Výroční zpráva ELTODO, a.s

Výroční zpráva ELTODO, a.s.

ELTODO – PRECIZNOST, STABILITA A FLEXIBILITA

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

Obsah Základní informace o společnosti..................................................................................................4 Zpráva o činnosti společnosti.........................................................................................................5 Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO, a.s. za účetní období roku 2010 ...........................................................................................................7 Finanční část výroční zprávy ELTODO, a.s. ....................................................................................9 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2010 – aktiva........................................................................................10 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2010 – pasiva .......................................................................................12 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12.2010...................................................................................14 Příloha k výkazům účetní závěrky pro podnikatele v plném rozsahu ......................................17 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2010 ......................................................25 Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky skupiny společností ELTODO za účetní období roku 2010..........................................................................................................26

Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2010 .......................................................................................29 Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát skupiny ELTODO za rok 2010 ...................................................................30 Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO..............................................................................31

Adresa a kontakt společnosti ELTODO, a.s. .................................................................................61

3

4

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

Základní informace o společnosti Název a sídlo společnosti ELTODO, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: DIČ:

279 45 651 CZ27945651

Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen:

Ing. Libor Hájek Ing. Jiří Řehák Ing. Ondřej Přibyl, Ph.D.

Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen:

František Peringer Zdeňka Molnárová Ing. Jaroslav Laňka

Základní kapitál 1 164 704 000,- Kč

SKUPINA ELTODO

Rozhodující předmět činnosti: Zprostředkování obchodu a služeb

–

E L T O D O ,

a . s .

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

5

Zpráva o činnosti společnosti Společnost ELTODO, a.s. byla založena v roce 2007 s cílem koordinovat činnosti společností skupiny ELTODO a zprostředkovávat vazby mezi akcionářskou strukturou a společnostmi uvnitř skupiny ELTODO. Společnost ELTODO, a.s. nemá pevnou organizační strukturu a její výkonné orgány jsou omezeny na představenstvo a dozorčí radu. Úlohou společnosti ELTODO, a.s. v rámci skupiny ELTODO je stanovovat strategické cíle skupiny ve střednědobém a dlouhodobém horizontu a moderovat diskuzi mezi jednotlivými subjekty skupiny ELTODO pro dosažení těchto cílů. Společnost ELTODO, a.s. se v roce 2010 soustředila na rozvoj aktivit skupiny ELTODO v těchto základních segmentech trhu: l silniční a železniční infrastruktura l energetické zdroje a rozvodné sítě l veřejné osvětlení l telekomunikace Hlavní aktivitou společnosti ELTODO, a.s. v roce 2010 byla koordinace aktivit jednotlivých společností ve skupině ELTODO a zajišťování interakce mezi jednotlivými společnostmi skupiny ELTODO a akcionáři. Klíčová pozornost byla věnována společnostem ELTODO EG, a.s., VEGACOM, a.s., ELTODO dopravní systémy s.r.o. a ELTODO CITELUM s.r.o.

Ve společnosti VEGACOM, a.s. pokračovala i v roce 2010 restrukturalizace spojená zejména s úsporou nákladů, zvýšením výnosů a dosažením lepšího hospodářského výsledku. Lze konstatovat, že v roce 2010 došlo ve společnosti VEGACOM a.s. k celkové stabilizaci, dokladem tohoto faktu jsou kladné hospodářské výsledky. V oblasti zakázkové náplně byla pro společnost VEGACOM a.s. klíčová zakázka na SOKP na stavbě číslo 515 a dále pak rozšiřování projektů outsourcingu údržby pevné sítě Telefonica O2 a výstavba 3G sítě pro T-Mobile.

SKUPINA ELTODO

Ve společnosti ELTODO EG, a.s. byl v roce 2010 ze strany společnosti ELTODO, a.s. kladen velký důraz na rozvoj a posilování pozice v oblasti dopravní infrastruktury a energetiky. V oblasti dopravní infrastruktury společnost dokončila úspěšně práce na dodávkách technologického a dopravního vybavení na Silničním okruhu kolem Prahy (SOKP), který byl úspěšně uveden do zkušebního provozu 20. září 2010. Společnost zahájila činnost na záruční údržbě SOKP s cílem získat dlouhodobý kontrakt v této oblasti. Součástí dokončovacích prací byla i složitá jednání spojená s financováním stavby. Společnost dále zahájila práce na stavbě I/35 Bílý Kostel – Hrádek a dále pak získala významný kontrakt na obnovu řídicího systému Strahovského automobilového tunelu. Pro společnost byly rovněž významné pokračující aktivity v oblasti energetického průmyslu, a to zejména pokračující zakázky na elektrárně Tušimice, spolupráce s Pražskou energetikou a.s., Pražskou teplárenskou a.s. a Dopravním podnikem hlavního města Prahy a.s. Na konci roku 2010 proběhla ve společnosti ELTODO EG a.s. významná reorganizace spojená s optimalizací počtu zejména režijních pracovníků s cílem snížit náklady a zefektivnit některé činnosti.

6

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

Společnost ELTODO dopravní systémy s.r.o. pokračovala v plnění zakázky „Údržba, obnova a dodávky zařízení pro řízení dopravy v hlavním městě Praze„. Společnost dále v Praze dokončila významnou zakázku na dodávku strategických detektorů pro TSK v rámci Operačního programu doprava. Společnost rovněž úspěšně realizovala dodávku dopravní řídící ústředny pro město Plzeň. Strategické zakázky v Brně a v Hradci Králové, o jejichž realizaci společnost ELTODO dopravní systémy s.r.o. usilovala, nebyly v roce 2010 rozhodnuty. Společnost se rovněž podílela na významných projektech skupiny ELTODO na SOKP v oblasti řídicích systémů tunelů a dálnic. V dubnu roku 2010 dokončila společnost ELTODO EG, a.s. akvizici 51% podílu firmy Siemens v ELTODO dopravní systémy, s.r.o. a stala se tak jejím 100% vlastníkem. Ve společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. byla zahájena implementace vnitřních procesů skupiny ELTODO spojená zejména s přechodem na jednotný systém řízení kvality. Společnost ELTODO Citelum s.r.o. se i nadále významně podílela na projektech přenesené správy veřejného osvětlení. Společnost získala v roce 2010 významnou zakázku na přenesenou správu veřejného osvětlení v Českém Těšíně. Významné bylo rovněž hledání vnitřních i vnějších rezerv v projektech přenesené správy, které by do budoucna měly vést k další optimalizaci projektů v oblasti veřejného osvětlení.

SKUPINA ELTODO

Z hlediska fungování jednotlivých společností v rámci skupiny ELTODO prováděla ELTODO, a.s. kontroly hospodaření jednotlivých společností skupiny a zprostředkovávala akcionářům přehledné informace o fungování jednotlivých společností v rámci skupiny ELTODO.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

7

Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO, a.s. za účetní období roku 2010

SKUPINA ELTODO

SKUPINA ELTODO

8

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

Výroční zpráva – ELTODO, a.s.

Finanční část

10

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12. roku 2010 jednotky: 1.000 Kč

Řád.

Běžné účetní období netto

Min. účetní období netto

AKTIVA CELKEM

001

1 213 661

1 203 686

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

002

B.

Dlouhodobý majetek

003

1 212 672

1 169 244

Dlouhodobý nehmotný majetek

004

50

50

50

50

FINANČNÍ ČÁST

Označení

AKTIVA

B.

I.

B.

I.

1

Zřizovací výdaje

005

B.

I.

2

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

006

B.

I.

3

Software

007

B.

I.

4

Ocenitelná práva

008

B.

I.

5

Goodwill

009

B.

I.

6

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

B.

I.

7

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

B.

I.

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

012

B.

II.

Dlouhodobý hmotný majetek

013

B.

II.

1

Pozemky

014

B.

II.

2

Stavby

015

B.

II.

3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

016

B.

II.

4

Pěstitelské celky trvalých porostů

017

B.

II.

5

Základní stádo a tažná zvířata

018

B.

II.

6

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

B.

II.

7

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

B.

II.

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

021

B.

II.

9

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

022

B.

III.

Dlouhodobý finanční majetek

023

1 212 622

1 169 194

B.

III. 1

Podíly v ovládaných a řízených osobách

024

1 169 194

1 169 194

B.

III. 2

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

025

B.

III. 3

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

026

B.

III. 4

Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

027

B.

III. 5

Jiný dlouhodobý finanční majetek

028

B.

III. 6

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

029

B.

III. 7

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

030

43 427

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

Řád.

Běžné úč. období netto

Min. úč. období netto

Oběžná aktiva

031

990

34 400

Zásoby

032

86

33 008

Označení C.

2 0 1 0

AKTIVA

C.

I.

C.

I.

1

Materiál

033

C.

I.

2

Nedokončená výroba a polotovary

034

C.

I.

3

Výrobky

035

C.

I.

4

Zvířata

036

C.

I.

5

Zboží

037

C.

I.

6

Poskytnuté zálohy na zásoby

038

C.

II.

Dlouhodobé pohledávky

039

C.

II.

1

Pohledávky z obchodních vztahů

040

C.

II.

2

Pohledávky - ovládající a řídící osoba

041

C.

II.

3

Pohledávky - podstatný vliv

042

C.

II.

4

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

043

C.

II.

5

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

044

C.

II.

6

Dohadné účty aktivní

045

C.

II.

7

Jiné pohledávky

046

C.

II.

8

Odložená daňová pohledávka

047

C.

III.

Krátkodobé pohledávky

048

C.

III. 1

Pohledávky z obchodních vztahů

049

C.

III. 2

Pohledávky - ovládající a řídící osoba

050

C.

III. 3

Pohledávky - podstatný vliv

051

C.

III. 4

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

052

C.

III. 5

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

053

C.

III. 6

Stát - daňové pohledávky

054

72

C.

III. 7

Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

14

C.

III. 8

Dohadné účty aktivní

056

C.

III. 9

Jiné pohledávky

057

C.

IV.

Krátkodobý finanční majetek

058

C.

IV. 1

Peníze

059

20

32

C.

IV. 2

Účty v bankách

060

884

1 360

C.

IV. 3

Krátkodobý cenné papíry a podíly

061

C.

IV. 4

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

062

D.

I.

Časové rozlišení

063

D.

I.

1

Náklady příštích období

064

D.

I.

2

Komplexní náklady příštích období

065

I.

3 Příjmy příštích období

066

33 000

904

8

1 392

41

41

FINANČNÍ ČÁST

D.

11

12

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

Označení

PASIVA

A.

–

E L T O D O ,

a . s .

Řád.

Běžné úč. období

Min. úč. období

PASIVA CELKEM

067

1 213 661

1 203 686

Vlastní kapitál

068

1 195 030

1 202 920

Základní kapitál

069

1 164 704

1 164 704

1 164 704

1 164 704

0

0

A.

I.

A.

I.

1

Základní kapitál

070

A.

I.

2

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly

071

A.

I.

3

Změny základního kapitálu

072

A.

II.

Kapitálové fondy

073

A.

II.

1

Emisní ážio

074

A.

II.

2

Ostatní kapitálové fondy

075

A.

II.

3

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

076

A.

II.

4

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

077

A.

II.

5

Rozdíly z přeměn společností

078

A.

III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

079

7 412

5 956

A.

III. 1

Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond

080

7 412

5 956

A.

III. 2

Statutární a ostatní fondy

081

A.

IV.

Výsledek hospodaření minulých let

082

13 333

3 134

A.

IV. 1

Nerozdělený zisk minulých let

083

13 333

3 134

A.

IV. 2

Neuhrazená ztráta minulých let

084

A.

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období

085

9 580

29 127

Cizí zdroje

086

18 630

765

Rezervy

087

0

0

B.

FINANČNÍ ČÁST

2 0 1 0

B.

I.

B.

I.

