočná 175, 972 51 Handlová, IČ: 36334634; 50% obchodním podílem ELTODO EG, a.s. na společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o., se sídlem Rapová 5, 040 01 Košice, IČ: 36170151 a nemovitostmi – pozemky par. č. 89, 90, 91/3 a stavbou č. 175 postavenou na parcele č. 89, vše vedené Správou katastru Prievidza na LV č. 2643, k. ú. Handlová, obec Handlová. Zvýšení základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 8. 6. 2013. 3. Dne 28. 8. 2013 došlo ke změně akcionářské struktury ELTODO, a.s. Akcionáři vlastnícími více než 20 % akcií nyní jsou NOVOENERGO a.s., IČ: 24744221, se sídlem Kolbenova 805/32, Vysočany, Praha 9, PSČ 190 00 a Centrum Novodvorská, a.s., IČ: 27945651, se sídlem Novodvorská 1010/14, Praha 4, PSČ 142 01. 4. Dne 26. 11. 2013 uzavřela prodávající společnost Vegacom a.s. a kupující společnost ELTODO, a.s. smlouvu o prodeji části podniku, na jejímž základě byl na ELTODO, a.s. převeden s účinností dne 1. 12. 2013 soubor hmotných, osobních a nehmotných složek podnikání tvořící samostatně funkční celek vztahující se ke střediskům 2000, 4000, 4100 a 4300 prodávající dceřiné společnosti Vegacom a.s.

Významné následné události

ELTODO, a.s.

Dne 3. 3. 2014 podepsaly statutární orgány zúčastněných osob projekt přeměny (fúze sloučením) zanikající společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o., IČ: 28233468, se sídlem Praha 4 – Lhotka, Novodvorská 1010/14, PSČ 142 01 a nástupnické společnosti ELTODO, a.s., IČ: 45274517, se sídlem Praha 4, Novodvorská 1010/14, PSČ 142 01. Přeměna bude schválena valnou hromadou ELTODO, a.s. a jediným společníkem ELTODO dopravní systémy s.r.o. dne 8. 4. 2014.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

13

Působnost Skupiny ELTODO „Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky pro naše stále se rozvíjející portfolio služeb. Vytvořili jsme tým schopný reagovat na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů.“ Skupina společností ELTODO je moderní projekčně inženýrskou, výrobně montážní a dodavatelskou organizací. Disponuje vysoce odborným personálem se schopností komplexních dodávek a služeb v segmentech energetiky, dopravy, telematiky, průmyslu, osvětlení a telekomunikace. Od projektování, přes dodávky, výrobu, montáže, až po oživování, údržbu a servis. Široký záběr činností a rozsáhlé možnosti tržního uplatnění jsou pro ELTODO dlouhodobou jistotou působnosti na tuzemském i zahraničním trhu. ELTODO – to je tradice, kvalita a vysoká odbornost, která je výsledkem dlouholetého systematického vývoje celé skupiny. Odborný potenciál, výrobní základna a řada podpůrných aktivit jsou zárukou úspěšného budoucího rozvoje. Ve skupině jsou vyčleněny odborně specializované útvary a účelově vytvořené projektové týmy pro realizaci specificky zaměřených strategických zakázek řízené kombinací moderních metod třístupňového, horizontálního a projektové řízení. Skupinu společností ELTODO (dále též „Skupina ELTODO“) tvoří tyto společnosti: l ELTODO, a.s., l ELTODO-CITELUM, s.r.o., l ELTODO dopravní systémy s.r.o. l Vegacom a.s. l KH Servis a.s. l ELTODO SK, a.s. l ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. l KMET Handlová, a.s. Tyto společnosti tvoří v roce končícím 31. prosincem 2013 konsolidační celek. Společnosti ve kterých má k rozvahovému dni mateřská společnost ELTODO, a.s. přímý či zprostředkovaný majetkový podíl, jež nejsou zahrnuty do konsolidačního celku, jsou uvedeny v části II.3 Přílohy ke konsolidované závěrce Skupiny ELTODO, včetně důvodů pro jejich nezahrnutí.

ELTODO, a.s.

14

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

ENERGETIKA A PRŮMYSL „Není mnoho společností, které umí řešit elektrovybavenost velkých celků od projektu přes dodávky a montáže až po servis a údržbu – tedy komplexně. My to umíme.“ V oblasti energetiky jsou prioritním zájmem:  velké energetické zdroje - elektrárny - teplárny - rozvodny - transformovny  průmyslové a závodové energetiky  stavebnictví  metro  letiště Strategickým zaměřením jsou komplexní dodávky v rozsahu projektu, dodávky, montáže a servisu elektrozařízení.

ELTODO, a.s.

Zájmové oblasti  elektrické časti energetických zařízení a technologických celků  elektrodistribuční systémy všech napěťových úrovní včetně rozvoden a transformoven VN a VVN  silnoproudé a slaboproudé elektrické rozvody v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech  systémy kontroly řízení a polní instrumentace (měření a regulace)  integrované bezpečnostní systémy  datové sítě  varovné a informační systémy  inteligentní systémy řízení budov  energetické audity

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

15

DOPRAVA A INFRASTRUKTURA „V oblasti řízení a regulace dopravy na nás čekaly velké výzvy. Postavili jsme se čelem i k těm největším. Proto jsme nyní ještě silnější a zkušenější.“ V oblasti dopravy jsou prioritním zájmem:  dálniční a silniční komunikace  městské komunikace  tunely  letiště a heliporty  parkovací domy a parkoviště Strategickým zaměřením jsou přípravné činnosti (záměry, studie, projekty), výroba, dodávky, montáže, správa a údržba zařízení. Zájmové oblasti  komplexní tunelové technologie (řídící systém dopravy a technologie, rozvodna, elektrické rozvody, EPS, EZS, osvětlení, náhradní zdroj, měření veličin a dat, dopravní značení, kamerový systém, SOS skříně, rádiové spojení, telefon)  dopravní ústředny (řídící, dohledové, monitorovací)  světelná signalizační zařízení (semafory)  technologie parkování (parkovací domy a parkoviště)  proměnné dopravní značky a informační tabule  telematické aplikace pro dálniční a silniční komunikace

ELTODO, a.s.

16

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

OSVĚTLENÍ „Dokud bude v noci tma, lidé nás budou potřebovat. Přinášíme jim světlo na silnice, chodníky, sportoviště i pracoviště. A to i celým městům a obcím.“ V oblasti veřejného, slavnostního a historického osvětlení jsou prioritním zájmem:  státní správa a samospráva  průmyslové a závodové areály Strategickým zaměřením je zajištění komplexní přenesené správy veřejného osvětlení pro města a obce, dále rekonstrukce, inovace, údržba a servis. ELTODO je jedním z nejvýznamnějších subjektů v České republice, který se stará o zkvalitňování technické a estetické úrovně veřejného, slavnostního a historického osvětlení v městech a obcích. První v tuzemsku ve velkém měřítku úspěšně realizovalo projekt PPP (Public Private Partnership), a to právě v přenesené správě veřejného osvětlení.

ELTODO, a.s.

Zájmové oblasti  přenesená správa veřejného a slavnostního osvětlení  osvětlení silničních komunikací všech tříd, veřejných prostranství, sídlišť, parků a klidových zón  osvětlení průmyslových prostor, stadionů a sportovišť  historizující osvětlení pro starou zástavbu měst a historické objekty, včetně plynového osvětlení  architektonické nasvětlení významných a historických budov, pomníků, fontán apod.  příležitostní dekorativní osvětlení a světelné studie

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

17

INFORMAČNÍ A TELEKOMUNIKAČNÍ TECHNOLOGIE „Víme, že informace jsou pro naše klienty čím dál více strategickou komoditou. Umíme pro ně vybudovat přenosovou síť a následně ji i spravovat a chránit.“ V oblasti telekomunikací jsou prioritním zájmem:  telekomunikační sítě  informační a komunikační technologie  průmysl  energetika  stavebnictví  státní správa a samospráva Strategickým zaměřením jsou zejména projekční, měřící, montážní, logistické, geodetické a servisní služby, dále outsourcing a monitoring. Zájmové oblasti  telekomunikační technologie a služby (CWDM, DWDM, Ethernet, FWA, WiFi, Wimax, GSM, UMTS, FTTx, PON, ISDN, SDH, PDH, xDSL)  radiové technologie a služby (mikrovlnná spojení, radiová spojení, měření a diagnostika)  Networing (poradenství, řízení, instalace, servis, audit, certifikace)  přeložky a přípojky sdělovacích vedení (metalická vedení, optická vedení, HDPE, kolektory, kabelovody)  servisní služby (Call Centra, HelpDesk, Service desk, Incident a Problem Management, Managed Services, zákaznické SLA, outsourcing)  Hosting (Space Housing, Konektivita, zákaznická řešení a poradenství)  OSS řešení (síťový a aplikační monitoring, Fault a Event Management, SLA Management, Process a Workflow Management, Inventory Management)

ELTODO, a.s.

18

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

OSTATNÍ ĆINNOSTI „Uvědomujeme si, že další podpůrné pilíře činností rozloží podnikatelská rizika. Zvolili jsme ty, které jsou efektivní a souvisí s naší podnikatelskou strategií.“ ELTODO doplňuje svou základní segmentovou orientaci efektivním zaměřením na oblasti související s podnikatelskou strategií. Začleněním dalších aktivit je zajištěna diverzifikace podnikatelského rizika, která je jednou ze základních strategických linií. Stabilizačními oblastmi jsou:  pronájmy administrativních ploch  pronájmy reklamních ploch  pronájmy parkovacích ploch  inženýrská a realitní činnost

ELTODO, a.s.

Speciální oblast tvoří cíleně vytipované činnosti:  developerské projekty  komplexní stavby na klíč  rekonstrukce objektů

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

19

Obory činností a společnosti Skupiny ELTODO činné v oboru Energetika

ELTODO, a.s. ELTODO SK, a.s.

Doprava

ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO, a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s.

Veřejné osvětlení

ELTODO-CITELUM, s.r.o. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO, a.s. ELTODO SK, a.s.

Informační a komunikační technologie

Vegacom a.s. ELTODO, a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s.

Ostatní aktivity

ELTODO, a.s.

Struktura Skupiny ELTODO ELTODO, a.s.

Vegacom a.s.

Telemont a.s.

Allgemeine Immobilien Verwaltung, s.r.o.

ELTODO dopravní systémy s.r.o.

ELTODO Národní dům, s.r.o.

ELTODO-CITELUM, s.r.o.

ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.

ELTODO SK, a.s.

KMET Handlová, a.s.

ELTODO BULGARIA EOOD

ELTODO, a.s.

KH servis a.s.

Osvětlení Týnec, k.s.

20

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Vybrané ukazatele Skupiny ELTODO EKONOMICKÉ Aktiva celkem - Skupina ELTODO

Obchodní obrat - Skupina ELTODO

(rok 2009 – 2013 v mil. Kã)

(rok 2009 – 2013 v mil. Kã)

3500

3500 2471

2408

2348

2359

2348

3000

3000

2500

2500

2000

2000

1500

1500

1000

1000

500

500 2009

2010

2011

2012

2013

V˘sledek hospodafiení - Skupina ELTODO (rok 2009 – 2013 v mil. Kã)

 před zdaněním  po zdanění

300 -1 -28 271 242 106 44 218 175 149 110

250 200

150 100

ELTODO, a.s.

50

0 -50 -100 2009

2010

2011

2012

2013

2673

3006

2209

2419

2461

2009

2010

2011

2012

2013

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

21

Vybrané ukazatele Skupiny ELTODO LIDSKÉ ZDROJE Procentuální profesní sloÏení - Skupina Eltodo k 31. 12. 2013 (procento z celkového poãtu zam.)

Ostatní

10,34

Administrativa

7,01

Ekonomika a finance

6,22

IT a v˘voj

4,38

Obchod a marketing

5,26

V˘roba

3,24 53,37

Realizace a montáÏe Technika a projekce

7,50

Management

2,67 0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

55

PrÛmûrn˘ stav zamûstnancÛ - Skupina Eltodo (rok 2008–2013)

2000 1822

1583

1388

1261

1242

1200

2008

2009

2010

2011

2012

2013

1500

1000

ELTODO, a.s.

500


24

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .


VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč

1.10.2012 - 30.9.2013

Tržby za prodej zboží

2.275

ELTODO, a.s.

Obchodní marže

948

Výkony

484.192

Přidaná hodnota

156.869

Provozní výsledek hospodaření

57.906

Výsledek hospodaření za účetní období

33.170

ROZVAHA k 30.9.2013 v tis. Kč Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení

593.171 171.115 413.714 8.342

Pasiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Časové rozlišení

593.171 102.235 364.030 126.906

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

25



2013


-

Obchodní marže

-

Výkony

700.004

Přidaná hodnota

235.422


66.737


49.563

376.505 32.763 265.766 77.976


376.505 198.213 170.680 7.612

ELTODO, a.s.


26

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .



2013


-

Obchodní marže

-

Výkony

71 286

Přidaná hodnota

27 162


2 897

ELTODO, a.s.



871

113 143 96 685 16 396 62


113 143 1 964 111 179 -

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

27



2013


-

Obchodní marže

-

Výkony

107 403

Přidaná hodnota

42 043


21 745


15 032

77 983 34 193 43 701 89


77 983 41 610 36 318 55

ELTODO, a.s.


28

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

ELTODO SK, a.s.


2013


4 055

Obchodní marže

435

ELTODO, a.s.

Výkony

51 969

Přidaná hodnota

9 042


-4 664


-4 113


60 120 28 126 31 957 37


60 120 31 556 28 466 98

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

29

Vegacom a.s.


2013


-

Obchodní marže

-

Výkony

531 896

Přidaná hodnota

162 628


-42 367


45 950

271 006 90 236 180 597 173


271 006 19 253 251 753 -

ELTODO, a.s.


30

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

KH servis a.s.


2013


27 743

Obchodní marže

1 618

ELTODO, a.s.

Výkony

148 369

Přidaná hodnota

45 603


30 289


24 658


93 820 1 717 91 936 167


93 820 27 064 66 536 220

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

31

Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO, a.s.

ELTODO, a.s.

ELTODO, a.s.

32

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .


34

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12. 2013 jednotky: 1.000 Kč

označení

řád.

AKTIVA CELKEM (ř.2+3+31+63)

001

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

002

B.

Dlouhodobý majetek (ř.4+13+23)

003

624 807

537 171

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12)

004

6 776

2 560

1.

Zřizovací výdaje

005

2.

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

006

3.

Software

007

3 020

2 556

4.

Ocenitelná práva

008

5.

Goodwill

009

6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

012

Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22)

013

325 605

222 975

1.

Pozemky

014

19 438

19 523

2.

Stavby

015

162 007

168 014

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

016

28 324

18 192

4.

Pěstitelské celky trvalých porostů

017

5.

Dospělá zvířata a jejich skupiny

018

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

1 387

1 531

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

1 274

1 688

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

021

9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

022

113 175

14 027

B. III.

Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30)

023

292 426

311 636

B.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

024

131 767

116 710

2.

Podíly v účetních jednotkách pod podst.vlivem

025

99 107

120 558

3.

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

026

5

7

4.

Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv

027

61 547

74 361

5.

Jiný dlouhodobý finanční majetek

028

6.

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

029

7.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

030

B.

I.

B. II. B.

ELTODO, a.s.

Běžné účetní Minulé účetní období netto období netto 1 403 760 1 463 793

AKTIVA

II.

III. 1.

4

3 756

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Běžné účetní Minulé účetní období netto období netto 777 022 924 771

označení

AKTIVA

řád.

C.

Oběžná aktiva (ř.32+39+48+58)

031

C. I.

Zásoby (ř.33 až 38)

032

117 350

96 674

1.

Materiál

033

60 110

27 830

2.

Nedokončená výroba a polotovary

034

32 260

41 034

3.

Výrobky

035

19 850

27 781

4.

Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

036

5.

Zboží

037

6.

Poskytnuté zálohy na zásoby

038

5 130

29

Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47)

039

102 040

150 335

1.

Pohledávky z obchodních vztahů

040

17 078

18 327

2.

Pohledávky - ovládaná a ovládající osoba

041

3.

Pohledávky - podstatný vliv

042

4.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

043

5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

044

6.

Dohadné účty aktivní

045

7.

Jiné pohledávky

046

83 741

122 833

8.

Odložená daňová pohledávka

047

1 221

9 175

C. III.

Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57)

048

552 771

673 264

C.

Pohledávky z obchodních vztahů

049

392 869

510 045

2.

Pohledávky - ovládaná a ovládající osoba

050

78 827

76 273

3.

Pohledávky - podstatný vliv

051

4.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

052

5.

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

053

6.

Stát - daňové pohledávky

054

19 576

10 364

7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

3 191

5 113

8.

Dohadné účty aktivní

056

9.

Jiné pohledávky

057

58 308

71 189

C. IV.

Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62)

058

4 861

4 498

C.

Peníze

059

1 672

1 365

2.

Účty v bankách

060

3 189

3 133

3.

Krátkodobé cenné papíry a podíly

061

4.

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

062

Časové rozlišení (ř.64 až 66)

063

1 931

1 851

1.

Náklady příštích období

064

1 910

1 831

2.

Komplexní náklady příštích období

065

3.

Příjmy příštích období

066

21

20

C.

I.

C. II. C.

II.

III. 1.

IV. 1.

D.

I.

280

ELTODO, a.s.

D. I.

35

36

V Ý R O Č N Í

označení

I.

A.

I.

A.

II.

A.

