VÝROČNÍ ZPRÁVA ELTODO EG, a.s

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s.

„Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky pro naše stále se rozvíjející portfolio služeb. Vytvořili jsme tým schopný reagovat na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů“ Ing. Libor Hájek, předseda představenstva

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s .

Obsah Úvodní slovo ............................................................................................................................................... Základní informace o společnosti ELTODO EG, a.s. ..................................................................................... Název a sídlo ........................................................................................................................................................................................... Představenstvo ..................................................................................................................................................................................... Dozorčí rada ............................................................................................................................................................................................ Základní kapitál ................................................................................................................................................................................... Zaměření .................................................................................................................................................................................................. Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s. ..............................................................................................................

4 5 5 5 5 5 5 6

Certifikáty ....................................................................................................................................................... 8 Významné změny v roce 2012 ......................................................................................................................12 Významné následné události ........................................................................................................................12 Působnost skupiny ELTODO ..........................................................................................................................13 Obory činností a společnosti skupiny ELTODO činné v oboru ...................................................................19 Struktura skupiny ELTODO ............................................................................................................................19 Vybrané ukazatele skupiny ELTODO ............................................................................................................20 Základní ukazatele z výkazu zisku a ztráty a rozvahy vybraných dceřiných společností ........................22 ELTODO dopravní systémy s.r.o. ......................................................................................................................................................27 ELTODO-CITELUM, s.r.o. ......................................................................................................................................................................25 KMET Handlová, a.s. .............................................................................................................................................................................26 ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ................................................................................................................................................................27 Vegacom a.s. ...........................................................................................................................................................................................28 KH Servis a.s. ...........................................................................................................................................................................................29 Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012 .....................30 Finanční část Výroční zprávy ELTODO EG, a.s. .............................................................................................33 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 – aktiva .............................................................................................................34 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 – pasiva ............................................................................................................36 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 ........................................................................................................38 Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu ....................................................................................................41 Obecné údaje .........................................................................................................................................................................................43 Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování ...................47 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k 31.12. 2012 .................................................................................52 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012 .......................................................................68 Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012 .......70 Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2012 ...............................................................................72 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty skupiny ELTODO za rok 2012 ............................................................73 Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO ........................................................................74 Adresa a kontakt společnosti ELTODO EG, a.s. ..........................................................................................105 Příloha č.1 - Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012 .........................................................................106

3


Úvodní slovo Do dalších let s novým partnerem Rozhovor s Ing. Liborem Hájkem, prezidentem společnosti a předsedou představenstva ELTODO EG, a.s. Pane prezidente, když se ohlédnete za rokem 2012, co pro Vás bude nejzásadnější událostí pro skupinu Eltodo? Jednoznačně to bude skutečnost, že do druhého dvacetiletí své existence vstoupila firma s novým spoluvlastníkem, s novým partnerem. Je jím RNDr. Libor Sadílek, v němž vidím člověka, který má podobné názory na další rozvoj skupiny, a to je pro mě nejdůležitější. Cítím totiž samozřejmě velikou odpovědnost nejen za firmu, kterou jsem tolik let budoval, ale i za lidi, kteří ji pomáhali budovat se mnou. Pan Sadílek vlastní i další průmyslové firmy. Uvažujete do budoucnosti o užší spolupráci mezi těmito společnostmi a skupinou Eltodo? Shodujeme se v tom, že Eltodo bude úzce spolupracovat především s firmami Klement a Bohemia Müller, neboť jejich činnosti se vhodně doplňují například v oblasti dodávek pro energetiku. Společnost Klement je dodavatelem stavebních a technologických celků především v energetice, společnost Bohemia Müller je dodavatelem v oblasti vysokého, velmi vysokého a zvlášť vysokého napětí, především pro doly, velké průmyslové podniky a výrobce a distributory elektrické energie. Rok 2012 ale ve skupině přinesl i další personální novinky… Ano, v čele společnosti ELTODO EG, a.s., stojí nově Stanislav Stejskal. Své schopnosti prokázal v čele Vegacomu, který vedl od roku 2010, a já jsem přesvědčený, že pro Eltodo je to skvělá volba. Nového ředitele má také naše nová společnost ELTODO SK, a.s. na Slovensku, věřím, že docentu Gandlovi se s ohledem na jeho předchozí zkušenosti v oblasti dopravy podaří firmu na Slovensku nejen stabilizovat, ale hlavně dál výrazně rozvíjet. Jak si v loňském roce vedla společnost ELTODO EG ekonomicky? O tom vypovídá detailně tato výroční zpráva. Já tedy uvedu jen úplně základní čísla: naše tržby dosáhly loni 1 249 233 tis. Kč a byly tak o 22,3 procent vyšší, než v roce 2011. Přestože rok 2012 byl už několikátý v řadě, kdy se česká ekonomika potýkala s politickou stagnací, Eltodo prokázalo velikou životaschopnost. Dokázali jsme se velice dobře uplatnit i v době úbytku velkých veřejných zakázek přesně podle hesla: co tě nezabije, to tě posílí. A to je samozřejmě velký příslib pro budoucnost skupiny.

4


Základní informace o společnosti ELTODO EG, a.s. Název a sídlo ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: DIČ:

45274517 CZ45274517

Představenstvo Předseda: Místopředseda: Místopředseda: Člen: Člen:

Ing. Libor Hájek Ing. Tomáš Vohryzka Ing. Stanislav Stejskal Ing. Jiří Řehák Karel Müller

(zapsáno do OR: 6. 12. 2012) (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) (zapsáno do OR: 30. 10.2012) (zapsáno do OR: 30. 10. 2012)

Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen: Člen: Člen:

RNDr. Libor Sadílek Zdeňka Molnárová Bc. Marian Vašut, MBA Ing. Jaroslav Veverka Ing. Hana Pokorná

(zapsáno do OR: 30. 10. 2012) (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) (zapsáno do OR: 6. 12. 2012)

Základní kapitál 199.232.400,- Kč Zaměření Společnost ELTODO EG, a.s. je garantem naplnění strategických cílů skupiny ELTODO. Společnost zabezpečuje komplexní projekty, dodávky, montáže, údržbu, servis ve všech segmentech působení skupiny (energetika, doprava, osvětlení, telematika, informační a telekomunikační technologie).

5


Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s. EKONOMICKÉ Aktiva celkem - ELTODO EG, a.s.

Obchodní obrat - ELTODO EG, a.s.

(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)

(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)

0 1184

1739

1543

1532

1464

1750

1750

1500

1500

1250

1250

1000

1000

750

750

500

500 2008

2009

2010

2011

2012

V˘sledek hospodafiení - ELTODO EG, a.s.  před zdaněním

(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)  po zdanění

300 70 60 50 30 190 164 146 112 186 171

250 200

150 100 50

0 -50 -100 2008

6

2009

2010

2011

2012

1248

1329

1780

1022

1249

2008

2009

2010

2011

2012


Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s. LIDSKÉ ZDROJE Procentuální profesní sloÏení ELTODO EG, a.s. k 31. 12. 2012 (procento z celkového poãtu zam.)

Ostatní

15,96

Administrativa

8,20

Ekonomika a finance

10,20

IT a v˘voj

3,33

Obchod a marketing

6,87

V˘roba

3,29

Realizace a montáÏe

35,03

Technika a projekce

7,48

Management

2,30 0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

PrÛmûrn˘ stav zamûstnancÛ - ELTODO EG, a.s. (rok 2008–I.Q 2013)

455 448

439

448

431

433

442

445

435

425

415

405

I.Q 2008 2009 2010 2011 2012 2013

7


Certifikát ČSN EN ISO 9001:2009

8


Certifikát NBÚ

9


Certifikát OHSAS 18001:2008

10


Certifikát ČSN EN ISO 14001:2005

11


Významné změny v roce 2012 1.

2.

3.

4.

5. 6. 7.

8.

Dne 4. 5. 2012 nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od prodávající TEM INVEST s.r.o., IČ 25670131, se sídlem 149 00 Praha 4, Borošova 634 celkem 15 kmenových akcií emitenta KMET Handlová, a.s. a zvýšila tak svůj akciový podíl v uvedené společnosti z původních 60 % na 75%. S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 12. 7. 2012 nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující CERTES, spol. s r.o., IČ 14893312, se sídlem 140 00 Praha 4, Pod Vinicí 1432/11, areál v Čerčanské ulici. S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 15. 8. 2012 nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující DOMYNO Centrum, s.r.o., IČ 24770922, se sídlem 142 01 Praha 4, Novodvorská 1010/14, pozemky parc. č. 1507/1, 1507/6 a 1521/3 v k. ú. Lhotka. Dne 24. 9. 2012 nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od prodávající LASSO INVEST, a.s., IČ 28195582, se sídlem 110 00 Praha 1, Benediktská 722/11 celkem 80 akcií emitenta KH servis a.s., IČ 452779748, se sídlem 102 21 Praha 10, Pražská 810/16 a stala se tak 80% akcionářem této společnosti. Dne 8. 10. 2012 došlo ke změně akcionářské struktury ELTODO EG, a.s. Akcionáři vlastnícími více než 20% akcií jsou RNDr. Libor Sadílek a Centrum Novodvorská, a.s. ELTODO EG, a.s. založila v Slovenské republice jako jediný akcionář společnost ELTODO SK, a.s., IČ 46924388, se sídlem 82106 Bratislava, Podunajská 25 (vznik 4. 12. 2012). S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 21. 12. 2012 nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující DOMYNO 1 s.r.o., IČ 26738996, se sídlem 142 01 Praha 4, Novodvorská 1010/14, objekty B a H v areálu Novodvorská. Ke dni 31. 12. 2012 byla společností ELTODO EG, a.s. do základního kapitálu ELTODO SK, a.s. vložena organizační složka ELTODO EG, a.s. – odštěpný závod Slovensko.

Významné následné události K datu sestavení výroční zprávy nejsou známy žádné skutečnosti, které by představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení výroční zprávy.

12


Působnost skupiny ELTODO „Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky pro naše stále se rozvíjející portfolio služeb. Vytvořili jsme tým schopný reagovat na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů.“ Skupina společností ELTODO je moderní projekčně inženýrskou, výrobně montážní a dodavatelskou organizací. Disponuje vysoce odborným personálem se schopností komplexních dodávek a služeb v segmentech energetiky, dopravy, telematiky, průmyslu, osvětlení a telekomunikace. Od projektování, přes dodávky, výrobu, montáže, až po oživování, údržbu a servis. Široký záběr činností a rozsáhlé možnosti tržního uplatnění jsou pro ELTODO dlouhodobou jistotou působnosti na tuzemském i zahraničním trhu. ELTODO – to je tradice, kvalita a vysoká odbornost, která je výsledkem dlouholetého systematického vývoje celé skupiny. Odborný potenciál, výrobní základna a řada podpůrných aktivit jsou zárukou úspěšného budoucího rozvoje. Ve skupině jsou vyčleněny odborně specializované útvary a účelově vytvořené projektové týmy pro realizaci specificky zaměřených strategických zakázek řízené kombinací moderních metod třístupňového, horizontálního a projektové řízení. Skupinu společností ELTODO (dále též „skupina ELTODO“) tvoří tyto společnosti:  ELTODO EG, a.s.,  ELTODO-CITELUM, s.r.o.,  ELTODO dopravní systémy s.r.o.  Vegacom a.s.  KH Servis a.s.  ELTODO SK, a.s.  ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.  KMET Handlová, a.s. Tyto společnosti tvoří v roce končícím 31. prosincem 2012 konsolidační celek. Společnosti ve kterých má k rozvahovému dni mateřská společnost ELTODO EG, a.s. přímý či zprostředkovaný majetkový podíl, jež nejsou zahrnuty do konsolidačního celku, jsou uvedeny v části II.3 Přílohy ke konsolidované závěrce slupiny ELTODO, včetně důvodů pro jejich nezahrnutí.

13


ENERGETIKA A PRŮMYSL „Není mnoho společností, které umí řešit elektrovybavenost velkých celků od projektu přes dodávky a montáže až po servis a údržbu – tedy komplexně. My to umíme.“ V oblasti energetiky jsou prioritním zájmem:  velké energetické zdroje - elektrárny - teplárny - rozvodny - transformovny  průmyslové a závodové energetiky  stavebnictví  metro  letiště Strategickým zaměřením jsou komplexní dodávky v rozsahu projektu, dodávky, montáže a servisu elektrozařízení. Zájmové oblasti  elektrické časti energetických zařízení a technologických celků  elektrodistribuční systémy všech napěťových úrovní včetně rozvoden a transformoven VN a VVN  silnoproudé a slaboproudé elektrické rozvody v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech  systémy kontroly řízení a polní instrumentace (měření a regulace)  integrované bezpečnostní systémy  datové sítě  varovné a informační systémy  inteligentní systémy řízení budov  energetické audity

14


DOPRAVA A INFRASTRUKTURA „V oblasti řízení a regulace dopravy na nás čekaly velké výzvy. Postavili jsme se čelem i k těm největším. Proto jsme nyní ještě silnější a zkušenější.“ V oblasti dopravy jsou prioritním zájmem:  dálniční a silniční komunikace  městské komunikace  tunely  letiště a heliporty  parkovací domy a parkoviště Strategickým zaměřením jsou přípravné činnosti (záměry, studie, projekty), výroba, dodávky, montáže, správa a údržba zařízení. Zájmové oblasti  komplexní tunelové technologie (řídící systém dopravy a technologie, rozvodna, elektrické rozvody, EPS, EZS, osvětlení, náhradní zdroj, měření veličin a dat, dopravní značení, kamerový systém, SOS skříně, rádiové spojení, telefon)  dopravní ústředny (řídící, dohledové, monitorovací)  světelná signalizační zařízení (semafory)  technologie parkování (parkovací domy a parkoviště)  proměnné dopravní značky a informační tabule  telematické aplikace pro dálniční a silniční komunikace

15


OSVĚTLENÍ „Dokud bude v noci tma, lidé nás budou potřebovat. Přinášíme jim světlo na silnice, chodníky, sportoviště i pracoviště. A to i celým městům a obcím.“ V oblasti veřejného, slavnostního a historického osvětlení jsou prioritním zájmem:  státní správa a samospráva  průmyslové a závodové areály Strategickým zaměřením je zajištění komplexní přenesené správy veřejného osvětlení pro města a obce, dále rekonstrukce, inovace, údržba a servis. ELTODO je jedním z nejvýznamnějších subjektů v České republice, který se stará o zkvalitňování technické a estetické úrovně veřejného, slavnostního a historického osvětlení v městech a obcích. První v tuzemsku ve velkém měřítku úspěšně realizovalo projekt PPP (Public Private Partnership), a to právě v přenesené správě veřejného osvětleni. Zájmové oblasti  přenesená správa veřejného a slavnostního osvětlení  osvětlení silničních komunikací všech tříd, veřejných prostranství, sídlišť, parků a klidových zón  osvětlení průmyslových prostor, stadionů a sportovišť  historizující osvětlení pro starou zástavbu měst a historické objekty, včetně plynového osvětlení  architektonické nasvětlení významných a historických budov, pomníků, fontán apod.  příležitostní dekorativní osvětlení a světelné studie

16


INFORMAČNÍ A TELEKOMUNIKAČNÍ TECHNOLOGIE „Víme, že informace jsou pro naše klienty čím dál více strategickou komoditou. Umíme pro ně vybudovat přenosovou síť a následně ji i spravovat a chránit.“ V oblasti telekomunikací jsou prioritním zájmem:  telekomunikační sítě  informační a komunikační technologie  průmysl  energetika  stavebnictví  státní správa a samospráva Strategickým zaměřením jsou zejména projekční, měřící, montážní, logistické, geodetické a servisní služby, dále outsourcing a monitoring. Zájmové oblasti  telekomunikační technologie a služby (CWDM, DWDM, Ethernet, FWA, WiFi, Wimax, GSM, UMTS, FTTx, PON, ISDN, SDH, PDH, xDSL)  radiové technologie a služby (mikrovlnná spojení, radiová spojení, měření a diagnostika)  Networing (poradenství, řízení, instalace, servis, audit, certifikace)  přeložky a přípojky sdělovacích vedení (metalická vedení, optická vedení, HDPE, kolektory, kabelovody)  servisní služby (Call Centra, HelpDesk, Service desk, Incident a Problem Management, Managed Services, zákaznické SLA, outsourcing)  Hosting (Space Housing, Konektivita, zákaznická řešení a poradenství)  OSS řešení (síťový a aplikační monitoring, Fault a Event Management, SLA Management, Process a Workflow Management, Inventory Management)

17


OSTATNÍ ĆINNOSTI „Uvědomujeme si, že další podpůrné pilíře činností rozloží podnikatelská rizika. Zvolili jsme ty, které jsou efektivní a souvisí s naší podnikatelskou strategií.“ ELTODO doplňuje svou základní segmentovou orientaci efektivním zaměřením na oblasti související s podnikatelskou strategií. Začleněním dalších aktivit je zajištěna diverzifikace podnikatelského rizika, která je jednou ze základních strategických linií. Stabilizačními oblastmi jsou:  pronájmy administrativních  pronájmy reklamních ploch  pronájmy parkovacích ploch  inženýrská a realitní činnost Specielní oblast tvoří cíleně vytipované činnosti:  developerské projekty  komplexní stavby na klíč  rekonstrukce objektů

18


Obory činností a společnosti skupiny ELTODO činné v oboru Energetika Doprava

Veřejné osvětlení

Informační a komunikační technologie

Ostatní aktivity

ELTODO EG, a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO EG, a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO-CITELUM, s.r.o. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO EG, a.s. ELTODO SK, a.s. Vegacom a.s. ELTODO EG, a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO EG, a.s.

Struktura skupiny ELTODO

ELTODO EG, a.s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.

Vegacom a.s.

ELTODO-CITELUM, s.r.o.

Osvětlení Týnec, k.s.

ELTODO dopravní systémy s.r.o.

ELTODO SK, a.s.

KH servis a.s.

KMET Handlová, a.s.

19


Vybrané ukazatele skupiny ELTODO EKONOMICKÉ Aktiva celkem - skupina ELTODO

Obchodní obrat - skupina ELTODO

(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)

(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)

3500

3500 2365

2471

2408

2348

2359

3000

3000

2500

2500

2000

2000

1500

1500

1000

1000

500

500 2008

2009

2010

V˘sledek hospodafiení - skupina ELTODO (rok 2008 – 2012 v mil. Kã)

2011

2012

 před zdaněním  po zdanění

300 -17 -47 -1 -28 271 242 106 44 218 175

250 200

150 100 50

0 -50 -100 2008

20

2009

2010

2011

2012

3242

2673

3006

2209

2419

2008

2009

2010

2011

2012


Vybrané ukazatele skupiny ELTODO LIDSKÉ ZDROJE Procentuální profesní sloÏení - skupina Eltodo k 31. 12. 2012 (procento z celkového poãtu zam.)