1

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

088

B.

I.

2

Rezerva na důchody a podobné závazky

089

B.

I.

3

Rezerva na daň z příjmů

090

B.

I.

4

Ostatní rezervy

091

B.

II.

Dlouhodobé závazky

092

B.

II.

1

Závazky z obchodních vztahů

093

B.

II.

2

Závazky - ovládající a řídící osoba

094

B.

II.

3

Závazky - podstatný vliv

095

B.

II.

4

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

096

B.

II.

5

Dlouhodobé přijaté zálohy

097

B.

II.

6

Vydané dluhopisy

098

B.

II.

7

Dlouhodobé směnky k úhradě

099

B.

II.

8

Dohadné účty pasívní

100

B.

II.

9

Jiné závazky

101

B.

II.

10 Odložený daňový závazek

102

17 877

17 877

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

Označení

2 0 1 0

PASIVA

–

E L T O D O ,

a . s .

Řád.

Běžné úč. období

Min. úč. období

753

765

753

765

B.

III.

Krátkodobé závazky

103

B.

III. 1

Závazky z obchodních vztahů

104

B.

III. 2

Závazky - ovládající a řídící osoba

105

B.

III. 3

Závazky - podstatný vliv

106

B.

III. 4

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

107

B.

III. 5

Závazky k zaměstnancům

108

B.

III. 6

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

109

B.

III. 7

Stát - daňové závazky a dotace

110

B.

III. 8

Krátkodobé přijaté zálohy

111

B.

III. 9

Vydané dluhopisy

112

B.

III. 10 Dohadné účty pasivní

113

B.

III. 11 Jiné závazky

114

B.

IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

115

B.

IV. 1

Bankovní úvěry dlouhodobé

116

B.

IV. 2

Krátkodobé bankovní úvěry

117

B.

IV. 3

Krátkodobé finanční výpomoci

118

C.

I.

Časové rozlišení

119

1

C.

I.

1

Výdaje příštích období

120

1

C.

I.

2

Výnosy příštích období

121

13

FINANČNÍ ČÁST

14

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31.12. roku 2010 jednotky: 1.000 Kč

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

Řád.

I.

Tržby za prodej zboží

01

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

02

+

Obchodní marže

03

II.

Výkony

04

Ozn.

II.

1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

II.

2.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

06

II.

3.

Aktivace

07

Výkonová spotřeba

08

FINANČNÍ ČÁST

B.

Skutečnost v účetním období minulém

sledovaném

0

182

1 060

B.

1.

Spotřeba materiálu a energie

09

B.

2.

Služby

10

182

1 060

+

Přidaná hodnota

11

-182

-1 060

C.

Osobní náklady

12

0

C.

1.

Mzdové náklady

13

C.

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14

C.

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

C.

4.

Sociální náklady

16

D.

Daně a poplatky

17

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

19

III. 1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

III. 2.

Tržby z prodeje materiálu

21

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

22

F.

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

F.

2.

Prodaný materiál

24

G.

2

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

25

IV.

3

Ostatní provozní výnosy

26

3

10 233

H.

4

Ostatní provozní náklady

27

10

10 000

V.

5

Převod provozních výnosů

28

I.

6

Převod provozních nákladů

29 -189

-828

-828

30

*

Provozní výsledek hospodaření

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

31

Prodané cenné papíry a podíly

32

J.

7

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

15

Skutečnost v účetním období Ozn.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

Řád. sledovaném

minulém

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

33

10 000

30 000

VII. 1.

Výnosy z podílu v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

34

10 000

30 000

VII. 2.

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

35

VII. 3.

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

36

VIII.

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

37

K.

Náklady z finančního majetku

38

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

39

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

40

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

41

X.

Výnosové úroky

42

823

4

N.

Nákladové úroky

43

335

XI.

Ostatní finanční výnosy

44

609

O.

Ostatní finanční náklady

45

1 328

5

XII.

Převod finančních výnosů

46

P.

Převod finančních nákladů

47

*

Finanční výsledek hospodaření

48

9 769

30 000

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

49

46 46

Q.

1.

- splatná

50

Q.

2.

- odložená

51

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

52

XIII.

Mimořádné výnosy

53

R.

Mimořádné náklady

54

S.

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

55

S.

1.

S.

1.

2

- splatná

56

- odložená

57

9 580

29 127

0

0

*

3

Mimořádný výsledek hospodaření

58

T.

4

Převod podílu na hospodaření společníkům (+/-)

59

***

5

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

60

9 580

29 127

****

6

Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

61

9 580

29 172

FINANČNÍ ČÁST

Výroční zpráva – ELTODO, a.s. Finanční část Příloha k výkazům účetní závěrky pro podnikatele v plném rozsahu Uvedené údaje se vztahují k účetnímu období roku 2010

18

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

I. Obecné údaje ELTODO, a.s. Účetní jednotka Obchodní firma: Právní forma: Sídlo: IČ: Datum vzniku: Zapsaná:

ELTODO, a.s. Akciová společnost Novodvorská 1010/14, Praha 4, PSČ 142 01 27945651 20.8.2007 v OR Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 12257

Rozvahový den:

31.12.2010

Účetní období:

od 1.1.2010 do 31.12.2010

Rozhodující předmět činnosti: Zprostředkování obchodu a služeb. Základní kapitál: Základní kapitál společnosti činí 1.164.704.000,- Kč, což představuje 1.164.704 ks kmenových akcií znějících na jméno v listinné podobě s tím, že každá akcie je ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč. Vlastní kapitál: Emisní kurs akcií byl zakladateli splacen nepeněžitými vklady v podobě kmenových akcií emitenta ELTODO EG, a.s. Společnost vznikla dne 20.8.2007 se základním kapitálem 1.164.704.000,- Kč a s vlastním kapitálem ve výši 1.164.707.739,- Kč.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Výkup akcií od drobných akcionářů: Dne 29.2.2008 se společnost ELTODO, a.s. stala jediným akcionářem společnosti ELTODO EG, a.s. a začala bývalým minoritním akcionářům vyplácet protiplnění za jejich akcie. Ke dni 31.12.2010 bylo vyplaceno protiplnění v celkové hodnotě 3.733.579,72 Kč. O výplatu protiplnění v celkové hodnotě 752.968,34 Kč nepožádali ke dni 31.12.2010 bývalí akcionáři vlastnící celkem 602 ks neplatných akcií (řádek Rozvahy č. 114). Výplata protiplnění bude probíhat po dobu čtyř let, tzn. do 29.2.2012. Osoby, které se podílejí na základním kapitálu účetní jednotky k 31.12.2010 více než 20 %: Ing. Libor Hájek, Fadějevova 1178/4, Praha 4 37,82 % podíl Molnárová Zdeňka, Fadějevova 1178/4, Praha 4 20,34 % podíl prof. Ing. Pavel Přibyl, CSc., Na Havránce 24, Praha 4 20,33 % podíl

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

Popis organizační struktury: Představenstvo:

Dozorčí rada:

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva

Ing. Hájek Libor Ing. Řehák Jiří Ing. Přibyl Ondřej, Ph.D.

předseda člen člen

Peringer František Molnárová Zdeňka Ing. Laňka Jaroslav

19

Průměrný počet zaměstnanců během účetního období: Společnost nemá zaměstnance. Osobní náklady Společnost nemá a nevykazuje osobní náklady. Členům orgánů společnosti nebyly vypláceny žádné odměny ani poskytována peněžní a nepeněžní plnění.

II. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů. Zahraniční čtenář by si měl ověřit, zda požadavky českého zákona o účetnictví jsou podobné nebo zda se liší od těch, na které je zvyklý. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen.

III. Způsoby oceňování a odpisování Způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2010, jsou následující: III.1. Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách. Společnost odepisuje hmotný investiční majetek rovnoměrně na základě ročních odpisových sazeb, které jsou stanoveny tak, aby bylo zohledněno opotřebení odpovídající běžným podmínkám používání. Odpisy jsou účtovány do nákladů měsíčně od měsíce následujícího po měsíci pořízení.

III.3. Zásoby Společnost nevykazuje zásoby.

PŘÍLOHA

III.4. Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně.

FINANČNÍ ČÁST

III.2. Dlouhodobý finanční majetek (Finanční investice) Cenné papíry a účasti jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou.

20

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

III.5. Přijaté úvěry Společnost nevykazuje přijaté úvěry. III.6. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněná aktiva: Vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které společnost nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze společnosti. Podmíněné závazky: Pravděpodobný závazek v důsledku činnosti společnosti, jehož existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že společnost bude nucena k úhradě tohoto závazku čerpat zdroje, nebo nelze stanovit výši závazku, není tento závazek v účetnictví společnosti vykázán. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví společnosti na tento závazek tvořeny rezervy. Tyto závazky nejsou vykázány v rozvaze společnosti. III.7. Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí. III.8. Finanční leasing Společnost nemá majetek pořízený touto formou. III.9. Devizové operace Společnost používá pro přepočet majetků, závazků a pohledávek v cizí měně na Kč pevné kurzy v okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku, pohledávky. Realizované zisky a ztráty se účtují do výnosů či nákladů běžného účetního období, nerealizované kurzové zisky a ztráty se v průběhu účetního období neúčtují. K datu sestavení účetní závěrky se majetek, závazky a pohledávky v cizí měně přepočítávají na české koruny kurzem platným k 31.12. vyhlášeným ČNB a jako realizované se účtují do nákladů či výnosů kurzové rozdíly vzniklé na finančních účtech. Nerealizované kurzové zisky a ztráty zejména z přepočtu pohledávek a závazků v cizích měnách k datu 31.12. se vykazují výsledkově. Kurzový rozdíl z přepočtu cenných papírů a podílů v cizích měnách se účtuje jako oceňovací rozdíl z přecenění.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

III.10. Účtování derivátů a opcí V roce 2010 nebyly deriváty ani opce využívány. III.11. Odložená daň Společnost neúčtuje o odložené dani, protože ve společnosti nevznikají žádné rozdíly mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

21

IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty IV.1. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Společnost v roce 2008 koupila majetek v pořizovací ceně 50.000 Kč. Jedná se o umělecká díla, tzn. dlouhodobý hmotný majetek bez odpisování. Jiný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek společnost nevlastní. IV.2. Finanční majetek dlouhodobý Dlouhodobý finanční majetek v celkové výši 1.169.194.286,86 Kč tvoří: V tis. Kč 100% podíl v ELTODO EG, a.s.

1.164.708

vykoupené a nově emitované akcie

4.486

Informace o výplatě protiplnění vytěsněným minoritním akcionářům jsou uvedeny v I. části této přílohy. V tis. Kč pohledávky z obchodních vztahů poskytnuté zálohy ostatní pohledávky – stát jiné pohledávky

2010

2009

0

0

14

0

0

8

43.427

33.000

Společnost neeviduje pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 dnů. Společnost ELTODO, a.s. poskytla dlouhodobou půjčku ve výši 10.000.000 Kč společnosti ELTODO Investment, s.r.o. (po přeměně Vegacom a.s.). Smlouvou o postoupení pohledávky z 27.5.2009 byla půjčka v plné výši postoupena na společnost ELTODO EG, a.s. s termínem úhrady do 30.11.2009. Dne 20.11.2009 byl uzavřen dodatek č. 1 ke smlouvě o postoupení pohledávky, který posunul splatnost do 30.11.2010. Ke dni 31.12.2009 bylo splaceno 7 mil. Kč a v roce 2010 byla doplacena zbývající část ve výši 3 mil. Kč, tzn. ke dni 31.12.2010 je ze strany ELTODO EG, a.s. splaceno v plné výši. Stejně tak od ELTODO EG, a.s. jsou ke dni 31.12.2010 v plné výši uhrazeny pohledávky za dividendy 2009 ve výši 30 mil. Kč. V průběhu roku 2010 poskytla společnost ELTODO, a.s. úvěr společnosti Pandrenea, s.r.o., jehož nesplacený zůstatek k 31.12.2010 činí 43.427.299,74 Kč.