II.

A.

III.

A.

III.

A.

IV.

A.

IV.

–

E L T O D O ,

a . s .

Běžné úč. Min. úč. období netto období netto 1 403 760 1 463 793

řád.

PASIVA CELKEM (ř.68+87+121)

067

Vlastní kapitál (ř.69+73+80+83+87)

068

794 171

739 427

Základní kapitál (ř.70 až 72)

069

199 232

199 232

1.

Základní kapitál

070

199 232

199 232

2.

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( - )

071

3.

Změny základního kapitálu

072

Kapitálové fondy (ř.74 až 79)

073

-79 128

-70 568

1.

Emisní ážio

074

2.

Ostatní kapitálové fondy

075

3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

076

-79 128

-70 568

4.

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností

077

5.

Rozdíly z přeměn společností

078

6.

Rozdíly z ocenění při přeměnách společností

079

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81+82)

080

50 341

50 353

1.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

081

50 000

50 000

2.

Statutární a ostatní fondy

082

341

353

Výsledek hospodaření minulých let (ř.84+85)

083

469 795

388 997

1.

Nerozdělený zisk minulých let

084

469 795

388 997

2.

Neuhrazená ztráta minulých let

085

3.

Jiný výsledek hospodaření minulých let

086

A.

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ -)

087

153 931

171 413

B.

I.

Cizí zdroje (ř.89+94+105+117)

088

609 190

722 888

B.

I.

Rezervy (ř.90 až 93)

089

25 557

70 148

1.

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

090

2.

Rezerva na důchody a podobné závazky

091

3.

Rezerva na daň z příjmů

092

4.

Ostatní rezervy

093

25 557

56 867

Dlouhodobé závazky (ř.95 až 104)

094

11 542

42 091

1.

Závazky z obchodních vztahů

095

11 542

14 091

2.

Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

096

3.

Závazky - podstatný vliv

097

4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

098

5.

Dlouhodobé přijaté zálohy

099

6.

Vydané dluhopisy

100

7.

Dlouhodobé směnky k úhradě

101

8.

Dohadné účty pasivní

102

9.

Jiné závazky

103

10.

Odložený daňový závazek

104

B.

ELTODO, a.s.

2 0 1 3

PASIVA

A. A.

Z P R Á V A

II.

13 281

28 000

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

označení

PASIVA

řád.

B.

Krátkodobé závazky (ř.106 až 116)

105

1.

Závazky z obchodních vztahů

106

2.

Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

107

3.

Závazky - podstatný vliv

108

4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

109

5.

Závazky k zaměstnancům

6.

B.

C.

III.

a . s .

Běžné úč. Min. úč. období netto období netto 257 385 297 595 203 571

256 910

110

12 235

11 028

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

111

6 398

5 823

7.

Stát - daňové závazky a dotace

112

2 060

1 714

8.

Krátkodobé přijaté zálohy

113

4 754

6 317

9.

Vydané dluhopisy

114

10.

Dohadné účty pasivní

115

367

803

11.

Jiné závazky

116

28 000

15 000

Bankovní úvěry a výpomoci (ř.118 až 120)

117

314 706

313 054

1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

118

64 895

67 737

2.

Krátkodobé bankovní úvěry

119

249 811

245 317

3.

Krátkodobé finanční výpomoci

120

Časové rozlišení (ř.122 až 123)

121

399

1 478

1.

Výdaje příštích období

122

2.

Výnosy příštích období

123

IV.

I.

37

17 399

1 461

ELTODO, a.s.

38

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31.12. 2013 jednotky: 1.000 Kč

Skutečnost v účetním období označení

TEXT

řád. sledovaném

I.


01

123 605

103 367

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

02

122 356

101 420

+

Obchodní marže (ř. 01 - 02)

03

1 249

1 947

II.

Výkony (ř. 05 + 06 + 07)

04

1 042 047

1 142 285

1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

1 052 491

1 145 866

2.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

06

-25 351

-3 899

3.

Aktivace

07

14 907

318

Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10)

08

699 141

754 123

1.

Spotřeba materiálu a energie

09

211 232

251 544

2.

Služby

10

487 909

502 579

+

Přidaná hodnota (ř. 03 + 04 - 08)

11

344 155

390 109

C.

Osobní náklady (ř. 13 až 16)

12

248 235

242 455

1.

Mzdové náklady

13

183 181

179 738

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14

520

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

59 502

57 488

4.

Sociální náklady

16

5 032

5 229

D.

Daně a poplatky

17

7 498

1 839

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

20 701

21 280

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21)

19

4 246

186 939

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

3 984

186 272

2.

Tržby z prodeje materiálu

21

262

667

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24)

22

3 706

140 394

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

3 706

139 859

2.

Prodaný materiál

24

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

25

-2 108

-35 870

IV.

Ostatní provozní výnosy

26

12 405

4 612

H.

Ostatní provozní náklady

27

15 282

107 544

V.

Převod provozních výnosů

28

I.

Převod provozních nákladů

29

*

Provozní výsledek hospodaření (ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)

30

67 492

104 018

II.

B. B.

C.

III.

F. F.

ELTODO, a.s.

minulém

535

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

39

Skutečnost v účetním období označení

TEXT

řád. sledovaném

minulém

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

31

J.

Prodané cenné papíry a podíly

32

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř.34 a ž36)

33

108 277

100 945

1.

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

34

108 277

100 945

2.

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

35

3.

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

36

VIII.

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

37

K.

Náklady z finančního majetku

38

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

39

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

40

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

41

-1 597

8 697

X.

Výnosové úroky

42

5 602

4 466

N.

Nákladové úroky

43

5 658

8 090

XI.

Ostatní finanční výnosy

44

2 858

2 032

O.

Ostatní finanční náklady

45

5 427

8 862

XII.

Převod finančních výnosů

46

P.

Převod finančních nákladů

47

*

Finanční výsledek hospodaření (ř.31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+(-46)-(-47))

48

107 249

81 794

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51)

49

20 810

14 399

1.

- splatná

50

12 856

31 408

2.

- odložená

51

7 954

-17 009

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.30+48-49)

52

153 931

171 413

XIII.

Mimořádné výnosy

53

R.

Mimořádné náklady

54

S.

Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57)

55

1.

- splatná

56

2.

- odložená

57

*

Mimořádný výsledek hospodaření (ř.53-54-55)

58

T.

Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

59

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58-59)

60

153 931

171 413

****

Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř.30+48+53-54)

61

174 741

185 812

VII.

Q.

S.

ELTODO, a.s.

VI.


V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

43

I. Obecné údaje 1. Název a sídlo obchodní společnosti ELTODO, a.s. (do 2. 12. 2013 zapsána pod názvem ELTODO EG, a.s.) Novodvorská 1010/14 Praha 4 Česká republika IČ 45 274 517 2. Založení a charakteristika činnosti společnosti Akciová společnost ELTODO, a.s. (dále jen ´Společnost´) byla založena zakladatelskou listinou podle § 172 Obchodního zákoníku jediným zakladatelem, jímž je Fond národního majetku ČR, v roce 1992. Datum vzniku Společnosti: 6.5.1992 Předmět činnosti ve sledovaném roce Společnost provozovala ve vlastních objektech, především v administrativně provozní budově A, Praha 4, Novodvorská, v provozním a skladovacím areálu v Praze 4, Hvožďanská a v Praze 4 – Písnici, v objektu v Bystřanech u Teplic a v Hradci Králové. Společnost dále svou činnost provozovala také na najatých pozemcích a v najatých objektech v Praze. 3. Údaje o akcionářích Akcie Společnosti nejsou registrované na veřejných trzích. Dne 20. 8. 2007 vznikla společnost ELTODO, a.s., (od 16. 1. 2012 pod názvem Centrum Novodvorská, a.s.), která vlastnila 992.575 akcií emitenta ELTODO EG, a.s., což představovalo podíl na základním kapitálu emitenta ve výši 99,6 %, v únoru 2008 se společnost ELTODO, a.s. stala jediným akcionářem a držitelem 100 % akcií tehdejší společnosti ELTODO EG, a.s. Na základě Smlouvy o převodu akcií došlo v srpnu 2013 ke změně v dosavadních majetkových účastech ve Společnosti do této konečné podoby: Centrum Novodvorská, a.s. vlastní 49,999% účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti. NOVOENERGO a.s. vlastní 50 % účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti. JUDr. Petr Vališ vlastní 0,001% účasti na základním kapitálu Společnosti.

ELTODO, a.s.

4. Rozhodující předmět činnosti Komplexní dodávky v rozsahu projekt, dodávka, montáž a servis elektrozařízení všech napěťových úrovní v segmentu průmyslové a závodové energetiky včetně velkých energetických zdrojů (elektrárny, teplárny, rozvodny, transformovny) a dále v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech, a to včetně integrovaných bezpečnostních varovných a informačních systémů a datových sítí, koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje. Součástí předmětu činnosti je i výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.

44

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

5. Organizační strukturai K rozvahovému dni tvořily organizační uspořádání Společnosti 4 výrobní divize, úseky přímo podřízené prezidentovi Společnosti (úsek vnějších vztahů, zahraničního obchodu a interního auditu) a úseky přímo podřízené generálnímu řediteli Společnosti (úsek personální, obchodní, finanční, právní, úsek centrálního nákupu a marketing). 6. Orgány Společnosti k 31. 12. 2013 K 31. 12. 2013 jsou v obchodním rejstříku zapsány tyto orgány Společnosti: Představenstvo - pětičlenný statutární orgán ve složení: Ing. Libor Hájek předseda (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Tomáš Vohryzka místopředseda (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Stanislav Stejskal místopředseda (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Ing. Jiří Řehák člen (zapsáno do OR: 30. 10.2012) Karel Műller člen (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Dozorčí rada - pětičlenný orgán ve složení: RNDr. Libor Sadílek Zdeňka Molnárová BC. Marian Vašut, MBA Ing. Hana Pokorná Ing. Jaroslav Veverka

předseda (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) člen (zapsáno do OR: 30. 10. 2012)

Dozorčí rada ve Společnosti je dle platných stanov šestičlenná. Na řádné valné hromadě akcionářů v květnu 2013 nebyl šestý člen dozorčí rady zvolen. Prokura: Jan Crdlík

prokurista (zapsáno do OR: 16. 10. 2006)

Za Společnost jednají: a) všichni členové představenstva společně, nebo b) předseda a místopředsedové samostatně, nebo c) alespoň dva členové představenstva společně

ELTODO, a.s.

Za Společnost podepisují tak, že k vytištěnému nebo jinak vyhotovenému obchodnímu jménu Společnosti připojí svůj podpis: d) všichni členové představenstva, nebo e) předseda představenstva a místopředsedové samostatně, nebo f) dva členové představenstva společně Prokurista je oprávněn zastupovat Společnost a podpisovat za ni samostatně tak, že k firmě připojí dodatek označující prokuru a svůj podpis.

V Ý R O Č N Í

2 0 1 3

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

45

7. Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1573, nebyly v uplynulém účetním období zaznamenány žádné změny. 8. Osobní náklady a počty zaměstnanců a vedoucích zaměstnanců (v tis. Kč / počet zaměstnanců) Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Odměny členům orgánů společnosti Celkem osobní náklady

Celkový počet všech zaměstnanců Společnosti 2013

2012

Z toho vedoucí zaměstnanci 2013

2012

461

452

14

13

183 181

179 738

25 908

29 117

59 502

57 488

6 781

6 344

5 032

5 229

181

227

520

0

0

0

248 235

242 455

32 870

35 688

Do kategorie vedoucích zaměstnanců jsou pro rok 2013 zařazeni členové vrcholového vedení Společnosti (prezident, GŘ, ředitelé úseku finančního, obchodního, personálního, právního, úseku centrálního nákupu, marketingu, vnějších vztahů, zahraničního obchodu a ředitelé technicko-výrobních divizí (Dopravní systémy, Elektrotechnické systémy, Technologie budov a ICT, Technická divize). Společnost poskytovala vybraným vedoucím zaměstnancům příspěvek na životní připojištění, motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Vybraným zaměstnancům Společnosti bylo poskytováno motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Příspěvek na důchodové připojištění byl poskytován všem zaměstnancům Společnosti, kteří jej měli sjednáno a splňovali podmínky dané platnou kolektivní smlouvou. Odměny při příležitosti dosažení životních jubileí 40, 50 a 60 let věku a odměny při prvním odchodu do důchodu byly poskytovány zaměstnancům Společnosti podle počtu odpracovaných let u Společnosti či dalších společností ve skupině ELTODO. Stanovení výše odměny se řídilo platnou kolektivní smlouvou. 9. Výše odměn, půjček a jiných plnění členům statutárních a dozorčích orgánů (v tis. Kč) Tantiémy Odměny členům orgánů společnosti Celkem

2013 616 520 1 136

2012 550 0 550

Společnost neposkytovala členům statutárních a dozorčích orgánů půjčky, úvěry, záruky ani jiná obdobná plnění.

ELTODO, a.s.

10. Koupě části podniku Rozhodnutím akcionářů Společnost (jako kupující) uzavřela dne 26. 11. 2013 se společností Vegacom a.s. (prodávající) smlouvu o prodeji části podniku. Na základě této smlouvy se převedl soubor hmotných, osobních a nehmotných složek podnikání, jenž tvořil samostatný funkční celek a vztahoval se k vybraným výrobním střediskům společnosti Vegacom a.s.. Smlouva nabyla účinnosti dnem 1. 12. 2013. Prodejní cena byla stanovena znaleckým posudkem. Nákup převzatého majetku a předpis prodejní ceny byl účetně proveden k datu účinnosti smlouvy o prodeji prostřednictvím účtu vnitřního zúčtování, z jehož zůstatku byl zjištěn kladný oceňovací rozdíl k nabytému majetku. (viz část III, bod 1a).

46

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

ELTODO, a.s.

11. Organizační složka zřízená Společností v zahraničí - zrušení V obchodním registru Bratislava byl ke dni 1. 2. 2013 proveden výmaz ELTODO EG, a.s. - odštěpný závod Slovensko, organizační složka, Podunajská 25, Bratislava, Slovenská republika, IČ 35 953 195, jež zanikla k 31. 12. 2012.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

47

II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Účetní postupy používané Společností jsou v souladu s platnou českou legislativou, tj. především podle zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění účinném. 1. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) nebo záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého zejména koupí, vkladem nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn Společnosti a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví účetní jednotky prodávající, vkládající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. Kladný (záporný) oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně 180 měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů (výnosů) od rozhodného dne přeměny. Pokud nejsou součástí nabytého majetku, ke kterému je tvořen oceňovací rozdíl, aktiva s dobou použitelnosti delší než 15 let, může Společnost rozhodnout o době odpisování aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu kratší než 180 měsíců. 2. Způsob ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a finančních investic, zásob a krátkodobého finančního majetku a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení včetně celních poplatků, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vlastní výroby zahrnuje náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 10 do 40 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný hmotný majetek, stejně tak dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 10 do 60 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný nehmotný majetek. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek se odepisuje po dobu 15 měsíců od měsíce pořízení. Doba odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z jeho zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů a z odpisového plánu Společnosti. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí již od tohoto měsíce. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účetní odpis již neprovádí. Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je nastavena dle zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby účetního odpisování dle odpisového plánu podle skupin majetku: Metoda Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární

Doba odepisování 3 – 4 roky 4, 8 let 30 – 50 let 4 – 15 let 4 – 8 let 4 – 15 let 15 měsíců 15 let

ELTODO, a.s.

Majetek Software Ocenitelná práva Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář a vybavení Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

48

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje podíly v ovládaných a řízených osobách a podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem.. Z titulu kontinuity a maximální objektivizace ocenění jsou tyto podíly s rozhodujícím vlivem ve sledovaném roce oceňovány ekvivalencí. Změny ocenění majetkových účastí k rozvahovému dni jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti (viz část III. bod 2. 1a). U majetkových účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem v cizí měně oceněných ekvivalencí nejsou samostatně vykazovány kurzové rozdíly. Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí i půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. c) Zásoby Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Pořizovací cena zahrnuje především cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, např. celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání na určené místo. Při oceňování vyskladněných zásob se ve Společnosti užívá ocenění metodou FIFO, při kterém se první cena pro ocenění přírůstků používá jako první cena při ocenění úbytků. Výrobky a nedokončená výroba je oceňována ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech a proporcionální částí výrobních režijních nákladů. d) Krátkodobý finanční majetek Tvoří jej peníze, ceniny a účty v bankách, které jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. Ostatní krátkodobý finanční majetek je oceňován v pořizovacích cenách. e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své jmenovité hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. Pohledávky se člení dle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé, jež mají v okamžiku, ke kterému je sestavena účetní závěrka, dobu splatnosti delší než jeden rok a jejichž součástí je i odložená daňová pohledávka. 3. Způsob stanovení opravných položek a rezerv Opravné položky

ELTODO, a.s.