Ostatní

9,37

Administrativa

7,15

Ekonomika a finance

7,15

IT a v˘voj

4,03

Obchod a marketing

4,27

V˘roba

3,29

Realizace a montáÏe

54,81

Technika a projekce

7,48

Management

2,30 0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

55

PrÛmûrn˘ stav zamûstnancÛ - skupina Eltodo (rok 2007–I.Q 2013)

2000 912 1822 1583 1388

1261 1242 1219

1500

1000

500 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I.Q.

21

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 - ELTODO EG, a.s.

ZÁKLADNÍ UKAZATELE Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A ROZVAHY VYBRANÝCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . ELTODO dopravní systémy s.r.o.

VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč Tržby za prodej zboží

2.422

Obchodní marže

1.422

Výkony

463.678

Přidaná hodnota

148.718

Provozní výsledek hospodaření

57.229

Výsledek hospodaření za účetní období

31.101

ROZVAHA k 30.9.2012 v tis. Kč Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení

24

1.10.2011 - 30.9.2012

607.973 184.902 414.086 8.985

Pasiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Časové rozlišení

607.973 100.166 380.272 127.535

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . ELTODO-CITELUM, s.r.o.

VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč

2012

Tržby za prodej zboží

-

Obchodní marže

-

Výkony

705.815

Přidaná hodnota

234.487


89.812


67.001


388.022 85.009 209.729 93.284


388.022 207.358 166.741 13.923

25

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . KMET Handlová, a.s.

VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. EUR Tržby za prodej zboží

-

Obchodní marže

-

Výkony

2.926

Přidaná hodnota

1.079


309


146

ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. EUR Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení

26

2012

4.796 4.124 655 17


4.796 185 4.610 -

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.

VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. EUR

2012


-

Obchodní marže

-

Výkony

4.056

Přidaná hodnota

1.325


591


421

ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. EUR Aktiva Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení

3.766 1.565 2.199 3


3.766 1.343 2.421 3

27

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Vegacom a.s.


2012


-

Obchodní marže

-6

Výkony

595.133

Přidaná hodnota

263.979


11.817



28

28

315.195 112.782 201.883 530


315.195 -26.697 341.892 -

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . KH servis a.s.


2012


-

Obchodní marže

-

Výkony

90.156

Přidaná hodnota

39.772


27.390


22.446


73.793 3.020 70.735 38


73.793 24.851 38.862 10.080

29


Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s.

30


31


Finanční část


ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12. roku 2012 jednotky: 1.000 Kč

označení

řád.

AKTIVA CELKEM (ř.2+3+31+63)

001

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

002

B.

Dlouhodobý majetek (ř.4+13+23)

003

537 171

701 393

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12)

004

2 560

2 081

1.

Zřizovací výdaje

005

2.

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

006

3.

Software

007

2 556

2 052

4.

Ocenitelná práva

008

4

29

5.

Goodwill

009

6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

012

B. II.

Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22)

013

222 975

372 951

B. II. 1.

Pozemky

014

19 523

31 724

2.

Stavby

015

168 014

299 171

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

016

18 192

22 552

4.

Pěstitelské celky trvalých porostů

017

5.

Základní stádo a tažná zvířata

018

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

1 531

1 596

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

1 688

1 245

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

021

9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

022

14 027

16 663

B. III.

Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30)

023

311 636

326 361

B. III. 1.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

024

116 710

120 220

2.

Podíly v účetních jednotkách pod podst.vlivem

025

120 558

113 457

3.

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

026

7

8

4.

Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

027

74 361

92 676

5.

Jiný dlouhodobý finanční majetek

028

6.

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

029

7.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

030

B. I.

34

Běžné účetní Minulé účetní období netto období netto 1 463 793 1 507 522

AKTIVA

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Běžné účetní Minulé účetní období netto období netto 924 771 803 746

označení

AKTIVA

řád.

C.

Oběžná aktiva (ř.32+39+48+58)

031

C. I.

Zásoby (ř.33 až 38)

032

96 674

98 633

1.

Materiál

033

27 830

23 245

2.

Nedokončená výroba a polotovary

034

41 034

50 178

3.

Výrobky

035

27 781

25 202

4.

Zvířata

036

5.

Zboží

037

6.

Poskytnuté zálohy na zásoby

038

29

8

C. II.

Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47)

039

150 335

20 659

C.

Pohledávky z obchodních vztahů

040

18 327

20 659

2.

Pohledávky - ovládající a řídící osoba

041

3.

Pohledávky - podstatný vliv

042

4.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

043

5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

044

6.

Dohadné účty aktivní

045

7.

Jiné pohledávky

046

122 833

8.

Odložená daňová pohledávka

047

9 175

C. III.

Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57)

048

673 264

681 295

C.

Pohledávky z obchodních vztahů

049

510 045

577 416

2.

Pohledávky - ovládající a řídící osoba

050

76 273

92 831

3.

Pohledávky - podstatný vliv

051

4.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

052

5.

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

053

6.

Stát - daňové pohledávky

054

10 364

7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

5 113

8.

Dohadné účty aktivní

056

280

9.

Jiné pohledávky

057

71 189

6 545

C. IV.

Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62)

058

4 498

3 159

C.

Peníze

059

1 365

972

2.

Účty v bankách

060

3 133

2 187

3.

Krátkodobé cenné papíry a podíly

061

4.

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

062

Časové rozlišení (ř.64 až 66)

063

1 851

2 383

1.

Náklady příštích období

064

1 831

2 293

2.

Komplexní náklady příštích období

065

3.

Příjmy příštích období

066

20

90

C.

I.

II. 1.

III. 1.

IV. 1.

D. I. D. I.

4 503

35

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . označení

řád.

PASIVA CELKEM (ř.68+87+120)

067

Vlastní kapitál (ř.69+73+80+83+86)

068

739 427

753 118

Základní kapitál (ř.70 až 72)

069

199 232

199 232

1.

Základní kapitál

070

199 232

199 232

2.

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( - )

071

3.

Změny základního kapitálu

072

Kapitálové fondy (ř.74 až 79)

073

-70 568

33 918

1.

Emisní ážio

074

2.

Ostatní kapitálové fondy

075

3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

076

-70 568

33 918

4.

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností

077

5.

Rozdíly z přeměn společností

078

Rozdíly z ocenění při přeměnách společností

079

1.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81+82)

080

50 353

50 421

2.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

081

50 000

50 000

Statutární a ostatní fondy

082

353

421

083

388 997

357 598

388 997

357 598

A. A.

I.

A.

I.

A.

II.

A.

II.

A.

III.

A.

III.

A.

IV.

A.

IV.

A.

1.

Výsledek hospodaření minulých let

2.

Nerozdělený zisk minulých let

084

Neuhrazená ztráta minulých let

085

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ -)

086

171 413

111 949

Cizí zdroje (ř.88+93+104+116)

087

722 888

752 358

1.

Rezervy (ř.89 až 92)

088

70 148

34 088

2.

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

089

3.

Rezerva na důchody a podobné závazky

090

4.

Rezerva na daň z příjmů

091

13 281

1 413

Ostatní rezervy

092

56 867

32 675

1.

Dlouhodobé závazky (ř.94 až 103)

093

42 091

33 131

2.

Závazky z obchodních vztahů

094

14 091

25 297

3.

Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

095

4.

Závazky - podstatný vliv

096

5.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

097

6.

Dlouhodobé přijaté zálohy

098

7.

Vydané dluhopisy

099

8.

Dlouhodobé směnky k úhradě

100

9.

Dohadné účty pasivní

101

10.

Jiné závazky

102

V.

B.

36

B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

Běžné úč. Min. úč. období netto období netto 1 463 793 1 507 522

PASIVA

(ř.84+85)

28 000

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Běžné úč. období netto

Min. úč. období netto 7 834

označení

PASIVA

řád.

B.

III.

Odložený daňový závazek

103

B.

III.

1.

Krátkodobé závazky (ř.105 až 115)

104

297 595

290 214

2.

Závazky z obchodních vztahů

105

256 910

192 534

3.

Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

106

4.

Závazky - podstatný vliv

107

5.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

108

6.

Závazky k zaměstnancům

109

11 028

20 147

7.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

110

5 823

6 454

8.

Stát - daňové závazky a dotace

111

1 714

20 397

9.

Krátkodobé přijaté zálohy

112

6 317

6 188

10.

Vydané dluhopisy

113

11.

Dohadné účty pasivní

114

803

14 321

Jiné závazky

115

15 000

1.

Bankovní úvěry a výpomoci (ř.117 až 119)

116

313 054

394 925

2.

Bankovní úvěry dlouhodobé

117

67 737

79 200

3.

Krátkodobé bankovní úvěry

118

245 317

315 725

Krátkodobé finanční výpomoci

119

1.

Časové rozlišení (ř.121 až 122)

120

1 478

2 046

2.

Výdaje příštích období

121

17

268

B.

IV.

B.

IV.

C.

I.

30 173

37


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31.12. roku 2012 jednotky: 1.000 Kč

Skutečnost v účetním období označení

TEXT

řád. sledovaném

I.


01

103 367

116 477

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

02

101 420

114 514

+

Obchodní marže (ř. 01 - 02)

03

1 947

1 963

II.

Výkony (ř. 05 + 06 + 07)

04

1 142 285

940 516

1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

1 145 866

905 239

2.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

06

-3 899

33 314

3.

Aktivace

07

318

1 963

Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10)

08

754 123

563 691

1.

Spotřeba materiálu a energie

09

251 544

147 693

2.

Služby

10

502 579

415 998

+

Přidaná hodnota (ř. 03 + 04 - 08)

11

390 109

378 788

C.

Osobní náklady (ř. 13 až 16)

12

242 455

251 278

1.

Mzdové náklady

13

179 738

189 184

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

57 488

57 347

4.

Sociální náklady

16

5 229

4 747

D.

Daně a poplatky

17

1 839

1 598

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

21 280

24 313

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21)

19

186 939

5 238

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

186 272

5 072

2.

Tržby z prodeje materiálu

21

667

166

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24)

22

140 394

4 079

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

139 859

4 079

2.

Prodaný materiál

24

535

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

25

-35 870

35 825

IV.

Ostatní provozní výnosy

26

4 612

3 367

H.

Ostatní provozní náklady

27

107 544

8 651

V.

Převod provozních výnosů

28

I.

Převod provozních nákladů

29

*

Provozní výsledek hospodaření (ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)

30

104 018

61 649

II.

B. B.

C.

III.

F. F.

38

minulém

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Skutečnost v účetním období označení

TEXT

řád. sledovaném

minulém

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

31

10

J.

Prodané cenné papíry a podíly

32

5 387

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř.34 a ž36)

33

100 945

108 464

1.

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

34

100 945

77 882

2.

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

35

3.

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

36

VIII.

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

37

K.

Náklady z finančního majetku

38

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

39

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

40

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

41

8 697

-3 992

X.

Výnosové úroky

42

4 466

6 535

N.

Nákladové úroky

43

8 090

9 753

XI.

Ostatní finanční výnosy

44

2 032

5 573

O.

Ostatní finanční náklady

45

8 862

24 677

XII.

Převod finančních výnosů

46

P.

Převod finančních nákladů

47

*

Finanční výsledek hospodaření (ř.31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+(-46)-(-47))

48

81 794

84 757

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51)

49

14 399

34 457

1.

- splatná

50

31 408

26 971

2.

- odložená

51

-17 009

7 486

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.30+48-49)

52

171 413

111 949

XIII.

Mimořádné výnosy

53

R.

Mimořádné náklady

54

S.

Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57)

55

1.

- splatná

56

2.

- odložená

57

*

Mimořádný výsledek hospodaření (ř.53-54-55)

58

T.

Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

59

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58-59)

60

171 413

111 949

****

Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř.30+48+53-54)

61

185 812

146 406

VII.

Q.

S.

30 582

39


Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu Uvedené údaje se vztahují k účetnímu období roku 2012


I. Obecné údaje 1. Název a sídlo obchodní společnosti ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14 Praha 4 Česká republika IČ 45 274 517 2. Založení a charakteristika činnosti společnosti Akciová společnost ELTODO EG, a.s. (dále jen ´Společnost´) byla založena zakladatelskou listinou podle § 172 Obchodního zákoníku jediným zakladatelem, jímž je Fond národního majetku ČR, v roce 1992. Datum vzniku Společnosti: 6.5.1992 Předmět činnosti ve sledovaném roce Společnost provozovala ve vlastních objektech, především v administrativně provozních budovách A a B, Praha 4, Novodvorská, v objektu Praha 4, Čerčanská, v provozním a skladovacím areálu v Praze 4, Hvožďanská a v Praze 4 – Písnici, v objektu v Bystřanech u Teplic a v Hradci Králové, Pražské Předměstí. Společnost dále svou činnost provozovala také na najatých pozemcích a v najatých objektech v Praze, Karlových Varech, v Bratislavě a Zvoleni. 3. Údaje o akcionářích Akcie Společnosti nejsou registrované na veřejných trzích. Dne 20.8.2007 vznikla společnost ELTODO, a.s., (od 16. 1. 2012 zapsána v obchodním rejstříku změna názvu na Centrum Novodvorská, a. s.), která vlastnila 992.575 akcií emitenta ELTODO EG, a.s., což představovalo podíl na základním kapitálu emitenta ve výši 99,6 %. Mimořádná valná hromada společnosti ELTODO EG, a.s. rozhodla dne 17. prosince 2007 o přechodu akcií menšinových akcionářů na hlavního akcionáře, jímž byla společnost ELTODO, a.s., která se tímto stala jediným akcionářem a držitelem 100 % akcií Společnosti. Vzhledem k zákonným lhůtám byl tento přechod akcií na hlavního akcionáře dokončen dne 29. února 2008. Na základě Smlouvy o převodu akcií společnosti ELTODO EG, a.s., došlo v září 2012 ke změně v dosavadních majetkových účastech ve Společnosti do této konečné podoby: Centrum Novodvorská, a.s. vlastní 49,999% účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti RNDr. Libor Sadílek vlastní 50 % účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti. JUDr. Petr Vališ vlastní 0,001% účasti na základním kapitálu Společnosti. 4. Rozhodující předmět činnosti Komplexní dodávky v rozsahu projekt, dodávka, montáž a servis elektrozařízení všech napěťových úrovní v segmentu průmyslové a závodové energetiky včetně velkých energetických zdrojů (elektrárny, teplárny, rozvodny, transformovny) a dále v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech, a to včetně integrovaných bezpečnostních varovných a informačních systémů a datových sítí. Součástí předmětu činnosti je i výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.

43

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 5. Organizační struktura K rozvahovému dni tvořily organizační uspořádání Společnosti 4 výrobní divize, úsek obchodní, finanční, výrobně-technický a správní. 6. Orgány Společnosti k 31. 12. 2012 K 31. 12. 2012 jsou v obchodním rejstříku zapsány tyto orgány Společnosti: Představenstvo - pětičlenný statutární orgán ve složení: Ing. Libor Hájek předseda (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Tomáš Vohryzka místopředseda (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Stanislav Stejskal místopředseda (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Ing. Jiří Řehák člen (zapsáno do OR: 30. 10.2012) Karel Műller člen (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Dozorčí rada - šestičlenný orgán ve složení: RNDr. Libor Sadílek předseda (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Zdeňka Molnárová člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) BC. Marian Vašut, MBA člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Hana Pokorná člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Jaroslav Veverka člen (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Dozorčí rada ve Společnosti je dle platných stanov šestičlenná. Doplnění počtu členů dozorčí rady se předpokládá v roce 2013. Prokura Jan Crdlík

prokurista (zapsáno do OR: 16. 10. 2006)

Za Společnost jednají: a) všichni členové představenstva společně, nebo b) předseda a místopředsedové samostatně, nebo c) alespoň dva členové představenstva společně Za Společnost podepisují tak, že k vytištěnému nebo jinak vyhotovenému obchodnímu jménu Společnosti připojí svůj podpis: d) všichni členové představenstva, nebo a) předseda představenstva a místopředsedové samostatně, nebo b) dva členové představenstva společně Prokurista je oprávněn zastupovat Společnost a podpisovat za ni samostatně tak, že k firmě připojí dodatek označující prokuru a svůj podpis. 7. Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období: V obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1573, byly k rozvahovému dni zapsány tyto změny: - K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Libora Hájka do funkce předsedy představenstva a Ing. Tomáše Vohryzky do funkce místopředsedy představenstva Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Stanislava Stejskala do funkce místopředsedy představenstva Společnosti.

44

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Jiřího Řeháka do funkce člena představenstva Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Karla Műllera do funkce člena představenstva Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování RNDr. Libora Sadílka do funkce předsedy dozorčí rady Společnosti. - K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Zdeňky Molnárové a Bc. Mariana Vašuta do funkce člena dozorčí rady Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Jaroslava Veverky, MBA, za člena dozorčí rady Společnosti. - K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Hany Pokorné za člena dozorčí rady Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 zaniklo členství v dozorčí radě Společnosti Ing. Tomášovi Motlíkovi. Tyto změny ve statutárních orgánech Společnosti byly k datu sestavení účetní závěrky zapsány do obchodního rejstříku. Jiné změny v obchodním rejstříku nebyly ve sledovaném období zaznamenány. 8. Osobní náklady a počty zaměstnanců a řídících pracovníků Celkový počet všech zaměstnanců Společnosti 2012 2011 Průměrný počet zaměstnanců 433 432 Mzdy 179 738 189 184 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 57 488 57 347 Sociální náklady 5 229 4 747 Odměny členům orgánů společnosti 0 0 Celkem - osobní náklady 242 455 251 278 (v tis. Kč / počet zaměstnanců)

Vedoucí zaměstnanci 2012 2011 13 13 29 117 40 848 6 344 6 543 227 200 0 0 35 688 47 591

Do kategorie vedoucích zaměstnanců jsou pro rok 2012 zařazeni členové vrcholového vedení Společnosti (prezident Společnosti, generální ředitel, ředitelé úseků finančního, obchodního, správního a výrobně-technického, personální ředitel, ředitel útvaru zahraničních aktivit, ředitelé či vedoucí výrobních divizí Morava, Slovensko, Dopravní infrastruktura, Energetika a průmysl, Elektrosignál). Společnost poskytovala vybraným vedoucím zaměstnancům příspěvek na životní připojištění a motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Vybraným zaměstnancům Společnosti bylo poskytováno motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Příspěvek na důchodové připojištění byl poskytován všem zaměstnancům Společnosti, kteří jej měli sjednáno a splňovali podmínky dané platnou kolektivní smlouvou. Odměny při příležitosti dosažení životních jubileí 40, 50 a 60 let věku a odměny při prvním odchodu do důchodu byly poskytovány zaměstnancům Společnosti podle počtu odpracovaných let u Společnosti či dalších společností ve skupině ELTODO. Stanovení výše odměny se řídí platnou kolektivní smlouvou.