FINANČNÍ ČÁST

PŘÍLOHA

IV.4. Vlastní kapitál Vlastní kapitál při založení společnosti je podrobně popsán v I.části této přílohy a k datu 31.12.2010 je popsán v následující tabulce. Základní kapitál a informace o akciích je popsán v kapitole č. I„Obecné údaje“. Řádná valná hromada společnosti ELTODO, a.s. dne 22.6.2010 rozhodla, že HV po zdanění za rok 2009 ve výši +29.126.532,- Kč bude rozdělen takto: příděl do rezervního fondu 1.456.350,- Kč dividendy celkem 17.470.560,- Kč nerozdělený zisk 2009 10.199.622,- Kč

22

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

Položka vlastního kapitálu (v tis. Kč)

2 0 1 0

Počáteční stav

–

Přírůstky

E L T O D O ,

Úbytky

Převody

a . s .

Konečný stav

1.

Základní kapitál

1.164.704

1.164.704

2.

Rezervní fondy

5.956

1.456

7.412

3.

Nerozdělený zisk

3.134

10.200

13.334

4.

Neuhrazení ztráta

5.

Zisk/ztráta za účetní období po zdanění

6.

Podíl na zisku, odměny

7.

Vlastní kapitál

0 29.127

0 9.580

0 1.209.921

9.580

-29.127

9.580

-17.471

17.471

0

-17.471

0

1.195.030

IV.5. Závazky V tis. Kč

2010

2009

závazky z obchodních vztahů

0

0

závazky – stát (DPPO)

0

0

17.877

0

závazek – půjčka od ELTODO EG, a.s.

Statutární orgán společnosti avaloval biankosměnku, vystavenou dceřinou společností ELTODO EG, a.s. dne 22.8.2008, jako zajišťovací instrument k úvěru/úvěrové lince ve výši 472.000.000 Kč u UniCredit Bank Czech Rep. a.s. Dále společnost ELTODO, a.s. podepsala dvě ručitelská prohlášení za závazky společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. vůči bance HSBC Bank plc, plynoucí z poskytnutého úvěru ve výši 30.000.000,- Kč ze dne 19.3.2010 a ve výši 152.000.000,- Kč ze dne 6.4.2010, které bylo nahrazeno ručitelským prohlášením ze dne 15.12.2010 za úvěr ve stejné výši, tj. 152.000.000,- Kč. Statutární orgán společnosti avaloval pět směnek výstavce FK Příbram, a.s., zajišťujících úhradu jistiny a pět biankosměnek na úhradu úroků a případných smluvních pokut, všechny ze dne 14.6.2010. Závazky vůči bývalým akcionářům – k 31.12.2010 činí nevyplacené protiplnění pro bývalé minoritní akcionáře celkem 752.968,34 Kč.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

IV.6. Rezervy Společnost ve sledovaném období netvořila rezervy.

IV.7. Úvěry a finanční výpomoci K 31.12.2010 společnost nemá žádný úvěr. Společnost ELTODO, a.s. eviduje přijatou půjčku od společnosti ELTODO EG, a.s., která je ke dni 31.12.2010 evidována v celkové výši 17.877.364,70 Kč – viz tabulka „závazky“. Splatnost půjčky je do 31.12.2012. IV.8. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem, popř. u nemovitostí věcným břemenem, s uvedením povahy a formy tohoto zajištění Společnost nemá takový hmotný majetek.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

23

IV.9. Vybrané položky tržeb a nákladů z provozní činnosti TRŽBY (v tis.Kč)

2010

2009

zprostředkování obchodu a služeb, ostatní provozní výnosy

3

233

postoupení pohledávky

0

10.000

kurzové zisky

609

0

výnosové úroky

823

4

10.000

30.000

dividendy 2009 z ELTODO EG, a.s. NÁKLADY (v tis.Kč)

2009

2008

spotřeba materiálu

0

0

182

1.060

postoupení pohledávky)

0

10.000

ostatní provozní náklady

10

0

daně a poplatky

0

46

nákladové úroky

335

0

1.312

0

15

5

služby

Kurzové ztráty bankovní poplatky

IV.10. Dotace Společnost v roce 2010 nepřijala žádné dotace. IV.11. Finanční leasing Společnost nemá majetek pořízený touto formou. IV.12. Daň z příjmů splatná – daň ve výši 0.- Kč 1. záloha 53.300,- Kč zaplacena 5.3.2010 2. záloha 18.300,- Kč zaplacena 8.12.2010 odložená – společnost nevykazuje žádné přechodné rozdíly, ze kterých by vznikala povinnost účtovat o odložené dani. IV.13. Soudní spory Ve sledovaném období společnost nevedla žádné soudní spory.

PŘÍLOHA

IV.15. Vztahy se spřízněnými osobami Vztahy se spřízněnými osobami jsou popsány v samostatné zprávě o vztazích. Všechny smlouvy byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.

FINANČNÍ ČÁST

IV.14. Budoucí závazky a potenciální spory K datu účetní závěrky společnost nemá informace o budoucích závazcích či potencionálních sporech, které by nebyly již vykázány v účetnictví.

24

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

IV.16. Události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Další informace, nepopsané v této příloze, jsou součástí konsolidované účetní závěrky skupiny společností ELTODO za účetní období roku 2010.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

25

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2010 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2010 zpracovaná představenstvem ELTODO, a.s. v souladu s § 66a obchodního zákoníku Ovládaná osoba:

Ovládající osoby:

1.

2. 3.

ELTODO, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: 27945651 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 12257 Ing. Libor Hájek, 148 00 Praha 4, Fadějevova 1178/4 Zdeňka Molnárová, 148 00 Praha 4, Fadějevova 1178/4

Smlouvy uzavřené mezi ELTODO, a.s. a ovládajícími osobami v roce 2010: Ing. Libor Hájek: Žádná smlouva mezi Ing. Liborem Hájkem a ELTODO, a.s. uzavřena nebyla. Zdeňka Molnárová: Žádná nová smlouva mezi Zdeňkou Molnárovou a ELTODO, a.s. uzavřena nebyla. Představenstvo konstatuje, že společnosti nevyplynula žádná újma. Jiné právní úkony učiněné v zájmu ovládajících osob v roce 2010: Jiné právní úkony v zájmu ovládajících osob nebyly učiněny. Ostatní opatření, která byla v zájmu nebo na popud propojených osob přijata nebo uskutečněna ovládajícími osobami:

Statutární orgán společnosti ELTODO, a.s. avaloval bianco směnku, vystavenou dceřinou společností ELTODO EG, a.s.dne 22.8.2010, jako zajišťovací instrument k úvěru/úvěrové lince ve výši 472.000.000,- Kč u UniCredit Bank Czech Rep. a.s. V roce 2010 nedošlo k žádné změně. Dále statutární orgán společnosti ELTODO, a.s. podepsal dvě ručitelská prohlášení za závazky společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. vůči bance HSBC Bank plc, plynoucí z poskytnutého úvěru ve výši 30.000.000,- Kč ze dne 19.3.2010 a ve výši 152.000.000,- kč ze dne 6.4.2010, které bylo nahrazeno ručitelským prohlášením ze dne 15.12.2010 za úvěr ve stejné výši, tj. 152.000.000,- Kč Závazky vůči bývalým akcionářům – ke dni 31.12.2010 činí nevyplacené protiplnění pro bývalé minoritní akcionáře celkem 752.968,34 Kč. Výplata protiplnění bude ukončena ke dni 29.2.2012.

V Praze dne 15.3.2011

PŘÍLOHA

Za představenstvo ELTODO, a.s.: Ing. Jiří Řehák, místopředseda

FINANČNÍ ČÁST

Prohlášení představenstva ovládané osoby: Představenstvo společnosti ELTODO, a.s. prohlašuje, že ovládaná osoba neuzavřela v roce 2010 žádné smlouvy s ovládajícími osobami. Dále prohlašuje, že ovládaná osoba neučinila ve prospěch ovládajících osob žádné právní úkony, a že nepřijala a neuskutečnila v zájmu propojených osob žádná jiná, než uvedená opatření. Představenstvo ELTODO, a.s. prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z titulu ovládání majetková újma.

26

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky skupiny společností ELTODO za účetní období roku 2010

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

27

FINANČNÍ ČÁST

PŘÍLOHA

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

28

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

29

Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2010 jednotky: 1.000 Kč Položka

2010

2009

2 407 622

2 471 220

A.

Pohledávky za upsaný vlastní kapitál

2

0

0

B.

Stálá aktiva

3

964 767

908 733

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

4

7 953

16 838

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

5

850 099

702 893

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

6

87 181

71 590

B.IV.

Kladný konsolidační rozdíl

7

19 534

93 961

B.V.

Cenné papíry v ekvivalenci

8

0

23 450

C.

Oběžná aktiva

9

1 366 809

1 479 448

C.I.

Zásoby

10

187 398

215 810

C.II.


11

166 073

35 256

C.III.


12

835 806

1 080 359

C.IV.

Finanční majetek

13

177 532

148 023

D.

Ostatní aktiva - Přechodné účty aktiv

14

76 046

83 039

PASIVA CELKEM

15

2 407 622

2 471 220

A.

Vlastní kapitál

16

781 840

597 145

A.I.

Základní kapitál

17

1 164 704

1 164 704

A.II.

Kapitálové fondy

18

-53 086

0

A.III.

Fondy ze zisku

19

7 412

5 956

A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

20

-577 320

-563 159

A.V.

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšin. podílů (+-)

21

240 130

-30 982

A.V.1.

Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného účetního období (+-)

22

240 130

-57 960

A.V.2.

Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci (+-)

23

0

26 978

A.VII.

Konsolidační rezervní fond

24

0

20 626

B.

Cizí zdroje

25

1 502 795

1 863 749

B.I.

Rezervy

26

164 003

168 124

B.II.

Dlouhodobé závazky

27

7 960

67 884

B.III.

Krátkodobé závazky

28

603 006

623 791

B.IV.


29

727 826

1 003 950

C.

Ostatní pasíva-přechodné účty pasív

30

121 513

11 130

D.

Menšinový vlastní kapitál

31

1 474

-804

D.I.

Menšinový základní kapitál

32

317

388

D.II.

Menšinové kapitálové fondy

33

-224

-292

D.III.

Menšinové ziskové fondy včetně hospodářských výsledků minulých let

34

-734

-4 038

D.IV.

Menšinový hospodářský výsledek běžného účetního období

35

2 115

3 138

FINANČNÍ ČÁST

1

PŘÍLOHA

AKTIVA CELKEM

30

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát skupiny ELTODO za rok 2010 jednotky: 1.000 Kč

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Položky konsolidovaného výkazu

2010

2009

I.

Tržby za prodej zboží

1

46 256

62 087

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

2

41 710

55 338

*

Obchodní marže

3

4 546

6 749

II.

Výkony

4

3 297 565

2 610 772

B.

Výkonová spotřeba

5

2 248 199

1 773 291

*

Přidaná hodnota

6

1 053 912

844 231

C.

Osobní náklady

7

584 115

600 679

D.

Daně a poplatky

8

5 647

9 072

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

9

92 383

77 495

Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu +/-

10

-1 650

-6 823

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

11

6 235

20 274

F.

Zůstatková cena prodaného dlohodobého majetku a materiálu

12

4 344

13 824

G

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

13

-43 301

86 335

IV.

Ostatní provozní výnosy

14

74 181

46 641

H.

Ostatní provozní náklady

15

146 172

85 592

*

Konsolidovaný provozní hospodářský výsledek

16

343 318

31 326

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

17

4

140

J.