Společnost tvoří opravné položky u pohledávek, zásob a v nezbytném případě u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého finančního majetku. a) Pohledávky Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky diferencovaně podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků, a to jen v případech, kdy snížení ocenění v účetnictví není trvalého charakteru. Zjištění výše opravných položek u pohledávek vychází z doby, jež uplynula od splatnosti příslušné pohledávky a základem pro jejich stanovení je toto pravidlo: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka U vybraných pohledávek se však vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

49

b) Zásoby Společnost tvoří opravné položky k materiálu a obchodnímu zboží na základě vlastního posouzení případů, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Podkladem pro toto hodnocení je i analýza obrátkovosti daných zásob. U nedokončené výroby provádí společnost analýzu ziskovosti (ztrátovosti) jednotlivých projektů v následujících obdobích. K projektům, u nichž je v následujících obdobích očekávána ztráta, společnost vytváří opravnou položku k nedokončené výrobě a rezervu na budoucí ztráty. Opravná položka je vytvářena v procentní výši již vynaložených nákladů k odhadovaným celkovým nákladům na projekt. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Opravné položky jsou vytvářeny pouze v případech, kdy předpokládaná prodejní cena zjištěná při inventarizaci je výrazně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek. d) Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky jsou vytvářeny diferencovaně v případě poskytnutí dlouhodobých půjček a úvěrů propojeným osobám, při respektování zásady opatrnosti. Opravné položky se vzhledem ke způsobu ocenění netvoří u majetkových účastí v ovládaných a řízených osobách (viz část II. bod 2b). Rezervy Společnost tvoří rezervy na tyto tituly, jejichž výčet je možné k rozvahovému dni podle aktuální potřeby rozšířit: a) Rezervy výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty b) Ostatní rezervy na pokrytí budoucích závazků c) Rezerva na daň z příjmů V případě kladného daňového základu vytváří Společnost na daň z příjmů rezervu vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období Společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. 4. Přijaté úvěry Bankovní i nebankovní úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě a k rozvahovému dni se člení podle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé, jež mají v okamžiku, ke kterému je sestavena účetní závěrka, dobu splatnosti delší než jeden rok.

ELTODO, a.s.

5. Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn na českou měnu měsíční pevné kurzy, jež stanovuje ve výši kurzů k prvnímu dni daného měsíce dle kurzovního lístku České národní banky. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB a nerealizované kurzové rozdíly jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Výjimkou je přepočet majetkových účastí, které jsou zachyceny prostřednictvím rozvahového účtu Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti.

50

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

6. Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu v případě finančního leasingu, či dohodou o odkupu v případě operativního leasingu, je předmět leasingu zařazen do hmotného majetku v pořizovací ceně. 7. Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se zásadně účtují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. 8. Daň z příjmů a odložená daň Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou tyto dočasné rozdíly vypořádány. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. 9. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněná aktiva jsou uváděna v případech, kdy vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které Společnost nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze Společnosti. Podmíněné závazky tvoří očekávané závazky v důsledku činnosti Společnosti, jejichž existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že Společnost bude nucena k úhradě těchto závazků čerpat zdroje nebo nelze stanovit jejich výši, nejsou tyto závazky v účetnictví Společnosti vykázány. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví Společnosti na tento závazek tvořeny rezervy.

ELTODO, a.s.

10. Srovnatelnost údajů V rozvaze a výkazu zisků a ztrát nebyly zaznamenány žádné změny, které by způsobily narušení meziroční srovnatelnosti údajů v nich uváděných.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

51

III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k 31. 12. 2013 1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) Dlouhodobý hmotný majetek Stavby Pozemky (v tis. Kč)

Stroje Inventář Umělecká Nedokon- Oceň. rozdíl Celkem a dopravní a vybavení díla čený DHM k nab. maj. prostředky vč. DDHM

Pořizovací cena (+) Zůstatek k 1. 1. 2013 Přírůstky

242 293 19 523

34 774

56 096

1 531

1 688

39 555 395 460

1 832

0

1757

18 572

0

25 718

102 354

150 233

0

0

0

0

0

0

0

0

-2 385

-85

-2 876

-2 458

-144

-26 132

0

-34 080

241 740 19 438

33 655

72 210

1 387

1 274

141 909 511 613

-74 279

0

-27 350

-45 328

0

0

-25 528 -172 485

-7 839

0

- 643

-7 394

0

0

-3 206

-21 082

0

0

0

0

0

0

0

0

2 285

0

2 776

2 398

0

0

0

7 559

0

0

0

0

0

0

0

0

Zůstatek k 31. 12. 2013

-79 733

0

-27 217

-50 324

0

0

-28 734 -186 008

Zůstatková hodnota k 1. 1. 2013

168 014 19 523

7 424

10 768

1 531

1 688

14 027 222 975

Zůstatková hodnota k 31. 12. 2013 162 007 19 438

6 438

21 886

1 387

1 274

113 175 325 605

Přeúčtování Úbytky (-) Zůstatek k 31. 12. 2013 Oprávky (-) Zůstatek k 1. 1. 2013 Odpisy Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Opravná položka k DHM

Pozn.:

DDHM = dlouhodobý drobný hmotný majetek DHM = dlouhodobý hmotný majetek

ELTODO, a.s.

52

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Společnost k rozvahovému dni vykazuje kladný oceňovací rozdíl k nabytému majetku v hodnotě 141 909 tis. Kč, který tvoří:  oceňovací rozdíl k nabytému majetku Garáže Slovan ve výši 37.136 tis. Kč. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem 2003. Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2013 zvyšuje náklady o 2 476 tis. Kč. Oprávky k oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k 31. 12. 2013 představují 25 995 tis. Kč (2012 - 23 519 tis. Kč).  oceňovací rozdíl k nabytému majetku IPO, s.r.o., Koperníkova ul., Plzeň ve výši 2 419 tis. Kč, který vznikl na základě koupi části podniku. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem 2000. Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2013 zvyšuje náklady o 161 tis. Kč. Oprávky ke kladnému oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k 31. 12. 2013 představují 2 170 tis. Kč (2012 - 2 009 tis. Kč).  oceňovací rozdíl k nabytému majetku od Vegacom a.s., Novodvorská 1010/14, Praha 4 ve výši 102 354 tis. Kč, který vznikl na základě koupi části podniku. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem 2013. Odpis oceňovacího rozdílu v roce 2013 zvyšuje náklady o 569 tis. Kč. Oprávky ke kladnému oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k 31. 12. 2013 představují 569 tis. Kč (2012 - 0 tis. Kč). b) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena (+) Zůstatek k 1. 1. 2013 Přírůstky Přeúčtování Úbytky (-) Zůstatek k 31. 12. 2013 Oprávky (-) Zůstatek k 1. 1. 2013 Odpisy Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Opravná položka k DNM Zůstatek k 31. 12. 2013 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2013 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2013

Software

Ocenitelná práva

Nedokončený DNM

Celkem

19 169 1 450 0 -335 20 284

367 0 0 0 367

6 461 871 0 -305 7 027

0 7 551 0 -3 795 3 756

25 997 9 872 0 -4 435 31 434

-16 971 -1 271 0 335 0 -17 907 2 198 2 377

-363 -4 0 0 0 -367 4 0

-6 103 -586 0 305 0 -6 384 358 643

0 0 0 0 0 0 0 3 756

-23 437 -1 861 0 640 0 -24 658 2 560 6 776

Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek DNM = dlouhodobý nehmotný majetek

ELTODO, a.s.

Ostatní DDNM

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

53

c) Najatý majetek 1. Finanční pronájem dopravních prostředků Společnost je zavázána platit leasingové splátky za finanční leasing 3 ks (2012 – 0 ks) uvedené techniky následovně: Rok 2013 (v tis. Kč) Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2013

Dopravní prostředky 4 715 1 006

Celkem 4 715 1 006

960 2 749 0

960 2 749 0

Budoucí platby: - splatné do jednoho roku - splatné od dvou do pěti let - splatné v následujících letech

2. Operativní pronájem Společnost měla na základě rámcových smluv o operativním pronájmu osobních a nákladních vozidel k 31. 12. 2013 najato 146 vozidel (2012 – 126 vozidel), které jsou najímány postupně na dobu čtyř až šesti let od data zahájení pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu k datu roční účetní závěrky činily 13 790 tis. Kč (2012 – 14 723 tis. Kč). Společnost měla na základě smluv o operativním pronájmu reprografické techniky k 31. 12. 2013 najato 16 ks této techniky, která je najímána postupně na dobu tří a čtyř let od data zahájení pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu k datu roční účetní závěrky činily 539 tis. Kč. d) Drobný hmotný a nehmotný majetek v používání, neuvedený v rozvaze Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku v používání je následující: (v tis. Kč) Drobný hmotný majetek Drobný nehmotný majetek CELKEM

31. 12. 2013

31. 12. 2012 12 306 276 12 582

8 262 191 8 453

Hranice pro sledování drobného hmotného a nehmotného majetku v používání v operativní evidenci byla od roku 2012 nastavena na pořizovací cenu od 1 tis. Kč do 10 tis. Kč. Do roku 2012 byla tato hranice nastavena u drobného hmotného majetku na pořizovací cenu od 1 tis. Kč do 5 tis. Kč, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 60 tis. Kč byl evidován v dlouhodobém drobném nehmotném majetku. Drobný hmotný a nehmotný majetek, který Společnost eviduje v podrozvahové evidenci v pořizovacích cenách, je řádně inventarizován a je účtován do nákladů v roce jejich pořízení.

ELTODO, a.s.

54

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

2. Dlouhodobý finanční majetek a) Podíly v ovládaných a řízených osobách a ocenění ekvivalencí Společnost Podíl na zákl. Základní (v tis. Kč) kapitálu v % kapitál ELTODO-CITELUM, s.r.o 50 100 000 ELTODO dopravní systémy, s.r.o. 100 20 000 ELTODO SK, a.s. 100 355 710 ELTODO Osvetlenie, s.r.o. 50 22 030 ELTODO Bulgaria s.r.o. 100 129 ELTODO Národní dům, s.r.o. 100 200 KH servis a.s. 80 2 000 KMET Handlová, a.s. 75 910 Vegacom, a.s. 100 126 860 Celkem 627 839

Vlastní Hospodářský Ocenění Ocenění kapitál výsledek ekvivalencí 2013 ekvivalencí 2012 198 213 49 563 99 107 103 679 59 306 28 556 59 306 83 920 31 557 -4 113 31 557 9 413 41 610 15 032 0 16 878 0 0 0 0 750 -466 0 0 27 064 24 658 21 651 19 881 1 964 871 0 3 497 19 253 45 950 19 253 0 379 717 160 051 230 874 237 268

Společníci ELTODO-CITELUM, s.r.o. na zasedání valné hromady v roce 2011 rozhodli o výplatě emisního ážia z nepeněžitého vkladu, jenž byl do uvedené společnosti vložen v roce 1999. Z tohoto rozhodnutí vyplynul pro Společnost nárok na výplatu emisního ážia, jehož součástí byla i historická pořizovací cena společnosti ELTODO-CITELUM ve výši 1 928 tis. Kč, která byla výplatou snížena na nulu. Účetním obdobím společnosti ELTODO dopravní systémy je hospodářský rok od 1. 10. - 30. 9. sledovaného období. Pro účely ekvivalence je výše vlastního kapitálu a hospodářský výsledek uveden za běžné účetní období, tj. za kalendářní rok 2013. Zisk společnosti ELTODO dopravní systémy za hospodářský rok 2012-2013 činil 33 170 tis. Kč. Společnost ve sledovaném roce, jako jediný akcionář ELTODO SK, a.s., rozhodla o navýšení zakladního kapitálu této společnosti nepeněžními vklady v této struktuře:  75 kusů akcií společnosti KMET Handlová, a.s.  50% obchodního podílu na společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.  Nemovitosti v obci Handlová Účetní hodnota těchto nepeněžních vkladů představuje 36.141 tis. Kč. Ocenění ekvivalencí nově nabytých vkladů společností KMET Handlová, a.s. a ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. vykazuje Společnost ve sledovaném období prostřednictvím společnosti ELTODO SK. Společnost ELTODO Bulgaria nevykazovala ve sledovaném období žádnou činnost.

ELTODO, a.s.

b) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Společnost eviduje 10 ks akcií společnosti ČEZ, a.s. k rozvahovému dni v reálné hodnotě 5 tis. Kč. Změna reálné hodnoty se účtuje rozvahově v návaznosti na kurzovní lístek Burzy cenných papírů Praha k rozvahovému dni. c) Půjčky a úvěry poskytnuté ovládaným a řízeným osobám či osobám pod podstatným vlivem Společnost eviduje dlouhodobé půjčky vůči společnosti Vegacom v nominální výši 86 647 tis. Kč (2012 - 101 058 tis. Kč), viz část III, bod 20. Půjčky a úroky z nich jsou dlužníkem řádně spláceny na základě splátkového kalendáře.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

55

d) Jiný dlouhodobý finanční majetek Společnost k rozvahovému dni neeviduje jiný dlouhodobý finanční majetek. 3. Zásoby Zásoby (v tis. Kč) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Zásoby celkem (brutto) Opravné položky Zásoby celkem (netto)

2013 61 427 32 879 19 850 0 5 130 119 286 -1 936 117 350

2012 28 891 44 741 27 781 0 29 101 442 -4 768 96 674

Z vyhodnocení stavu a ekonomické využitelnosti zásob vyplynula potřeba tvorby opravné položky k nízkoobrátkovým zásobám materiálu ve výši 1 317 tis. Kč (2012 – 1 061 tis. Kč). Společnost dále vytvořila opravnou položku k nedokončené výrobě ve výši 619 tis. Kč (2012 – 3 707 tis. Kč). 4. Pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti a) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) - ve splatnosti

2013

2012 292 888

384 988

- do 60 dnů po splatnosti

44 585

60 463


6 017

37 536


26 071

55 392

- nad 360 dnů po splatnosti

84 412

29 248

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (brutto)

453 973

567 627

Opravné položky

-61 104

-57 582

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (netto)

392 869

510 045

ELTODO, a.s.

b) Jiné krátkodobé pohledávky Jiné pohledávky ve výši 61 521 tis. Kč ( 2012 – 74 276 tis. Kč) tvoří především pohledávky z titulu schválených podílů na zisku od ovládaných osob ve výši 24 114 tis. Kč (2012 – 33 119 tis. Kč), krátkodobá část úvěru poskytnutého 3. osobě ve výši 3 333 tis. Kč (2012 - 2 500 tis. Kč) a krátkodobá část pohledávky ve výši 30 000 tis. Kč (2012 – 35 000 tis. Kč) z titulu prodeje nemovitosti Novodvorská a areálu Čerčanská ve sledovaném období. Všechny tyto pohledávky jsou ve splatnosti. Dále jsou jiné pohledávky tvořeny pohledávkou z titulu splácené škody způsobené Společnosti 3. osobou ve výši 3 213 tis. Kč (2012 – 3 087 tis. Kč), pohledávkami za zaměstnanci ve výši 855 tis. Kč (2012 – 570 tis. Kč) z titulu poskytnutých stálých záloh a pohledávkou za 3. osobou ve výši 6 tis. Kč (2012 – 0 tis. Kč) z titulu přefakturace.

56

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

c) Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů Dlouhodobé pohledávky ve výši 17 078 tis. Kč (2012 – 18 327 tis. Kč) představují pohledávky z obchodních vztahů z titulu smluvních finančních pozastávek na záruční opravy u ukončených kontraktů. Z toho s dobou splatnosti delší než 5 let od data závěrky činí 4 766 tis. Kč (2012 – 2 638 tis. Kč). d) Jiné dlouhodobé pohledávky Jiné dlouhodobé pohledávky ve výši 83 741 tis. Kč (2012 – 122 833 tis. Kč) představují především dlouhodobé pohledávky z prodeje nemovitostí, úvěr poskytnutý třetí osobě (viz část III. bod 4b) a dlouhodobou část půjčky poskytnuté zaměstnanci. 5. Dohadné položky aktivní Na dohadných účtech aktivních jsou k poslednímu dni sledovaného období vykázány stavy ve výši 0 tis. Kč (2012 – 280 tis. Kč). 6. Vlastní kapitál a) Vývoj vlastního kapitálu (v tis. Kč)

Základní Rezervní Oceňovací rozdíly při Statut. a Zisk/ztráta HV běžné Vlastní kapitál kapitál fond přecenění metodou ostatní fondy min. let období celkem ekvivalence 199 232 50 000 -70 568 353 388 997 171 413 739 427 0 0 0 0 0 0 0

Zůstatek k 31. 12. 2012 Zvýšení/snížení základního kapitálu Změna přecenění dlouh.finančního 0 0 majetku metodou ekvivalence Příděl do rezervního fondu 0 0 Příděl do nerozděleného zisku min.let 0 0 Neuhrazená ztráta min.let 0 0 Čerpání sociálního fondu 0 0 Sociální fond 0 0 Odměny členům statutárních orgánů 0 0 Dividendy akcionářům 0 0 Zisk/ztráta běžného období období 0 0 Zůstatek k 31.12.2013 199 232 50 000

-8 560 0 0 0 0 0 0 0 0 -79 128

0

0

0

-8 560

0 0 0 0 80 798 -80 798 0 0 0 -12 0 0 0 0 0 0 0 -615 0 0 -90 000 0 0 153 931 341 469 795 153 931

0 0 0 -12 0 -615 -90 000 153 931 794 171

Úbytky v kapitálových fondech ve výši 8 560 tis. Kč (2012 – 104 486 tis. Kč), ovlivnila především změna stavu ocenění ekvivalencí společností ELTODO dopravní systémy a ELTODO-CITELUM.