45

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 9. Výše odměn, půjček a jiných plnění členům statutárních a dozorčích orgánů (v tis. Kč) Tantiémy Odměny členům orgánů společnosti Celkem

2012 550 0 550

2011 650 0 650

Společnost neposkytovala členům statutárních a dozorčích orgánů půjčky, úvěry, záruky ani jiná obdobná plnění. 10. Organizační složka zřízená Společností v zahraničí: ELTODO EG, a.s. - odštepný závod Slovensko, organizačná zložka Podunajská 25 Bratislava Slovenská republika (dále jen ÓZ Slovensko´) IČ 35 953 195 Datum vzniku: 6. 9. 2005 Datum zániku: 31. 12. 2012 K datu účetní závěrky došlo k nefinančnímu převodu majetku a závazků OZ Slovensko do společnosti ELTODO SK, a.s. a k zániku OZ Slovensko. Tyto změny nebyly k rozvahovému dni v obchodním registru OZ Slovensko v Bratislavě zaznamenány.

46


II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Účetní postupy používané Společností jsou v souladu s platnou českou legislativou, tj. především podle zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění účinném. 1. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) nebo záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého zejména koupí, vkladem nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn Společnosti a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví účetní jednotky prodávající, vkládající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. Kladný (záporný) oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně 180 měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů (výnosů) od rozhodného dne přeměny. Pokud nejsou součástí nabytého majetku, ke kterému je tvořen oceňovací rozdíl, aktiva s dobou použitelnosti delší než 15 let, může Společnost rozhodnout o době odpisování aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu kratší než 180 měsíců. 2. Způsob ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a finančních investic, zásob a krátkodobého finančního majetku a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vlastní výroby zahrnuje náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 10 do 40 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný hmotný majetek, stejně tak dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 10 do 60 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný nehmotný majetek. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek se odepisuje po dobu 15 měsíců od měsíce pořízení. Doba odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z jeho zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů a z odpisového plánu Společnosti. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí již od tohoto měsíce. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účetní odpis již neprovádí. Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je nastavena dle zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby účetního odpisování dle odpisového plánu podle skupin majetku: Majetek Software Ocenitelná práva Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář a vybavení Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

Metoda Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární

Doba odepisování 3 – 4 roky 4, 8 let 30 – 50 let 4 – 15 let 4 – 8 let 4 – 15 let 15 měsíců 15 let

47

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje podíly v ovládaných a řízených osobách. Z titulu kontinuity a maximální objektivizace ocenění jsou tyto podíly s rozhodujícím vlivem ve sledovaném roce oceňovány ekvivalencí. Změny ocenění majetkových účastí k rozvahovému dni jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti (viz část III. bod 2. 1a). U majetkových účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem v cizí měně oceněných ekvivalencí nejsou samostatně vykazovány kurzové rozdíly. Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí i půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. c) Zásoby Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Pořizovací cena zahrnuje především cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, např. celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání na určené místo. Při oceňování vyskladněných zásob se ve Společnosti užívá ocenění metodou FIFO, při kterém se první cena pro ocenění přírůstků používá jako první cena při ocenění úbytků. Výrobky a nedokončená výroba je oceňována ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech a proporcionální částí výrobních režijních nákladů. d) Krátkodobý finanční majetek Tvoří jej peníze a účty v bankách. Krátkodobý finanční majetek je oceňován v pořizovacích cenách. e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své jmenovité hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. Pohledávky se člení dle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. 3. Způsob stanovení opravných položek a rezerv Opravné položky Společnost tvoří opravné položky u pohledávek, zásob a v nezbytném případě u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého finančního majetku. a) Pohledávky Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky diferencovaně podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků, a to jen v případech, kdy snížení ocenění v účetnictví není trvalého charakteru. Zjištění výše opravných položek u pohledávek vychází z doby, jež uplynula od splatnosti příslušné pohledávky a řídí se tímto pravidlem: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení.

48

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . b) Zásoby Společnost tvoří opravné položky k materiálu a obchodnímu zboží na základě vlastního posouzení případů, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Podkladem pro toto hodnocení je i analýza obrátkovosti daných zásob. U nedokončené výroby provádí společnost analýzu ziskovosti (ztrátovosti) jednotlivých projektů v následujících obdobích. K projektům, u nichž je v následujících obdobích očekávána ztráta, společnost vytváří opravnou položku k nedokončené výrobě a rezervu na budoucí ztráty. Opravná položka je vytvářena v procentní výši již vynaložených nákladů k odhadovaným celkovým nákladům na projekt. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Opravné položky jsou vytvářeny pouze v případech, kdy předpokládaná prodejní cena zjištěná při inventarizaci je výrazně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek. d) Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky jsou vytvářeny diferencovaně v případě poskytnutí dlouhodobých půjček a úvěrů propojeným osobám, při respektování zásady opatrnosti. Opravné položky se vzhledem ke způsobu ocenění netvoří u majetkových účastí v ovládaných a řízených osobách (viz část II. bod 2b). Rezervy Společnost tvoří podle potřeby rezervy na tyto tituly, které je možné vždy podle aktuální potřeby rozšířit: a) Rezervy výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty b) Rezervy nevýrobní na odměny managementu c) Rezervy na pasivní právní spory d) Ostatní rezervy na pokrytí budoucích závazků e) Rezerva na daň z příjmů V případě kladného daňového základu vytváří Společnost na daň z příjmů rezervu vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období Společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost.

49

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 4. Přijaté úvěry Bankovní i nebankovní úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě a k rozvahovému dni se člení podle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. 5. Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn na českou měnu měsíční pevné kurzy, jež stanovuje ve výši kurzů k prvnímu dni daného měsíce dle kurzovního lístku České národní banky. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB a nerealizované kurzové rozdíly jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Výjimkou je přepočet majetkových účastí, které jsou zachyceny prostřednictvím rozvahového účtu Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti. 6. Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu v případě finančního leasingu, či dohodou o odkupu v případě operativního leasingu, je předmět leasingu zařazen do operativní evidence drobného hmotného majetku v pořizovací ceně. 7. Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se zásadně účtují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. 8. Daň z příjmů a odložená daň Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou tyto dočasné rozdíly vypořádány. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. 9. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněná aktiva jsou uváděna v případech, kdy vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které Společnost nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze Společnosti. Podmíněné závazky tvoří očekávané závazky v důsledku činnosti Společnosti, jejichž existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že Společnost bude nucena k úhradě těchto závazků čerpat zdroje nebo nelze stanovit jejich výši, nejsou tyto závazky v účetnictví Společnosti vykázány. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví Společnosti na tento závazek tvořeny rezervy.

50

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 10. Srovnatelnost údajů V roce 2012 byla v rozvaze na základě změny prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví zaznamenána změna ve vykazování položky Rezerva na daň z příjmů a položky Stát – daňové pohledávky. Společnost uvedla položku Rezerva na daň z příjmů ve výši vytvořené rezervy snížené o uhrazené zálohy na daň z příjmů, jelikož jsou tyto zálohy nižší, než předpokládaná daň. V položce Stát – daňové pohledávky Společnost uhrazené zálohy na daň z příjmů nevykazuje. Tato změna byla promítnuta i ve vykázání skutečnosti za minulé období. V rozvaze a výkazu zisků a ztrát nebyly zaznamenány žádné další změny, které by způsobily narušení meziroční srovnatelnosti údajů v nich uváděných.

51


III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k 31. 12. 2012 1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) Dlouhodobý hmotný majetek Stavby Pozemky (v tis. Kč)

Stroje Inventář Umělecká Nedokon- Oceň. rozdíl Celkem a dopravní a vybavení díla čený DHM k nab. maj. prostředky vč. DDHM

Pořizovací cena (+) Zůstatek k 1. 1. 2012

421 319 31 724

35 266

56 352

1 596

1 245

39 555 587 057

Přírůstky

1 902

648

1 687

4 187

0

1 688

0

10 112

Přeúčtování

1 245

0

0

0

0

-1 245

0

0

Úbytky (-)

-182 173 -12 849

-2 179

-4 443

-65

0

0 -201 709

Zůstatek k 31. 12. 2012

242 293 19 523

34 774

56 096

1 531

1 688

39 555 395 460

-122 148

-25 975

-43 092

0

0

-22 891 -214 106

-8 787

-2 379

-5 958

0

0

0

0

56 656

1 004

3 722

61 382

0

0

0

0

Oprávky (-) Zůstatek k 1. 1. 2012 Odpisy Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Opravná položka k DHM

-2 637

-19 761

Zůstatek k 31. 12. 2012

-74 279

0

-27 350

-45 328

0

0

-25 528 -172 485

Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012

299 171 31 724

9 291

13 260

1 596

1 245

16 664 372 951

Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012 168 014 19 523

7 424

10 768

1 531

1 688

14 027 222 975

Pozn.:

52

0

DDHM = dlouhodobý drobný hmotný majetek DHM = dlouhodobý hmotný majetek

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Společnost k rozvahovému dni vykazuje kladný oceňovací rozdíl k nabytému majetku v hodnotě 39 555 tis. Kč, který tvoří:  oceňovací rozdíl k nabytému majetku Garáže Slovan ve výši 37.136 tis. Kč. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem 2003. Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2012 zvyšuje náklady o 2 476 tis. Kč. Oprávky k oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k 31. 12. 2012 představují -23 519 tis. Kč (2011 -21 044 tis. Kč).  oceňovací rozdíl k nabytému majetku IPO, s.r.o., Koperníkova ul., Plzeň ve výši 2 419 tis. Kč, který vznikl na základě koupi části podniku. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem 2000. Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2012 zvyšuje náklady o 161 tis. Kč. Oprávky ke kladnému oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k 31. 12. 2012 představují -2 009 tis. Kč (2011 -1 847 tis. Kč). b) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena (+) Zůstatek k 1. 1. 2012 Přírůstky Přeúčtování Úbytky (-) Zůstatek k 31. 12. 2012 Oprávky (-) Zůstatek k 1. 1. 2012 Odpisy Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Opravná položka k DNM Zůstatek k 31. 12. 2012 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012

Software

Ocenitelná práva

Ostatní DDNM

Celkem

18 374 1 457 0 -662 19 169

367 0 0 0 367

7 903 509 0 -1 951 6 461

26 644 1 966 0 -2 613 25 997

-16 711 -922 0 662 0 -16 971 1 663 2 198

-338 -25 0 0 0 -363 29 4

-7 514 -590 0 2 001 0 -6 103 389 358

-24 563 -1 537 0 2 663 0 -23 437 2 081 2 560

Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek c) Najatý majetek Společnost měla na základě rámcových smluv o operativním pronájmu osobních a nákladních vozidel k 31. 12. 2012 najato 126 vozidel (2011 – 162 vozidel), které jsou najímány postupně na dobu čtyř až šesti let od data zahájení pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu k datu roční účetní závěrky činily 14 723 tis. Kč (2011 – 17 896 tis. Kč).

53

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . d) Drobný hmotný a nehmotný majetek v používání, neuvedený v rozvaze Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku v používání je následující: (v tis. Kč) Drobný hmotný majetek Drobný nehmotný majetek CELKEM

31. 12. 2012

31. 12. 2011 8 262 191 8 453

6 373 0 6 373

Hranice pro sledování drobného hmotného a nehmotného majetku v používání v operativní evidenci byla od roku 2012 nastavena na pořizovací cenu od 1 tis. Kč do 10 tis. Kč. V letech předchozích byla tato hranice nastavena u drobného hmotného majetku na pořizovací cenu od 1 tis. Kč do 5 tis. Kč, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 60 tis. Kč byl evidován v dlouhodobém drobném nehmotném majetku. Drobný hmotný a nehmotný majetek, který Společnost eviduje v podrozvahové evidenci v pořizovacích cenách, je řádně inventarizován a je účtován do nákladů v roce jejich pořízení. 2. Dlouhodobý finanční majetek a) Podíly v ovládaných a řízených osobách a ocenění ekvivalencí Společnost Podíl na zákl. Základní (v tis. Kč) kapitálu v % kapitál ELTODO-CITELUM, s.r.o 50 100 000 ELTODO dopravní systémy, s.r.o. 100 20 000 ELTODO SK, a.s. 100 9 422 ELTODO Osvetlenie, s.r.o. 50 20 195 ELTODO Bulgaria s.r.o. 100 129 ELTODO Národní dům, s.r.o. 100 200 KH servis a.s. 80 2 000 KMET Handlová, a.s. 75 834 Vegacom, a.s. 100 126 860 Celkem 279 640

Vlastní Hospodářský Ocenění Ocenění kapitál výsledek ekvivalencí 2012 ekvivalencí 2011 207 359 67 001 103 679 99 017 83 920 34 716 83 920 117 366 9 413 -72 9 413 0 33 756 10 593 16 878 14 440 0 0 0 0 1 216 -204 0 0 24 851 8 075 19 881 0 4 663 3 661 3 497 2 854 -26 697 28 0 0 338 481 123 798 237 268 233 677

Společníci ELTODO-CITELUM, s.r.o. na zasedání valné hromady v roce 2011 rozhodli o výplatě emisního ážia z nepeněžitého vkladu, jenž byl do uvedené společnosti vložen v roce 1999. Z tohoto rozhodnutí vyplynul pro Společnost nárok na výplatu emisního ážia, jehož součástí byla i historická pořizovací cena společnosti ELTODO-CITELUM ve výši 1 928 tis. Kč, která byla výplatou snížena na nulu. Účetním obdobím společnosti ELTODO dopravní systémy je hospodářský rok od 1. 10. - 30. 9. sledovaného období. Pro účely ekvivalence je výše vlastního kapitálu a hospodářský výsledek uveden za běžné účetní období, tj. za kalendářní rok 2012. Zisk společnosti ELTODO dopravní systémy za hospodářský rok 2011-2012 činil 31 101 tis. Kč. Společnost ve sledovaném roce založila, jako jediný akcionář, společnost ELTODO SK, a.s. (viz část III, bod 19). Společnost ve sledovaném roce zvýšila svůj podíl v KMET Handlová, a.s. o 15% akcií (viz část III, bod 19). Společnost ELTODO Bulgaria nevykazovala ve sledovaném období žádnou činnost.

54

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . b) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Společnost od roku 2002 eviduje 10 ks akcií společnosti ČEZ, a.s. v celkové výši 7 tis. Kč. Změna reálné hodnoty se účtuje rozvahově v návaznosti na kurzovní lístek Burzy cenných papírů Praha k rozvahovému dni. c) Půjčky a úvěry poskytnuté ovládaným a řízeným osobám či osobám pod podstatným vlivem Společnost eviduje dlouhodobé půjčky vůči společnosti Vegacom v nominální výši 101 058 tis. Kč (viz část III, bod 19). Půjčky a úroky z nich jsou dlužníkem řádně spláceny na základě splátkového kalendáře. Z rozhodnutí společnosti byl proveden odpis půjčky poskytnuté společnosti ELTODO Bulgaria v celkové výši 4 004 tis. Kč. Zároveň bylo provedeno rozpuštění účetní opravné položky, která byla k této půjčce vytvořena ve stoprocentní výši. d) Jiný dlouhodobý finanční majetek Společnost k rozvahovému dni neeviduje jiný dlouhodobý finanční majetek. 3. Pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti a) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) - ve splatnosti

2012

2011 384 988

359 823

- do 60 dnů po splatnosti

60 463

82110


37 536

41 425


55 392

8 645

- nad 360 dnů po splatnosti

29 248

147 553

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (brutto)

567 627

639 556

Opravné položky

-57 582

-62 140

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (netto)

510 045

577 416

Společnost ve sledovaném roce provedla hromadný odpis pohledávek z obchodního styku, jež jsou přes svou dlouhodobou nevymahatelnost evidovány v účetnictví, v celkové výši 38 802 tis. Kč. Zároveň bylo provedeno rozpuštění účetních opravných položek, které byly k těmto pohledávkám vytvořeny ve stoprocentní výši. b) Jiné krátkodobé pohledávky Jiné pohledávky ve výši 74.276 tis. Kč ( 2011 – 6 545 tis. Kč) tvoří především pohledávky z titulu schválených podílů na zisku od ovládaných osob ve výši 33 119 tis. Kč, krátkodobá část úvěru poskytnutého 3. osobě ve výši 2.500 tis. Kč a krátkodobá část pohledávky ve výši 35 000 tis. Kč z titulu prodeje nemovitosti Novodvorská a areálu Čerčanská ve sledovaném období. Všechny tyto pohledávky jsou ve splatnosti. Dále jsou jiné pohledávky tvořeny pohledávkou z titulu splácené škody způsobené Společnosti 3. osobou ve výši 3 087 tis. Kč a pohledávkami za zaměstnanci ve výši 570 tis. Kč z titulu poskytnutých stálých záloh.