Prodané cenné papíry a podíly

18

101

5 282

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

19

0

0

K.

Náklady z finančního majetku

20

0

0

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

21

0

0

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

22

0

0

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

23

20 032

58 508

X.

Výnosové úroky

24

4 132

2 430

N.

Nákladové úroky

25

43 827

45 350

XI.

Ostatní finanční výnosy

26

9 178

18 181

O.

Ostatní finanční náklady

27

24 518

-29 068

*

Konsolidovaný výsledek hospodaření z fin. operací

28

-75 164

-59 321

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

29

28 878

26 826

**

Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost

30

239 276

-54 822

XIII.

Mimořádné výnosy

31

0

0

R.

Mimořádné náklady

32

-2 969

0

*

Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření

33

2 969

0

***

Konsolid. výsledek hospodaření za úč. období bez podílu ekvivalence

34

242 245

-54 822

z toho - výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových

35

240 130

-57 960

- menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

36

2 115

3 138

37

0

26 978

38

242 245

-27 844

Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

31

Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO I.Obecné údaje I.1 Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky Konsolidující účetní jednotka ELTODO, a.s. (dále též „mateřská společnost“) byla založena zakladatelskou smlouvou dne 24. 5. 2007 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Městským soudem v Praze dne 20. 8. 2007. Sídlo mateřské společnosti: IČ: Právní forma: Základní kapitál: Hlavní předmět podnikání:

Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 279 45 651 akciová společnost 1.164.704 tis. Kč (splaceno 100 %) zprostředkování obchodu a služeb

Účetní závěrka je sestavena ke dni 31.12.2010, účetní období 1.1. - 31.12.2010 Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti: Jméno

Podíl na ZK (v %)

Ing. Libor Hájek

38

Zdeňka Molnárová

20

Prof. Ing. Pavel Přibyl, CSc.

20

Ostatní

22

Celkem

100

I.2 Představenstvo a dozorčí rada mateřské společnosti

Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce

Jméno

předseda

Ing. Libor Hájek

místopředseda

Ing. Jiří Řehák

člen

Ing. Ondřej Přibyl, Ph.D.

předseda

František Peringer

člen

Zdeňka Molnárová

člen

Ing. Jaroslav Laňka

I.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2010 nebyly provedeny žádné změny ani dodatky v obchodním rejstříku.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Jménem společnosti jedná každý člen představenstva samostatně.

32

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

II. Vymezení konsolidačního celku II.1 Dceřiné společnosti Společnosti, ve kterých má ELTODO, a.s. majetkový podíl přímo či zprostředkovaně, stav k 31.12.2010:

ELTODO, a.s.

ELTODO EG, a.s.

Vegacom a.s.

Telemont, a.s.

ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.

RAMEZ – M s.r.o.

ELTODO-CITELUM, s.r.o.

Osvětlení Týnec, k. s.

ELTODO dopravní systémy s.r.o.

Allgemeine Immobilien Verwaltung, s.r.o.

Střední škola průmyslové elektrotechniky ELTODO, s.r.o. ELTODO Národní dům, s.r.o.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

ELTODO Bulgaria EOOD

ENERGOVOD Slovakia, a.s.

KMET Handlová, a.s.

ENERGOKONZULT, s.r.o.

V Ý R O Č N Í

2 0 1 0

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

Mateřská společnost

Podíl ve společnosti

ELTODO, a.s.

ELTODO EG, a.s.

20.8.2007

CZK

199.232

100

ELTODO Národní dům, s.r.o.

7.7.2005

CZK

200

100

KMET Handlová, a.s. (Slovensko)

14.4.2004

SKK

1.000

60

ELTODO Bulgaria s.r.o. (Bulharsko)

13.6.2002

BGN

10

100

SŠPE ELTODO, s.r.o.

2.12.1993

CZK

200

100

ENERGOVOD-Slovakia a.s. (Slovensko)

11.10.1994

SKK

1.000

65

Vegacom a.s.

26.3.2008

CZK

70.860

100


19.4.1999

CZK

20.000

100


31.3.1999

CZK

100.000

50

ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko)

4.4.2002

SKK

24.200

50

Osvětlení Týnec, k. s.

20.12.1999

CZK

1.851

99,95

ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko)

24.5.2007

SKK

24.200

50

ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko) RAMEZ – M s.r.o.

27.5.2010

EUR

12

100


Allgemeine Immobilien Verwaltung, spol. s r.o.

22.10.2001

CZK

22.700

3,93

Vegacom a.s.

Telemont, a.s. (Slovensko)

6/2002

SKK

50.000

100

ELTODO EG, a.s.


33

Datum Měna Základní kapitál Obchodní podíl nabytí dceřiné společ- mateřské spopodílu ve nosti (v tis. jed- lečnosti (v %) společnosti notkách měny)

II.2 Společnosti konsolidačního celku (dále též „skupina“ nebo „ELTODO“)

ELTODO, a.s. 100 %

100 %

ELTODO EG, a.s.

Vegacom a.s. 50 %

ELTODO-CITELUM, s.r.o. 50 % 50 % 100 %

ELTODO dopravní systémy s.r.o. 60 %

PŘÍLOHA


FINANČNÍ ČÁST


34

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti: Společnost

Důvod vynechání z konsolidace

Komentář

Střední škola průmyslové elektrotechniky, s.r.o.

nevýznamný vliv

ELTODO Národní dům, s.r.o.

určeno k prodeji

ELTODO Bulgaria EOOD

nevýznamný vliv

V roce 2009 pozastavena činnost.

ENERGOVOD Slovakia, a.s.

nevykazuje činnost

Společnost nebyla k datu sestavení této přílohy zrušena.

Osvětlení Týnec, k.s.

nevýznamný vliv

ENERGOKONZULT, s.r.o.

nevýznamný vliv

Allgemeine Immobilien Vervaltung, s.r.o.

nevýznamný vliv

RAMEZ – M s.r.o.

nevýznamný vliv

Telemont a.s.

vyhlášen konkurs

Dcera výše uvedené ENERGOVOD Slovakia, a.s.

Pozn.: Nevýznamný vliv - §62, odst. 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Konsolidace probíhá po jednotlivých dílčích celcích, z nichž závěrečný konsolidační celek je označen číslem IV. II.2.1 Dílčí konsolidační celek I Společnost

Metoda konsolidace

Datum účetní závěrky


(mateřská společnost)

31.12.2010


poměrná

31.12.2010

ELTODO-CITELUM, s.r.o. patří, jak již bylo uvedeno výše, k jedné z nejvýznamnějších společností skupiny a to výší svého obratu i ziskem. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. je významná dceřiná společnost na Slovensku, kterou ELTODO-CITELUM, s.r.o. vlastní z 50% spolu s ELTODO EG, a.s.; z tohoto důvodu byla zvolena poměrná metoda konsolidace.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

II.2.2 Dílčí konsolidační celek II Společnost

Metoda konsolidace


ELTODO EG, a.s.


31.12.2010

Vegacom a.s.

plná

31.12.2010


poměrná

31.12.2010


plná

31.12.2010

ELTODO dopravní systémy, s.r.o.

plná

31.12.2010


poměrná

31.12.2010

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

35

Společnost ELTODO EG, a.s. jako mateřská společnost tvoří dílčí konsolidační celek spolu s těmito společnostmi: Vegacom, a.s., KMET Handlová, a.s. (obě společnosti mají významný podíl na obratu skupiny); vzhledem k nadpolovičnímu podílu ELTODO EG, a.s. v těchto společnostech a díky tomu i faktické kontrole nad společnostmi byla zvolena plná metoda konsolidace. Dále byla zvolena plná metoda i u společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o., ve které získala společnost ELTODO EG a.s. vlastnictví 100% podílu, na základě fúze společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. do společnosti ELTODO DS s.r.o., kterou ELTODO EG, a.s. vlastnila 100%. Z tohoto důvodu byla společnost ELTODO dopravní systémy, s.r.o. oceněna soudním znalcem na hodnotu 303 798 000,- Kč. Z ocenění vyplynul oceňovací rozdíl u zanikající společnosti ve výši 228 865 000,- Kč, který je významnou položkou v rámci konsolidace. ELTODO-CITELUM, s.r.o. a ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (obě společnosti mají významný podíl na obratu skupiny); ELTODO EG, a.s. má v těchto společnostech podíl přesně 50 % a kontrolu nad nimi vykonává ve shodě spolu s dalším subjektem ELTODO- CITELUM, s.r.o., který má také 50 % podíl. Byla zvolena poměrná metoda konsolidace. II.2.3 Dílčí konsolidační celek III Společnost

Metoda konsolidace


ELTODO, a.s.


31.12.2010

ELTODO EG, a.s.

poměrná

31.12.2010

Nejvyšší konsolidační celek. ELTODO je mateřskou společností celé skupiny, ELTODO EG pak jeho jedinou dceřinou společností, ve které má ELTODO 100 % podíl. Z tohoto důvodu byla zvolena plná metoda konsolidace. Změny ve složení skupiny ELTODO oproti roku 2009 Do skupiny nejsou nově zahrnuty: l společnost Telemont, a.s. – dne 8. 7. 2010 zveřejnil Okresní soud Bratislava v Obchodním věstníku usnesení o vyhlášení konkursu, l Vegacom Ukrajina t.o.v. – společnost Vegacom a.s. prodala svůj 90% obchodní podíl menšinovému společníku I. J. Tytarenkovi. Převod byl účinný ke dni 22. 2. 2010.

FINANČNÍ ČÁST

PŘÍLOHA

Nově jsou do skupiny zařazeny nebo se zvýšil podíl účasti: l Společnost RAMEZ – M, s.r.o. (IČO: 36027961, 960 01 Zvolen, Družstevná 17). Dne 16. 4. 2010 nabyla společnost ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. smlouvou o převodu obchodního podíl 100% obchodních podílů a stala se tak jejím jediným společníkem. l Zvýšení podílu o 9% ve společnosti KMET Handlová, a.s.. Společnost ELTODO EG, a.s. nabyla s účinností dne 20. 9. 2010 od společnosti HUTIRA Slovakia s.r.o. 9 kmenových listinných akcií znějících na jméno o jmenovité hodnotě každé akcie 331,939189 EUR emitenta KMET Handlová, a.s. a navýšila tak svůj podíl v uvedené společnosti na celkových 60 akcií (tj. 60% všech akcií).

36

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

l Navýšení základního kapitálu společnosti Vegacom a.s.. ELTODO EG, a.s. jako jediný akcionář kapitalizovala svoje pohledávky za společností Vegacom a.s. ve výši 56 mil. Kč. Základní kapitál Vegacom a.s. se zvýšil z původních 70 860 000,- Kč na 126 860 000,- Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo pokryto emisí 2800 kmenových listinných akcií znějících na jméno o jmenovité hodnotě každé akcie 20 000,- Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo účinné od 12. 4. 2010. l Získání většinového podílu ve společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. (IČ: 25755811) podílu. Dne 9. 4. 2010 nabyl účinnosti převod obchodního podílu společnosti Siemens s.r.o. (ve výši 51%) ve společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. (IČ: 25755811) na společnost ELTODO DS, s.r.o. l Dne 30. 6. 2010 nabyla účinnosti fúze sloučením zanikající společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. (IČ: 25755811) a nástupnické společnosti ELTODO DS, s.r.o., která k témuž datu současně změnila svoji obchodní firmu na ELTODO dopravní systémy s.r.o. (IČ: 28233468). Rozhodným dnem fúze bylo 1. 10. 2009

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

37

III. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Společnosti se sídlem mimo Českou republiku vedou své účetnictví v souladu s platnými předpisy a zákony v příslušné zemi. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady včetně zásady o oceňování majetku historickými cenami, zásadu o účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Významné účetní postupy používané jednotlivými společnostmi jsou popsány níže. Údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou uváděny v tisících korunách českých. K přepočtu cizích měn na Kč byl použit kurz ke dni 31. 12. 2010 stanovený Českou národní bankou. III.1 Rozsah a způsob provedení konsolidace Konsolidace se provádí po jednotlivých úrovních dílčích skupin. Postupně se sestavují účetní závěrky za nižší celky, které pak vstupují do konsolidovaných účetních závěrek vyšších skupin. III.2 Plná metoda konsolidace Používá se v případě, že mateřská společnost má v dceřiné společnosti rozhodující vliv, tj. mateřská společnost je většinovým společníkem, disponuje většinou hlasovacích práv nebo může prosadit jmenování, volbu nebo odvolání většiny osob, které jsou statutárním orgánem nebo jeho členem, nebo většiny osob, které jsou členy dozorčího orgánu dceřiné společnosti.