ELTODO, a.s.

b) Plánované rozdělení hospodářského výsledku vytvořeného v běžném účetním období Společnost k datu účetní závěrky vykázala hospodářský výsledek ve výši 153 931 tis. Kč (2012 – 171 413 tis. Kč). O rozdělení hospodářského výsledku rozhodne valná hromada akcionářů Společnosti. c) Základní kapitál Základní kapitál Společnosti ve výši 199 232 tis. Kč (2012 - 199 232 tis. Kč), zapsaný k rozvahovému dni v obchodním rejstříku, tvoří 996 162 ks kmenových listinných akcií na jméno, každá o jmenovité hodnotě 200,- Kč, z nichž 498 081 ks bylo nahrazeno hromadnou listinou č. 1, představujících 50% účast na základním kapitálu. Základní kapitál byl splacen v plné výši.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

57

7. Rezervy Stav rezerv Společnosti k rozvahovému dni: Druh rezervy

(v tis. Kč)

Rezerva výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty

Stav k 31.12.2012 52 292

Tvorba

Zúčtování

25 557

52 292

4 575

0

4 575

Rezerva na daň z příjmů

13 281

0

13 281

CELKEM

70 148

25 557

70 148

Rezerva ostatní nevýrobní

Zůstatek k 31.12.2013 25 557

25 557

Rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím Společnosti. Rezerva výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty je vytvářena k budoucím nákladům z rozpracovaných zakázek, které budou dokončeny v roce 2014. Rezervu na daň z příjmů tvoří vlastní rezerva ve výši 13 345 tis. Kč (2012 - 34 869 tis. Kč). Jelikož jsou však uhrazené zálohy na daň z příjmů ve sledovaném roce ve výši 28 453 tis. Kč (2012 – 21 588 tis. Kč), Společnost vykázala ve sledovaném období rozdíl mezi uhrazenými zálohami na daň z příjmů a vypočtenou rezervou na daň z příjmů v celkové výši 15 108 tis. Kč v položce Stát – daňové pohledávky. Zákonné rezervy (dle zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů) nebyly v roce 2013 tvořeny. 8. Závazky z obchodních vztahů dle splatnosti Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Krátkodobé závazky z obchodních vztahů - ve splatnosti - do 60 dnů po splatnosti - do 180 dnů po splatnosti - do 360 dnů po splatnosti - nad 360 dnů po splatnosti Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem

(v tis. Kč)

2013

2012 141 258 50 390 1 722 10 083 118 203 571

195 616 57 408 3 886 0 0 256 910

a) Jiné krátkodobé závazky Jiné krátkodobé závazky ve výši 28 000 tis. Kč (2012 - 15 000 tis. Kč) tvoří neuhrazená část kupní ceny akcií za společnost KH Servis a.s., jež je splatná v roce 2014. b) Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé závazky ve výši 11 542 tis. Kč (2012 - 14 091 tis. Kč) představují především závazky z obchodních vztahů z titulu smluvních finančních pozastávek na záruční opravy u ukončených kontraktů. Z toho s dobou splatnosti delší než 5 let od data závěrky činí 705 tis. Kč (2012 - 67 tis. Kč).

ELTODO, a.s.

c) Jiné dlouhodobé závazky Jiné dlouhodobé závazky nejsou k datu účetní závěrky evidovány (2012 – 28 000 tis. Kč).

58

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

9. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 6 398 tis. Kč (2012 – 5 823 tis. Kč), ze kterých 4 310 tis. Kč (2012 – 4 019 tis. Kč) představují splatné závazky ze sociálního zabezpečení a 2 088 tis. Kč (2012 – 1 804 tis. Kč) představují splatné závazky ze zdravotního pojištění. Společnost k datu závěrky neeviduje žádné nedoplatky závazků ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění. 10. Stát – daňové závazky a daňové pohledávky Daňové závazky činí 2 060 tis. Kč (2012 – 1 714 tis. Kč) a představují splatný odvod daně z příjmů ze závislé činnosti ve výši 2 052 tis. Kč (2012 – 1 701 tis. Kč) a splatné závazky silniční daně ve výši 8 tis. Kč (2012 - 13 tis. Kč.). Společnost neeviduje k datu účetní závěrky žádné nezaplacené daňové závazky. Daňové pohledávky činí 19 576 tis. Kč (2012 – 10 364 tis. Kč) a představují splatnou vratku daně z přidané hodnoty za měsíc listopad 2013 z titulu nadměrného odpočtu ve výši 4 468 tis. Kč (2012 – 10 364 tis. Kč) a rozdíl mezi uhrazenými zálohami na daň z příjmů právnických osob a vypočtenou rezervou na daň z příjmů právnických osob v celkové výši 15 108 tis. Kč (viz část III, bod 7). 11. Bankovní úvěry a finanční výpomoci Úvěry (v tis. Kč) Investiční úvěry Běžné bankovní úvěry vč. kontokorentních CELKEM

Úvěrový limit Zůstatek 2013 Zůstatek 2012 159 000 90 404 88 579 550 000 224 303 224 475 709 000 314 706 313 054

Průměrná úroková sazba z úvěrů a půjček od bankovních subjektů v roce 2013 činí 1,53 % p.a. (2012 – 2,55 % p.a.) 12. Pohledávky a závazky neuvedené v rozvaze a podmíněné závazky a) Směnečné závazky Věřitel

(v tis. Kč)

Příslušná komerční banka

Směnečný závazek do výše

Typ směnky

Zajištěný právní vztah

vlastní blankosměnka

rámcová smlouva o poskytování finančních služeb, smlouva o úvěru

Zůstatek závazku 2013

859 000

314 706

ELTODO, a.s.

b) Směnečné rukojemství (aval) Aval směnky Věřitel za společnost (v tis. Kč) ELTODO-CITELUM, UniCredit Bank s.r.o. Czech Republic, a.s. Česká spořitelna, Vegacom a.s. a.s. CELKEM

Předmět směnečného Směnečné Zůstatek Datum Předpokládané rukojemství rukojemství za závazku vystavení směnečné závazek do výše k 31.12.2013 směnky rukojemství do: termínovaný úvěr na projekt VO Ústí nad Labem úvěrová linka (provozní úvěr)

40 000

5 273 28.3.2006

30.11.2014

60 000

45 768 20.5.2008

doba neurčitá

100 000

51 041

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

59

c) Ručitelský závazek úvěrové povahy Ručení za společnost (v tis. Kč / v tis. EUR)

Ručení ve prospěch Československá ELTODO-CITELUM, s.r.o. obchodní banka, a.s. UniCredit Bank ELTODO-CITELUM, s.r.o. Czech Republic, a.s. ELTODO dopravní Komerční banka, a.s. systémy ELTODO dopravní Komerční banka, a.s. systémy Vegacom a.s. UniCredit Leasing CZ, a.s. Vegacom a.s. Česká spořitelna, a.s. CELKEM KMET Handlová, a.s.

Všeobecná úverová banka, a.s. (Slovensko) Prima banka Slovensko a.s. (Slovensko)


CELKEM

Prima banka Slovensko a.s. (Slovensko)

Předmět Měna Ručení za Zůstatek Předpoklad ručení závazek do výše závazku 2013 ručení do: úvěr na projekt VO Kč 92 000 62 760 31.5.2021 Liberec úvěr na projekt VO Kč 40 000 5 273 30.11.2014 Ústní nad Labem akviziční úvěr KB Kč 84 444 67 556 31.12.2017 (financování 51 % EDS) rámcová smlouva o poskyKč 60 000 25 719 30.9.2028 tování finančních služeb dlouhodobý úvěr Kč 20 496 6 114 30.1.2015 Česká spořitelna, a.s. Kč 60 000 45 768 Kč 356 940 213 189 přefinancování úvěru Handlová u Komerční EUR 7 967 3 646 31.10.2019 banky, a.s. úvěr na projekt VO EUR 3 253 578 28.12.2015 Košice úvěr na projekt VO EUR 266 48 27.7.2015 Vysoké Tatry úvěr na projekt VO EUR 242 44 10.8.2015 Veľký Krtíš úvěr na projekt VO EUR 249 48 14.12.2015 Dubnica nad Váhom úvěr na projekt VO EUR 46 12 15.3.2016 Nová Bystrica EUR 12 023 4 377

ELTODO, a.s.

d) Ručitelský závazek neúvěrové povahy Společnost ELTODO, a.s. uzavřela s Městem Karlovy Vary dohodu o ručení ze dne 7. 12. 2009, v níž se ELTODO, a.s. zavazuje uhradit všechny případné řádně neuhrazené závazky za svoji dceřinou společnost ELTODO Národní dům, s.r.o. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. Společnost ELTODO, a.s. uzavřela se společností ČSOB Leasing, a.s. (věřitel) dne 11. 1. 2011 záruční listinu k zajištění všech závazků z Rámcové smlouvy o operativním nájmu se službami č. 1010/FSL/139. ELTODO, a.s. se zavazuje, že věřitele uspokojí, jestliže společnost Vegacom a.s. (dlužník) nesplní svůj závazek zaplatit věřiteli některou z pohledávek vzniklých na základě výše uvedené smlouvy. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. Společnost ELTODO, a.s. (ručitel) uzavřela dne 14. 12. 2009 ručitelské prohlášení se společností LeasePlan Česká republika, s.r.o. (pronajímatel). Ručitel se zavazuje k zajištění závazků za dceřinou společnost Vegacom a.s. (dlužník) vyplývajících z Přistoupení ke smlouvě č. 103125 ze dne 14. 12. 2009 (tj. k Rámcové smlouvě o operativním leasingu č. 101933). Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. K rozvahovému dni byly ze záručních linek společnosti ELTODO, a.s. čerpány bankovní záruky v celkové výši 133 157 tis. Kč z toho 1 417 tis. Kč u Commerzbank AG, 39 382 tis. Kč u Komerční banky a.s. a 92 359 tis. Kč u Československé obchodní banky a.s. Částka 27 687 tis. Kč představuje záruky za závazky společnosti Vegacom a.s., 4 000 tis. Kč záruky za závazky společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o., 8 228 tis. Kč záruky za závazky společnosti ELTODO SK, a.s. a 5 000 tis. Kč záruky za závazky společnosti ELTODO-CITELUM, s.r.o.

60

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

e) Pohledávky ELTODO, a.s. jištěné směnkou Společnost mimoúčetně eviduje pohledávky jištěné směnkou vůči třem právnickým osobám. Celková výše směnečných pohledávek je 10 075 tis. Kč (2012 – 10 075 tis. Kč). f) Majetek zatížený zástavním právem Společnost vlastní majetek zatížený zástavním právem. Předmětem zástavy jsou nemovitosti, pohledávky z obchodního styku, budoucí pohledávky z obchodního styku (kontrakty), podíly či akcie vybraných dceřiných společností v celkové výši zástavy do 1 188 tis. Kč a 7 tis. EUR. Zástavní právo je se zástavním věřitelem řešeno zástavní smlouvou. g) Věcná břemena k 31. 12. 2013 na základě smluv o věcném břemeni Oprávněný z věcného břemene Stavba Lhotka 1061 Stavba Lhotka 1010 č. e 312 PREdistribuce, a.s. SITEL, spol. s.r.o.

T-Systems Czech Republic a.s.

Telefónica O2 Czech Republic a.s.

Objekty Společnosti se zřízeným právem oprávněného z věcného břemene areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu B a H areál Novodvorská, přístup k zařízení areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě

Společnost nevykazuje žádná další podmíněná aktiva a pasiva, která by nebyla vykázána v rozvaze či zmíněna v jiných částech této přílohy. 13. Specifikace tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb (tis. Kč) TRŽBY

2013 tuzemsko

2012

zahraničí

celkem

tuzemsko

zahraničí

celkem

Prodej vlastních výrobků a služeb

914 395

2 351

916 746

959 730

31 308

991 038

Nájemné

135 588

157

135 745

154 564

264

154 828

1 049 983

2 508

1 052 491

1 114 294

31 572

1 145 866

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

Tržby za prodej zboží k datu účetní závěrky činí 123 605 tis. Kč (rok 2012 – 103 367 tis. Kč).

ELTODO, a.s.

14. Celkové náklady na odměny auditorské společnosti Druh služby (tis. Kč) Povinný audit Jiné ověřovací služby - dotace Daňové poradenství Jiné neauditorské služby CELKEM

2013

2012 466 16 0 99 581

466 12 0 0 478

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

61

15. Ostatní provozní náklady Společnost ve sledovaném roce vykázala ostatní provozní náklady v celkové výši 15 282 tis. Kč (2012 – 107 544 tis. Kč), z nichž významnou část tvoří odpis pohledávek ve výši 10 952 tis. Kč (2012 - 103 092 tis. Kč) z titulu dlouhodobé nevymahatelnosti, pojistné spojené s výrobní činností ve výši 1 540 tis. Kč a náklady spojené se zřízením věcného břemene ve výši 941 tis. Kč. 16. Mimořádné náklady a výnosy a ostatní významné skutečnosti v nákladech a výnosech. Společnost ve sledovaném roce nevykazovala žádné mimořádné náklady ani mimořádné výnosy. 17. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku a) Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Společnost (v tis. Kč) ELTODO-Citelum – podíl na hospodářském výsledku ELTODO Osvetlenie – podíl na hospodářském výsledku ELTODO Dopravní systémy – podíl na hosp. výsledku KMET Handlová – podíl na hospodářském výsledku KH Servis – podíl na hospodářském výsledku Celkem:

2013

2012 30 000 5 159 52 469 2 692 17 957 108 277

29 000 2 353 67 582 2 010 0 100 945

b) Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Společnost ve sledovaném roce žádné neeviduje. 18. Dotace Společnost v roce 2013 přijala a použila dotace v celkové výši 2 534 tis. Kč (2012 – 3 502 tis. Kč) od Ministerstva průmyslu a obchodu a Technologické agentury ČR. Společnost z titulu dotací nemá žádné závazky a všechny dotace jsou řádně vyúčtovány. 19. Daň z příjmů a) Splatná (v tis. Kč)

k 31.12.2012

Účetní hospodářský výsledek před zdaněním

174 741

185 812

Připočitatelné položky

506 745

682 946

Odpočitatelné položky včetně podílů na zisku akcionářům a podílníkům

610 487

684 509

70 999

184 249

0

0

79

248

70 920

184 001

19 %

19 %

13 475

34 960

130

91

0

0

13 345

34 869

Základ daně před úpravami Odečet daňové ztráty Ostatní odečty Zaokrouhlený základ daně po úpravě Sazba daně z příjmů Daň Slevy na dani Zápočet daně zaplacené v zahraničí Rezerva na daň z příjmů

Splatná daň z příjmů k 31. 12. 2013 zahrnuje odhad daně ve výši 13 345 tis. Kč (2012 – 34 869 tis. Kč), zúčtovaný jako rezerva na daň z příjmů, snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů ve sledovaném

ELTODO, a.s.

k 31.12.2013

62

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

roce ve výši 28 453 tis. Kč (2012 – 21 588 tis. Kč). Společnost tak vykázala ve sledovaném období rozdíl mezi uhrazenými zálohami na daň z příjmů a vypočtenou rezervou na daň z příjmů v celkové výši 15 108 tis. Kč v položce Stát – daňové pohledávky. b) Odložená 2013 (v tis. Kč) Účetní hodnota Daňová hodnota Přechodný rozdíl % Odložená daň AKTIVA Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 332 381 288 241 -44 140 19 -8 387 Nedokončená výroba 32 260 32 879 619 19 118 Ostatní zásoby 85 090 86 407 1 317 19 250 Pohledávky krátkodobé a dlouhodobé 654 811 677 887 23 076 19 4 384 PASÍVA Ostatní rezervy 25 557 0 25 557 19 4 855 Čas .rozlišení a dohadné účty pasivní 766 766 0 19 0 Odložená daňová pohledávka/závazek (+ -) *) 6 429 1 221 2012 (v tis. Kč) Účetní hodnota Daňová hodnota Přechodný rozdíl % Odložená daň AKTIVA Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 225 535 180 632 -44 903 19 -8 532 Nedokončená výroba 41 034 44 741 3 707 19 704 Ostatní zásoby 55 640 56 701 1 061 19 202 Pohledávky krátkodobé a dlouhodobé 814 424 845 938 31 514 19 5 988 PASÍVA Ostatní rezervy 56 867 0 56 867 19 10 805 Čas.rozlišení a dohadné účty pasivní 2 282 2 239 43 19 8 Odložená daňová pohledávka/závazek (+ -) *) 48 289 9 175

ELTODO, a.s.