55

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . c) Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů Dlouhodobé pohledávky ve výši 18 327 tis. Kč (rok 2011 – 20 659 tis. Kč) představují pohledávky z obchodních vztahů z titulu smluvních finančních pozastávek na záruční opravy u ukončených kontraktů. Z toho s dobou splatnosti delší než 5 let od data závěrky činí 2 638 tis. Kč (rok 2011 – 3 057 tis. Kč). c) Jiné dlouhodobé pohledávky Jiné dlouhodobé pohledávky ve výši 122 833 tis. Kč (2011 – 0 tis. Kč) představují především dlouhodobé pohledávky z prodeje nemovitostí a úvěr poskytnutý třetí osobě (viz část III. bod 3b). 4. Zásoby Zásoby (v tis. Kč) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Zásoby celkem (brutto) Opravné položky Zásoby celkem (netto)

2012 28 891 44 741 27 781 0 29 101 442 -4 768 96 674

2011 24 165 51 522 25 202 0 8 100 897 -2 264 98 633

Z vyhodnocení stavu a ekonomické využitelnosti zásob vyplynula potřeba tvorby opravné položky k nízkoobrátkovým zásobám materiálu ve výši -1 061 tis. Kč (2011 – 920 tis. Kč). Společnost dále vytvořila opravnou položku k nedokončené výrobě ve výši -3 707 tis. Kč (2011 – 1 344 tis. Kč). 5. Dohadné položky aktivní Na dohadných položkách aktivních byly vykázány pohledávky za třetí osobou z titulu poskytnutých a nevyúčtovaných služeb a energií v závěru sledovaného období, v celkové částce 280 tis. Kč. Pohledávka z projektu Tunel Sitina – technologická část (Slovensko, investor Národná diaľničná spoločnosť a.s.) ve výši 61 868 tis. Kč, vykázaná v minulých obdobích jako dohadná položka aktivní, ke které byla vytvořena účetní opravná položka ve výši 100 % evidované částky, byla z rozhodnutí Společnosti vzhledem k dlouhodobé obtížné vymahatelnosti ve sledovaném období účetně odepsána. Zároveň bylo provedeno rozpuštění účetních opravných položek, které byly k těmto pohledávkám vytvořeny ve stoprocentní výši.

56

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 6. Vlastní kapitál a) Vývoj vlastního kapitálu Základní Rezervní Oceňovací rozdíly při Statut. a Zisk/ztrát HV běžné Vlastní kapitál kapitál fond přecenění metodou ostatní fondy a min. let období celkem ekvivalence 199 232 50 000 33 918 421 357 598 111 949 753 118 0 0 0 0 0 0 0

Zůstatek k 31. 12. 2011 Zvýšení/snížení základního kapitálu Změna přecenění dlouh.finančního 0 0 majetku metodou ekvivalence Příděl do rezervního fondu 0 0 Příděl do nerozděleného zisku min.let 0 0 Neuhrazená ztráta min.let 0 0 Čerpání sociálního fondu 0 0 Sociální fond 0 0 Odměny členům statutárních orgánů 0 0 Dividendy akcionářům 0 0 Zisk/ztráta běžného období období 0 0 Zůstatek k 31.12.2012 199 232 50 000

-104 486 0 0 0 0 0 0 0 0 -70 568

0

0

0

-104 486

0 0 0 0 31 399 -31 399 0 0 0 -180 0 0 112 0 0 0 0 -550 0 0 -80 000 0 0 171 413 353 388 997 171 413

0 0 0 -180 112 -550 -80 000 171 413 739 427

Úbytky v kapitálových fondech ve výši 104 486 tis. Kč (2011 - 39.782 tis. Kč), jež tvoří změna stavu ocenění ekvivalencí společností ovládaných a řízených či společností pod podstatným vlivem, jež vznikly především u nově získaných majetkových účastí ve společnostech KH servis a.s. a ELTODO SK, a.s., významným způsobem snížily výši kapitálových fondů. b) Plánované rozdělení hospodářského výsledku vytvořeného v běžném účetním období Společnost k datu účetní závěrky vykázala hospodářský výsledek ve výši 171 413 tis. Kč (2011 – 111 949 tis. Kč). O rozdělení hospodářského výsledku rozhodne valná hromada akcionářů Společnosti. c) Základní kapitál Základní kapitál Společnosti ve výši 199 232 tis. Kč (2011 -199 232 tis. Kč), zapsaný k rozvahovému dni v obchodním rejstříku, tvoří 996 162 ks kmenových listinných akcií na jméno, každá o jmenovité hodnotě 200,- Kč, z nichž 498 081 ks bylo nahrazeno hromadnou listinou č. 1, představujících 50% účast na základním kapitálu. Základní kapitál byl splacen v plné výši.

57

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 7. Rezervy Druh rezervy

Rezerva výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty

Stav k 31.12.2011 29 283

52 292

29 283

Zůstatek k 31.12.2012 52 292

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou – Organizační složka

112

0

112

0

Rezerva na odměny managementu

1 378

0

1 378

0

Rezerva na pasivní právní spory

1 902

0

1 902

0

0

4 575

0

4 575

1 413

13 281

1 413

13 281

34 088

70 148

34 088

70 148

Rezerva ostatní nevýrobní Rezerva na daň z příjmů CELKEM

(v tis. Kč)

Tvorba

Zúčtování

Rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím Společnosti. Rezerva výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty je vytvářena k budoucím nákladům z rozpracovaných zakázek, které budou dokončeny v roce 2013. Rezervu na daň z příjmů tvoří vlastní rezerva ve výši 34 869 tis. Kč (2011 - 25 986 tis. Kč), snížená o uhrazené zálohy na daň z příjmů ve sledovaném roce ve výši 21 588 tis. Kč (2011 - 24 573 tis. Kč) viz část II, bod 10. Zákonné rezervy (dle zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů) nebyly v roce 2012 tvořeny.

58

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 8. Závazky z obchodních vztahů dle splatnosti a) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Krátkodobé závazky z obchodních vztahů - ve splatnosti - do 60 dnů po splatnosti - do 180 dnů po splatnosti - do 360 dnů po splatnosti - nad 360 dnů po splatnosti Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem

(v tis. Kč)

2012

2011 195 616 57 408 3 886 0 0 256 910

143 950 32 254 2 187 5 965 8 178 192 534

b) Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé závazky ve výši 14 091 tis. Kč (rok 2011 - 25 297 tis. Kč) představují především závazky z obchodních vztahů z titulu smluvních finančních pozastávek na záruční opravy u ukončených kontraktů. Z toho s dobou splatnosti delší než 5 let od data závěrky činí 67 tis. Kč (rok 2011 - 3 666 tis. Kč). 9. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí -5 823 tis. Kč (2011 –6 454 tis. Kč), ze kterých -4 019 tis. Kč (2011 –4 527 tis. Kč) představují splatné závazky ze sociálního zabezpečení a -1 804 tis. Kč (2011 –1 927 tis. Kč) představují splatné závazky ze zdravotního pojištění. Společnost k datu závěrky neeviduje žádné nedoplatky závazků ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění. 10. Stát – daňové závazky a daňové pohledávky Daňové závazky činí 1 714 tis. Kč (2011 –20 397 tis. Kč) a představují splatný odvod daně z příjmů ze závislé činnosti ve výši -1 701 tis. Kč (2011 –3 577 tis. Kč), splatné závazky daně z přidané hodnoty ve výši 0 tis. Kč (rok 2011 -16 790 tis. Kč) a splatné závazky silniční daně ve výši -13 tis. Kč (2011 30 tis. Kč.). Společnost neeviduje k datu účetní závěrky žádné nezaplacené daňové závazky. Daňové pohledávky činí 10 364 tis. Kč (2011 – 0 tis. Kč) a představují splatnou vratku daně z přidané hodnoty za měsíc listopad 2012 z titulu nadměrného odpočtu ve výši 10 364 tis. Kč (2011 – 0 tis. Kč) a uhrazené zálohy na daň z příjmů právnických osob za rok 2012 ve výši 21 589 tis. Kč (2011 – 24 573 tis. Kč), které jsou však vykázány v rezervách (viz část II bod 10; část III, bod 7). 11. Bankovní úvěry a finanční výpomoci (v tis. Kč) Investiční úvěry UniCredit Bank Czech Republic, a.s. – dlouhodobý úvěr - refinancování Československá obchodní banka, a.s. Celkem investiční úvěry Běžné bankovní úvěry vč. kontokorentních UniCredit Bank Czech Republic, a.s. – kontokorent COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha Komerční banka, a.s. Československá obchodní banka, a. s. Celkem běžné bankovní úvěry včetně kontokorentních CELKEM

Úvěrový limit

Zůstatek 2012 Zůstatek 2011

0 99 000 99 000

0 88 579 88 579

105 600 105 600

0 150 000 200 000 200 000 550 000 649 000

0 9 426 141 691 73 358 224 475 313 054

182 205 0 100 120 7 000 289 325 394 925

59

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Průměrná úroková sazba z úvěrů a půjček od bankovních subjektů v roce 2012 činí 2,55 % p.a. Nákladové úroky neobsahují uhrazené úroky z úvěrů a půjček od nebankovních subjektů ve výši 430 tis. Kč. 12. Závazky neuvedené v rozvaze a podmíněné závazky a) Směnečné závazky Věřitel

(v tis. Kč) Typ směnky

Zůstatek Datum Zajištěný právní vztah Směnečný závazek do výše závazku 2012 vystavení směnky rámcová smlouva o poskytování 200 000 141 691 15.6.2006 finančních služeb ze dne 30. 6. 2011

Komerční banka, a.s.

vlastní blankosměnka

COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha


úvěrová smlouva ze dne 15. 7. 2008

Československá obchodní banka, a. s.

vlastní blankosměnka vlastní blankosměnka vlastní blankosměnka vlastní blankosměnka

smlouva o úvěru č. 0905/12/05010 smlouva o úvěru č. 0903/12/05010 smlouva o úvěru č. 0902/12/05010 smlouva o závazkovém limitu č. 0904/12/05010

CELKEM

150 000

9 426

4.7.2007

99 000

88 579

21.6.2012

80 000

0

21.6.2012

120 000

73 359

21.6.2012

150 000

0

21.6.2012

799 000

313 055

b) Směnečné rukojemství (aval) Aval směnky za společnost

Věřitel

ELTODO-CITELUM, UniCredit Bank s.r.o. Czech Republic, a.s. Česká spořitelna, Vegacom a.s. a.s. CELKEM

60

Předmět směnečného Směnečné Zůstatek Datum Předpokládané rukojemství rukojemství za závazku vystavení směnečné závazek do výše k 31.12.2012 směnky rukojemství do: termínovaný úvěr na projekt VO Ústí nad Labem úvěrová linka (provozní úvěr)

40 000

10 546 28.3.2006

30.11.2014

90 000

43 493 20.5.2008

doba neurčitá

130 000

54 039

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . c) Ručitelský závazek úvěrové povahy Ručení za společnost (v tis. Kč / v tis. EUR)

Ručení ve prospěch Československá ELTODO-CITELUM, s.r.o. obchodní banka, a.s. ELTODO dopravní Komerční banka, a.s. systémy ELTODO dopravní HSBC Bank plc systémy Vegacom a.s. UniCredit Leasing CZ, a.s. CELKEM KMET Handlová, a.s.

Všeobecná úverová banka, a.s. (Slovensko) Prima banka Slovensko a.s. (Slovensko)

ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.

CELKEM

Prima banka Slovensko a.s. (Slovensko)

Předmět Měna Ručení za Zůstatek Předpoklad ručení závazek do výše závazku 2012 ručení do: úvěr na projekt VO Kč 92 000 71 318 30.4.2021 Liberec akviziční úvěr KB Kč 84 444 84 444 21.12.2017 (financování 51 % EDS) doba záruční linka Kč 30 000 28 889 neurčitá dlouhodobý úvěr Kč 20 496 11 370 30.1.2015 Kč 226 940 195 170 přefinancování úvěru Handlová u Komerční EUR 7 967 4 255 31.10.2019 banky, a.s. úvěr na projekt VO EUR 3 253 867 1.12.2015 Košice úvěr na projekt VO EUR 266 72 27.7.2015 Vysoké Tatry úvěr na projekt VO EUR 242 66 10.8.2015 Veľký Krtíš úvěr na projekt VO EUR 249 72 14.12.2015 Dubnica nad Váhom úvěr na projekt VO EUR 53 7 20.12.2013 Terchová úvěr na projekt VO EUR 46 17 15.3.2016 Nová Bystrica EUR 12 076 5 356

d) Ručitelský závazek neúvěrové povahy Společnost ELTODO EG, a.s. uzavřela s Městem Karlovy Vary dohodu o ručení ze dne 7. 12. 2009, v níž se ELTODO EG, a.s. zavazuje uhradit všechny případné řádně neuhrazené závazky za svoji dceřinou společnost ELTODO Národní dům, s.r.o. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. Společnost ELTODO EG, a.s. uzavřela se společností ČSOB Leasing, a.s. (věřitel) dne 11. 1. 2011 záruční listinu k zajištění všech závazků z Rámcové smlouvy o operativním nájmu se službami č. 1010/FSL/139. ELTODO EG, a.s. se zavazuje, že věřitele uspokojí, jestliže společnost Vegacom a.s. (dlužník) nesplní svůj závazek zaplatit věřiteli některou z pohledávek vzniklých na základě výše uvedené smlouvy. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. Společnost ELTODO EG, a.s. (ručitel) uzavřela dne 14. 12. 2009 ručitelské prohlášení se společností LeasePlan Česká republika, s.r.o. (pronajímatel). Ručitel se zavazuje k zajištění závazků za dceřinou společnost Vegacom a.s. (dlužník) vyplývajících z Přistoupení ke smlouvě č. 103125 ze dne 14. 12. 2009 (tj. k Rámcové smlouvě o operativním leasingu č. 101933). Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. K rozvahovému dni byly ze záručních linek společnosti ELTODO EG, a.s. vystaveny bankovní záruky v celkové výši 123 989 tis. Kč. Z toho 11 538 tis. Kč u UniCredit Bank Czech Republic, a.s., 21 180 tis. Kč u Komerční banky a.s. (z toho 11 538 tis. Kč představuje protizáruku vystavenou ve prospěch UniCredit Bank Czech Republic) a 91 271 tis. Kč u Československé obchodní banky a.s. (z toho 36 208 tis. Kč představují bankovní záruky za závazky společnosti Vegacom a.s.).

61

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . e) Pohledávky ELTODO EG, a.s. jištěné směnkou Dlužník ATLAS PRAHA s.r.o. (1)

ECON Holding, a.s.

(2)

Ing. Jiří Lojda (3) CELKEM

Typ směnky

Zajištěný právní vztah

vlastní blankosměnka vlastní směnka vlastní směnka vlastní směnka vlastní směnka

K smlouvě o postoupení pohledávky ze dne 2. 1. 2003 zajištění pohledávky zajištění pohledávky zajištění pohledávky zajištění pohledávky

Směnečná pohledávka Splatnost Datum do výše (v tis. Kč) pohledávky vystavení směnky 5 175

-

2.1.2003

1 500 1 500 1 500 400 10 075

28.12.2001 10.1.2002 28.2.2002 21.9.2009

8.11.2001 8.11.2001 29.11.2001 30.7.2009

(1) Zahájen soudní spor s avalistou Ing. Omaníkem; Městským soudem v Praze byl vydán dne 31. 3. 2011 Exekuční příkaz (exekuce prodejem nemovitostí povinného). Povinný se odvolal dne 27. 7. 2011. Soud Usnesení soudního exekutora zrušil dne 29. 9. 2011 a nařídil nové vyhotovení znaleckého posudku na postižené nemovitosti. V současné době se čeká vydání nového exekučního příkazu k prodeji nemovitostí povinného. V současné době byl vyhotoven nový exekuční příkaz k prodeji nemovitostí povinného, na den 18.12.2012 nařízena dražba nemovitostí, která však byla v současné době zrušena a odložena na neurčito. (2) Konkurz prohlášen dne 26. 9. 2002 a dosud nebyl ukončen. Probíhá prodej majetku, správce konkurzní podstaty požádal soud o prodloužení lhůty k předložení závěrečné zprávy do 30. 6. 2012. Z rozvrhového usnesení (2/2012) přiznané částky dosud nebyly uhrazeny z důvodu podaného opravného prostředku do rozvrh. usnesení. (3) Usnesením OS Praha 6 ze dne 27. 5. 2011 byla nařízena exekuce na majetek povinného. Současně probíhá insolvenční řízení úpadce TIBELIOUS ENTERALEX Prague s.r.o., jehož byl p. Lojda jednatelem.

f) Rozpis majetku zatíženého zástavním právem

Zástavní věřitel COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha Komerční banka, a.s.

Česká spořitelna, a.s. Československá obchodní banka, a.s.

62

Zástavy majetku k 31. 12. 2012 (v tis. Kč) Výše Předmět zástav Předmět Účel zástavy do: - nemovitosti zástav - ostatní zástavy pohledávky z obchodního styku, buareál úvěrový a záruční rámec 185 000 doucí pohledávky z obchodního Hvožďanská ELTODO EG, a.s. styku (kontrakty) úvěrový a záruční rámec 200 000 Máchovy sady pohledávky z obchodního styku ELTODO EG, a.s. 100 % obchodní podíl ve společnosti úvěrový a záruční rámec 84 444 ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO dopravní systémy s.r.o. listinné akcie společnosti 90 000 úvěrový rámec Vegacom a.s. Vegacom a.s. budoucí pohledávky z obchodního úvěrový a záruční rámec 449 000 Novodvorská styku (kontrakty) ELTODO dopravní systémy s.r.o.

Smlouva zástavní smlouva zástavní smlouvy zástavní smlouvy zástavní smlouvy zástavní smlouva

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . g) Věcná břemena k 31. 12. 2012 na základě smluv o věcném břemeni Oprávněný z věcného břemene Stavba Lhotka 1061 Stavba Lhotka 1010 č. e 312 PREdistribuce, a.s. SITEL, spol. s.r.o.

T-Systems Czech Republic a.s.

Telefónica O2 Czech Republic a.s.

Objekty Společnosti se zřízeným právem oprávněného z věcného břemene areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu B a H areál Novodvorská, přístup k zařízení areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě

Společnost nevykazuje žádná další podmíněná aktiva a pasiva, která by nebyla vykázána v rozvaze či zmíněna v jiných částech této přílohy. 13. Specifikace tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb 2012 TRŽBY

tuzemsko

2011

zahraničí

celkem

tuzemsko

zahraničí

celkem

Prodej vlastních výrobků a služeb

959 730

31 308

991 038

709 067

33 440

742 507

Nájemné

154 564

264

154 828

162 474

258

162 732

1 114 294

31 572

1 145 866

871 541

33 698

905 239

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

Tržby za prodej zboží k datu účetní závěrky činí 103 367 tis. Kč (rok 2011 - 116 477 tis. Kč). 14. Celkové náklady na odměny auditorské společnosti Druh služby (tis. Kč) Povinný audit Jiné ověřovací služby - dotace Daňové poradenství Jiné neauditorské služby CELKEM

2012

2011 466 12 0 0 478

466 12 0 204 682

15. Ostatní provozní náklady Společnost ve sledovaném roce provedla hromadný odpis pohledávek, jež byly přes svou dlouhodobou nevymahatelnost evidovány v účetnictví, v celkové výši 103 092 tis. Kč. Zároveň bylo provedeno rozpuštění účetních opravných položek, které byly k těmto pohledávkám vytvořeny ve stoprocentní výši. Z tohoto titulu došlo k výrazné změně skutečnosti v ostatních provozních nákladech a změně stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti v porovnání s minulým obdobím (viz část III. bod 3 a 5).