PŘÍLOHA

Plná metoda konsolidace probíhá v těchto krocích: 1. Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností. Přetřídění se provádí s ohledem na položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy se pak provádějí u dceřiných společností, které mají jiné oceňovací principy, a pokud by bez těchto úprav došlo ke zkreslení majetku a hospodářského výsledku v konsolidaci.

FINANČNÍ ČÁST

Plnou metodou konsolidace se rozumí: l začlenění jednotlivých složek rozvahy a výkazu zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřské společnosti l vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy l vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis l rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů l vyloučení menšinových podílů v dceřiné společnosti l vypořádání podílů se zpětnou vazbou

38

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

2. Součet přetříděných a upravených údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností. 3. Identifikace případných menšinových podílů na vlastním kapitálu dceřiné společnosti a jejich samostatné vykázání. 4. Vyloučení vzájemných operací v rámci konsolidačního celku. Jedná se především o vyloučení vzájemných závazků, pohledávek, nákladů a výnosů, dále o prodej a nákup zásob, dlouhodobého majetku, finančních investic a dividend či podílů na zisku v rámci skupiny. Do roku 2009 byly poakviziční zisky dceřiných společností zahrnutých do konsolidačního celku vykazovány v konsolidačním rezervním fondu. V roce 2010 jsou tyto poakviziční změny vykázány v hospodářském výsledku minulých let III.3 Poměrná metoda konsolidace Použije se v případě společných podniků tj. dva nebo více spoluvlastníků společně řídí společnost ve shodě a tito spoluvlastníci mají shodný podíl na základním kapitálu. Poměrná metoda konsolidace představuje zahrnutí všech položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty společnosti, která je ovládána ve shodě s další nebo dalšími osobami do účetní závěrky mateřské společnosti v poměrné výši. Dále je nutno údaje upravit o tyto položky: l vyloučení investice mateřské společnosti spolu s nakoupeným podílem na vlastním kapitálu l vyloučení transakcí a zůstatků uvnitř konsolidačního celku v poměrné výši. Do roku 2009 byly poakviziční zisky na společnosti, která je ovládána ve shodě s další nebo dalšími osobami zahrnuté do konsolidačního celku vykazovány v konsolidačním rezervním fondu. V roce 2010 jsou tyto poakviziční změny vykázány v hospodářském výsledku minulých let.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

III.4 Ekvivalenční metoda konsolidace Použije se v případě, že mateřská společnost má v přidružené společnosti podstatný vliv (nad 20 % hlasovacích právech). Ekvivalenční metodou konsolidace se rozumí následující úpravy údajů účetní závěrky účetní jednotky uplatňující podstatný vliv: l vyloučení podílů přidružené společnosti z rozvahy mateřské společnosti a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněních ve výši podílů na vlastní kapitálu přidružené společnosti, l vypořádání rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci vykázáním: l konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let přidružených společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. l Pokud se konsolidace provádí po jednotlivých úrovních (dílčích skupinách), část podílu na výsledku hospodaření přidružené společnosti zachycená v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty dílčí skupiny, se zahrnuje v plné výši do položky "Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci" v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty za vyšší celek. l Při použití ekvivalenční metody se vylučují prokazatelně zjistitelné vzájemné vztahy, které mají významný dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledku hospodaření běžného období přidružené společnosti. l Dividendy, respektive podíly na zisku obdržené od společností ve skupině konsolidovaných ekvivalenční metodou se vyloučí z výkazu zisku a ztráty účetní jednotky uplatňující podstatný vliv a zvýší se o jejich výši položka konsolidovaného rezervního fondu. l Konsolidační rozdíl se řeší stejně jako u plné metody.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

39

III.5 Způsoby oceňování a odepisování Způsoby oceňování a odpisování, které skupina používala při sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2010, jsou následující: III.5.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, nákladů na dopravu a dalších nákladů s pořízením souvisejících. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vyrobený ve skupině, pokud se aktivuje, je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě tohoto dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Skupina účtuje kategorii dlouhodobého drobného hmotného majetku jako samostatné movité věci. DDHM se podle charakteru zachycuje na vrub nákladů v roce pořízení nebo se odepisuje až 15 měsíců. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Doba životnosti se odvozuje od daňových odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. Odepisuje se rovnoměrně (lineárně) a měsíčně. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí v měsíci následujícím po měsíci zařazení. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účtuje o odpisu. Pozemky a nedokončený dlouhodobý majetek se neodepisují. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje do nákladů na základě předpokládané doby životnosti. Doba odpisování majetku

Počet let odepisování

Budovy, haly a stavby

20-50

Stroje, přístroje a zařízení

4 – 15

Dopravní prostředky, inventář Inventář

3-8 8

III.5.2 Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem.

Odpisy konsolidačního rozdílu se vykazují ve zvláštní položce konsolidovaného výkazu zisku a ztráty.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Konsolidační rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem, pokud neexistují důvody pro kratší dobu odpisování. Zvolená doba odpisování musí být spolehlivě prokazatelná a nesmí porušovat princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu na vrub nákladů respektive ve prospěch výnosů z běžné činnosti.

40

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

III.5.3 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením. Majetkové účasti byly oceněny do roku 2009 v pořizovacích cenách snížených o opravné položky k majetkovým účastem. Podle rozhodnutí mateřské společnosti jsou od roku 2010 majetkové účasti společností nezahrnutých do konsolidace oceněny ekvivalencí. Cenné papíry a podíly znějící na cizí měnu se ke dni konsolidované účetní závěrky oceňují směnným kurzem České národní banky platným v den konsolidované účetní závěrky a zjištěný kurzový rozdíl je považován za součást ocenění ekvivalencí. III.5.4 Krátkodobý finanční majetek Cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené ve splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize. Pro účely závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je tuto možno zjistit. Změny v reálné hodnotě se účtují jako finanční náklad nebo finanční výnos. III.5.5 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením související (přepravné, clo). Vyskladnění zásob do spotřeby probíhá metodou FIFO. Výrobky a nedokončená výroba včetně projektů se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady a podíl výrobní režie. Zakázky (projekty) se oceňují přímými materiálovými náklady, přímými mzdami, ostatními přímými náklady a výrobní režií. K datu sestavení účetní závěrky je pořizovací cena (vlastní náklady) v případě poklesu hodnoty aktiva upravena na základě individuálního posouzení pomocí opravných položek, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

III.5.6 Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Způsob výpočtu opravných položek k pohledávkám z obchodního styku: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení. V analytické evidenci se člení opravné položky na opravné položky vytvořené v souladu se zákonem č. 593/92 Sb., o rezervách a na opravné položky ve smyslu zákona č. 563/91 Sb., O účetnictví (daňově neuznatelné). III.5.7 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve své nominální hodnotě.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

41

III.5.8 Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své nominální hodnotě. III.5.9 Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněné aktivum: Vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které skupina nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze skupiny. Podmíněný závazek: Pravděpodobný závazek v důsledku činnosti skupiny, jehož existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že skupina bude nucena k úhradě tohoto závazku čerpat zdroje, nebo nelze stanovit výši závazku, není tento závazek v účetnictví skupiny vykázán. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví skupiny na tento závazek tvořeny rezervy. III.5.10 Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. III.5.11 Finanční leasing Finanční leasingy jsou účtovány podle účetních předpisů, tj. náklady časově rozlišené prostřednictvím nákladů příštích období. III.5.12 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Skupina používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč aktuální i pevné kurzy v okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů či nákladů běžného účetního období, nerealizované kurzové zisky a ztráty se v průběhu účetního období neúčtují. K datu sestavení účetní závěrky se majetek a závazky v cizí měně přepočítávají na české koruny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným ČNB a jako realizované se účtují do nákladů či výnosů kurzové rozdíly vzniklé na finančních účtech. Nerealizované kurzové zisky a ztráty zejména z přepočtu pohledávek a závazků v cizích měnách k datu 31. 12. se vykazují výsledkově. Kurzový rozdíl z cenných papírů a podílů v cizích měnách je ke konci rozvahového dne součástí ocenění ekvivalencí a vykazuje se v položce kapitálových fondů. Účetní závěrky zahraničních společností vstupujících do konsolidace jsou přepočteny na Kč kurzem ČNB vyhlašovaným k rozvahovému dni.

PŘÍLOHA

III.5.14 Odložená daň Skupina účtuje o odložené dani, pokud jsou splněny podmínky pro její vznik. Odložená daň se počítá z přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a z dalších rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv (např. z titulu opravných položek k pohledávkám, zásobám z titulu tvorby a čerpání rezerv) upravených sazbou daně z příjmů platnou pro následující účetní období.

FINANČNÍ ČÁST

III.5.13 Deriváty K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Změny v reálné hodnotě jsou účtovány jako náklad či výnos z derivátových operací.

42

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

IV. Doplňující údaje ke konsolidované rozvaze IV.1 Změny v konsolidačním celku Oproti roku 2009 došlo k následujícím změnám konsolidačního celku: Společnost Změna (Stav k 31. 12. 2010) Sloupec

EDS 51%nákup

EDS Změna metody

KMET Nákup 9%

Telemont dekonsolidace

1

2

3

4

32

31

392

377

11 516

10 259

41 665

40 032

43

42 470

161 101

154 783

889

63 663

26 574

25 531

2 282

11 514

7 367

7 078

27

3 386

-234 124

-50 080

-2 088

-82 963


-73 214

-70 342

-12 337

-46 019

Ostatní závazky

-56 226

-54 021

Konsolidační rozdíl

-74 478

6 409

-788

Pořízená čistá aktiva: Dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky, budovy a zařízení a oceňovací rozdíly Oceňovací rozdíl z fúze

5 047

209 815

Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky z obchodního styku Bankovní účty a peněžní prostředky Ostatní aktiva Dlouhodobé a krátkodobé závazky včetně rezerv

Poakviziční zisky a ztráty Kupní cena celkem

-8 704

-46 880

-476

17 924

200

6 509

6 265

24 493

Sloupec 1 Dne 9. 4. 2010 nabyla na základě smlouvy společnost ELTODO DS, s.r.o. 51% na společnosti Eltodo dopravní systémy s.r.o od společnosti Siemens s.r.o. a skupina Eltodo získala tímto rozhodující vliv ve společnosti. Dne 30. 6. 2010 nabyla účinnosti fúze sloučením zanikající společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o. (IČ: 25755811) a nástupnické společnosti ELTODO DS, s.r.o., která k témuž datu současně změnila svoji obchodní firmu na ELTODO dopravní systémy s.r.o. (IČ: 28233468). Rozhodným dnem fúze bylo 1. 10. 2009.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Zanikající společnost ELTODO dopravní systémy, s.r.o. oceněna soudním znalcem na hodnotu 303 798 000,- Kč. Z ocenění vyplynul oceňovací rozdíl u zanikající společnosti ve výši 228 865 000,- Kč. (oprávky k 31. 12. 2010 činí 19 050 000,-Kč). Sloupec 2 U konsolidace ELTODO dopravní systémy byla v roce 2009 použita metoda ekvivalence (podíl 49%). V roce 2010 je použita metoda plné konsolidace, protože ELTODO EG, a.s. získalo nákupem 51% podílu 100% podíl na v této společnosti. Sloupec 3 Dne 20. 9. 2010 nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od společnosti HUTIRA Slovakia s.r.o. 9 kmenových listinných akcií společnosti KMET Handlová, a.s. za celkovou cenu 250 tis. EUR (pozn. kurs ČNB 31. 12. 2010) a zvýšila tímto svůj rozhodující vliv o 9%.