Pro krátkodobou i dlouhodobou odloženou daň byla použita daňová sazba 19 %. 20. Informace o spřízněných osobách K rozvahovému dni jsou jako spřízněné osoby Společnosti vykazovány tyto:  Allgemeine Immobilien Verwaltung, spol.s r.o. se sídlem v Praze,  Centrum Novodvorská, a.s. se sídlem v Praze,  CITELUM, a.s. se sídlem v Praze,  ELTODO BULGARIA EOOD se sídlem v Sofii,  ELTODO-CITELUM, s.r.o. se sídlem v Praze,  ELTODO dopravní systémy s.r.o. se sídlem v Praze,  ELTODO Národní dům, s.r.o. se sídlem v Karlových Varech,  ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. se sídlem v Košicích,  ELTODO SK, a.s. se sídlem v Bratislavě  KMET Handlová, a.s. se sídlem v Handlové,  KH servis a.s. se sídlem v Praze  Osvětlení Týnec, k.s. se sídlem v Týnci nad Sázavou,  Telemont, a.s. se sídlem v Bratislavě,  Vegacom a.s. se sídlem v Praze,

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

63

Změny v ovládaných a řízených osobách společnosti ELTODO, a.s. během roku 2013 Na základě notářského zápisu ze dne 30. 5. 2013 rozhodl jediný akcionář ELTODO, a.s. o zvýšení základního jmění ELTODO SK, a. s., těmito nepeněžními vklady:  75 kusů akcií společnosti KMET Handlová, a.s.  50 % obchodního podílu společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.  Nemovitosti v obci Handlová Účetní hodnota těchto nepeněžních vkladů Společnosti představuje 36.141 tis. Kč. Společnost Ramez- M, s.r.o. se k datu 1. 8. 2013 sloučila s ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Právním nástupcem je ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Rozhodnutím jediného akcionáře Vegacom (jako prodávající) uzavřel dne 26. 11. 2013 se Společností (kupující) smlouvu o prodeji části podniku. Na základě této smlouvy se převedl soubor hmotných, osobních a nehmotných složek podnikání, jenž tvořil samostatný funkční celek a vztahoval se k vybraným střediskům Vegacom. Smlouva nabyla účinnosti dnem 1. 12. 2013. Prodejní cena byla stanovena znaleckým posudkem. U kupující Společnosti vznikl oceňovací rozdíl, který je od prosince 2013 po dobu 15 let odepisován (viz část III. bod 1a). Pohledávky a závazky – ovládající a řídící osoba Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky a půjčky za spřízněnými společnostmi: Společnost (v tis. Kč)

Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů

Poskytnuté půjčky dlouhodobé

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů

Poskytnuté Krátkodobé a dlouhodobé půjčky a jiné po- pohledávky a poskytnuté hledávky půjčky celkem krátkodobé

Centrum Novodvorská

0

0

0

0

0

ELTODO-CITELUM

0

0

3 224

0

3 224

ELTODO dopravní systémy

0

0

-131

20 000

19 869

ELTODO SK

0

0

4 294

0

4 294

ELTODO Osvetlenie

0

0

265

0

265

ELTODO Bulgaria s.r.o.

0

0

0

0

0


0

0

13 388

75 895

89 283

KH servis s.r.o.

0

0

11

0

11


0

0

0

0

0

Osvětlení Týnec

0

0

79

0

79

Vegacom, a.s.

0

86 647

721

39 432

126 800

Celkem

0

86 647

21 851

135 327

243 825

ELTODO, a.s.

U dlouhodobé půjčky poskytnuté společnosti Vegacom je evidována opravná položka ve výši 25 100 tis. Kč ( 2012 – 26 697 tis. Kč). U krátkodobé půjčky poskytnuté společnosti ELTODO Národní dům je evidována opravná položka ve výši 36 500 tis. Kč (2012 – 8 113 tis. Kč). Krátkodobá pohledávka vůči ELTODO dopravní systémy v záporné výši -131 tis. Kč představuje vystavený dobropis.

64

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Krátkodobé a dlouhodobé závazky a půjčky vůči spřízněným společnostem Společnost (v tis. Kč)

Centrum Novodvorská ELTODO-CITELUM

Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů

Přijaté půjčky dlouhodobé 0

Krátkodobé Přijaté půjčky Krátkodobé a dlouhodobé závazky a jiné závazky závazky a přijaté z obchodních krátkodobé půjčky celkem vztahů 0 532 0 532

904

0

321

0

1 225

3 429

0

2 954

0

6 383

ELTODO SK

0

0

13

0

13

ELTODO Osvetlenie

0

0

0

0

0

ELTODO Bulgaria s.r.o.

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

KH servis s.r.o.

0

0

270

0

270


0

0

0

0

0

Osvětlení Týnec

0

0

6

0

6

Vegacom, a.s.

0

0

205

0

205

4 333

0

4 301

0

8 634

ELTODO dopravní systémy

Celkem

21. Právní spory Společnost vede 25 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami, z nichž především v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 15 903 tis. Kč, 16 případů pohledávek uplatněných v konkurzním řízení v celkové výši 24 166 tis. Kč a jednu správní žalobu na Ministerstvo zemědělství ČR o neplatnosti restitučního nároku. Společnost dále k rozvahovému dni eviduje 1 pasivní právní spor, který je proti Společnosti veden z titulu náhrady škody v souvislosti s pracovním úrazem navrhovatele. 22. Vztahy se spřízněnými osobami Vztahy se spřízněnými osobami jsou popsány v samostatné zprávě o vztazích. Všechny smlouvy byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.

ELTODO, a.s.

23. Konsolidovaná účetní závěrka Společnost je součástí konsolidačního celku skupiny ELTODO a jako ovládající sestavuje a zveřejňuje konsolidovanou účetní závěrku podle národních účetních standardů. 24. Významné následné události S předpokládaným rozvahovým dnem 1. 1. 2014 se chystá fúze společností ELTODO dopravní systémy s.r.o. a společnosti ELTODO, a.s., kdy následnickou společností se stane ELTODO, a.s. K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné další skutečnosti, které by představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

65

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2013 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „propojené osoby“) za rok 2013 zpracovaná představenstvem společnosti ELTODO, a.s. podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění

Ovládaná osoba: ELTODO, a.s., se sídlem, se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4, IČ 45274517, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1573 (dále jen ´Společnost´) Ovládající osoby: Do 28. 8. 2013: RNDr. Libor Sadílek, Zlatá stezka 368, 403 21 Ústí nad Labem Ing. Libor Hájek, Fadějevova 1178/4, 148 00 Praha 4 Centrum Novodvorská, a.s., se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4, IČ 27945651, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 12257 Od 28. 8. 2013: RNDr. Libor Sadílek, Zlatá stezka 368, 403 21 Ústí nad Labem Ing. Libor Hájek, Fadějevova 1178/4, 148 00 Praha 4 NOVOENERGO a.s., se sídlem Kolbenova 805/32, Vysočany, 190 00 IČ 24744221, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném městským soudem oddíl B, vložka 16530 Centrum Novodvorská, a.s., se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 IČ 27945651, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem oddíl B, vložka 12257

Praha 9, v Praze, Praha 4, v Praze,

ELTODO, a.s.

Ostatní osoby ovládané ovládajícími osobami: KLEMENT a.s., se sídlem Řehlovice – Hliňany 18, okres Ústí nad Labem, PSČ 403 13, IČ: 25016695, zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 974

66

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Smlouvy uzavřené mezi ELTODO, a.s. a ovládajícími osobami:

Smluvní partner Centrum Novodvorská, a.s., RNDr. Libor Sadílek, JUDr. Petr Vališ, NOVOENERGO a.s.

Druh smlouvy

Předmět plnění

Datum uzavření

Dodatek č. 1 k akcionářské smlouvě ze dne 16. 8. 2012

Změna akcionářské smlouvy v souvislosti se vstupem NOVOENERGO a.s.

28. 8. 2013

Centrum Novodvorská, a.s., RNDr. Libor Sadílek, NOVOENERGO a.s.

Dodatek č. 1 k akcionářské smlouvě ze dne 17. 8. 2012

Změna akcionářské smlouvy v souvislosti se vstupem NOVOENERGO a.s.

28. 8. 2013

RNDr. Libor Sadílek

Smlouva o výkonu funkce

Výkon funkce člena dozorčí rady

1. 3. 2013

Na veškerá vzájemná plnění mezi ovládanou osobou a ovládající či s nimi propojenými osobami byla v minulém účetním období či následně bude poskytnuto protiplnění formou finanční úhrady, případně byl proveden zápočet pohledávek a závazků ve smyslu par. 358 až 364 obchodního zákoníku. Představenstvo konstatuje, že z výše uvedených uzavřených smluv nevyplynula Společnosti žádná újma.

Smlouvy uzavřené mezi ELTODO, a.s. a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami:

Smluvní partner

Druh smlouvy

Předmět plnění

KLEMENT a.s.

Smlouva o dílo

Veřejné osvětlení Petrovice 29. 3. 2013 v areálu Petrovická obchodní a.s.

KLEMENT a.s.

Smlouva o dílo

Rekonstrukce Národního domu Karlovy Vary – II. etapa

Smlouva o dílo

6816 Výměna rozvodů pitné vody a TUV a 5496 Rekonstrukce elek29. 11. 2013 trických rozvodů v objektech KORD I, II

KLEMENT a.s.

Datum uzavření

27. 5. 2013

ELTODO, a.s.

Na veškerá vzájemná plnění mezi ovládanou osobou a ovládající či s nimi propojenými osobami byla v minulém účetním období či následně bude poskytnuto protiplnění formou finanční úhrady. Představenstvo konstatuje, že z výše uvedených uzavřených smluv nevyplynula Společnosti žádná újma.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

67

Jiné právní úkony učiněné v zájmu ovládajících osob nebo ostatních osob ovládaných stejnými ovládajícími osobami v roce 2013: Žádné právní úkony nebyly v roce 2013 vykonány. Ostatní opatření v roce 2013: Mimořádná valná hromada Společnosti konaná dne 5. 8. 2013 vyslovila souhlas s úplatným převodem hromadné listiny č. 1 nahrazující akcie č. 000.001 – 498.081 emitované společností na společnost NOVOENERGO a.s. a dále vyslovila souhlas se zřízením zástavního práva k těmto akciím ve prospěch České spořitelny, a.s. Prohlášení představenstva ovládané osoby: Představenstvo společnosti ELTODO, a.s. prohlašuje, že kromě v této zprávě uvedených smluvních vztahů k propojeným osobám neuzavřela ovládaná osoba v roce 2013 jiné smlouvy s ovládajícími osobami. Dále prohlašuje, že ovládaná osoba neučinila ve prospěch ovládajících osob jiné právní úkony, než jsou uvedené v této zprávě a že nepřijala a neuskutečnila v zájmu propojených osob jiná opatření, než jsou uvedena v této zprávě. Představenstvo prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z důvodu ovládání majetková újma.

V Praze dne: 17. 3. 2014

Za představenstvo ELTODO, a.s.:

Ing. Libor Hájek předseda představenstva

ELTODO, a.s.

68

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

ELTODO, a.s.

Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky ELTODO, a.s.

a . s .

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

69

ELTODO, a.s.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

71

Konsolidovaná ROZVAHA Skupiny ELTODO za rok 2013 Rozvaha (konsolidovaná) k 31. prosinci 2013 v tisících Kč

AKTIVA CELKEM

31.12.2013

31.12.2012

2 347 539

2 359 425

668 347

717 751

8 483

4 540

Pohledávky za upsaný vlastní kapitál

B.

Stálá aktiva

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

393 804

429 584

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

1 309

2 262

B.IV

Kladný konsolidační rozdíl

264 751

281 365

B.V.

Cenné papíry v ekvivalenci

C.

Oběžná aktiva

1 631 168

1 578 063

C.I.

Zásoby

310 550

268 842

C.II.

Dlouhodobé pohledávky

335 230

307 582

C.III.

Krátkodobé pohledávky

853 045

826 491

C.IV.

Krátkodobý finanční majetek

132 343

175 148

D.

Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv

48 024

63 611

PASIVA CELKEM

2 347 539

2 359 425

A.

Vlastní kapitál

776 804

763 962

A.I.

Základní kapitál

199 232

199 232

A.II.

Kapitálové fondy

- 68 090

- 48 192

A.III.

Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku

61 181

61 061

A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

479 480

379 667

A.V.

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-)

105 001

172 194

A.V.1

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

105 001

172 194

A.V.2

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)

A.VII.

Konsolidační rezervní fond

B.

Cizí zdroje

1 420 793

1 448 476

B.I.

Rezervy

67 282

139 735

B.II.

Dlouhodobé závazky

11 532

37 063

B.III.

Krátkodobé závazky

758 784

650 663

B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

583 195

621 015

C.

Ostatní závazky - přechodné účty pasiv

139 555

140 854

D.

Menšinový vlastní kapitál

10 387

6 133

D.I

Menšinový základní kapitál

598

598

D.II.

Menšinové kapitálové fondy

27

7

D.III.

Menšinové fondy ze zisku včetně výsledků hospodaření minulých let

4 613

2 998

D.IV.

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

5 149

2 530

ELTODO, a.s.

A.

72

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Konsolidovaný VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Skupiny ELTODO za rok 2013 Výkaz zisku a ztráty (konsolidovaný) za období končící 31. prosincem 2013 v tisících Kč

2012

I.


60 927

31 490

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

57 116

27 807

*

+ Obchodní marže

3 811

3 683

II.

Výkony

2 399 900

2 387 285

B.

Výkonová spotřeba

1 519 050

1 396 107

*

+ Přidaná hodnota

884 661

994 861

C.

Osobní náklady

611 446

596 748

D.

Daně a poplatky

10 766

4 872

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

84 860

79 260

- 16 614

- 13 708

5 225

204 429

Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu

ELTODO, a.s.

2013

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

IV.

Ostatní provozní výnosy

20 593

79 136

H.

Ostatní provozní náklady

22 466

183 266

*

Provozní hospodářský výsledek

174 031

259 527

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

VIII.

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

K.

Náklady z finančního majetku

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

1 905

2 633

X.

Výnosové úroky

3 785

415

N.

Nákladové úroky

20 881

28 892

XI.

Ostatní finanční výnosy

4 182

1 787

O.

Ostatní finanční náklady

*

Výsledek hospodaření z finančních operací

Q.1.

Daň z příjmů - splatná

44 059

59 506

Q.2.

Daň z příjmů - odložená

- 5 004

- 16 620

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

XIII.

Mimořádné výnosy

R.

Mimořádné náklady

*

Mimořádný hospodářský výsledek

***

Výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence

3 129

156 282

- 12 833

- 15 237

88

10 007

12 682

- 24 826

- 41 917

39 055

42 886

110 150

174 724

110 150

174 724

105 001

172 194

5 149

2 530

110 150

174 724

z toho: výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů menšinový výsledek hospodaření běžného období Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci ****


V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

73

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Skupiny ELTODO za rok 2013 I. Obecné údaje I.1 Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky Konsolidující účetní jednotka ELTODO EG, a.s. (dále též „mateřská společnost“) byla založena zakladatelskou listinou podle § 172 Obchodního zákoníku jediným zakladatelem, jímž je Fond národního majetku ČR, v roce 1992. Datum vzniku: 6. 5. 1992 Sídlo mateřské společnosti: IČ: Právní forma: Základní kapitál: Hlavní předmět podnikání:

Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 452 74 517 akciová společnost 199 232 tis. Kč Komplexní dodávky v rozsahu projekt, dodávka, montáž a servis elektrozařízení všech napěťových úrovní v segmentu průmyslové a závodové energetiky v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech, a to včetně integrovaných bezpečnostních varovných a informačních systémů a datových sítí.

Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena ke dni 31. 12. 2013, účetní období 1. 1. - 31. 12. 2013. Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti: Jméno NOVOENERGO a.s. Centrum Novodvorská, a. s. Celkem

Podíl na ZK (v %) 50 49,999 99,999

I.2 Představenstvo a dozorčí rada mateřské společnosti

Představenstvo

Jméno Ing. Libor Hájek Ing. Tomáš Vohryzka

místopředseda

Ing. Stanislav Stejskal

člen

Ing. Jiří Řehák

člen předseda člen

Karel Müller RNDr. Libor Sadílek Bc. Marian Vašut. MBA

člen

Zdeňka Molnárová

člen

Ing. Jaroslav Veverka

člen

Ing. Hana Pokorná

ELTODO, a.s.

Dozorčí rada

Funkce předseda místopředseda

74

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Za mateřskou společnost jednají: a) všichni členové představenstva společně, nebo b) předseda a místopředsedové samostatně, nebo c) alespoň dva členové představenstva společně Za mateřskou společnost podepisují tak, že k vytištěnému nebo jinak vyhotovenému obchodnímu jménu Společnosti připojí svůj podpis: a) všichni členové představenstva, nebo b) předseda představenstva a místopředsedové samostatně, nebo c) dva členové představenstva společně Mateřská společnost má jmenovaného prokuristu, který je oprávněn ji zastupovat a za ni podpisovat samostatně tak, že k firmě připojí dodatek označující prokuru a svůj podpis. I.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V obchodním rejstříku společnosti ELTODO, a.s.:  Konsolidující účetní jednotkou je ve sledovaném období ELTODO, a.s., která byla do 2. 12. 2013 zapsána pod názvem ELTODO EG, a.s.  Ve sledovaném roce nebyly zaznamenány žádné změny v orgánech společnosti. V obchodním rejstříku společnosti ELTODO-CITELUM, s.r.o.:  Ve sledovaném roce nebyly zaznamenány žádné změny v orgánech společnosti. V obchodním rejstříku společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o.:  Ve sledovaném roce došlo ke zrušení dozorčí rady na základě rozhodnutí jediného Společníka. V obchodním rejstříku společnosti Vegacom a.s.:  K datu 7. 2. 2013 byl vymazán Ing. Stanislav Stejskal z funkce místopředsedy představenstva a jmenován do funkce předsedy představenstva  K datu 7. 2. 2013 byl zapsán Tomáš Vašíček jako místopředseda představenstva  K datu 7. 2. 2013 byl vymazán Ing. Libor Hájek z funkce člena představenstva  K datu 7. 2. 2013 byl vymazán Ing. Jiří Řehák z funkce člena představenstva  K datu 7. 2. 2013 byl vymazán Ing. Libor Ťupa, MBA z funkce člena představenstva V obchodním rejstříku společnosti KH servis, a.s.:  Ve sledovaném roce nebyly zaznamenány žádné změny v orgánech společnosti.

ELTODO, a.s.