63

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 16. Mimořádné náklady a výnosy a ostatní významné skutečnosti v nákladech a výnosech Společnost ve sledovaném roce nevykazovala žádné mimořádné náklady ani mimořádné výnosy. 17. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku a) Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Společnost (v tis. Kč) ELTODO-Citelum – podíl na hospodářském výsledku ELTODO Osvetlenie – podíl na hospodářském výsledku ELTODO Dopravní systémy – podíl na hosp. výsledku KMET Handlová – podíl na hospodářském výsledku Celkem:

2012

2011 29 000 2 353 67 582 2 010 100 945

27 000 5 836 43 597 1 449 77 882

b) Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Společnost ve sledovaném roce žádné neeviduje. 18. Dotace Společnost v roce 2012 přijala a použila dotace v celkové výši 3 502 tis. Kč (2011 – 8 036 tis. Kč) od Ministerstva průmyslu a obchodu, Technologické agentury ČR a Evropského sociálního fondu. Společnost z titulu dotací nemá žádné závazky a všechny dotace jsou řádně vyúčtovány. 19. Daň z příjmů a) Splatná (v tis. Kč)

k 31.12.2012

k 31.12.2011

Účetní hospodářský výsledek před zdaněním

185 812

146 405

Připočitatelné položky

682 946

76 240

Odpočitatelné položky včetně podílů na zisku akcionářům a podílníkům

684 509

81 158

Základ daně před úpravami

184 249

141 487

0

0

248

3 510

184 001

137 977

19%

19%

34 960

26 216

91

102

0

128

34 869

25 986

Odečet daňové ztráty Ostatní odečty Zaokrouhlený základ daně po úpravě Sazba daně z příjmů Daň Slevy na dani Zápočet daně zaplacené v zahraničí Rezerva na daň z příjmů

Splatná daň z příjmů k 31. 12. 2012 zahrnuje odhad daně ve výši 34 869 tis. Kč (2011 – 25 986 tis. Kč), zúčtovaný jako rezerva na daň z příjmů, snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů ve sledovaném roce ve výši 21 588 tis. Kč (2011 – 24 573 tis. Kč).

64

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . b) Odložená 2012 (v tis. Kč)

Účetní hodnota Daňová hodnota Přechodný rozdíl

% Odložená daň

AKTIVA Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

225 535

180 632

-44 903 19

-8 532

Nedokončená výroba

41 034

44 741

3 707 19

704

Ostatní zásoby

55 640

56 701

1 061 19

202

814 424

845 938

31 514 19

5 988

56 867

0

56 867 19

10 805

2 282

2 239

43 19

8

Pohledávky krátkodobé a dlouhodobé PASÍVA Ostatní rezervy Čas.rozlišení a dohadné účty pasivní Odložená daňová pohledávka/závazek (+ -) *) 2011 (v tis. Kč)

48 289

9 175

Účetní hodnota Daňová hodnota Přechodný rozdíl

% Odložená daň

AKTIVA Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

375 031

295 060

-79 971 19

-15 194

Nedokončená výroba

50 178

51 522

1 344 19

255

Ostatní zásoby

48 455

49 375

920 19

175

705 868

709 624

3 756 19

714

Ostatní rezervy

32 675

0

32 675 19

6 208

Čas.rozlišení a dohadné účty pasivní

16 367

16 324

43 19

8

Pohledávky krátkodobé a dlouhodobé PASÍVA

Odložená daňová pohledávka/závazek (+ -) *)

-41 233

-7 834

Pro krátkodobou i dlouhodobou odloženou daň byla použita daňová sazba 19 %. 20. Informace o spřízněných osobách K rozvahovému dni jsou jako spřízněné osoby Společnosti vykazovány tyto:  Allgemeine Immobilien Verwaltung, spol.s r.o. se sídlem v Praze,  Centrum Novodvorská, a.s. se sídlem v Praze,  CITELUM, a.s. se sídlem v Praze,  ELTODO BULGARIA EOOD se sídlem v Sofii,  ELTODO-CITELUM, s.r.o. se sídlem v Praze,  ELTODO dopravní systémy s.r.o. se sídlem v Praze,  ELTODO Národní dům, s.r.o. se sídlem v Karlových Varech,  ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. se sídlem v Košicích,  ELTODO SK, a.s. se sídlem v Bratislavě  KMET Handlová, a.s. se sídlem v Handlové,  KH servis a.s. se sídlem v Praze  Osvětlení Týnec, k.s. se sídlem v Týnci nad Sázavou,  RAMEZ – M, s.r.o. se sídlem ve Zvoleni.  Telemont, a.s. se sídlem v Bratislavě,  Vegacom a.s. se sídlem v Praze,

65

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Změny v ovládaných a řízených osobách společnosti ELTODO EG, a.s. během roku 2012 Společnost ve sledovaném roce nabyla rozhodující vliv na řízení společnosti KH servis a.s., ve výši 80% podílu na základním kapitálu. Na základě notářského zápisu ze dne 19. 12. 2012 založila Společnost jako jediný akcionář společnost ELTODO SK, a. s., s peněžním vkladem do základního kapitálu ve výši 770 tis. Kč a nepeněžním vkladem ve výši 7 668 tis. Kč. Na základě smlouvy o převodu cenných papírů ze dne 4. 5. 2012 zvýšila Společnost svůj podíl na základním kapitálu společnosti KMET Handlová, a. s. o 15 %. Pohledávky a závazky – ovládající a řídící osoba Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky a půjčky za spřízněnými společnostmi: Společnost (v tis. Kč)

Dlouhodobé Poskytnuté Krátkodobé Poskytnuté Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky půjčky pohledávky půjčky - pohledávky a poskytnuté z obchodních vztahů dlouhodobé z obchodních vztahů krátkodobé půjčky celkem Centrum Novodvorská 50 0 0 0 0 ELTODO-CITELUM 0 0 20 986 0 20 986 ELTODO dopravní systémy 0 0 50 362 0 50 362 ELTODO SK 0 0 -97 0 -97 ELTODO Osvetlenie 0 0 1 698 0 1 698 ELTODO Bulgaria s.r.o. 0 0 0 0 0 ELTODO Národní dům, s.r.o. 0 0 0 54 035 54 035 KH servis s.r.o. 0 0 3 655 0 3 655 KMET Handlová, a.s. 0 0 0 0 0 Osvětlení Týnec 0 0 319 0 319 Vegacom, a.s. 0 101 059 54 293 30 351 185 703 RAMEZ - M 0 0 0 0 0 Celkem 0 101 059 131 216 84 386 316 661 U dlouhodobé půjčky poskytnuté Vegacom je evidována opravná položka ve výši 26 697 tis. Kč ( 2011 – 18 000 tis. Kč). Krátkodobá pohledávka vůči ELTODO SK v záporné výši -97 tis. Kč je způsobena vystaveným dobropisem. Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky a půjčky za spřízněnými společnostmi: Společnost (v tis. Kč)

66

Dlouhodobé Přijaté Krátkodobé Přijaté Krátkodobé a dlouhodobé závazky půjčky půjčky závazky a přijaté závazky z obchodních vztahů dlouhodobé z obchodních vztahů krátkodobé půjčky celkem Centrum Novodvorská 0 0 0 0 0 ELTODO-CITELUM 0 0 0 0 0 ELTODO dopravní systémy 3 429 0 35 273 0 38 702 ELTODO SK 0 0 0 0 0 ELTODO Osvetlenie 0 0 0 0 0 ELTODO Bulgaria s.r.o. 0 0 0 0 0 ELTODO Národní dům, s.r.o. 0 0 0 0 0 KH servis s.r.o. 0 0 0 0 0 KMET Handlová, a.s. 0 0 0 0 0 Osvětlení Týnec 0 0 319 0 319 Vegacom, a.s. 4 608 0 106 0 4 714 RAMEZ - M 0 0 0 0 0 Celkem 8 037 0 35 382 0 43 419

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 21. Právní spory Společnost vede 36 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami, z nichž především v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 12 535 tis. Kč, 27 případů pohledávek uplatněných v konkurzním řízení v celkové výši 32 584 tis. Kč a jednu správní žalobu na Ministerstvo zemědělství ČR o neplatnosti restitučního nároku. Společnost dále k rozvahovému dni eviduje 1 pasivní právní spor, který je proti Společnosti veden z titulu náhrady škody v souvislosti s pracovním úrazem navrhovatele. 22. Vztahy se spřízněnými osobami Vztahy se spřízněnými osobami jsou popsány v samostatné zprávě o vztazích. Všechny smlouvy byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 23. Konsolidovaná účetní závěrka Společnost je součástí konsolidačního celku skupiny ELTODO a jako ovládající sestavuje a zveřejňuje konsolidovanou účetní závěrku podle národních účetních standardů. 24. Významné následné události K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné skutečnosti, které by představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.

67


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012 zpracovaná představenstvem společnosti ELTODO EG, a.s. podle § 66a odst. 9 zák. č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění Ovládaná osoba: ELTODO EG, a.s., se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4, IČ 45274517, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1573. Ovládající osoby: Do 8. 10. 2012: Ing. Libor Hájek, Fadějevova 1178/4, 148 00 Praha 4 Zdeňka Molnárová, Fadějevova 1178/4, 148 00 Praha 4 Centrum Novodvorská, a.s., se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4, IČ 27945651, zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 12257 Od 8. 10. 2012: RNDr. Libor Sadílek, Zlatá stezka 368, 403 21 Ústí nad Labem Centrum Novodvorská, a.s., se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4, IČ 27945651, zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 12257 Ing. Libor Hájek, Fadějevova 1178/4, 148 00 Praha 4 Ostatní osoby ovládané ovládajícími osobami: KLEMENT a.s., se sídlem Řehlovice – Hliňany 18, okres Ústí nad Labem, PSČ 403 13, IČ: 25016695, zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 974. NOEN, a.s., se sídlem Václavské náměstí 802/56, Praha 1, PSČ 110 00, IČ: 25601598, zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 4895. Smlouvy uzavřené mezi ELTODO EG, a.s. a ovládajícími osobami: Smlouvy uzavřené v souvislosti se změnou struktury ovládajících osob: Dohoda o zachování důvěrnosti uzavřená mezi ELTODO EG, a.s. a RNDr. Liborem Sadílkem dne 5. 6. 2012. Akcionářské smlouvy mezi Centrum Novodvorská, a.s., RNDr. Liborem Sadílkem a ELTODO EG, a.s. uzavřené dne 17. 8. 2012.

68

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Dne 5. 10. 2012 byl mezi smluvními stranami ELTODO dopravní systémy s.r.o., Centrum Novodvorská, a.s., ELTODO EG, a.s. a HSBC Bank plc uzavřen dodatek č. 1 ke smlouvě o akvizičním úvěru ze dne 6. 4. 2010, ve kterém se smluvní strany dohodly na nahrazení ručení poskytnutého společností Centrum Novodvorská, a.s. ručením poskytnutým společností ELTODO EG, a.s. s účinností ke dni 1. 11. 2012. Představenstvo konstatuje, že z výše uvedených uzavřených smluv nevyplynula společnosti žádná újma. Jiné právní úkony učiněné v zájmu ovládajících osob v roce 2012: Žádné právní úkony nebyly v roce 2012 vykonány. Ostatní opatření v roce 2012: Žádná ostatní opatření nebyla v roce 2012 vykonána. Prohlášení představenstva ovládané osoby: Představenstvo společnosti ELTODO EG, a.s. prohlašuje, že kromě v této zprávě uvedených smluvních vztahů k propojeným osobám neuzavřela ovládaná osoba v roce 2012 jiné smlouvy s ovládajícími osobami. Dále prohlašuje, že ovládaná osoba neučinila ve prospěch ovládajících osob jiné právní úkony, než jsou uvedené v této zprávě a že nepřijala a neuskutečnila v zájmu propojených osob jiná opatření, než jsou uvedena v této zprávě. Představenstvo prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z důvodu ovládání majetková újma.

V Praze dne 26. 3. 2013

Ing. Libor Hájek předseda představenstva

69


Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky ELTODO EG, a.s.

70


71


Konsolidovaná ROZVAHA skupiny ELTODO ke dni 31.12.2012 jednotky: 1.000 Kč

AKTIVA CELKEM

72

31.12.2012

31.12.2011

2 359 425

2 333 924

717 751

846 020

4 540

4 100

A.

Pohledávky za upsaný vlastní kapitál

B.

Stálá aktiva

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

429 584

623 021

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

2 261

2 243

B.IV

Kladný konsolidační rozdíl

281 365

216 656

B.V.

Cenné papíry v ekvivalenci

C.

Oběžná aktiva

1 578 063

1 416 270

C.I.

Zásoby

268 842

226 800

C.II.

Dlouhodobé pohledávky

307 582

189 641

C.III.

Krátkodobé pohledávky

826 491

875 536

C.IV.

Finanční majetek

175 148

124 293

D.

Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv

63 611

71 634

PASIVA CELKEM

2 359 425

2 333 924

A.

Vlastní kapitál

763 962

682 497

A.I.

Základní kapitál

199 232

199 232

A.II.

Kapitálové fondy

- 48 192

- 40 658

A.III.

Fondy ze zisku

61 061

61 172

A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

379 666

404 282

A.V.

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-)

172 194

58 469

A.V.1

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

172 194

58 469

A.V.2

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)

A.VII.

Konsolidační rezervní fond

B.

Cizí zdroje

1 448 475

1 527 058

B.I.

Rezervy

139 735

122 217

B.II.

Dlouhodobé závazky

37 062

16 320

B.III.

Krátkodobé závazky

650 662

634 727

B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

621 015

753 794

C.

Ostatní závazky - přechodné účty pasiv

140 854

122 467

D.

Menšinový vlastní kapitál

6 133

1 902

D.I

Menšinový základní kapitál

598

317

D.II.

Menšinové kapitálové fondy

7

27

D.III.

Menšinové fondy ze zisku včetně výsledků hospodaření minulých let

2 998

66

D.IV.

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

2 530

1 492


Konsolidovaný VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY skupiny ELTODO ke dni 31.12.2012 jednotky: 1.000 Kč 2012

2011

I.


31 490

34 610

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

27 807

31 497

*

+ Obchodní marže

3 683

3 113

II.

Výkony

2 387 285

2 174 413

B.

Výkonová spotřeba

1 396 107

1 283 781

*

+ Přidaná hodnota

994 861

893 745

C.

Osobní náklady

596 748

600 929

D.

Daně a poplatky

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

4 871

3 638

79 260

80 662

Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu

- 13 708

- 12 693

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

204 429

8 102

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

156 282

5 390

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

- 15 237

- 2 025

IV.

Ostatní provozní výnosy

79 136

55 361

H.

Ostatní provozní náklady

183 266

65 249

*

Provozní hospodářský výsledek

259 527

190 672

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

VIII.

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

K.

Náklady z finančního majetku

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

X.

Výnosové úroky

N.

Nákladové úroky

XI.

Ostatní finanční výnosy

O.

Ostatní finanční náklady

*

Výsledek hospodaření z finančních operací

Q.1. Q.2. Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

XIII.

Mimořádné výnosy

R.

Mimořádné náklady

*

Mimořádný hospodářský výsledek

***

Hospodářský výsledek za účetní období bez podílu ekvivalence

10 5 387 1 88

24

2 633

- 1 366

415

523

28 891

36 610

1 787

4 545

12 682

33 050

- 41 917

- 68 578

Daň z příjmů - splatná

59 506

49 561

Daň z příjmů - odložená

- 16 620

12 572

42 886

62 133

174 724

59 961

174 724

59 961

172 194

58 469

2 530

1 492

174 724

59 961

z toho: výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů menšinový výsledek hospodaření běžného období Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci ****


73


Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO za rok 2012 I. Obecné údaje I.1 Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky Konsolidující účetní jednotka ELTODO EG, a.s. (dále též „mateřská společnost“) byla založena zakladatelskou listinou podle § 172 Obchodního zákoníku jediným zakladatelem, jímž je Fond národního majetku ČR, v roce 1992. Datum vzniku: 6. 5. 1992 Sídlo mateřské společnosti: IČ: Právní forma: Základní kapitál: Hlavní předmět podnikání:

Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 452 74 517 akciová společnost 199 232 tis. Kč Komplexní dodávky v rozsahu projekt, dodávka, montáž a servis elektrozařízení všech napěťových úrovní v segmentu průmyslové a závodové energetiky v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech, a to včetně integrovaných bezpečnostních varovných a informačních systémů a datových sítí.

Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena ke dni 31. 12. 2012, účetní období 1. 1. - 31. 12. 2012. Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti: Jméno RNDr. Libor Sadílek Centrum Novodvorská, a. s. Celkem

Podíl na ZK (v %) 50 49,999 99,999

I.2 Představenstvo a dozorčí rada mateřské společnosti

Představenstvo

Dozorčí rada

74

Funkce předseda místopředseda

Jméno Ing. Libor Hájek Ing. Tomáš Vohryzka

místopředseda

Ing. Stanislav Stejskal

člen

Ing. Jiří Řehák

člen předseda člen

Karel Müller RNDr. Libor Sadílek Bc. Marian Vašut

člen

Zdeňka Molnárová

člen

Ing. Jaroslav Veverka

člen

Ing. Hana Pokorná

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Za mateřskou společnost jednají: a) všichni členové představenstva společně, nebo b) předseda a místopředsedové samostatně, nebo c) alespoň dva členové představenstva společně Za mateřskou společnost podepisují tak, že k vytištěnému nebo jinak vyhotovenému obchodnímu jménu Společnosti připojí svůj podpis: a) všichni členové představenstva, nebo b) předseda představenstva a místopředsedové samostatně, nebo c) dva členové představenstva společně Mateřská společnost má jmenovaného prokuristu, který je oprávněn ji zastupovat a za ni podpisovat samostatně tak, že k firmě připojí dodatek označující prokuru a svůj podpis. I.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V obchodním rejstříku společnosti ELTODO EG, a.s.:  K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Libora Hájka do funkce předsedy představenstva a Ing. Tomáše Vohryzky do funkce místopředsedy představenstva.  K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Stanislava Stejskala do funkce místopředsedy představenstva.  K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Jiřího Řeháka do funkce člena představenstva.  K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Karla Műllera do funkce člena představenstva.  K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování RNDr. Libora Sadílka do funkce předsedy dozorčí rady.  K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Zdeňky Molnárové a Bc. Mariana Vašuta do funkce člena dozorčí rady.  K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Jaroslava Veverky, MBA, za člena dozorčí rady.  K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Hany Pokorné za člena dozorčí rady.  K datu 30. 10. 2012 zaniklo členství v dozorčí radě Ing. Tomášovi Motlíkovi. V obchodním rejstříku společnosti ELTODO-CITELUM, s.r.o.:  K datu 19. 4. 2012 byl vymazán jednatel společnosti Ing. Jindřich Hess.  K datu 19. 4. 2012 byl zapsán jako jednatel Ing. Jiřího Řehák. V obchodním rejstříku společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o.:  K datu 19. 3. 2012 byl vymazán jednatel společnosti Ing. Jindřich Hess.  K datu 11. 4. 2012 byl zapsán jako jednatel Ing. Tomáš Sop.  K datu 15. 10. 2012 byl vymazán předseda dozorčí rady Ing. Radomír Šimek.  K datu 11. 12. 2012 zaniklo členství dozorčí rady PaedDr. Janu Rafajovi a Zdeňce Molnárové.

75

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . V obchodním rejstříku společnosti Vegacom a.s.:  K datu 9. 5. 2012 byl vymazán předseda představenstva Ing. Jindřich Hess. V obchodním rejstříku společnosti KH servis, a.s.:  K datu 15. 11. 2012 byl vymazán člen představenstva Jan Čermák.  K datu 15. 11. 2012 byl zapsán jako člen představenstva Jan Crdlík.  K datu 15. 11. 2012 byl vymazán člen dozorčí rady Lenka Stoklasová.  K datu 15. 11. 2012 byla zapsána jako člen dozorčí rady Zdeňka Molnárová. V obchodním rejstříku společnosti KMET Handlová, a.s.:  K datu 16. 10. 2012 byl vymazán člen dozorčí rady Ing. Pavel Sňehota.  K datu 21. 12. 2012 byl zapsán jako člen dozorčí rady Ing. Peter Šmída.

76


II. Vymezení konsolidačního celku II.1 Dceřiné společnosti Společnosti, ve kterých má k rozvahovému dni mateřská společnost ELTODO EG, a.s., přímý či zprostředkovaný majetkový podíl:

ELTODO EG, a.s.

Vegacom a.s.

Telemont, a.s.


RAMEZ – M s.r.o.


Osvětlení Týnec, k.s.

ELTODO dopravní systémy s.r.o.

Allgemeine Immobilien Verwaltung, s.r.o.

ELTODO Národní dům, s.r.o.

ELTODO BULGARIA EOOD


KH servis a.s.

ELTODO SK, a.s.

77

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Mateřská společnost

Podíl ve společnosti

ELTODO EG, a.s.

ELTODO-CITELUM, s.r.o. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko) ELTODO dopravní systémy s.r.o. Vegacom a.s.

Datum nabytí podílu ve společnosti

Měna

Základní kapitál Obchodní podíl dceřiné společnosti mateřské (v tis. jednotkách měny) společnosti (v %)

ELTODO Národní dům, s.r.o. KMET Handlová, a.s. (Slovensko) ELTODO Bulgaria s.r.o. (Bulharsko) Vegacom a.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO-CITELUM, s.r.o. KH servis, a. s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko) ELTODO SK, a. s. (Slovensko) Osvětlení Týnec, k. s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko)

7.7.2005 14.4.2004 13.6.2002 26.3.2008 19.4.1999 31.3.1999 24.9.2012 4.4.2002 4.12.2012 20.12.1999 24.5.2007

CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK

200 834 129 126 800 20 000 100 000 2 000 20 195 9 422 1 851 20 195

100 75 100 100 100 50 80 50 100 99,95 50

RAMEZ – M s.r.o.

27.5.2010

CZK

300

100

Allgemeine Immobilien Verwaltung, spol.s r.o. Telemont, a.s. (Slovensko)

22.10.2001

CZK

22 700

3,93

1. 6.2002

CZK

41 725

100

II.2 Změny ve složení ovládaných a řízených osob ve skupině ELTODO během roku 2012  Konsolidující účetní jednotkou se ve sledovaném období stalo ELTODO EG, a.s., jelikož dosavadní mateřská společnost Centrum Novodvorská, a. s. prodala dne 17. 8. 2012 svůj 50 % podíl novému akcionáři, RNDr. Liboru Sadílkovi. Ztratila tak v ELTODO EG svůj většinový podíl.  Mateřská společnost na základě smlouvy o převodu cenných papírů ze dne 4.5.2012 zvýšila svůj podíl na základním kapitálu společnosti KMET Handlová, a. s. o 15 %.  Mateřská společnost ve sledovaném roce nabyla rozhodující vliv na řízení společnosti KH servis a.s., ve výši 80% podílu na základním kapitálu. Tato společnost se stala součástí konsolidačního celku skupiny ELTODO.  Na základě notářského zápisu ze dne 19. 12. 2012 založila mateřská společnost jako jediný akcionář společnost ELTODO SK, a. s., s peněžním vkladem do základního kapitálu ve výši 770 tis. Kč a nepeněžním vkladem ve výši 7 668 tis. Kč. Tato společnost se stala součástí konsolidačního celku skupiny ELTODO.

78

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . II.3 Společnosti konsolidačního celku (dále též „skupina“ nebo „ELTODO“) 100 %

ELTODO EG, a.s.

Vegacom a.s.

(konsolidující společnost)

(dceřiná společnost)

50 %

ELTODO-CITELUM, s.r.o. (společný podnik)

50 % 50 %

ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (společný podnik)

100 %

ELTODO dopravní systémy s.r.o. (společný podnik)

75 %

KMET Handlová, a.s. (společný podnik)

80 %

KH servis a.s. (dceřiná společnost)

100 %

ELTODO SK, a.s. (dceřiná společnost)

Do konsolidačního celku nejsou zahrnuty následující společnosti: Společnost ELTODO Národní dům, s.r.o. ELTODO Bulgaria EOOD Osvětlení Týnec, k. s. Allgemeine Immobilien Vervaltung, s.r.o. RAMEZ – M s.r.o. Telemont a.s.

Důvod vynechání z konsolidace určeno k prodeji nevýznamný vliv nevýznamný vliv nevýznamný vliv nevýznamný vliv konkurs

Komentář v roce 2009 pozastavena činnost.

vyňato z konsolidačního celku v roce 2010

Pozn.: Nevýznamný vliv - §62, odst. 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Mateřská společnost používá pro rok 2012 konsolidaci přímou, při níž jsou bez ohledu na skutečné hierarchické stupně setříděny (na základě přepočtených procent podílových účastí) všechny společnosti zahrnuté do konsolidačního celku přímo do jediné hierarchické úrovně pod mateřskou společnost.

79

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Společnost

Metoda konsolidace

% účasti

Datum účetní závěrky

ELTODO EG, a.s.

(mateřská společnost)

100

31.12.2012

Vegacom, a.s.

plná

100

31.12.2012


poměrná

50

31.12.2012


poměrná

*)75

31.12.2012

ELTODO dopravní systémy, s.r.o.

plná

100

31.12.2012


plná

75

31.12.2012

KH servis, a. s.

plná

80

31.12.2012

ELTODO SK, a. s.

plná

100

31.12.2012

(*) Přímý podíl 50 % přes společnost ELTODO EG a. s. a nepřímý podíl 25 % přes společnost ELTODOCITELUM, s. r. o. (0,5*50 %).

80


III. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Společnosti se sídlem mimo Českou republiku vedou své účetnictví v souladu s platnými předpisy a zákony v příslušné zemi a pro účely konsolidované účetní závěrky, s ohledem na princip významnosti, jsou prováděny úpravy ocenění a reklasifikace. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady včetně zásady o oceňování majetku historickými cenami, zásadu o účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Významné účetní postupy používané jednotlivými společnostmi jsou popsány níže. Údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou uváděny v tisících korunách českých. K přepočtu cizích měn na Kč byl použit kurz ke dni 31. 12. 2012 stanovený Českou národní bankou. III.1 Rozsah a způsob provedení konsolidace Konsolidace do konce roku 2010 byla prováděna po jednotlivých úrovních dílčích skupin. Postupně byly sestaveny účetní závěrky za nižší konsolidační celky, které pak byly zahrnuty do konsolidovaných účetních závěrek vyšších konsolidačních celků. Od roku 2011 došlo ke změně způsobu provedení konsolidace. Mateřská společnost začala používat konsolidaci přímou, přičemž změna způsobu provedení konsolidace neměla významný vliv na konsolidovanou rozvahu a konsolidovaný výkaz zisků a ztráty zpracovaný touto metodou. III.2 Způsoby oceňování a odepisování Způsoby oceňování a odpisování, které skupina používala při sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2012, jsou následující: III.2.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je ve skupině oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vlastní výroby zahrnuje náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 10 do 40 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný hmotný majetek, stejně tak dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 10 do 60 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný nehmotný majetek. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek se odepisuje po dobu 15 měsíců od měsíce pořízení. Doba odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z jeho zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů a z odpisového plánu vydaného skupinovým interním předpisem. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí již od měsíce zařazení. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účetní odpis již neprovádí. Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je nastavena dle zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby účetního odpisování ve skupině dle odpisového plánu podle skupin majetku:

81

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Majetek Software Ocenitelná práva Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář a vybavení Dlouhodobý drobný hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

Metoda lineární lineární lineární lineární lineární lineární lineární lineární

Doba odepisování 2-4 roky 4-8 let 30-50 let 4-19 let 4-8 let 3-15 let 15 měsíců 7 a 15 let

III.2.2 Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl se ve skupině odepisuje 20 let rovnoměrným odpisem. Odpis konsolidačního rozdílu se vykazuje v položce zúčtování kladného konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty. III.2.3 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje podíly v ovládaných a řízených osobách. Z titulu kontinuity a maximální objektivizace ocenění jsou tyto podíly s rozhodujícím vlivem ve sledovaném roce oceňovány ekvivalencí. Změny ocenění majetkových účastí k rozvahovému dni jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti. U majetkových účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem v cizí měně oceněných ekvivalencí nejsou samostatně vykazovány kurzové rozdíly. Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením. Majetkové účasti byly oceněny do roku 2009 v pořizovacích cenách snížených o opravné položky k majetkovým účastem. Podle rozhodnutí mateřské společnosti jsou od roku 2010 majetkové účasti společností zahrnutých i nezahrnutých do konsolidace oceněny ekvivalencí. III.2.4 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek představují cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené ve splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize. Pro účely závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je tuto možno zjistit. Změny v reálné hodnotě se účtují jako finanční náklad nebo finanční výnos.

82

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . III.2.5 Zásoby Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Pořizovací cena zahrnuje především cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, např. celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání na určené místo. Při oceňování vyskladněných zásob se ve skupině užívá ocenění metodou FIFO, při kterém se první cena pro ocenění přírůstků používá jako první cena při ocenění úbytků. Výrobky a nedokončená výroba je oceňována ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech a proporcionální částí výrobních režijních nákladů. III.2.6 Pohledávky Pohledávky se účtují ve své jmenovité hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů. III.2.7 Způsob stanovení opravných položek a rezerv Opravné položky Skupina tvoří opravné položky u pohledávek, zásob a v nezbytném případě u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého finančního majetku. a) Pohledávky Skupina stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky diferencovaně podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků, a to jen v případech, kdy snížení ocenění v účetnictví není trvalého charakteru. Zjištění výše opravných položek u pohledávek vychází z doby, jež uplynula od splatnosti příslušné pohledávky a řídí se tímto pravidlem: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení. b) Zásoby Skupina tvoří opravné položky k materiálu a obchodnímu zboží na základě individuálního posouzení případů, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Podkladem pro toto hodnocení je i analýza obrátkovosti daných zásob. U nedokončené výroby provádí společnost analýzu ziskovosti (ztrátovosti) jednotlivých projektů v následujících obdobích. K projektům, u nichž je v následujících obdobích očekávána ztráta, společnost vytváří opravnou položku k nedokončené výrobě a rezervu na budoucí ztráty. Opravná položka je vytvářena v procentní výši již vynaložených nákladů k odhadovaným celkovým nákladům na projekt. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Opravné položky jsou vytvářeny pouze v případech, kdy předpokládaná prodejní cena zjištěná při inventarizaci je výrazně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek.

83

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . d) Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky jsou vytvářeny diferencovaně v případě poskytnutí dlouhodobých půjček a úvěrů propojeným osobám, při respektování zásady opatrnosti. Opravné položky se vzhledem ke způsobu ocenění netvoří u majetkových účastí v ovládaných a řízených osobách (viz část III.2.3). Rezervy Skupina tvoří rezervy na tyto tituly, jejichž výčet je možné vždy podle aktuální potřeby rozšířit: a) Rezervy výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty b) Rezervy nevýrobní na odměny managementu c) Rezervy na pasivní právní spory d) Ostatní rezervy na pokrytí budoucích závazků e) Rezerva na daň z příjmů V případě kladného daňového základu vytváří skupina na daň z příjmů rezervu vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období se rezerva rozpustí a zaúčtuje se zjištěná daňová povinnost. III.2.8 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě. III.2.9 Přijaté úvěry Bankovní i nebankovní úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě a k rozvahovému dni se člení podle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. III.2.10 Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněné aktivum: Vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které skupina nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze společnosti ani skupiny. Podmíněný závazek: Pravděpodobný závazek v důsledku činnosti skupiny, jehož existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že skupina bude nucena k úhradě tohoto závazku čerpat zdroje, nebo nelze stanovit výši závazku, není tento závazek v účetnictví skupiny vykázán. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví skupiny na tento závazek tvořeny rezervy. III.2.11 Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se zásadně účtují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. III.2.12 Najatý majetek Skupina účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu.

84

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . III.2.13 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu České společnosti ve Skupině používají pro přepočet cizích měn na českou měnu měsíční pevné kurzy, jež stanovuje ve výši kurzů k prvnímu dni daného měsíce dle kurzovního lístku České národní banky. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Zahraniční společnosti ve Skupině používají kurzy dle kurzových lístků svých národních bank. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálních kurzů národních bank a nerealizované kurzové rozdíly jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Výjimkou je přepočet majetkových účastí, které jsou zachyceny prostřednictvím rozvahového účtu Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti. Účetní závěrky zahraničních společností vstupujících do konsolidace jsou přepočteny na Kč kurzem ČNB vyhlašovaným k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly z přepočtu čistých aktiv a pasiv zahraničních společností při konsolidaci jsou vykázány v konsolidovaném vlastním kapitálu – kapitálové fondy. III.2.14 Deriváty K datu účetní závěrky jsou případné deriváty účtovány v reálné hodnotě. Změny v reálné hodnotě jsou účtovány jako náklad či výnos z derivátových operací. III.2.15 Daň z příjmů a odložená daň Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou tyto dočasné rozdíly vypořádány. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. III.2.16 Srovnatelnost údajů Minulé období je vykázáno na základě změn v konsolidačním celku (viz část II.2). V roce 2011 byla provedena konsolidovaná účetní závěrka na úrovni mateřské společnosti Centrum Novodvorská, a.s. V důsledku majetkových změn ve sledovaném období, je konsolidovaná účetní závěrka za rok 2012 sestavena na úrovni mateřské společnosti ELTODO EG, a.s. V tomto duchu bylo upraveno i minulé období. Upravené minulé období není auditované.