V Ý R O Č N Í

2 0 1 0

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

43

Sloupec 4 Dne 8. 7. 2010 byl v souladu se slovenskými právními předpisy vyhlášen na společnost Telemont s.r.o. Podle vyhlášky 500/2002 Sb.) §62 odst. 1 písm. a) nebyla společnost zahrnuta do konsolidačního celku roku 2010. IV.2 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) 2010

Ocenitelná práva

Software

Ostatní DDNM

Zřizovací výdaje

Nedokončený DNM

Celkem

Pořizovací cena Stav k 1.1.2010

54 326

6 682

6 896

3

0

67 903

Změna počátečního stavu EDS

3 180

0

5 330

0

0

8 510

Dekonsolidace Vegacom

-8 981

0

0

0

0

-8 981

Oprava minulých let

2 512

2 512

Přírůstky

1 464

0

1 982

0

3 471

6 917

úbytky

-1 881

0

-1 101

0

-3 471

-6 453

-259

0

-259

0

0

-518

0

0

2 489

0

0

2 489

47 864

6 682

15 383

0

0

69 889

-38 719

-5 870

-6 479

-3

0

-51 065


-3 161

0

-4 694

0

0

-7 855

Změna počátečního stavu VGC

3 933

0

0

0

3 933

Odpisy

-6 675

-392

-2 233

0

0

-9 299

úbytky v ZC

1 881

0

1 101

0

0

2 982

Opravná pol. k nabytému majetku

-1 014

0

0

0

0

-1 014

298

0

82

0

0

380

-43 456

-6 261

-12 220

0

0

-61 937

31.12.2009

15 607

812

420

0

0

16 838

31.12.2010

4 393

420

3 140

0

0

7 953

Kurzový rozdíl Fúze VEROS Stav 31.12.2010 Oprávky Stav k 1.1.2010

Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2010 Zůstatková hodnota

FINANČNÍ ČÁST

PŘÍLOHA

44

V Ý R O Č N Í

(v tis. Kč) K 1.1.2009

Z P R Á V A

Software

2 0 1 0

Ocenitelná práva

–

Ostatní DDNM

E L T O D O ,

Zřizovací výdaje

Nedokončený DNM

a . s .

Celkem


41.413

6.682

6.630

158

96

54.979

Přírůstky

10.532

0

689

0

6.170

17.390

úbytky

-859

0

-423

-156

-6.266

-7.705

Přeúčtování

-298

0

0

0

0

-298

3.538

0

-728

-2

0

3.534

54.325

6.682

6.896

0

0

67.903

-30.655

-5.295

-6.299

-148

0

-42.397

-5.749

-575

-608

-10

0

-6.941

Opravná pol. k nabytému majetku

298

0

0

0

úbytky v ZC

961

0

423

156

0

1.540

-3.575

0

7

2

0

-3.565

-38.719

-5.870

-6.476

-158

0

-51.065

31.12.2008

10.753

1.387

363

11

102

12.616

31.12.2009

15.606

812

420

0

0

16.838

Kurzový rozdíl Stav 31.12.2009 Oprávky Stav k 1.1.2009 Odpisy

Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2009

298

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Zůstatková hodnota

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

45

Dlouhodobý hmotný majetek 2010 (v tis. Kč)

Budovy

Pozemky

Dopravní prostředky a stroje

Inventář a vybavení

Umělecká díla

Nedok. DHM

Oceňovací Celkem rozdíl k nabytému majetku


806 222

34 995

337 552

129 652

1 646

1 663

0

0

1 900

16 466

0

0

0

18 366

-6 653

-1 506

-34 794

-22 275

0

0

0

-65 228

Přírůstky

3 301

0

10 336

8 038

107

26 516

228 865

277 163

Úbytky

-4 386

0

-19 210

-6 691

0

-20 669

0

-50 956

Přeúčtování

0

0

0

0

0

0

0

0

Opravná položka k majetku

0

0

0

0

0

0

11 730

11 730

-14

-80

-857

-739

0

-364

0

-2 054

798 469

33 409

294 927

124 451

1 753

7 146

-338 136

0

-230 225

-77 244

0

0

-69 902

-715 508


0

0

-1 811

-15 751

0

0

0

-17 562

Změna počátečního stavu VGC

4 543

0

28 736

21 380

0

0

5 302

54 659

-38 765

0

-20 367

-8 812

0

0

-27 055

-94 999

0

0

9 592

65

0

0

0

9 657

4 478

0

7 713

6 607

0

0

0

18 798

0

0

0

0

0

0

690

690

-2 219

0

346

544

0

0

0

-1329

-370 098

0

-206 017

-73 210

0

0

-96 266

-745 591

31. 12. 2009

468 086

34 995

107 327

52 407

1 646

1 663

36 769

702 894

31. 12. 2010

428 371

33 409

88 910

51 241

1 753

7 146

239 270

850 099

Změna počátečního stavu EDS Dekonsolidace Vegacom

Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2010

106 671 1 418 400

335 536 1 595 692

Oprávky Stav k 1.1.2010 Počáteční stav

Odpisy ZC prodaného majetku Úbytky Opravná položka k majetku Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2010 Zůstatková hodnota

FINANČNÍ ČÁST

PŘÍLOHA

46

V Ý R O Č N Í

2009 (v tis. Kč)

Z P R Á V A

Budovy

Pozemky

2 0 1 0

Dopravní prostředky a stroje

–

E L T O D O ,

Inventář a Umělecká vybavení díla

Nedok. DHM

a . s .

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

Celkem


799.438

36.460

382.149

86.072

1.646

45

Přírůstky

13.506

0

10.492

13.720

0

1.641

0

39.359

Úbytky

-4.571

-1.440

-19.460

-4.239

0

-22

0

-29.732

0

0

-34.389

34.389

0

0

0

0

-2.150

-25

-1.241

-290

0

0

0

-3.707

806.222

34.995

337.552

129.652

1.646

1.663

-290.480

0

-226.565

-69.092

0

0

-66.418

-652.556

-38.894

0

-18.805

-8.834

0

0

-7.983

-74.515

ZC prodaného majetku

-3.054

0

1.327

-29

0

0

0

-1.755

Úbytky

-1.302

0

3.552

2.682

0

0

4.499

9.431

Opravná položka k majetku

1.300

12.596

1.613

Kurzový rozdíl

-5.706

0

-2.331

-3.583

0

0

0

-11.620

-338.136

0

-230.225

-77.244

0

0

-69.902

-715.506

31. 12. 2008

508.958

36.460

152.770

14.411

1.646

45

40.252

754.540

31. 12. 2009

468.086

34.995

107.327

52.408

1.646

1.663

36.768

702.893

Přeúčtování Kurzový rozdíl Stav k 31.12.2009

106.671 1.412.480

106.671 1.418.399

Oprávky Stav k 31.12.2008 Počáteční stav Odpisy

Stav k 31.12.2009

15.509

Zůstatková hodnota

Dlouhodobý majetek zajištěný zástavním právem a věcná břemena K zajištění bankovních úvěrů skupiny byl dán do zástavy k datu 31. 12. 2010 dlouhodobý hmotný majetek skupiny v účetní hodnotě přibližně 298 mil. Kč.

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Ve prospěch Hlavního města Prahy je na areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C zřízeno věcné břemeno.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

47

IV.3 Majetkové cenné papíry a podíly, půjčky a úvěry Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován ani plnou nebo poměrnou metodou a ani metodou ekvivalence. v tis. Kč S polečnost SŠ průmyslové elektrotechniky ELTODO ENERGOVOD - Slovakia

matka

Podíl v % Historické poVK ke Ocenění ekvi- Rozdíl z přeřizovací ceny 31.12.2010 valencí2010 cenění 2010

EG

100

5 387

EG

65

ELTODO Bulgaria

EG

ELTODO Národní dům

0

-5 387

2 841

0

-2 841

100

165

0

-165

EG

100

20 200

0

-20 200

Eltodo Citelum

100

925

925

Ramzes

EOS

100

1 880

1 880

Telemont

Vegacom

100

24 493

0

-24 493

2 805

-53 086

Osvětlení Týnec

CELKEM

-550

-5 415

55 891

-5 965

HV ke 31.12.2010 -2 141

-283

V roce 2010 došlo k přecenění dlouhodobého finančního majetku ekvivalenční hodnotou podílů dceřiných společností ve společnosti ELTODO EG, a.s. V rámci konsolidačních úprav byl rozdíl z přecenění ve výši 141.860 tis. Kč vyloučen. (v tis. Kč) Společnost ELTODO-CITELUM

Podíl v% 50

Historické pořizovací ceny c) 1 928

VK Ocenění ke 31.12.2010 ekvivalencí 2010 254 282 127 141

Rozdíl z přecenění 2010 125 213

HV ke 31.12.2010 56 603

ELTODO dopravní systémy

100

6 709

136 749

136 749

130 040

67 685

KMET Handlová

60

6 592

3 649

2 216

-4 375

5 282

ELTODO Osvetlenie

50

24 241

35 018

17 509

-6 732

11 161

Vegacom

100

141 860

-14 887

0

-141 860

43 872

Půjčky a úvěry (v tis. Kč) Stav ke 31.12.2010 Majetkové CP v ekvivalenci

Jmenovitá hodnota/ Pořizovací cena 55 896

Rozdíl z přecenění opravné položky -53 086

Čistá účetní hodnota

- úvěry a půjčky ve skupině

55 264

-3 992

51 272

- ostatní úvěry a půjčky

43 428

0

43 428

154 588

-57 078

97 510

2 810

Půjčky a úvěry

Celkem

Jmenovitá hodnota/ Pořizovací cena

Opravné položky

Čistá účetní hodnota

Majetkové CP a podíly

28.564

-2.977

25.587

Půjčky a úvěry

50.218

-4.215

46.003

50.033

-4.215

45.818

185

0

185

78.782

-7.192

71.590

- úvěry a půjčky ve skupině - ostatní úvěry a půjčky Celkem

PŘÍLOHA

Významnou položku v obsaženou v kolonce půjčky a úvěry tvoří půjčka společnosti ELTODO Národní dům (viz. část II.2) ve výši 47,28 mil. IV.4 Cenné papíry v ekvivalenci

FINANČNÍ ČÁST

(v tis. Kč) Stav ke 31.12.2009

48

V Ý R O Č N Í

2 0 1 0

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

IV.4 Cenné papíry v ekvivalenci V roce 2010 nebyla žádná společnost zahrnutá do konsolidačního celku konsolidována metodou ekvivalence. Dceřiné podniky Stav k 31. 12. 2009 (v tis. Kč)

Pořizovací cena

Ocenění ekvivalencí

Rozdíl

EDS

6.509

23.450

16.941

Celkem

6.509

23.450

16.941

IV.5 Konsolidační rozdíl 2010 Konsolidační rozdíl z pořízení (tis. Kč) Podíl Rok akvizice