V obchodním rejstříku společnosti KMET Handlová, a.s.:  Ve sledovaném roce nebyly zaznamenány žádné změny v orgánech společnosti. V obchodním rejstříku společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.:  Ve sledovaném roce nebyly zaznamenány žádné změny v orgánech společnosti. V obchodním rejstříku společnosti ELTODO SK, a.s.:  Ve sledovaném roce nebyly zaznamenány žádné změny v orgánech společnosti.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

75

II. Vymezení konsolidačního celku II.1 Dceřiné společnosti Společnosti, ve kterých má k rozvahovému dni mateřská společnost ELTODO, a.s., přímý či zprostředkovaný majetkový podíl:

ELTODO, a.s.

Vegacom a.s.

Telemont, a.s.


Allgemeine Immobilien Verwaltung, s.r.o.


ELTODO BULGARIA EOOD

KH servis a.s.


Osvětlení Týnec, k.s.

ELTODO SK, a.s.


ELTODO, a.s.


76

V Ý R O Č N Í

Mateřská společnost (v tis. Kč)

2 0 1 3

Podíl ve společnosti

ELTODO, a.s.

ELTODO-CITELUM, s.r.o. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO SK, a. s. (Slovensko) Vegacom a.s.

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

Základní kapitál

a . s .

Datum nabytí podílu ve společnosti

Měna

Podíl na základním kapitálu v %

ELTODO Národní dům, s.r.o. ELTODO Bulgaria s.r.o. (Bulharsko) Vegacom a.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO-CITELUM, s.r.o. KH servis, a. s. ELTODO SK, a. s. (Slovensko) Osvětlení Týnec, k. s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko)

7.7.2005 13.6.2002 26.3.2008 19.4.1999 31.3.1999 24.9.2012 4.12.2012 20.12.1999 24.5.2007

CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK

200 129 126 860 20 000 100 000 2 000 355 710 1 851 22 030

100 100 100 100 50 80 100 99,95 50

Allgemeine Immobilien Verwaltung, spol.s r.o. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko) KMET Handlová, a.s. (Slovensko) Telemont, a.s. (Slovensko)

22.10.2001

CZK

22 700

3,93

31.5.2013 31.5.2013 1. 6.2002

CZK CZK CZK

22 030 910 45 517

50 75 100

II.2 Změny ve složení ovládaných a řízených osob ve skupině ELTODO během roku 2013  Mateřská společnost ve sledovaném roce, jako jediný akcionář ELTODO SK, a.s., rozhodla na základě notářského zápisu ze dne 30. 5. 2013 o navýšení základního kapitálu této společnosti nepeněžními vklady v této struktuře:  75 kusů akcií společnosti KMET Handlová, a.s.  50% obchodního podílu na společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.  Nemovitosti v obci Handlová Účetní hodnota těchto nepeněžních vkladů představuje 36.141 tis. Kč.  Na základě smlouvy o koupi části podniku uzavřené dne 26. 11. 2013 společnost Vegacom a.s. převedla na společnost ELTODO, a.s. (kupující) soubor hmotných, osobních a nehmotných složek podnikání, jenž tvořil samostatný funkční celek a vztahoval se k vybraným střediskům Společnosti. Smlouva nabyla účinnosti dnem 1. 12. 2013.

ELTODO, a.s.

 Společnost Ramez-M, s.r.o. se k datu 1. 8. 2013 sloučila s ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Právním nástupcem je ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.

V Ý R O Č N Í

2 0 1 3

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

77

II.3 Společnosti konsolidačního celku (dále též „skupina“ nebo „ELTODO“) 100 %

Vegacom a.s.

ELTODO, a.s. 100 %

ELTODO dopravní systémy s.r.o. 80 %

KH servis a.s. 50 %

ELTODO-CITELUM, s.r.o. 50 % 100 % 50 %

ELTODO SK, a.s.

75 %

ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. KMET Handlová, a.s.

Do konsolidačního celku nejsou zahrnuty následující společnosti: Společnost ELTODO Národní dům, s.r.o. ELTODO Bulgaria EOOD Osvětlení Týnec, k. s. Allgemeine Immobilien Vervaltung, s.r.o. Telemont a.s.

Důvod vynechání z konsolidace určeno k prodeji nevýznamný vliv nevýznamný vliv nevýznamný vliv konkurs

Komentář v roce 2009 pozastavena činnost.

vyňato z konsolidačního celku v roce 2010

Pozn.: Nevýznamný vliv - §62, odst. 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví.

ELTODO, a.s.

Mateřská společnost používá pro rok 2013 konsolidaci přímou, při níž jsou bez ohledu na skutečné hierarchické stupně setříděny (na základě přepočtených procent podílových účastí) všechny společnosti zahrnuté do konsolidačního celku přímo do jediné hierarchické úrovně pod mateřskou společnost.

78

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

Společnost

Metoda konsolidace

% účasti

Datum účetní závěrky

ELTODO, a.s.

(mateřská společnost)

100

31.12.2013

Vegacom, a.s.

plná

100

31.12.2013


poměrná

50

31.12.2013


poměrná

*)75

31.12.2013

ELTODO dopravní systémy, s.r.o.

plná

100

31.12.2013


plná

75

31.12.2013

KH servis, a. s.

plná

80

31.12.2013

ELTODO SK, a. s.

plná

100

31.12.2013

ELTODO, a.s.

(*) Přímý podíl 50 % přes společnost ELTODO, a. s. a nepřímý podíl 25 % přes společnost ELTODO-CITELUM, s. r. o. (0,5*50 %).

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

79

III. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Společnosti se sídlem mimo Českou republiku vedou své účetnictví v souladu s platnými předpisy a zákony v příslušné zemi a pro účely konsolidované účetní závěrky, s ohledem na princip významnosti, jsou prováděny úpravy ocenění a reklasifikace. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady včetně zásady o oceňování majetku historickými cenami, zásadu o účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Významné účetní postupy používané jednotlivými společnostmi jsou popsány níže. Údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou uváděny v tisících korunách českých. K přepočtu cizích měn na Kč byl použit kurz ke dni 31. 12. 2013 stanovený Českou národní bankou. III.1 Rozsah a způsob provedení konsolidace Konsolidace do konce roku 2010 byla prováděna po jednotlivých úrovních dílčích skupin. Postupně byly sestaveny účetní závěrky za nižší konsolidační celky, které pak byly zahrnuty do konsolidovaných účetních závěrek vyšších konsolidačních celků. Od roku 2011 došlo ke změně způsobu provedení konsolidace. Mateřská společnost začala používat konsolidaci přímou, přičemž změna způsobu provedení konsolidace neměla významný vliv na konsolidovanou rozvahu a konsolidovaný výkaz zisků a ztráty zpracovaný touto metodou. III.2 Způsoby oceňování a odepisování Způsoby oceňování a odpisování, které skupina používala při sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2013, jsou následující:

ELTODO, a.s.

III.2.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je ve skupině oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vlastní výroby zahrnuje náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 10 do 40 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný hmotný majetek, stejně tak dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 10 do 60 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný nehmotný majetek. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek se odepisuje po dobu 15 měsíců od měsíce pořízení. Doba odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z jeho zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů a z odpisového plánu vydaného skupinovým interním předpisem. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí již od měsíce zařazení. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účetní odpis již neprovádí. Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je nastavena dle zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby účetního odpisování ve skupině dle odpisového plánu podle skupin majetku:

80

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

Majetek Software Ocenitelná práva Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář a vybavení Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

2 0 1 3

–

Metoda lineární lineární lineární lineární lineární lineární lineární lineární

E L T O D O ,

a . s .

Doba odepisování 2–4 roky 4–8 let 30–50 let 4–19 let 4–8 let 3–15 let 15 měsíců 7 a 15 let

III.2.2 Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl se ve skupině odepisuje 20 let rovnoměrným odpisem. Odpis konsolidačního rozdílu se vykazuje v položce zúčtování kladného konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty.

ELTODO, a.s.

III.2.3 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje podíly v ovládaných a řízených osobách. Z titulu kontinuity a maximální objektivizace ocenění jsou tyto podíly s rozhodujícím vlivem ve sledovaném roce oceňovány ekvivalencí. Změny ocenění majetkových účastí k rozvahovému dni jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti. U majetkových účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem v cizí měně oceněných ekvivalencí nejsou samostatně vykazovány kurzové rozdíly. Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením. Majetkové účasti byly oceněny do roku 2009 v pořizovacích cenách snížených o opravné položky k majetkovým účastem. Podle rozhodnutí mateřské společnosti jsou od roku 2010 majetkové účasti společností zahrnutých i nezahrnutých do konsolidace oceněny ekvivalencí. III.2.4 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek představují cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené ve splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize. Pro účely závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je tuto možno zjistit. Změny v reálné hodnotě se účtují jako finanční náklad nebo finanční výnos.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

81

III.2.5 Zásoby Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Pořizovací cena zahrnuje především cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, např. celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání na určené místo. Při oceňování vyskladněných zásob se ve skupině užívá ocenění metodou FIFO, při kterém se první cena pro ocenění přírůstků používá jako první cena při ocenění úbytků. Výrobky a nedokončená výroba je oceňována ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech a proporcionální částí výrobních režijních nákladů. III.2.6 Pohledávky Pohledávky se účtují ve své jmenovité hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů. III.2.7 Způsob stanovení opravných položek a rezerv Opravné položky Skupina tvoří opravné položky u pohledávek, zásob a v nezbytném případě u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého finančního majetku. a) Pohledávky Skupina stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky diferencovaně podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků, a to jen v případech, kdy snížení ocenění v účetnictví není trvalého charakteru. Zjištění výše opravných položek u pohledávek vychází z doby, jež uplynula od splatnosti příslušné pohledávky a řídí se tímto pravidlem: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení. b) Zásoby Skupina tvoří opravné položky k materiálu a obchodnímu zboží na základě individuálního posouzení případů, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Podkladem pro toto hodnocení je i analýza obrátkovosti daných zásob.

c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Opravné položky jsou vytvářeny pouze v případech, kdy předpokládaná prodejní cena zjištěná při inventarizaci je výrazně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek.

ELTODO, a.s.

U nedokončené výroby provádí společnost analýzu ziskovosti (ztrátovosti) jednotlivých projektů v následujících obdobích. K projektům, u nichž je v následujících obdobích očekávána ztráta, společnost vytváří opravnou položku k nedokončené výrobě a rezervu na budoucí ztráty. Opravná položka je vytvářena v procentní výši již vynaložených nákladů k odhadovaným celkovým nákladům na projekt.

82

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

d) Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky jsou vytvářeny diferencovaně v případě poskytnutí dlouhodobých půjček a úvěrů propojeným osobám, při respektování zásady opatrnosti. Opravné položky se vzhledem ke způsobu ocenění netvoří u majetkových účastí v ovládaných a řízených osobách (viz část III.2.3). Rezervy Skupina tvoří rezervy na tyto tituly, jejichž výčet je možné vždy podle aktuální potřeby rozšířit: a) Rezervy výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty b) Rezervy nevýrobní na odměny managementu c) Rezervy na pasivní právní spory d) Ostatní rezervy na pokrytí budoucích závazků e) Rezerva na daň z příjmů V případě kladného daňového základu vytváří skupina na daň z příjmů rezervu vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období se rezerva rozpustí a zaúčtuje se zjištěná daňová povinnost. III.2.8 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě. III.2.9 Přijaté úvěry Bankovní i nebankovní úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě a k rozvahovému dni se člení podle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. III.2.10 Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněné aktivum: Vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které skupina nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze společnosti ani skupiny. Podmíněný závazek: Pravděpodobný závazek v důsledku činnosti skupiny, jehož existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že skupina bude nucena k úhradě tohoto závazku čerpat zdroje, nebo nelze stanovit výši závazku, není tento závazek v účetnictví skupiny vykázán. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví skupiny na tento závazek tvořeny rezervy.

ELTODO, a.s.

III.2.11 Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se zásadně účtují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. III.2.12 Najatý majetek Skupina účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

83

III.2.13 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu České společnosti ve Skupině používají pro přepočet cizích měn na českou měnu měsíční pevné kurzy, jež stanovuje ve výši kurzů k prvnímu dni daného měsíce dle kurzovního lístku České národní banky. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Zahraniční společnosti ve Skupině používají kurzy dle kurzových lístků svých národních bank. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálních kurzů národních bank a nerealizované kurzové rozdíly jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Výjimkou je přepočet majetkových účastí, které jsou zachyceny prostřednictvím rozvahového účtu Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti. Účetní závěrky zahraničních společností vstupujících do konsolidace jsou přepočteny na Kč kurzem ČNB vyhlašovaným k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly z přepočtu čistých aktiv a pasiv zahraničních společností při konsolidaci jsou vykázány v konsolidovaném vlastním kapitálu – kapitálové fondy. III.2.14 Deriváty K datu účetní závěrky jsou případné deriváty účtovány v reálné hodnotě. Změny v reálné hodnotě jsou účtovány jako náklad či výnos z derivátových operací. III.2.15 Daň z příjmů a odložená daň Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou tyto dočasné rozdíly vypořádány. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. III.2.16 Srovnatelnost údajů V konsolidované rozvaze a výkazu zisků a ztrát nebyly zaznamenány žádné změny, které by způsobily narušení meziroční srovnatelnosti údajů v nich uváděných.

ELTODO, a.s.

84

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

IV. Doplňující údaje ke konsolidované rozvaze IV.1 Změny v konsolidačním celku K rozvahovému dni jsou v konsolidačním celku zahrnuty stejné společnosti, jako v roce předchozím. IV.2 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek 2013 (v tis. Kč) Software Ocenitelná práva Ostatní DDNM Zřizovací výdaje Nedokončený DNM Celkem Pořizovací cena Stav k 1.1.2013 46 461 6 682 15 038 68 181 Přírůstky 14 547 3 717 78 7 603 25 945 Přírůstky - akvizice Úbytky -17 917 -5 950 -37 -3 795 -27 699 Přeúčtování Kurzový rozdíl 370 439 809 Stav 31.12.2013 43 461 6 682 13 244 41 3 808 67 236 Oprávky Stav k 1.1.2013 -42 767 -6 678 -14 196 0 0 -63 641 Odpisy -7 916 -4 -1 891 -9 811 Oprávky z titulu akvizice Přeúčtování 21 21 Oprávky vztahující se k úbytkům 10 932 4 405 15 337 Kurzový rozdíl -369 -290 -659 Stav k 31.12.2013 -40 099 -6 682 -11 972 -58 753 Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota k 1. 1. 2013 3 694 4 842 0 0 4 540 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2013 3 362 0 1 272 41 3 808 8 483

ELTODO, a.s.

Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek DNM = dlouhodobý nehmotný majetek

2012 (v tis. Kč) Software Ocenitelná práva Ostatní DDNM Zřizovací výdaje Nedokončený DNM Pořizovací cena Stav k 1.1.2012 44 760 6 682 16 411 Přírůstky 2 644 790 Přírůstky - akvizice 147 Úbytky -984 -2 071 Přeúčtování Kurzový rozdíl -106 -91 Stav 31.12.2012 46 461 6 682 15 039 0 0 Oprávky Stav k 1.1.2012 -42 350 -6 653 -14 750 Odpisy -1 360 -25 -1 633 Oprávky z titulu akvizice -147 Oprávky vztahující se k úbytkům 984 2 121 Kurzový rozdíl 106 65 Stav k 31.12.2012 -42 767 -6 678 -14 196 0 0 Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012 2 410 29 1 661 0 0 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012 3 694 4 842 0 0 Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek DNM = dlouhodobý nehmotný majetek

Celkem 67 853 3 433 147 -3 055 -197 68 181 -63 753 -3 017 -147 3 105 171 -63 641 4 100 4 540

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

85

b) Dlouhodobý hmotný majetek 2013 (v tis. Kč)

Pořizovací cena Stav k 1.1.2013 Přírůstky Přírůstky - akvizice Přeúčtování Úbytky (-) Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2013 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2013 Odpisy Oprávky z titulu akvizic Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Kurzový rozdíl Zůstatek k 31. 12. 2013 Zůstatková hodnota Zůstat. hod. k 1.1.2013 Zůstat. hod. k 31. 12. 2013

Budovy Pozemky Dopravní Inventář, Umělecká Nedok. Oceňovací Celkem prostředky vybavení a díla DHM rozdíl k nabya stroje ostatní DHM tému majetku 635 661 13 769

-11 516 10 450 648 364

19 523 134

352 052 53 052

84 190 27 798

19 657

-69 832 18 872 354 144

-10 028 1 410 103 370

-381 130 -40 306

0

-234 705 -46 297

-69 371 -10 612

4 327 -5 523 -422 632

0 0 0

44 638 -11 829 -248 193

254 531 225 732

19 523 19 657

117 347 105 951

1 638

2 353 34 131

118 402 1 213 819 128 884

-144 -34 854 20 1 494 1 650

-78 847 -205 221 30 752 39 555 1 168 234

0

0

5 763 -1 219 -75 439

0

0

14 819 27 931

1 638 1 494

2 353 1 650

-99 029 -784 235 -7 984 -105 199 0 0 78 847 133 575 -18 571 0 -774 430 19 373 11 389

429 584 393 804

Pozn.: DDHM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek DHM = dlouhodobý nehmotný majetek

2012 (v tis. Kč)

817 168 2 438 1 245 -182 173 -3 017 635 661 -400 530 -38 656

31 724 648

-12 849 19 523 0

364 128 9 839 8 220 -14 240 -10 447 -5 449 352 052

66 449 9 821

-49 437 -11 257

56 656 1 399 -381 130

0

-236 938 -19 001 -5 200 14 233 9 089 3 113 -234 705

416 638 254 531

31 724 19 523

127 190 117 347

Pozn.: DDHM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek DHM = dlouhodobý nehmotný majetek

14 240 -6 311 -9 84 190

1 703

1 399 2 203 -1 245

-65 1 638

-4 2 353

0

0

-14 233 5 548 8 -69 371

0

0

17 012 14 820

1 703 1 638

1 399 2 353

118 401 1 400 972 24 949 8 220 0 -211 845 -8 478 118 401 1 213 819 -91 047 -777 952 -7 983 -76 896 -5 200 0 71 293 4 521 -99 030 -784 235 27 354 19 372

623 020 429 584

ELTODO, a.s.