85


IV. Doplňující údaje ke konsolidované rozvaze IV.1 Změny v konsolidačním celku Do konsolidačního celku byly k rozvahovému dni nově zahrnuty společnosti KH servis, a.s. a ELTODO SK, a.s. IV.2 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek 2012 (v tis. Kč) Software Ocenitelná práva Ostatní DDNM Zřizovací výdaje Pořizovací cena Stav k 1.1.2012 44 760 6 682 16 411 Přírůstky 2 644 790 Přírůstky - akvizice 147 Úbytky -984 -2 071 Přeúčtování Kurzový rozdíl -106 -91 Stav 31.12.2012 46 461 6 682 15 039 0 Oprávky Stav k 1.1.2012 -42 350 -6 653 -14 750 Odpisy -1 360 -25 -1 633 Oprávky z titulu akvizice -147 Oprávky vztahující se k úbytkům 984 2 121 Kurzový rozdíl 106 65 Stav k 31.12.2012 -42 767 -6 678 -14 196 0 Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012 2 410 29 1 661 0 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012 3 694 4 842 0

Nedokončený

Celkem 67 853 3 433 147 -3 055

0

-197 68 181

-63 753 -3 017 -147 3 105 171 0 -63 641 0 0

4 100 4 540

Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek DNM = dlouhodobý nehmotný majetek

2011 (v tis. Kč) Software Ocenitelná práva Ostatní DDNM Zřizovací výdaje Nedokončený DNM Celkem Pořizovací cena Stav k 1.1.2011 47 825 6 682 16 572 0 0 71 079 Přírůstky 672 0 768 0 0 1 440 Úbytky -3 910 0 -1 032 0 0 -4 942 Přeúčtování 0 0 0 0 0 0 Kurzový rozdíl 173 0 102 0 0 275 Stav 31.12.2011 44 760 6.682 16 411 0 0 67 853 Oprávky Stav k 1.1.2011 -43 456 -6 261 -13 409 0 0 -63 126 Odpisy -2 953 -392 -2 320 0 0 -5 665 Opravná položka 1 014 0 0 0 0 1 014 Úbytky 3 216 0 1 031 0 0 4 247 Kurzový rozdíl -171 0 -52 0 0 -223 Stav k 31.12.2011 -42 350 -6 653 -14 749 0 0 -63 752 Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012 4 369 421 3 163 0 0 7 953 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012 2 410 29 1 662 0 0 4 100 Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek DNM = dlouhodobý nehmotný majetek

86

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . b) Dlouhodobý hmotný majetek 2012 (v tis. Kč) Pořizovací cena Stav k 1.1.2012 Přírůstky Přírůstky - akvizice Přeúčtování Úbytky (-) Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2012 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2012 Odpisy Oprávky z titulu akvizic Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Kurzový rozdíl Zůstatková hodnota Zůstatek k 31. 12. 2012 Zůstat. hod. k 1.1.2012 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012

Budovy Pozemky Dopravní Inventář, Umělecká Nedok. Oceňovací Celkem prostředky vybavení a díla DHM rozdíl k nabya stroje ostatní DHM tému majetku 817 168 2 438 1 245 -182 173 -3 017 635 661 -400 530 -38 656

31 724 648

-12 849 19 523 0

56 656 1 399 -381 130 416 638 254 531

0 31 724 19 523

364 128 9 839 8 220 -14 240 -10 447 -5 449 352 052

66 449 9 821

-236 938 -19 001 -5 200 14 233 9 089 3 113

-49 437 -11 257

-234 705 127 190 117 347

-69 371 17 012 14 820

14 240 -6 311 -9 84 190

1 703

1 399 2 203 -1 245

-65

118 401 1 400 972 24 949 8 220 0 -211 845 -8 478 118 401 1 213 819

1 638

-4 2 353

0

0

-91 047 -777 952 -7 983 -76 896 -5 200 0 71 293 4 521

0 1 703 1 638

0 1 399 2 353

-99 030 -784 235 27 354 623 020 19 372 429 584

-14 233 5 548 8


2011 (v tis. Kč) Pořizovací cena Stav k 1.1.2011 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Oprava minulých let Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2011 Oprávky Stav k 1.1.2011 Odpisy Oprávky k úbytkům Oprava minulých let Opravná položka Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2011 Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012

Budovy Pozemky Dopravní Inventář, Umělecká Nedok. Oceňovací Celkem prostředky vybavení a díla DHM rozdíl k nabya stroje ostatní DHM tému majetku 798 468 17 263 -3 005 7 359 -6 299 3 382 817 168

33 409 0 -1 766 0 81 0 31 724

294 927 31 839 -7 829 0 39 106 6 085 364 129

124 451 5 106 -4 931 0 -58 185 7 66 448

1 753 7 146 0 1 245 -50 0 0 -7 359 0 363 0 4 1 703 1 399

-370 098 -39 291 831 9 378 0 -1 350 -400 530

0 0 0 0 0 0 0

-206 017 -19 923 5 614 -13 449 0 -3 162 -236 938

-73 210 -7 920 6 881 24 818 0 -7 -49 438

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

428 370 416 638

33 409 31 724

88 910 127 191

51 241 17 011

1 753 1 703

7 146 1 399

106 671 1 366 825 0 55 453 0 -17 580 0 0 11 730 -13 204 0 9 478 118 401 1 400 972 -77 216 -726 541 -7 983 -75 117 0 13 326 -5 848 14 899 0 0 0 -4 519 -91 047 -777 952 29 455 27 354

640 284 623 021


87

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . d) Nájem majetku Finanční pronájem 2012 (v tis. Kč) Součet splátek nájmu za celou dobu předpokládaného pronájmu Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2012 Budoucí platby splatné do jednoho roku splatné do 5 let splatné v následujících letech

Stroje 3 436 2 606 829 234 595 0

Inventář a vybavení 5 272 4 859 413 413 0 0

Celkem 8 708 7 465 1 242 647 595 0

2011 (v tis. Kč) Součet splátek nájmu za celou dobu předpokládaného pronájmu Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2011 Budoucí platby splatné do jednoho roku splatné do 5 let splatné v následujících letech

Stroje 3 526 2 166 1 360 0 1 360 0

Inventář a vybavení 5 272 4 093 1 179 766 413 0

Celkem 8 798 6 259 2 539 766 1 773 0

Finanční pronájem (v tis. Kč) Vozidla Zařízení IP Telegonie CELKEM

31.12.2012 55 227 287 55 514

31.12.2011 64 767 1 150 65 917

IV.3 Podíly v ovládaných a řízených osobách a ocenění ekvivalencí Společnosti nezahrnuté do konsolidačního celku Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek spojený se společnostmi, které nejsou součástí konsolidačního celku.

88

VH k Ocenění VK ke Historické poři31.12.2012 ekvivalencí 2012 31.12.2012 zovací ceny nezjištěno 0 0 159 -204 0 1 216 20 200 480 2 608 2 608 925 nezjištěno 1 267 2 028 nezjištěno 0 20 048 3 875 3 824 43 366

2011 Společnost (v tis. Kč) ELTODO Bulgaria ELTODO Národní dům Osvětlení Týnec Ramez-M (Slovensko) Telemont (Slovensko) CELKEM

Mateřská společnost Eltodo EG EG Eltodo Citelum EOS Vegacom

Podíl v% 100 100 99,95 100 100 --

2011 Společnost (v tis. Kč) ELTODO Bulgaria ELTODO Národní dům Osvětlení Týnec Ramez-M (Slovensko) Telemont (Slovensko) CELKEM

Mateřská společnost EG EG Eltodo Citelum EOS Vegacom

VH k Ocenění ekvivaVK ke Historické pořiPodíl 31.12.2011 lencí 2011 31.12.2011 zovací ceny v% nezjištěno 0 165 100 -402 0 -5 817 20 200 100 173 1 303 925 99,95 213 1 141 2 028 100 nezjištěno 0 20 048 100 2 444 -5 817 43 366 --

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . IV.4 Cenné papíry v ekvivalenci V roce 2012 nebyla žádná společnost zahrnutá do konsolidačního celku konsolidována metodou ekvivalence. IV.5 Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl z pořízení 2012 (v tis. Kč) Podíl Rok akvizice Pořizovací cena akvizice Akviziční vlastní kapitál Konsolidační rozdíl Oprávky konsolidačního rozdílu Zůstatková cena KR Počet let odepisování Odpis roční Konsolidační rozdíl z pořízení 2011 (v tis. Kč) Podíl Rok akvizice Pořizovací cena akvizice Akviziční vlastní kapitál Konsolidační rozdíl Oprávky konsolidačního rozdílu Zůstatková cena KR Počet let odepisování Odpis roční

Eltodo Eltodo Vegacom EDS KMET KMET KH servis Celkem Osvetlenie Osvetlenie 25% 50% 100% 100% 60% 15% 80% -2007 2007 2008 2010 2010 2012 2012 -5 228 24 246 269 920 188 509 6 592 3 300 89 100 586 895 990 1 980 191 426 44 725 183 561 13 421 253 286 4 238 22 266 78 494 143 784 6 409 2 739 75 679 333 609 1 272 6 680 19 624 22 693 961 68 946 52 244 2 966 15 586 58 870 121 091 5 448 2 671 74 733 281 365 20 20 20 20 20 20 20 -212 1 113 3 925 7 123 320 68 946 13 708 Eltodo Osvetlenie

Eltodo Osvetlenie 25 % 2 007 5 228 990 4 238 1 060 3 178 20 212

50 % 2 007 24 246 1 980 22 266 5 567 16 699 20 1 113

Vegacom

EDS

KMET

100 % 100 % 60 % 2 008 2 010 2 010 269 920 188 509 6 592 191 426 44 725 183 78 494 143 784 6 409 15 699 15 570 641 62 795 128 214 5 768 20 20 20 3 925 7 123 320

Celkem --494 495 239 304 255 191 38 537 216 654 -12 693

IV.6 Krátkodobý finanční majetek (v tis. Kč) Hotovosti Peníze za účtu Ostatní Konečný stav

31. 12. 2012 2 014 173 044 91 175 148

31. 12. 2011 1 705 122 486 102 124 293

31. 12. 2012 89 476 163 411 27 781

31. 12. 2011 74 643 136 323 25 202

29 -11 855 268 842

64 -9 432 226 800

IV.7 Zásoby (v tis. Kč) Materiál na skladě Nedokončená výroba Výrobky Zboží Zálohy Opravné položky (-) Celkem

89

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . IV.8 Pohledávky a ostatní aktiva 2012 (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Zálohy Pohledávky vůči státu Dohadné položky aktivní Ostatní Jiné Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Zálohy Ostatní Celkem

Externí

2011 (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Zálohy Pohledávky vůči státu Dohadné položky aktivní Ostatní Jiné Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Zálohy Ostatní Celkem

Externí

826 491 712 281 8 406 16 530 3 589 46 165 39 521 63 611 307 582 153 185 154 397 1 197 684

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů brutto celkem z toho: pohledávky po lhůtě splatnosti z toho: do 60 dní nad 60 dní

90

875 536 744 097 7 004 59 752 1 445 55 947 7 290 71 634 189 641 174 502 15 139 1 136 811

Vnitroskupinové 202 733 169 017

33 716 8 037 8 037

210 770 Vnitroskupinové 101 011 97 915

3 096 468 14 395 14 395

115 873

Celkem 1 029 224 881 298 8 406 16 530 3 589 46 165 73 237 63 611 315 619 161 222 0 154 398 1 408 454 Celkem 976 547 842 012 7 004 59 752 1 445 55 947 10 386 72 102 204 036 188 897 0 15 139 1 252 684

31. 12. 2012 774 546

31. 12. 2011 812 762

205 269 85 916 119 353

294 092 84 730 209 362

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . IV.9 Vlastní kapitál 2012 (v tis. Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Vlastní kapitál Menšinový vlastní kapitál

Konečný stav Přírůstky Úbytky (-) k 31. 12. 2011 199 232 -40 658 80 -7 614 61 172 112 -223 404 282 -56 014 58 469 172 194 -27 070

2011 (v tis. Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Vlastní kapitál Menšinový vlastní kapitál

Konečný stav Přírůstky Úbytky (-) k 31. 12. 2010 199 232 0 0 -53 086 9 160 -154 50 410 42 -4 188 898 39 0 370 550 -81 531 -1 059 0 0 0 0 0 0 756 004 -72 290 -1 217 1 474 1 492 -1 064

682 497 1 902

172 386 5 885

-90 921 -1 654

Převody

Konečný stav k 31. 12. 2012 199 232 -48 192 61 061 31 399 379 667 -31 399 172 194 0 0 0 763 962 6 133

Převody 0 3 422 10 724 215 345 -229 491 0 0 0 0

Konečný stav k 31. 12. 2011 199 232 -40 658 61 172 404 282 58 469 0 0 682 497 1 902

91

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . IV.10 Závazky a ostatní pasiva Závazky jsou rozdělené dle splatnosti na krátkodobé (do jednoho roku) a dlouhodobé (nad jeden rok).

92

2012 (v tis. Kč) Krátkodobé Zbytková doba splatnosti do jednoho roku Závazky z obchodního styku Zálohy Závazky vůči státu Závazky vůči zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Dohadné položky pasivní Jiné Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Dlouhodobé Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok Závazky z obchodního styku Ostatní Celkem stav k 31. 12. 2012

Externí

2011 (v tis. Kč) Krátkodobé Zbytková doba splatnosti do jednoho roku Závazky z obchodního styku Přijaté zálohy Zaměstnanci Zdravotní a sociální pojištění Závazky vůči státu Dohadné účty pasivní Jiné Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Dlouhodobé Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok Závazky z obchodního styku Přijaté zálohy Ostatní dlouhodobé závazky Jiné Odložený daňový závazek Závazky ze sociálního fondu Celkem stav k 31.12.2011

Externí

Vnitroskupinové

650 662 376 192 186 628 15 096 29 636 15 866 10 370 16 875 140 854

202 734 169 017

37 062 8 511 28 551 828 578

8 037 8 037

33 716 0

210 771 Vnitroskupinové

634 727 361 284 149 277 36 922 16 037 31 179 32 666 7 363 122 467

101 007 97 911

16 320 15 343

14 395 14 395

3 096

870

107 773 514

115 402

Celkem 853 396 545 209 186 628 15 096 29 636 15 866 10 370 50 591 140 854 45 099 16 548 28 550 1 039 349 Celkem 735 734 459 195 149 277 36 922 16 037 31 179 32 666 10 459 122 467 30 715 29 738 0 870 0 0 107 888 916

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Krátkodobé závazky z obchodních vztahů (v tis. Kč) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů brutto celkem z toho: závazky po lhůtě splatnosti z toho: do 60 dní nad 60 dní

31. 12. 2012 376 193

31. 12. 2011 361 284

92 981 88 316 4 666

108 465 71 531 36 934

IV.11 Půjčky ve skupině 2012 – Věřitel (v tis. Kč) Dlužník Zůstatek 1. 1. 2012 Přírůstky/ úbytky Zůstatek 31. 12. 2012 Vegacom a.s. 23 500 -4 500 19 000 Vegacom a.s. - refinancování 106 235 6 175 112 410 ELTODO dopravní systémy s.r.o. 32 173 -32 173 0 Celkem 161 908 -30 498 131 410 K půjčce ke společnosti Vegacom a. s. je vytvořena opravná položka ve výši 26 697 tis. Kč. 2011 – Věřitel (v tis. Kč)

Dlužník KMET Handlová a.s.

Zůstatek 1. 1. 2011 Přírůstky/ úbytky Zůstatek 31. 12. 2011 3 787 -3 787 0 ELTODO dopravní systémy s.r.o. 32 500 -327 32 173 Centrum Novodvorská, a.s 17 877 -17 877 0 Vegacom a.s. 36 000 -12 500 23 500 Vegacom a.s. - refinancování 132 060 -25 825 106 235 Vegacom a.s. 10 329 -10 329 0 Celkem 232 553 -70 645 161 908

IV.12 Přijaté úvěry a ručení Bankovní úvěry v dělení na krátkodobé (splatnost do 1 roku) a dlouhodobé (splatnost nad 1 rok): 2012 – Typ úvěru (v tis. Kč)

Krátkodobé (spl. do 1 roku)

Banka EEG - ČSOB EEG - KB EEG - Commerzbank AG VGC - Česká spořitelna a.s., Praha VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha ECT - UniCredit Bank ECT - ČSOB EDS - KB KMT - VUB a.s. Bratislava

Celkem krátkodobé úvěry

Dlouhodobé (spl. nad 1 rok)

Celkem dlouhodobé úvěry Úvěry celkem

EEG - UCB VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha ECT - UniCredit Bank ECT - ČSOB EOS - Prima banka Slovensko, a.s. EDS - HSBC Bank plc KMT - VUB a.s. Bratislava

Rámec 200 000 200 000 150 000 90 000 20 496 2 637 4 279 16 889 0 684 301 99 000 0 17 364 41 721 79 486 67 556 0 305 126 989 427

Zůstatek k 31. 12. 2012 94 200 141 691 9 426 43 493 5 256 2 673 4 279 16 889 15 280 333 151 67 737 6 114 2 637 31 380 20 761 67 556 91 680 287 865 621 015

93

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 2011 – Typ úvěru (v tis. Kč)

Krátkodobé

Banka EEG - ČSOB EEG - KB EEG - UCB EEG - UCB - kontokorent EEG - KB - kontokorent EEG - Commerzbank AG VGC - Česká spořitelna a.s., Praha VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha ECT - UniCredit Bank ECT - ČSOB EOS - Prima banka Slovensko, a.s. KMT - VUB a.s. Bratislava

Celkem krátkodobé úvěry

Dlouhodobé

EEG - UCB VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha ECT - UniCredit Bank ECT - ČSOB EOS - Prima banka Slovensko, a.s. EDS - HSBC Bank plc KMT - VUB a.s. Bratislava

Celkem dlouhodobé úvěry Úvěry celkem

Rámec 7 000 200 000 26 400 200 000 50 000 300 000 60 000 20 496 2 878 4 279 81 572 0 952 625 79 200 0 34 123 41 721 0 160 000 180 334 495 377 1 448 002

Zůstatek k 31. 12. 2011 7 000 82 105 26 400 182 205 18 015 0 30 535 4 910 2 878 4 279 21 306 15 681 395 314 79 200 11 370 5 273 35 659 7 432 109 778 109 768 358 480 753 794

IV.13 Odložená daň Výpočet odložené daně ke dni 31. 12. 2012: 2012 – Kalkulace odložené daně (v tis. Kč) Účetní hodnota Daňová hodnota 31. 12. 2012: Dlouhodobý majetek 483 518 433 061 Zásoby 177 581 185 728 Nedokončená výroba 83 428 87 135 Rezervy -115 639 Pohledávky 1 310 109 1 343 097 Závazky -2 282 -2 239 Neuplatněná daňová ztráta min. let -56 307 Celkem odložená daňová pohledávka k 31. 12. 2012 1 880 407 2 046 782

Rozdíl -50 457 8 148 3 707 115 639 32 988 43 56 307 166 375

% 19 19 19 19 19 19 19

Daň -9 550 1 548 704 21 971 6 281 8 10 698 31 661

Odložená daňová pohledávka ve výši 31 661 tis. Kč je součástí rozvahové položky C.II. Dlouhodobé pohledávky.

94

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . 2011 – Kalkulace odložené daně (v tis. Kč) 31. 12. 2011: Dlouhodobý majetek Zásoby Nedokončená výroba Rezervy Pohledávky Závazky Kladný konsolidační rozdíl Neuplatněný 10 % odpočet Neuplatněná daňová ztráta min. let Celkem

Účetní hodnota

Daňová hodnota

1 230 492 163 411 56 223 -69 382 1 211 045 -277 739 0 0 0 2 314 050

Rozdíl

1 146 963 170 283 59 250 0 1 218 808 -277 696 0 0 75 430 2 393 038

-83 529 6 872 3 027 69 382 7 763 43 0 0 75 430 78 987

%

Daň

19 19 19 19 19 19 19 19 19 --

-15 870 1 306 575 13 182 1 475 8 0 0 14 332 15 008

IV.14 Pohledávky a závazky neuvedené v rozvaze ELTODO EG a) Směnečné závazky Typ směnky

Věřitel (v tis. Kč)


Komerční banka, a.s. COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha

Československá obchodní banka, a. s.

vlastní blankosměnka vlastní blankosměnka vlastní blankosměnka vlastní blankosměnka vlastní blankosměnka

CELKEM

Zajištěný Směnečný Zůstatek Datum právní vztah závazek do výše závazku 2012 vystavení směnky rámcová smlouva o poskytování finančních služeb ze 200 000 141 691 15.6.2006 dne 30. 6. 2011 úvěrová smlouva ze dne 150 000 9 426 4.7.2007 15. 7. 2008 smlouva o úvěru č. 99 000 88 579 21.6.2012 0905/12/05010 smlouva o úvěru č. 80 000 0 21.6.2012 0903/12/05010 smlouva o úvěru č. 120 000 73 359 21.6.2012 0902/12/05010 smlouva o závazkovém li150 000 0 21.6.2012 mitu č. 0904/12/05010 799 000 313 055

b) Směnečné rukojemství (aval) Aval směnky za společnost (v tis. Kč)

Věřitel

Předmět směnečného rukojemství

ELTODO-CITELUM, s.r.o

termínovaný úvěr UniCredit Bank Czech na projekt VO Ústí Republic, a.s. nad Labem

Vegacom a.s.