Vegacom

EDS

KMET

25%

50%

100%

100%

60%

2 007

2 007

2 008

2 010

2 010

Celkem

xxx

5 228

24 246

70 200

200

6 265

106 139

Akviziční vlastní kapitál

-990

-1 980

8 294

-78 598

144

-73 130


4 238

22 266

78 494

-78 398

6 409

33 009

848

4 452

11 775

-3 920

320

13 475

3 390

17 814

66 719

-74 478

6 089

19 534

20

20

20

20

20

xxxx

212

1 113

3 925

-3 920

320

1 650

Zůstatková cena KR Počet let odepisování Odpis roční 2009 Konsolidační rozdíl z pořízení (tis. Kč) Podíl Rok akvizice

ELTODO OSVETLENIE

ELTODO OSVETLENIE

Atlantel

Vegacom

Celkem

50%

50%

100%

100%

xxx

2007

2007

2006

2008

xxx

Pořizovací cena akvizice

5.228

24.246

21.827

70.200

121.501

Akviziční vlastní kapitál

-990

-1.980

-13.960

8.294

-8.636


4.238

22.266

7.867

78.494

112.865

636

3.339

7.079

7.850

18.904

3.602

18.927

788

70.644

93.961

20

20

5

20

xxx

212

1.113

1.573

3.925

6.823

Oprávky kons. rozdílu Zůstatková cena KR Počet let odepisování KR Odpis roční

PŘÍLOHA

Eltodo Osvetlenie

Pořizovací cena akvizice

Oprávky kons. rozdílu

FINANČNÍ ČÁST

Eltodo Osvetlenie

IV.6 Peněžní prostředky a ekvivalenty (v tis. Kč) Hotovosti

31. 12.2009

31.12.2010 2.413

1.856

Peníze za účtu

145.610

175.676

Konečný stav

148.023

177.532

Všechny peněžní prostředky a jejich ekvivalenty byly volně k dispozici.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

49

IV.7 Zásoby (V tis. Kč)

31. prosince 2010

Materiál na skladě

31. prosince 2009 73 515

126 988

104 864

65 347

21 832

25 625

Zboží

0

0

Zálohy

42

0

-12 866

-2 150

Nedokončená výroba Výrobky

Opravné položky (-) Kurzové rozdíly

11

Celkem

187 398

215 810

IV.8 Pohledávky a ostatní aktiva Pohledávky jsou rozdělené dle splatnosti na krátkodobé (do jednoho roku) a dlouhodobé (nad jeden rok). 2010 (v tis. Kč)

Externí

Vnitroskupinové

Celkem


835 806

167 660

1 003 466

Pohledávky z obchodního styku

752 546

167 660

920 206

Zálohy

16 163

0

16 163

Pohledávky vůči státu

53 408

0

53 408

0

0

0

1 413

0

1 413

10 831

0

10 831

1 445

0

1 445

76 046

0

76 046


166 073

0

166 073


136 122

0

136 122

Zálohy

0

0

0

Ostatní

29 951

0

29 951

0

232 553

232 553

1 077 924

400 213

1 478 137

Pohledávky vůči zaměstnancům Dohadné položky aktivní Ostatní Jiné Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv

Dlouhodobé půjčky Celkem

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

K 31. 12. 2010 společnost používá u provozního financování ručení pohledávkami z obchodního styku (tzv. profinancování pohledávek).

50

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2009 (v tis.Kč)

2 0 1 0

–

Externí


E L T O D O ,

Vnitroskupinové

a . s .

Celkem

1 080 359

259 290

1 339 649

644 937

259 290

904 227

9 744

0

9 744

21 485

0

21 485

308

0

308

63 980

0

63 980

Ostatní

1 180

0

1 180

Jiné

38726

0

38 726

Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv

83 039

0

83 039


35 256

0

35 256


23 318

0

23 318

Zálohy

0

0

0

Ostatní

11 938

0

11 938

Celkem

1 198 654

259 290

1 457 944

Pohledávky z obchodního styku Zálohy Pohledávky vůči státu Pohledávky vůči zaměstnancům Dohadné položky aktivní

IV.9 Vlastní kapitál

2010 (v tis. Kč)

Počáteční stav 1.1.2010

Základní kapitál

1 164 704

Přírůstky

Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období

1)

PŘÍLOHA

-53 086 5)

5 956 -563 159

17 924

-57 960

240 130

1 456

7 412

-32 085

-577 320

2) 4)

-20 273

5)

78 233

240 130

-26 978

0

-20 626

0

0

781 840

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

26 978


20 626

2)

Menšinový vlastní kapitál

FINANČNÍ ČÁST

-53 086

2)

Vlastní kapitál

Konečný stav 31.12.2010

Převody

1 164 704

Kapitálové fondy Fondy ze zisku

Úbytky

597 145

258 054

-73 359

-804

2 278

3 301

1 474

Pozn. 1) Podle rozhodnutí Skupiny Eltodo jsou od roku 2010 majetkové účasti, společností nezahrnutých do konsolidace oceněny ekvivalencí viz. bod IV.3. (Rozdíl z přecenění 2010) 2) Z důvodu změny metody konsolidace u společnosti Eltodo dopravní systémy s.r.o. (dříve ekvivalence, nyní plná metoda), nyní nevznikají podíly na výsledku hospodaření v ekvivalenci a konsolidační rezervní fond. Obě položky byly převedeny do výsledku hospodaření minulých let. 3) Úbytek menšinového vlastního kapitálu z důvodu nákupu 9% podílu ve společnosti KMET Handlová, a.s. a kurzových rozdílů v důsledku použití historických kurzů. 4) Výplata dividend, odměn statutárním orgánů mimo konsolidační celek 5) Konsolidovaný výsledek hospodaření za rok 2009 byl zčásti převeden do rezervního fondu, zbývající část převedena do výsledků hospodaření minulých let.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2009 Základní kapitál

2 0 1 0

Počáteční stav 1. 1. 2009

–

Přírůstky

E L T O D O ,

Úbytky

a . s .

51

Konečný stav 31. 12.2009

Převody

1 164 704

1 164 704

Kapitálové fondy Fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let

4

5 952

5 956

-484 708

-78 451

-563 159

-1 000

1 000

0

-19 800

19 800

0

-1 572

1 572

0

-57 960

70 796

-57 960

-24 466

26 978

-98

3 797

20 626

Odměny statutárních orgánů Výplata dividend Ostatní úbytky Výsledek hospodaření běžného účetního období

-70 796

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

24 466


16 927

Vlastní kapitál Menšinový vlastní kapitál z toho podíl na výsledku hospodaření

26 978

650 597

26 978

-80 430

0

597 145

-4 002

3 138

966

-906

-804

-906

3 138

906

3 138

IV.10 Závazky a ostatní pasiva Závazky jsou rozdělené dle splatnosti na krátkodobé (do jednoho roku) a dlouhodobé (nad jeden rok). 2010 (v tis. Kč)

Externí

Vnitroskupinové

Celkem

Krátkodobé Zbytková doba splatnosti do jednoho roku

603 003

227 282

830 285

Závazky z obchodního styku

362 963

133 635

496 598

Závazky z obchodního styku ostatní

41 976

0

41 967

Přijaté zálohy

94 501

1 967

96 467

Zaměstnanci

25 311

0

25 311

Sociální a zdravotní pojištění

14 149

0

14 149

Závazky vůči státu

20 014

0

20 014

Dohadné účty pasivní

38 921

0

38921

5 168

33 058

38 226

121 513

0

121 513

Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok

7 960

172 931

180 891


5 666

151 482

157 148

Ostatní

0

3 572

3 572

Jiné

0

17 877

17 877

2 182

0

2 182

112

0

112

732 476

400 213

1 132 689

Jiné Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Dlouhodobé

Závazky ze sociálního fondu Celkem stav k 31.12.2010

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Odložený daňový závazek

52

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2009 (v tis. Kč)

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

Externí

Vnitroskupinové

a . s .

Celkem

Krátkodobé Zbytková doba splatnosti do jednoho roku

623 791

259 290

883 081


482 954

259 290

742 244

Závazky z obchodního styku ostatní

36 377

0

36 377

Přijaté zálohy

11 702

0

11 702

Zaměstnanci

29 468

0

29 468

Zdravotní a sociální pojištění

15 395

0

15 395

Závazky vůči státu

28 720

0

28 720

Dohadné účty pasivní

13 512

0

13 512

5 663

0

5 663

11 130

0

11 130

67 884

0

67 884

5 765

0

5 765

56

0

56

57 024

0

57 024

Jiné

2 222

0

2 222

Odložený daňový závazek

2 514

0

2 514

253

0

253

702 805

259 290

962 095

Jiné Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Dlouhodobé Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok Závazky z obchodního styku Přijaté zálohy Ostatní dlouhodobé závazky

Závazky ze sociálního fondu Celkem stav k 31.12.2009

Půjčky ve skupině (v tis. Kč) půjčky ve skupině KMET Handlová a.s.

zůstatek 31. 12. 2010

-1 032

3 787


0

32 500

32 500

ELTODO a.s

0

17 877

17 877

56 000

-20 000

36 000

0

132 060

132 060

60 819

161 405

222 224

půjčky ve skupině

zůstatek 1. 1. 2009

přírůstky/úbytky

zůstatek 31. 12. 2009

KMET Handlová a.s.

47 054

1 136

48 191


0

0

0

ELTODO a.s

0

0

0

56 077

503 923

560 000

0

0

0

103 131

505 060

608 191

Vegacom a.s. - refinancování celkem

PŘÍLOHA

přírůstky/úbytky

4 819

Vegacom a.s.

FINANČNÍ ČÁST

zůstatek 1. 1. 2010

Vegacom a.s. Vegacom a.s. - refinancování celkem

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

E-Osvetlenie

Vegacom

53

Pohledávky (P) a závazky (Z) z obchodního styku ve skupině: 2010 v tis. Kč

EEG

EEG

EDS

E-Citelum

E, a.s.

EDS

E-Citelum

E, a.s.

Kmet(CZK)

P

14.016

5.204

676

0

7.419

Z

49.360

0

112

0

81.744

P

49.360

8.446

245

Z

14.016

2

9

P

0

2

Z

5.204

8.846

28

P Z

E-Osvetlenie

Kmet

Vegacom

P

112

Z

676

P

0

Z

0

P

81.744

9

Z

7.419

245

28

Pohledávky (P) a závazky (Z) z obchodního styku ve skupině: EEG EEG

EDS

E-Citelum

ČME

EDS

E-Citelum

ČME

E, a.s.

E-Osvetlenie Kmet(CZK) 67

Vegacom

P

49.183

22.691

4

8.502

Z

95.977

0

5.307

P

95.977

8

3.657

Z

49.183

65

5.531

P

0

65

Z

22.691

8

104

233 7.322

P Z

E, a.s.

P Z

E-Osvetlenie P Z

Vegacom

104

P Z

4

P

5.307

5.351

7.322

Z

8.502

3.657

233

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Kmet

67

54

V Ý R O Č N Í

2 0 1 0

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

IV.11 Přijaté úvěry a ručení Bankovní úvěry v dělení na krátkodobé (splatnost do 1 roku) a dlouhodobé (splatnost nad 1 rok): Typ úvěru

Banka

Krátkodobé (spl. do 1 roku)

Rámec

Zůstatek ke 31.12.2010

UniCredit Bank Czech Rep.