Pořizovací cena Stav k 1.1.2012 Přírůstky Přírůstky - akvizice Přeúčtování Úbytky (-) Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2012 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2012 Odpisy Oprávky z titulu akvizic Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Kurzový rozdíl Zůstatek k 31. 12. 2012 Zůstatková hodnota Zůstat. hod. k 1.1.2012 Zůstat. hod. k 31. 12. 2012

Budovy Pozemky Dopravní Inventář, Umělecká Nedok. Oceňovací Celkem prostředky vybavení a díla DHM rozdíl k nabya stroje ostatní DHM tému majetku

86

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

c) Drobný hmotný a nehmotný majetek v používání, neuvedený v rozvaze (v tis. Kč) Drobný hmotný majetek Drobný nehmotný majetek CELKEM

31.12.2013 43 066 958 44 024

31.12.2012 41 680 7 627 49 307

d) Nájem majetku Finanční pronájem 2013 (v tis. Kč) Součet splátek nájmu za celou dobu předpokládaného pronájmu Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2013 Budoucí platby splatné do jednoho roku splatné do 5 let splatné v následujících letech 2012 (v tis. Kč) Součet splátek nájmu za celou dobu předpokládaného pronájmu Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2012 Budoucí platby splatné do jednoho roku splatné do 5 let splatné v následujících letech

Stroje 3 748 3 748 0 0 0 0 Stroje 3 436 2 606 829 234 595 0

Inventář Dopravní a vybavení prostředky 5 272 6 916 5 272 1 310 0 5 606 0 1 405 0 4 201 0 0

Celkem

Inventář Dopravní a vybavení prostředky 5 272 0 4 859 0 413 0 413 0 0 0 0 0

Celkem

15 936 10 330 5 606 1 405 4 201 0

8 708 7 465 1 242 647 595 0

Operativní pronájem (v tis. Kč) Vozidla Zařízení IP Telegonie Reprografická technika CELKEM

31.12.2013 45 145 0 539 45 684

31.12.2012 55 227 287 0 55 514

ELTODO, a.s.

IV.3 Podíly v ovládaných a řízených osobách a ocenění ekvivalencí a) Společnosti nezahrnuté do konsolidačního celku Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek spojený se společnostmi, které nejsou součástí konsolidačního celku.

VH Ocenění VK ke Historické Podíl Mateřská Společnost k 31.12.2013 v % pořizovací ceny 31.12.2013 ekvivalencí 2013 společnost 2013 (v tis. Kč) nezjištěno 0 0 159 100 ELTODO, a.s. ELTODO Bulgaria -466 0 750 20 200 100 ELTODO , a.s. ELTODO Národní dům 0 2 606 2 608 925 ELTODO CITELUM 99,95 Osvětlení Týnec 0 Fúze s mateř. společností 0 0 0 Ramez-M (Slovensko) ELTODO OSVETLENIE nezjištěno 0 0 20 048 100 Vegacom Telemont (Slovensko) 2 606 3 358 41 332 -CELKEM

V Ý R O Č N Í

Společnost 2012 (v tis. Kč) ELTODO Bulgaria ELTODO Národní dům Osvětlení Týnec Ramez-M (Slovensko) Telemont (Slovensko) CELKEM

Z P R Á V A

Mateřská společnost ELTODO EG ELTODO EG ELTODOCITELUM ELTODO OSVETLENIE Vegacom

Podíl v% 100 100 99,95 100 100 --

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

87

VH k Ocenění VK ke Historické poři31.12.2012 ekvivalencí 2012 31.12.2012 zovací ceny nezjištěno 0 0 159 -204 0 1 216 20 200 480 2 608 2 608 925 nezjištěno 1 267 0 2 028 nezjištěno 0 0 20 048 3 875 3 824 43 366

b) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Společnost ELTODO, a.s. od roku 2002 eviduje 10 ks akcií společnosti ČEZ, a.s. v celkové výši 7 tis. Kč. Změna reálné hodnoty se účtuje rozvahově v návaznosti na kurzovní lístek Burzy cenných papírů Praha k rozvahovému dni. IV.4 Cenné papíry v ekvivalenci V roce 2013 nebyla žádná společnost zahrnutá do konsolidačního celku konsolidována metodou ekvivalence. IV.5 Konsolidační rozdíl ELTODO ELTODO Vegacom EDS KMET KMET KH servis Celkem OSVETLENIE OSVETLENIE 25% 50% 100% 100% 60% 15% 80% -2007 2007 2008 2010 2010 2012 2012 -5 228 24 246 269 920 188 509 6 592 3 300 89 100 586 895 990 1 980 191 426 44 725 183 561 13 421 253 286 4 238 22 266 78 494 143 784 6 409 2 739 75 679 333 609 1484 7 793 23 549 29 816 1281 205 4730 68 858 2754 14 473 54 945 113 968 5128 2534 70949 264 751 20 20 20 20 20 20 20 -212 1 113 3 925 7 123 320 137 3784 16 614

Konsolidační rozdíl z pořízení 2012 (v tis. Kč) Podíl Rok akvizice Pořizovací cena akvizice Akviziční vlastní kapitál Konsolidační rozdíl Oprávky konsolidačního rozdílu Zůstatková cena KR Počet let odepisování Odpis roční

ELTODO ELTODO Vegacom EDS KMET KMET KH servis Celkem OSVETLENIE OSVETLENIE 25% 50% 100% 100% 60% 15% 80% -2007 2007 2008 2010 2010 2012 2012 -5 228 24 246 269 920 188 509 6 592 3 300 89 100 586 895 990 1 980 191 426 44 725 183 561 13 421 253 286 4 238 22 266 78 494 143 784 6 409 2 739 75 679 333 609 1 272 6 680 19 624 22 693 961 68 946 52 244 2 966 15 586 58 870 121 091 5 448 2 671 74 733 281 365 20 20 20 20 20 20 20 -212 1 113 3 925 7 123 320 68 946 13 708

ELTODO, a.s.

Konsolidační rozdíl z pořízení 2013 (v tis. Kč) Podíl Rok akvizice Pořizovací cena akvizice Akviziční vlastní kapitál Konsolidační rozdíl Oprávky konsolidačního rozdílu Zůstatková cena KR Počet let odepisování Odpis roční

88

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

IV.6 Krátkodobý finanční majetek (v tis. Kč) Peníze Účty v bankách Termínované vklady Ostatní Konečný stav

31. 12. 2013 2 284 127 066 2 894 99 132 343

31. 12. 2012 2 014 173 044

31. 12. 2013 126 423 173 682 19 850 0 5 130 -14 535 310 550

31. 12. 2012 89 476 163 411 27 781

91 175 148

IV.7 Zásoby

ELTODO, a.s.

(v tis. Kč) Materiál na skladě Nedokončená výroba Výrobky Zboží Zálohy Opravné položky (-) Celkem

29 -11 855 268 842

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

89

IV.8 Pohledávky a ostatní aktiva Pohledávky se člení dle data splatnosti na krátkodobé (do jednoho roku) a dlouhodobé (nad jeden rok). 2013 (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Zálohy Pohledávky vůči státu Dohadné položky aktivní Ostatní Jiné Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Zálohy Ostatní Celkem

Externí

2012 (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Zálohy Pohledávky vůči státu Dohadné položky aktivní Ostatní Jiné Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Zálohy Ostatní Celkem

Externí

853 045 716 977 23 962 33 988 2 629 39 641 35 848 48 024 335 230 215 057 0 120 173 1 236 299

154 397 1 197 684

39 432 25 142 3 881 3 881

93 644 Vnitroskupinové 202 733 169 017

33 716 8 037 8 037

210 770

Celkem 942 808 742 166 23 962 33 988 2 629 79 073 60 990 48 024 339 111 218 938 0 120 173 1 329 943 Celkem 1 029 224 881 298 8 406 16 530 3 589 46 165 73 237 63 611 315 619 161 222 0 154 398 1 408 454

31. 12. 2013 792 601

31. 12. 2012 774 546

240 105 86 275 153 830

205 269 85 916 119 353

ELTODO, a.s.

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů brutto celkem z toho: pohledávky po lhůtě splatnosti z toho: do 60 dní nad 60 dní

826 491 712 281 8 406 16 530 3 589 46 165 39 521 63 611 307 582 153 185

Vnitroskupinové 89 763 25 189

90

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

ELTODO, a.s.

IV.9 Vývoj vlastního kapitálu 2013 (v tis. Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Vlastní kapitál Menšinový vlastní kapitál

Konečný stav Přírůstky Úbytky (-) k 31. 12. 2012 199 232 -48 192 927 0 61 061 0 -18 379 667 17 0 172 194 105 001 -93 087 0 0 0 0 0 0 763 962 105 945 -93 105 6 133 5 150 -896

Převody

2012 (v tis. Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Vlastní kapitál Menšinový vlastní kapitál

Konečný stav Přírůstky Úbytky (-) k 31. 12. 2011 199 232 -40 658 80 -7 614 61 172 112 -223 404 282 -56 014 58 469 172 194 -27 070

Převody

682 497 1 902

172 386 5 885

-90 921 -1 654

-20 825 138 99 796 -79 107 0 0 2 0

Konečný stav k 31. 12. 2013 199 232 -68 090 61 181 479 480 105 001 0 0 776 804 10 387

Konečný stav k 31. 12. 2012 199 232 -48 192 61 061 31 399 379 667 -31 399 172 194 0 0 0 763 962 6 133

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

91

IV.10 Závazky a ostatní pasiva Závazky se člení dle splatnosti na krátkodobé (do jednoho roku) a dlouhodobé (nad jeden rok).

2013 (v tis. Kč) Krátkodobé Zbytková doba splatnosti do jednoho roku Závazky z obchodního styku Zálohy Závazky vůči státu Závazky vůči zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Dohadné položky pasivní Jiné Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Dlouhodobé Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok Závazky z obchodního styku Ostatní Celkem stav k 31. 12. 2013

Externí

2012 (v tis. Kč) Krátkodobé Zbytková doba splatnosti do jednoho roku Závazky z obchodního styku Zálohy Závazky vůči státu Závazky vůči zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Dohadné položky pasivní Jiné Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Dlouhodobé Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok Závazky z obchodního styku Ostatní Celkem stav k 31. 12. 2012

Externí

758 784 394 795 240 889 16 474 28 790 15 423 30 473 31 940 139 555

89 764 25 189

11 532 9 895 1 637 909 871

90 528 3 881 86 647 180 292

64 575

Vnitroskupinové

650 663 376 192 186 628 15 096 29 636 15 866 10 370 16 875 140 854

202 734 169 017

37 063 8 511 28 552 828 580

8 037 8 037

33 716 0

210 771

Celkem 848 548 419 984 240 889 16 474 28 790 15 423 30 473 96 515 139 555 102 060 13 776 88 284 1 090 163

Celkem 853 397 545 209 186 628 15 096 29 636 15 866 10 370 50 591 140 854 45 099 16 548 28 552 1 039 351

31. 12. 2013 394 795

31. 12. 2012 376 193

101 506 85 873 15 633

92 981 88 316 4 666

ELTODO, a.s.

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů (v tis. Kč) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů brutto celkem z toho: závazky po lhůtě splatnosti z toho: do 60 dní nad 60 dní

Vnitroskupinové

92

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

IV.11 Půjčky ve skupině 2013 – Věřitel (v tis. Kč) ELTODO, a.s. ELTODO, a.s. Celkem

Dlužník Zůstatek 1. 1. 2013 Přírůstky/ úbytky Zůstatek 31. 12. 2013 Vegacom a.s. 19 000 4 000 23 000 Vegacom a.s. - refinancování 112 410 - 9 332 103 078 131 410 -5 332 126 078

K půjčce ke společnosti Vegacom a. s. je vytvořena opravná položka ve výši 25 100 tis. Kč. 2012 – Věřitel (v tis. Kč) ELTODO, a.s. ELTODO, a.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. Celkem

Dlužník Zůstatek 1. 1. 2012 Přírůstky/ úbytky Zůstatek 31. 12. 2012 Vegacom a.s. 23 500 -4 500 19 000 Vegacom a.s. - refinancování 106 235 6 175 112 410 ELTODO, a.s. 32 173 -32 173 0 161 908 -30 498 131 410

K půjčce ke společnosti Vegacom a. s. je vytvořena opravná položka ve výši 26 697 tis. Kč. IV.12 Bankovní úvěry a finanční výpomoci Bankovní úvěry v dělení na krátkodobé (splatnost do 1 roku) a dlouhodobé (splatnost nad 1 rok): 2013 – Typ úvěru (v tis. Kč)

Krátkodobé (spl. do 1 roku)

Banka EAS - KB VGC - Česká spořitelna a.s., Praha VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha ECT - UniCredit Bank ECT - ČSOB EDS - KB KMT - VUB a.s. Bratislava

Celkem krátkodobé úvěry

Dlouhodobé (spl. nad 1 rok)

ELTODO, a.s.

Celkem dlouhodobé úvěry Úvěry celkem

EAS - KB VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha ECT - UniCredit Bank ECT - ČSOB EOS - Prima banka Slovensko, a.s. EDS - KB KMT - VUB a.s. Bratislava

Rámec 550 000 60 000 20 496 0 0 0 0 630 496 159 000 0 20 000 46 000 83 433 0 0 308 433 938 929

Zůstatek k 31. 12. 2013 249 811 45 768 5 628 2 637 4 279 16 889 16 669 341 680 64 895 486 0 27 101 15 021 50 667 83 344 241 515 583 195

V Ý R O Č N Í

2012 – Typ úvěru (v tis. Kč)

Krátkodobé (spl. do 1 roku)

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

Banka EEG - ČSOB EEG - KB EEG - Commerzbank AG VGC - Česká spořitelna a.s., Praha VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha ECT - UniCredit Bank ECT - ČSOB EDS - KB KMT - VUB a.s. Bratislava

Celkem krátkodobé úvěry

Dlouhodobé (spl. nad 1 rok)

EEG - UCB VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha ECT - UniCredit Bank ECT - ČSOB EOS - Prima banka Slovensko, a.s. EDS - HSBC Bank plc KMT - VUB a.s. Bratislava

Celkem dlouhodobé úvěry Úvěry celkem

E L T O D O ,

Rámec 200 000 200 000 150 000 90 000 20 496 2 637 4 279 16 889 0 684 301 99 000 0 17 364 41 721 79 486 67 556 0 305 126 989 427

a . s .

93

Zůstatek k 31. 12. 2012 94 200 141 691 9 426 43 493 5 256 2 673 4 279 16 889 15 280 333 151 67 737 6 114 2 637 31 380 20 761 67 556 91 680 287 865 621 015

IV.13 Odložená daň Výpočet odložené daně ke dni 31. 12. 2013: 2013 – Kalkulace odložené daně (v tis. Kč) Účetní hodnota Daňová hodnota Rozdíl % Daň 31. 12. 2013: Dlouhodobý majetek 452 053 509 763 57 710 19 11 001 Zásoby 144 582 149 154 4 572 19 869 Nedokončená výroba 160 045 170 006 9 961 19 1 893 Rezervy -52 444 0 52 444 19 9 964 Pohledávky 1 162 887 1 188 839 25 952 19 4 944 Závazky 19 0 Neuplatněná daňová ztráta min. let -40 844 0 40 844 19 7 760 Celkem odložená daňová pohledávka k 31. 12. 2013 1 826 279 2 017 762 191 483 36 431 Odložená daňová pohledávka ve výši 36 431 tis. Kč je součástí rozvahové položky C.II. Dlouhodobé pohledávky. Rozdíl -50 457 8 148 3 707 115 639 32 988 43 56 307 166 375

% 19 19 19 19 19 19 19

Daň -9 550 1 548 704 21 971 6 281 8 10 698 31 661

Odložená daňová pohledávka ve výši 31 661 tis. Kč je součástí rozvahové položky C.II. Dlouhodobé pohledávky.

ELTODO, a.s.

2012 – Kalkulace odložené daně (v tis. Kč) Účetní hodnota Daňová hodnota 31. 12. 2012: Dlouhodobý majetek 483 518 433 061 Zásoby 177 581 185 728 Nedokončená výroba 83 428 87 135 Rezervy -115 639 Pohledávky 1 310 109 1 343 097 Závazky -2 282 -2 239 Neuplatněná daňová ztráta min. let -56 307 Celkem odložená daňová pohledávka k 31. 12. 2012 1 880 407 2 046 782

94

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

IV.14 Pohledávky a závazky neuvedené v rozvaze ELTODO. a.s. a) Směnečné závazky Věřitel (v tis. Kč) Příslušná komerční banka

Typ směnky vlastní blankosměnka

Zajištěný právní vztah rámcová smlouva o poskytování finančních služeb, smlouva o úvěru

b) Směnečné rukojemství (aval) Aval směnky Věřitel Předmět za společnost směnečného (v tis. Kč) rukojemství ELTODO-CITELUM, s.r.o Vegacom a.s.