Česká spořitelna, a.s.

CELKEM

úvěrová linka (provozní úvěr)

Směnečné Zůstatek Datum rukojemství závazku k vystavení za závazek 31.12.2012 směnky do výše

Předpokládané směnečné rukojemství do:

40 000

10 546

28.3.2006

30.11.2014

90 000

43 493

20.5.2008

doba neurčitá

130 000

54 039

95

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . c) Ručitelský závazek úvěrové povahy Ručení za společnost (v tis. Kč) ELTODO-CITELUM, s.r.o.

Ručení ve prospěch ČSOB

ELTODO dopravní systémy Komerční banka, a.s.

Předmět ručení úvěr na projekt VO Liberec akviziční úvěr KB (financování 51 % EDS)

Měna

Ručení za Zůstatek Předpoklad závazek do výše závazku 2012 ručení do:

Kč

92 000

71 318

30.4.2021

Kč

84 444

84 444

21.12.2017

ELTODO dopravní systémy HSBC Bank plc

záruční linka

Kč

30 000

28 889 doba neurčitá

Vegacom

dlouhodobý úvěr

Kč

20 496

11 370

Kč

226 940

196 021

EUR

7 967

4 255

30.10.2019

EUR

3 253

867

1.12.2015

EUR

266

72

27.7.2015

EUR

242

66

10.8.2015

EUR

249

72

14.12.2015

EUR

53

7

20.12.2013

EUR

46

17

15.3.2016

EUR

12 076

5 356

UniCredit Leasing

CELKEM přefinancování úvěru Všeobecná úverová Handlová u Komerční banka, a.s. (Slovensko) banky, a.s. Prima banka úvěr na projekt VO KoSlovensko, a.s. šice úvěr na projekt VO Vysoké Tatry úvěr na projekt VO Velký Krtíš ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Prima banka úvěr na projekt VO Slovensko, a.s. Dubnica nad Váhom úvěr na projekt VO Terchová úvěr na projekt VO Nová Bystrica KMET Handlová, a.s.

CELKEM

30.1.2015

d) Ručitelský závazek neúvěrové povahy Společnost ELTODO EG, a.s. uzavřela s Městem Karlovy Vary dohodu o ručení ze dne 7. 12. 2009, v níž se ELTODO EG, a.s. zavazuje uhradit všechny případné řádně neuhrazené závazky za svoji dceřinou společnost ELTODO Národní dům, s.r.o. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. Společnost ELTODO EG, a.s. uzavřela se společností ČSOB Leasing, a.s. (věřitel) dne 11. 1. 2011 záruční listinu k zajištění všech závazků z Rámcové smlouvy o operativním nájmu se službami č. 1010/FSL/139. ELTODO EG, a.s. se zavazuje, že věřitele uspokojí, jestliže společnost Vegacom a.s. (dlužník) nesplní svůj závazek zaplatit věřiteli některou z pohledávek vzniklých na základě výše uvedené smlouvy. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. Společnost ELTODO EG, a.s. (ručitel) uzavřela dne 14. 12. 2009 ručitelské prohlášení se společností LeasePlan Česká republika, s.r.o. (pronajímatel). Ručitel se zavazuje k zajištění závazků za dceřinou společnost Vegacom a.s. (dlužník) vyplývajících z Přistoupení ke smlouvě č. 103125 ze dne 14. 12. 2009 (tj. k Rámcové smlouvě o operativním leasingu č. 101933). Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy. K rozvahovému dni byly ze záručních linek společnosti ELTODO EG, a.s. čerpány bankovní záruky v celkové výši 123 654 tis. Kč. Z toho 11 538 tis. Kč u UniCredit Bank Czech Republic, a.s., 20 845 tis. Kč u Komerční banky a.s. a 91 271 tis. Kč u Československé obchodní banky a.s.. 37 007 tis. Kč představují záruky za závazky společnosti Vegacom a.s.

96

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . e) Pohledávky ELTODO EG, a.s. jištěné směnkou Dlužník (v tis. Kč)

Typ směnky

ATLAS PRAHA s.r.o. (1)

Zajištěný Směnečná pohle- Splatnost Datum právní vztah dávka do výše pohledávky vystavení směnky K smlouvě o postoupení povlastní blankosměnka 5 175 2.1.2003 hledávky ze dne 2. 1. 2003

ECON Holding, a.s. (2) vlastní směnka

zajištění pohledávky

1 500

28.12.2001

8.11.2001

vlastní směnka


1 500

10.1.2002

8.11.2001

vlastní směnka


1 500

28.2.2002

29.11.2001

vlastní směnka


400

21.9.2009

30.7.2009

Ing. Jiří Lojda

(3)

CELKEM

10 075

(1) Zahájen soudní spor s avalistou Ing. Omaníkem; Městským soudem v Praze byl vydán dne 31. 3. 2011 Exekuční příkaz (exekuce prodejem nemovitostí povinného). Povinný se odvolal dne 27. 7. 2011. Soud Usnesení soudního exekutora zrušil dne 29. 9. 2011 a nařídil nové vyhotovení znaleckého posudku na postižené nemovitosti. V současné době se čeká vydání nového exekučního příkazu k prodeji nemovitostí povinného. V současné době byl vyhotoven nový exekuční příkaz k prodeji nemovitostí povinného, na den 18. 12. 2012 nařízena dražba nemovitostí, která však byla v současné době zrušena a odložena na neurčito. (2) Konkurz prohlášen dne 26. 9. 2002 a dosud nebyl ukončen. Probíhá prodej majetku, správce konkurzní podstaty požádal soud o prodloužení lhůty k předložení závěrečné zprávy do 30. 6. 2012. Z rozvrhového usnesení (2/2012) přiznané částky dosud nebyly uhrazeny z důvodu podaného opravného prostředku do rozvrhu usnesení. (3) Usnesením OS Praha 6 ze dne 27. 5. 2011 byla nařízena exekuce na majetek povinného. Současně probíhá insolvenční řízení úpadce TIBELIOUS ENTERALEX Prague s.r.o., jehož byl p. Lojda jednatelem. f) Rozpis majetku zatíženého zástavním právem Zástavy majetku k 31. 12. 2012 Zástavní Výše Předmět Předmět Účel věřitel zástavy zástav zástav zástavy (v tis. Kč) do: nemovitosti - ostatní COMMERZBANK Aktiengeareál pohledávky z obch. styku, budoucí úvěrový a záruční rámec 185 000 sellschaft, pobočka Praha Hvožďanská pohledávky z obch. styku (kontrakty) ELTODO EG, a.s. Máchovy úvěrový a záruční rámec 200 000 pohledávky z obchodního styku sady ELTODO EG, a.s. Komerční banka, a.s. 100 % obchodní podíl ve společnosti úvěrový a záruční rámec 84 444 ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO dopravní systémy s.r.o. listinné akcie společnosti Vegacom úvěrový rámec Česká spořitelna, a.s. 90 000 a.s. Vegacom a.s. Československá obchodní budoucí pohledávky z obchodního úvěrový a záruční rámec 449 000 Novodvorská banka, a.s. styku (kontrakty) ELTODO EG, a.s.

Typ smlouvy zástavní smlouva zástavní smlouvy zástavní smlouva zástavní smlouva zástavní smlouva

97

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . g) Věcná břemena k 31. 12. 2012 na základě smluv o věcném břemeni Oprávněný z věcného břemene Objekty Společnosti se zřízeným právem oprávněného z věcného břemene Stavba Lhotka 1061

areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C

Stavba Lhotka 1010 č. e 312

areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu B a H

PREdistribuce, a.s.

areál Novodvorská, přístup k zařízení areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení komunikační sítě

SITEL, spol. s.r.o.

T-Systems Czech Republic a.s.

Telefónica O2 Czech Republic a.s.

Společnost nevykazuje žádná další podmíněná aktiva a pasiva, která by nebyla vykázána v rozvaze či zmíněna v jiných částech této přílohy. ELTODO-CITELUM h) Směnečné závazky Věřitel (v tis. Kč)

Typ směnky

Zajištěný právní vztah

Směnečný Zůstatek Datum vystazávazek do výše závazku 2012 vení směnky

Unicredit Bank, a.s. vlastní blankosměnka Úvěr obnova VO Ústí nad Labem

10 546

10 546

CELKEM

10 546

10 546

26.3.2006

Vegacom i) Směnečné závazky Věřitel Typ směnky (v tis. Kč) Česká spořitelna, a.s. vlastní blankosměnka UniCredit Leasing CELKEM


Zajištěný Směnečný Zůstatek Datum vystavení právní vztah závazek do výše závazku 2012 směnky za úvěrovou linku 90 000 43 493 20.5.2008 k investičnímu úvěru na přefinancování datového centra

20 496

11 370

110 496

54 863

31.1.2011

Společnost má s HSBC Bank plc. sjednánu Smlouvu o postoupení pohledávek ze dne 29. 4. 2011. Na základě této smlouvy má Společnost podmíněný závazek vůči HSBC Bank ve výši 119 245 tis. Kč (2011 - 159 661 tis. Kč). Tuto částku představují daňové doklady, které Společnost postoupila na HSBC Bank a které dosud nebyly uhrazeny ze strany konečného zákazníka. K rozvahovému dni byly ze záručních linek mateřské společnosti ELTODO EG a.s. čerpány Společností bankovní záruky od ČSOB, a.s. Jde o vystavené záruky za závazky Společnosti ve výši 36 208 tis. Kč (2011 - 38 450 tis. Kč).

98

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Ostatní společnosti ve skupině Ostatní společnosti ve skupině neevidují podmíněné pohledávky a závazky neuvedené v rozvaze. IV.15 Právní spory Společnost ELTODO EG vede 36 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami, z nichž především v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 12 535 tis. Kč, 27 případů pohledávek uplatněných v konkurzním řízení v celkové výši 32 584 tis. Kč a jednu správní žalobu na Ministerstvo zemědělství ČR o neplatnosti restitučního nároku. Společnost dále k rozvahovému dni eviduje 1 pasivní právní spor, který je proti ní veden z titulu náhrady škody v souvislosti s pracovním úrazem navrhovatele. Společnost Vegacom vede 23 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami především v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 5 755 tis. Kč. Společnost neeviduje k rozvahovému dni žádný pasivní právní spor. Společnost ELTODO-CITELUM vede 10 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami především v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 91 tis. Kč a právní spor se Statutárním městem Liberec o neplatnosti odstoupení od smlouvy o poskytování služeb, nájmu veřejného osvětlení, slavnostního a speciálního osvětlení. K datu účetní závěrky je soudně předběžným opatřením určeno, že žalované Statutární město Liberec je povinno nadále plnit a umožnit plnění žalobci podle Smlouvy. Společnost neeviduje k rozvahovému dni žádný pasivní právní spor. Ostatní společnosti ve skupině neevidují významné aktivní či pasivní právní spory. IV.16 Rezervy Přehled tvořených rezerv (v tis. Kč) Na soudní spory Rezerva na dovolenou Neprovedené a ztrátové práce Účetní závazky Audit a zveřejnění ÚZ Nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace Daň z příjmů Ostatní Kurzové rozdíly Krátkodobé rezervy Na opravy dlouhodobého majetku Dlouhodobé rezervy Rezervy celkem

Stav 1. 1. 2012 7 772 8 306 6 364 0 98 12 421 58 253 24 102 -282 117 034 5 183 5 183 122 217

Tvorba

Čerpání

562 52 380

-1 902 -408 -31 909

75 39 582 13 630 26 020

-53 -10 983 -52 306 -19 802

132 249 2 633 2 633 134 882

-117 363 0 -117 363

Stav 31. 12. 2012 5 870 8 460 26 835 120 41 020 19 577 30 320 -282 131 919 7 816 7 816 139 735

99

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . Přehled tvořených rezerv (v tis. Kč) Na soudní spory Rezerva na dovolenou Neprovedené a ztrátové práce Účetní závazky Audit a zveřejnění ÚZ Nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace Daň z příjmů Ostatní Kurzové rozdíly Krátkodobé rezervy Na opravy dlouhodobého majetku Dlouhodobé rezervy Rezervy celkem

100

Stav 1. 1. 2011 5 856 8 227 27 455 2 112 21 576 58 912 42 132 -268 164 003 0 0 164 003

Tvorba 1 916 416 31 909 0 55 11 567 46 147 11 828 0 103 838 5 183 5 183 109 021

Čerpání 0 -337 -53 000 -2 -69 -20 722 -46 806 -29 858 -14 -150 807 0 0 -150 807

Stav 31. 12. 2011 7 772 8 306 6 364 0 98 12 421 58 253 24 102 -282 117 034 5 183 5 183 122 217


V. Doplňující údaje ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty V.1 Konsolidovaný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření po jednotlivých společnostech skupiny je vyjádřen v tabulce níže. Jako celek vytvořila skupina zisk ve výši 172 194 tis. Kč (2011 – 58 469 tis. Kč). Struktura konsolidovaného výsledku hospodaření běžného účetního období: (v tis. Kč)

ELTODO EG Vegacom ELTODO CITELUM ELTODO Osvetlenie ELTODO dopravní systémy KMET KH servis ELTODO SK Celkem

Výsledek hospodaření

Odpis konsolidačního rozdílu

171 413 28 33 501 7 945 34 716 3 661 8 075 -72 259 267

0 -3 925 0 -1 325 -7 123 -389 -946 -13 708

Vnitro Skupinové dividendy -100 999 0 -1 194 0 0 0

-102 193

Ostatní

9 075 7 433 0 0 15 258 -408

31 358

Menšinový výsledek hospodaření 0 0 0 0 0 915 1 615 0 2 530

Celkem

79 489 3 536 32 307 6 620 42 851 1 949 5 514 -72 172 194

Ostatní úpravy výsledku hospodaření představují eliminaci odpisu oceňovacího rozdílu u společnosti Vegacom, a. s. ve výši 7 433 tis. Kč a ELTODO dopravní systémy, s.r.o. ve výši 15 258 tis. Kč, eliminace vnitroskupinových vztahů ve výši 378 tis. Kč a zvýšení opravné položky k půjčce Vegacom ve výši 8 697 tis. Kč, eliminace části hospodářského výsledku běžného období společnosti KMET ve výši 408 tis. Kč, jež je součásti akvizičního vlastního kapitálu. V.2 Specifikace tržeb za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb TUZEMSKO (v tis. Kč) Prodej zboží

2012

2011 30 450

33 373

Prodej služeb

2 213 935

1 995 141

Prodej výrobků

113 292

104 666

2 357 677

2 133 181

Prodej zboží

1 040

1 237

Prodej služeb

30 233

36 429

384

859

31 657

38 525

2 389 334

2 171 706

Celkem tuzemsko ZAHRANIČÍ

Prodej výrobků Celkem zahraničí Tržby za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb

Tabulka nezahrnuje změnu stavu zásob a aktivaci ve výši 29 442 tis. Kč (2011 – 29 806 tis. Kč).

101

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s . V.3 Náklady na audit Auditorem skupiny je společnost EURO-Trend Audit, a.s. s výjimkou těchto společností skupiny: ELTODO OSVETLENIE - auditor KOŠICE Audit, s.r.o. KMET Handlová – auditor BDR spol. s r.o. KH servis – auditor Ing. Jana Škorpilová, Praha ELTODO SK – ve sledovaném roce neauditováno, není zákonná povinnost. Náklady na statutární audit všech podniků ve skupině a konsolidovaný celek činí 2 091 tis. Kč.

102


VI. Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány VI.1 Osobní náklady 2012 (v tis. Kč) Celkem

Počet

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. Sociální náklady zabezpečení 144 974 11 433

Osobní náklady celkem 595 663

1 157

439 256

z toho vedoucí zaměstnanci

34

53 733

13 345

246

67 323

z toho ostatní zaměstnanci

1 123

385 524

131 629

11 187

528 340

Osobní náklady neobsahují odměny členům orgánů společnosti ve výši 1 085 tis. Kč, které jsou uvedeny v části VI.2. 2011 (v tis. Kč) Celkem

Počet

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. Sociální náklady zabezpečení 144 759 11 277

Osobní náklady celkem 600 273

1 155

444 237

z toho vedoucí zaměstnanci

30

61 929

13 870

416

76 215

z toho ostatní zaměstnanci

1 125

382 308

130 889

10 861

524 058

Osobní náklady neobsahují odměny členům orgánů společnosti ve výši 656 tis. Kč, které jsou uvedeny v části VI.2. Do kategorie vedoucích zaměstnanců jsou u jednotlivých společností ve skupině zařazeni členové vrcholového vedení v postavení ředitelů či vedoucích výrobních a správních organizačních jednotek. Sociální náklady vycházejí z platných kolektivních smluv společností ve skupině. VI.2 Ostatní plnění Půjčky, úvěry či jiná plnění poskytnutá členům představenstva, dozorčí rady a členům řídících orgánů nad rámec základního platu. (v tis. Kč)

2012

2011

Tantiémy

1 858

1 940

Odměny členům orgánů společnosti

1 085

656

Celkem

2 943

2 596

Tantiémy byly v roce 2012 vypláceny ze zisku u společnosti ELTODO EG, a.s., ELTODO-CITELUM, s.r.o. a KMET Handlová, a.s. Odměny členům orgánů společnosti byly vypláceny u společností Vegacom, a.s., ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO dopravní systémy, s.r.o., KMET Handlová, a.s a KH servis, a.s. Společnost neposkytovala členům statutárních a dozorčích orgánů půjčky, úvěry, záruky ani jiná obdobná plnění.

103


VII. Významné události po datu účetní závěrky K datu sestavení konsolidované účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by ve skupině představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.

104


Adresa a kontakt společnosti ELTODO EG, a.s. ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14 142 01 Praha 4 Tel.: + 420 261 341 111 Fax: + 420 261 710 669 e-mail: [email protected] http://www.eltodo.cz

105


Příloha č. 1 - Zpráva auditora

106


107


108

VÝROČNÍ ZPRÁVA ELTODO EG, a.s

Recommend Documents