Směnečný závazek do výše 859 000

Směnečné Zůstatek Datum rukojemství závazku k vystavení za závazek 31.12.2013 směnky do výše

termínovaný úvěr UniCredit Bank Czech na projekt VO Ústí Republic, a.s. nad Labem úvěrová linka Česká spořitelna, a.s. (provozní úvěr)

CELKEM

Zůstatek závazku 2013 314 706

Předpokládané směnečné rukojemství do:

40 000

5 273

28.3.2006

30.11.2014

60 000

45 768

20.5.2008

doba neurčitá

100 000

51 041

c) Ručitelský závazek úvěrové povahy Ručení za společnost Ručení ve prospěch Předmět ručení Měna Ručení za Zůstatek Předpoklad (v tis. Kč/EU) závazek do výše závazku 2013 ručení do: úvěr na projekt ELTODO-CITELUM, s.r.o. ČSOB Kč 92 000 62 760 31.5.2021 VO Liberec UniCredit Bank úvěr na projekt VO ELTODO-CITELUM, s.r.o. Kč 40 000 5 273 30.11.2014 Czech Republic, a.s. Ústní nad Labem akviziční úvěr KB (fiELTODO dopravní systémy Komerční banka, a.s. Kč 84 444 67 556 31.12.2017 nancování 51 % EDS) rámcová smlouva o poELTODO dopravní systémy Komerční banka, a.s. Kč 60 000 25 719 30.9.2028 skytování fin. služeb Vegacom

UniCredit Leasing

dlouhodobý úvěr

Kč

20 496

6 114

Vegacom

Česká spořitelna, a.s.

provozní úvěr

Kč

60 000

45 768

Kč

356 940

213 189

EUR

7 967

3 646

30.10.2019

EUR

3 253

578

28.12.2015

EUR

266

48

27.7.2015

EUR

242

44

10.8.2015

EUR

249

48

14.12.2015

EUR

46

12

15.3.2016

EUR

12 023

4 377

CELKEM přefinancování úvěru Všeobecná úverová Handlová u Komerční banka, a.s. (Slovensko) banky, a.s. Prima banka úvěr na projekt Slovensko, a.s. VO Košice úvěr na projekt VO Vysoké Tatry úvěr na projekt ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. VO Velký Krtíš Prima banka Slovensko, a.s. úvěr na projekt VO Dubnica nad Váhom úvěr na projekt VO Nová Bystrica

ELTODO, a.s.


CELKEM

30.1.2015

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

95

d) Ručitelský závazek neúvěrové povahy Společnost ELTODO, a.s. uzavřela s Městem Karlovy Vary dohodu o ručení ze dne 7. 12. 2009, v níž se ELTODO, a.s. zavazuje uhradit všechny případné řádně neuhrazené závazky za svoji dceřinou společnost ELTODO Národní dům, s.r.o. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. Společnost ELTODO, a.s. uzavřela se společností ČSOB Leasing, a.s. (věřitel) dne 11. 1. 2011 záruční listinu k zajištění všech závazků z Rámcové smlouvy o operativním nájmu se službami č. 1010/FSL/139. ELTODO, a.s. se zavazuje, že věřitele uspokojí, jestliže společnost Vegacom a.s. (dlužník) nesplní svůj závazek zaplatit věřiteli některou z pohledávek vzniklých na základě výše uvedené smlouvy. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. Společnost ELTODO, a.s. (ručitel) uzavřela dne 14. 12. 2009 ručitelské prohlášení se společností LeasePlan Česká republika, s.r.o. (pronajímatel). Ručitel se zavazuje k zajištění závazků za dceřinou společnost Vegacom a.s. (dlužník) vyplývajících z Přistoupení ke smlouvě č. 103125 ze dne 14. 12. 2009 (tj. k Rámcové smlouvě o operativním leasingu č. 101933). Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. K rozvahovému dni byly ze záručních linek společnosti ELTODO, a.s. čerpány bankovní záruky v celkové výši 133 157 tis. Kč z toho 1 417 tis. Kč u Commerzbank AG, 39 382 tis. Kč u Komerční banky a.s. a 92 359 tis. Kč u Československé obchodní banky a.s. Částka 27 687 tis. Kč představuje záruky za závazky společnosti Vegacom a.s., 4 000 tis. Kč záruky za závazky společnosti ELTODO OSVETLENIE, s.r.o., 8 228 tis. Kč záruky za závazky společnosti ELTODO SK, a.s. a 5 000 tis. Kč záruky za závazky společnosti ELTODO-CITELUM, s.r.o. e) Pohledávky ELTODO, a.s. jištěné směnkou Společnost mimoúčetně eviduje pohledávky jištěné směnkou vůči třem právnickým osobám. Celková výše směnečných pohledávek je 10 075 tis. Kč (2012 – 10 075 tis. Kč). f) Majetek zatížený zástavním právem Společnost vlastní majetek zatížený zástavním právem. Předmětem zástavy jsou nemovitosti, pohledávky z obchodního styku, budoucí pohledávky z obchodního styku (kontrakty), podíly či akcie vybraných dceřiných společností v celkové výši zástavy do 1 188 tis. Kč a 7 tis. EUR. Zástavní právo je se zástavním věřitelem řešeno zástavní smlouvou. g) Věcná břemena k 31. 12. 2013 na základě smluv o věcném břemeni Oprávněný z věcného břemene Objekty Společnosti se zřízeným právem oprávněného z věcného břemene Stavba Lhotka 1061

areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C

Stavba Lhotka 1010 č. e 312

areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu B a H

PREdistribuce, a.s.

ELTODO, a.s.

areál Novodvorská, přístup k zařízení areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost SITEL, spol. s.r.o. za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost T-Systems Czech Republic a.s. za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost Telefónica O2 Czech Republic a.s. za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě Společnost nevykazuje žádná další podmíněná aktiva a pasiva, která by nebyla vykázána v rozvaze či zmíněna v jiných částech této přílohy.

96

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

ELTODO dopravní systémy a) Bankovní záruky Společnost má bankovní záruky Komerční banky, které jsou platné do níže uvedených termínů. Beneficient (v tis. Kč)

Záruka číslo

Záruka platná od

Záruka platná do

Technická správa komunikací hlavního města Prahy

1301229029

25.2.2013

25.2.2014

15 000

Technická správa komunikací hlavního města Prahy

1302968029

23.4.2013

17.4.2014

10 000

Statutární město Brno

1302940029

23.4.2013

11.1.2014

499

Skanska a.s.

1302970029

23.4.2013

10.1.2016

100

Moravostav Brno a.s.

1307273029

29.8.2013

7.6.2018

119

CELKEM

Částka

25 718

ELTODO-CITELUM a) Směnečné závazky Věřitel (v tis. Kč)

Typ směnky

Zajištěný právní vztah

Směnečný Zůstatek Datum vystazávazek do výše závazku 2013 vení směnky

Unicredit Bank, a.s. vlastní blankosměnka Úvěr obnova VO Ústí nad Labem

5 273

5 273

CELKEM

5 273

5 273

26.3.2006

ČSOB, a. s. poskytla Společnosti bankovní záruku ve výši 4 000 tis. Kč v souvislosti s veřejnou zakázkou na zabezpečení veřejné služby v oblasti veřejného osvětlení v Praze a záruku ve výši 1 000 tis. Kč v souvislosti s veřejnou zakázkou na dodávku elektrické energie pro Prahu. Vegacom a) Směnečné závazky Věřitel Typ směnky (v tis. Kč) Česká spořitelna, a.s. vlastní blankosměnka UniCredit Leasing

ELTODO, a.s.

CELKEM

vlastní blankosměnka

Zajištěný Směnečný Zůstatek Datum vystavení právní vztah závazek do výše závazku 2013 směnky za úvěrovou linku 60 000 45 768 20.5.2008 k investičnímu úvěru na přefinancování datového centra

20 400

6 114

80 400

51 882

31.1.2011

Společnost má s Factoring České spořitelny, a.s. (dále jen ´factor´) sjednánu Rámcovou factoringovou smlouvu ze dne 22. 5. 2013. Na základě této smlouvy má Společnost k rozvahovému dni podmíněný závazek vůči factorovi ve výši 146 868 tis. Kč (2012 - 119 245 tis. Kč). Tuto částku představují daňové doklady, které Společnost postoupila na factora a které dosud nebyly uhrazeny ze strany konečného zákazníka. K rozvahovému dni byly ze záručních linek mateřské společnosti ELTODO, a.s. čerpány Společností bankovní záruky od ČSOB, a.s. Jde o vystavené záruky za závazky Společnosti ve výši 27 687 tis. Kč (2012 - 36 208 tis. Kč).

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

97

Ostatní společnosti ve skupině Ostatní společnosti ve skupině neevidují podmíněné pohledávky a závazky neuvedené v rozvaze. IV.15 Právní spory Skupina ELTODO vede 66 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami, jež tvoří především žaloby o neuhrazené pohledávky, jednu správní žalobu na Ministerstvo zemědělství ČR o neplatnosti restitučního nároku a právní spor se Statutárním městem Liberec o neplatnosti odstoupení od smlouvy o poskytování služeb, nájmu veřejného osvětlení, slavnostního a speciálního osvětlení. K datu účetní závěrky je soudně předběžným opatřením určeno, že žalované Statutární město Liberec je povinno nadále plnit a umožnit plnění žalobci podle Smlouvy. Skupina ELTODO dále k rozvahovému dni eviduje 2 pasivní právní spory, který je proti ní veden z titulu náhrady škody v souvislosti s pracovním úrazem navrhovatele. IV.16 Rezervy Stav 1. 1. 2013 5 870 8 460 26 835

2012 Přehled tvořených rezerv (v tis. Kč) Na soudní spory Rezerva na dovolenou Neprovedené a ztrátové práce Účetní závazky Audit a zveřejnění ÚZ Nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace Daň z příjmů Ostatní Kurzové rozdíly Krátkodobé rezervy Na opravy dlouhodobého majetku Dlouhodobé rezervy Rezervy celkem

Stav 1. 1. 2012 7 772 8 306 6 364 0 98 12 421 58 253 24 102 -282 117 034 5 183 5 183 122 217

120 41 020 19 577 30 320 -282 131 920 7 816 7 816 139 735

Tvorba

Čerpání 1 783 35 027

203 1 680 4 232 7 032 0 48 958 1 905 1 905 50 863 Tvorba 562 52 380

Stav 31. 12. 2013 0 5 871 -613 8 630 -61 840 22

-82 -34 388 -13 630 -12 763 0 -123 316 0 0 -123 316

241 8 312 10 179 24 589 -282 57 562 9 720 9 720 67 282

Čerpání Stav 31. 12. 2012 -1 902 5 870 -408 8 460 -31 909 26 835

75 39 582 13 630 26 020

-53 -10 983 -52 306 -19 802

132 249 2 633 2 633 134 882

-117 363 0 -117 363

120 41 020 19 577 30 320 -282 131 919 7 816 7 816 139 735

ELTODO, a.s.

2013 Přehled tvořených rezerv (v tis. Kč) Na soudní spory Rezerva na dovolenou Neprovedené a ztrátové práce Účetní závazky Audit a zveřejnění ÚZ Nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace Daň z příjmů Ostatní Kurzové rozdíly Krátkodobé rezervy Na opravy dlouhodobého majetku Dlouhodobé rezervy Rezervy celkem

98

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

V. Doplňující údaje ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty V.1 Konsolidovaný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření po jednotlivých společnostech skupiny je vyjádřen v tabulce níže. Jako celek vytvořila skupina zisk ve výši 105 001 tis. Kč (2012 – 172 194 tis. Kč). Struktura konsolidovaného výsledku hospodaření běžného účetního období: (v tis. Kč)

Výsledek Odpis konsolidačního Vnitro Skupihospodaření rozdílu nové dividendy ELTODO, a.s. 153 931 0 -108 277 Vegacom 45 950 -3 925 0 ELTODO CITELUM 24 781 0 -2 580 ELTODO OSVETLENIE 11 275 -1 325 0 ELTODO dopravní systémy 28 556 -7 123 0 KMET 871 -457 0 KH servis 24 658 -3 784 ELTODO SK -4 113 Celkem 285 909 -16 614 -110 857

Ostatní -84 041 20 499 0 -4 15 258

-48 288

Menšinový výsle- Celkem dek hospodaření -38 387 0 62 524 0 22 201 0 9 946 0 36 691 217 197 4 932 15 942 0 -4 113 5 149 105 001

Ostatní úpravy výsledku hospodaření představují: ELTODO, a. s.  eliminace oceňovacího rozdílu z koupě části podniku od Vegacom (viz bod II.2) ve výši 102 354 tis. Kč (mínus odpis oceňovacího rozdílu 568 tis. Kč), sníženého o vliv odložené daně vypočtené z tohoto rozdílu ve výši 19 339 tis. Kč.  snížení opravné položky k půjčce Vegacom ve výši 1 594 tis. Kč. Vegacom, a.s.  eliminaci odpisu oceňovacího ve výši 20 499 tis. Kč. ELTODO dopravní systémy, s.r.o.  eliminace oceňovacího rozdílu ve výši 15 258 tis. Kč. V.2 Specifikace tržeb za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb TUZEMSKO (v tis. Kč) Prodej zboží Prodej služeb Prodej výrobků Celkem tuzemsko

2013

2012 60 920

30 450

2 295 225

2 213 935

71 134

113 292

2 427 279

2 357 677

7

1 040

14 318

30 233

ZAHRANIČÍ

ELTODO, a.s.

Prodej zboží Prodej služeb Prodej výrobků Celkem zahraničí Tržby za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb

384 14 325

31 657

2 441 604

2 389 334

Tabulka nezahrnuje změnu stavu zásob a aktivaci ve výši 19 223 tis. Kč (2012 – 29 442 tis. Kč).

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

99

V.3 Náklady na audit Auditorem skupiny je společnost EURO-Trend Audit, a.s. s výjimkou těchto společností skupiny: ELTODO OSVETLENIE - auditor KOŠICE Audit, s.r.o. KMET Handlová – auditor BDR spol. s r.o. ELTODO SK – auditor A&A CONSULTING, s.r.o. Náklady na statutární audit všech podniků ve skupině a konsolidovaný celek činí 2 076 tis. Kč (2012 – 2 091 tis. Kč).

ELTODO, a.s.

100

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

V.4 Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány V.4.1 Osobní náklady 2013 (v tis. Kč) Celkem

Počet

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. Sociální náklady zabezpečení 149 186 11 506

Osobní náklady celkem 610 644

1 152

449 952

z toho ostatní zaměstnanci

1 112

395 503

133 388

10 990

539 881

z toho vedoucí zaměstnanci

40

54 449

15 798

516

70 763

Osobní náklady neobsahují odměny členům orgánů společnosti ve výši 802 tis. Kč, které jsou uvedeny v části V.4.2. 2012 (v tis. Kč) Celkem

Počet

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. Sociální náklady zabezpečení 144 974 11 433

Osobní náklady celkem 596 406

1 157

438 842

z toho ostatní zaměstnanci

1 123

385 524

131 629

11 187

529 463

z toho vedoucí zaměstnanci

34

53 318

13 345

246

66 943

Osobní náklady neobsahují odměny členům orgánů společnosti ve výši 342 tis. Kč, které jsou uvedeny v části V.4.2. Do kategorie vedoucích zaměstnanců jsou u jednotlivých společností ve skupině zařazeni členové vrcholového vedení v postavení ředitelů či vedoucích výrobních a správních organizačních jednotek. Sociální náklady vycházejí z platných kolektivních smluv společností ve skupině. V.4.2 Ostatní plnění Půjčky, úvěry či jiná plnění poskytnutá členům představenstva, dozorčí rady a členům řídících orgánů nad rámec základního platu. (v tis. Kč) Tantiémy Odměny členům orgánů společnosti Celkem

2013

2012 3 129

2 254

802

342

3 931

2 596

Tantiémy byly v roce 2013 vypláceny ze zisku u společnosti ELTODO, a.s., ELTODO-CITELUM, s. r. o. a KMET Handlová, a. s., ELTODO OSVETLENIE, s.r.o., ELTODO dopravní systémy, s.r.o.

ELTODO, a.s.

Odměny členům orgánů společnosti byly vypláceny u společností ELTODO, a.s., ELTODO OSVETLENIE, s. r. o., KMET Handlová, a. s. a KH servis, a. s. Společnost neposkytovala členům statutárních a dozorčích orgánů půjčky, úvěry, záruky ani jiná obdobná plnění.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

101

VI. Významné události po datu účetní závěrky S předpokládaným rozvahovým dnem 1. 1. 2014 se chystá fúze společností ELTODO dopravní systémy s.r.o. a společnosti ELTODO, a.s., kdy následnickou společností se stane ELTODO, a.s. Účinnost fúze nastane až jejím schválením valnou hromadou akcionářů a zápisem fúze u rejstříkového soudu. K datu sestavení konsolidované účetní závěrky nejsou známy žádné další skutečnosti, které by ve skupině představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.

ELTODO, a.s.

102

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

Adresa a kontakt společnosti ELTODO, a.s. ELTODO, a.s.

ELTODO, a.s.

Novodvorská 1010/14 142 01 Praha 4 Tel.: + 420 261 341 111 Fax: + 420 261 710 669 e-mail: [email protected] http://www.eltodo.cz

a . s .

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

103

Příloha č. 1 - Zpráva auditora

ELTODO, a.s.

ELTODO, a.s.

104

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 3

–

E L T O D O ,

a . s .

105

ELTODO, a.s.

Výroční zpráva ELTODO, a.s

Recommend Documents