200 000

109 957

Komerční banka

200 000

31 434

Česká spořitelna

60 000

50 921

Commerzbank

185 000

0

25 000

25 000

ČSOB VÚB Bratislava

15 231

Celkem krátkodobé úvěry

670 000

232 543

0

0

Česká spořitelna VÚB Bratislava

121 851


Dlouhodobé (spl. nad 1 rok)

169 000

145 500

Dexia Banka

79 233

39 792

Dexia Kommunalkredit

46 000

44 574

160 000

143 556

454 233

495 273

1 124 233

727 817

HSBC Bank plc Celkem dlouhodobé úvěry Úvěry celkem Kurzové rozdíly

9

Úvěry celkem (konsolidovaná rozvaha)

Typ úvěru

727 826

Banka

Krátkodobé

450 000

118 603

Komerční banka

295 397

212 155

Česká spořitelna

60 000

58 362

Commerzbank

100 000

136 370

ČSOB

70 000

52 527

VÚB Bratislava

20 713

16 091

996 110

594 108

Česká spořitelna

200 000

158 000

VÚB Bratislava

186 417

144 764

57 000

18 850

109 606

44726

92 000

43 500

645 023

409 839

1 641 133

1 003 947

UniCredit Bank Czech Rep. Dexia Banka

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Dexia Kommunalkredit Celkem dlouhodobé úvěry Úvěry celkem

Zůstatek ke 31.12.2009


Celkem krátkodobé úvěry

Dlouhodobé

Rámec

1)

Kurzové rozdíly Úvěry celkem (konsolidovaná rozvaha)

3 1 003 950

Dlouhodobé úvěry mají účel financování dlouhodobých projektů teplofikace a veřejného osvětlení. Dalšími dlouhodobými úvěry jsou dva akviziční úvěry kryjící odkup podílů ve společnostech ELTODO dopravní systémy, s.r.o. a Vegacom, a.s.. Krátkodobé úvěry představují běžné provozní financování společností ve skupině.

V Ý R O Č N Í

2 0 1 0

Z P R Á V A

–

E L T O D O ,

a . s .

55

Společnost ELTODO EG, a.s. ručí za některé přijaté úvěry společností ve skupině; úvěry na projekty veřejného osvětlení ve společnostech ELTODO-CITELUM, s.r.o. a ELTODO OSVETLENIE, úvěr společnosti KMET Handlová na projekt teplofikace a ručení za provozní úvěr společnosti Vegacom. Skupina ELTODO dále disponuje záručními linkami, ze kterých lze vystavit bankovní záruky do celkové výše 270 000 tis. Kč. Ke dni 31. 12. 2010 dosahují platné záruky celkové výše 154 917 tis. Kč. Ručení majetkem: Nemovitosti ve vlastnictví ELTODO EG jsou využity jako zajištění bankovních úvěrů společnosti, případně společností ve skupině. Provozní financování společností ELTODO EG, a.s. a Vegacom, a.s. je zajištěno ručením pohledávkami z obchodního styku (tzv. profinancování pohledávek). IV.12 Odložená daň Odložená daňová pohledávka za skupinu v roce 2010 činí 27.631 tis. Kč. Rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou vznikl především u dlouhodobého majetku a vytvářených rezerv. Kalkulace odložené daně ke dni 31. 12. 2010: Kalkulace odložené daně 31. 12. 2010 Účetní hodnota Daňová hodnota Dlouhodobý majetek

Rozdíl

%

daň

696 725

645 567

-51 159

19

-9 720

Zásoby

51 301

64 167

12 866

19

2 445

Nedokončená výroba - projekty

43 695

43 695

0

19

0

Rezervy

-84 867

0

84 867

19

16 126

Pohledávky

281 273

287 365

6 092

19

1 157

Závazky

-23 807

3 300

27 107

19

5 150


698

1 970

1 271

19

242

Neuplatněný 10% odpočet

0

0

0

19

0

Neuplatněná daňová ztráta min. let

-64 382

0

64 382

19

12 232

Total

900 637

1 046 064

145 427

Kalkulace odložené daně 31.12.2009 Účetní hodnota Daňová hodnota Dlouhodobý majetek

Difference

27 631

%

daň

-68 593

19

-12 817

Zásoby

75 530

77 680

2 150

19

429

Nedokončená výroba - projekty

65 347

65 347

0

19

0

Rezervy

-91 778

0

93 743

19

17 811

Pohledávky

15 313

17 048

1 735

19

924

Závazky

0

0

-2 782

19

-529


0

0

-149

19

-28

Neuplatněný 10% odpočet

0

0

0

19

0

Neuplatněná daňová ztráta min. let

0

0

5 320

19

1 011

711 432

738 503

27 070

Total

6 801

FINANČNÍ ČÁST

578 428

PŘÍLOHA

647 020

56

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

IV.13 Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Významná dohadná položka aktivní v účetnictví ELTODO EG, a.s.: Na dohadných položkách aktivních je vykázána zejména pohledávka ve výši 60.093 tis. Kč z projektu Tunel Sitina – technologická část (Slovensko, investor Národná diaľničná spoločnosť a.s.). Na projektu Sitina došlo ke změnám oproti původnímu zadání, které měly za následek nárůst celkového objemu zakázky. Smlouva o dílo obsahuje ustanovení o úhradách v JPY dle pevného kurzu. U původních položek společnost ELTODO EG s tímto pevným kurzem počítala v nabídkové ceně a provedla kurzové zajištění. U nových položek pak společnost požaduje úhrady podle kurzů platných v den vystavení jednotlivých faktur. Své nároky dokládá právním stanoviskem. Částka dohadných položek 60.093 tis. Kč (tj. 2.398 tis. EUR) uvedená v účetnictví společnosti se vztahuje jen k fakturám vystaveným v roce 2007 a 2008. ELTODO EG uplatňuje z projektu náhradu za kurzové ztráty v celkové výši 3.336 tis. EUR. K této dohadné položce byla k 31. 12. 2010 dotvořena opravná položka do výše 100%, což je 60.093 tis. Kč Nejvýznamnější soudní spory (nad 500 tis. Kč): Žalobce

Žalovaný

Částka (v tis. Kč)

ELTODO EG, a.s.

ATLAS Praha / Thymus

5.294

ELTODO EG, a.s.

EB Group

677

ELTODO EG, a.s.

ICC Krautman

260 (+ 150 tis. USD)

Soudní spor se žalovaným ATLAS Praha / Thymus: Rozhodnutím Městského soudu v Praze ze dne 5. 3. 2009 byl uznán nárok společnosti ELTODO EG, a.s. na úhradu pohledávky ve výši 5.175 tis. Kč a příslušenství. IV.14 Rezervy Přehled tvořených rezerv 2010 (v tis. Kč) na soudní spory

čerpání

Stav 31.12.2009

5 856

95

5 856

6 694

6 189

6 785

6 098

41 552

621 681

571 404

91 829

17

107

17

107

101

93

101

93

nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace

16 875

10 121

16 834

10 162

daň z příjmů

19 136

44 811

19 135

44 811

ostatní

1 982

2 649

551

4 080

Kurzové rozdíly

1 514

-1 648

0

-134

87 965

689 859

614 923

162 902

na opravy dlouhodobého majetku

8 806

0

3 583

5 222

Dlouhodobé rezervy

8 806

0

3 583

5 222

96 771

689 859

618 506

168 124

neprovedené a ztrátové práce účetní závazky audit a zveřejnění ÚZ

PŘÍLOHA

tvorba 95

rezerva na dovolenou

FINANČNÍ ČÁST

Stav 1.1.2009

Krátkodobé rezervy

Rezervy celkem

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2009 Přehled tvořených rezerv (v tis. Kč)

Zůstatek 1.1.2010

Změna PS

na soudní spory

5 856

rezerva na dovolenou

6 098

neprovedené a ztrátové práce účetní závazky audit a zveřejnění ÚZ

-2 117

91 830 107

-105

93

nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace

10 162

daň z příjmů

44 811

ostatní

4 080

Kurzové rozdíly

-134

Krátkodobé rezervy

2 0 1 0

162 902

-8 766

-1 447

-12 435

–

E L T O D O ,

Změna KC

tvorba

a . s .

Zůstatek 31.12.2010

čerpání

0

0

0

5 856

0

7 657

3 411

8 227

0

1 278 209

1 342 584

27 455

0

0

0

2

0

91

72

112

5 075

16 460

1 355

21 576

20 392

32 573

38 864

58 912

6 938

47 347

14 786

42 132

-66

68

-268

1 382 271

1 401 139

164 003

32 405

na opravy dlouhodobého majetku

5 222

0

5 222

0

Dlouhodobé rezervy

5 222

0

5 222

0

168 124

1 382 271

1 406 361

164 003

Rezervy celkem

57

FINANČNÍ ČÁST

PŘÍLOHA

58

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

V. Doplňující údaje ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty V.1 Konsolidovaný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření po jednotlivých společnostech skupiny je vyjádřen v tabulce níže. Jako celek vytvořila skupina zisk ve výši 242.245 tis. Kč. Na tomto výsledku hospodaření se podílely především tyto společnosti skupiny: 1. ELTODO EG, a.s. – přínos zisk 163.769 tis. Kč. Přijaté podíly na výsledku hospodaření dceřiných společností ve výši 29 mil. Kč, především od dceřiných společností ELTODO-CITELUM, s.r.o. a ELTODO Osvetlenie s.r.o.. Společností ELTODO dopravní systémy s.r.o. v roce 2010 dividendy nebyly vyplaceny. 2. Vegacom a.s. – v roce 2010 společnost vytvořila zisk ve výši 65.703 tis. Kč. Vlastní kapitál zůstal i v roce 2010 záporný (-14.887 tis. Kč). 3. ELTODO-CITELUM, s.r.o. – vytvořila zisk 56.603 tis. Kč, Struktura Konsolidovaného výsledku hospodaření běžného účetního období: Společnost ELTODO EG, a.s.

Výsledek hospodaření Odpis KR Dividendy 163 769 38 641

-3 920

Osvětleníe

11 161

1 325

5 282

320

ELTODO Citelum

28 302

Vegacom

65 703

ELTODO, a.s. Celkem

Ostatní

Menšinový výsledek hospodaření

-10 000

ELTODO dopravní systémy KMET

OP k FI

-6 282

1 127 14

2 115

238 990

240 131

-25 000 3 925

-40 516

9 580 322 438

1 650

-41 282

-40 516

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

V.2 Náklady na audit Auditorem skupiny je společnost EURO-Trend Audit, a.s. s výjimkou těchto společností skupiny: ELTODO OSVETLENIE - auditor KOŠICE Audit, s.r.o., náklady na statutární audit 28 tis. Kč, KMET Handlová – auditor BDR Consult spol. s r.o., náklady na statutární audit 130 tis. Kč. Náklady na statutární audit všech podniků ve skupině a konsolidovaný celek činí 1.965 tis. Kč.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

59

VI. Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány VI.1 Osobní náklady 2010 (v tis. Kč) Celkem z toho vedoucí pracovníci ostatní zaměstnanci

Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem 1.167 436.380 147.484 10.259 594.122 52 68.267 21.085 702 90.054 1.115 368.113 126.399 9.557 504.069

2009 (v tis. Kč) Celkem z toho vedoucí pracovníci ostatní zaměstnanci

Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem 1.301 442.150 146.513 12.016 600.679 49 53.206 16.435 758 70.399 1.252 388.943 130.078 11.259 530.280

Sociální náklady v roce 2010 vycházejí z kolektivních smluv společností ve skupině. VI.2 Ostatní plnění Půjčky, úvěry či jiná plnění poskytnutá členům představenstva, dozorčí rady a členům řídících orgánů nad rámec základního platu. Celkem 2010 v tis. Kč Z toho: tantiémy odměny členům orgánů společnosti

9.221 8.270 951

Celkem 2009 v tis. Kč Z toho: tantiémy odměny členům orgánů společnosti

6.754 6.170 584

Tantiémy byly vypláceny ze zisku u společnosti ELTODO OSVETLENIE s.r.o.. Odměny členům orgánů společnosti byly vypláceny u společností ELTODO EG, a.s., KMET Handlová, a.s. a ELTODO OSVETLENIE s.r.o.

FINANČNÍ ČÁST

PŘÍLOHA

60

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

VII. Závazky neuvedené v účetnictví Viz části IV.10 Přijaté úvěry a ručení a IV.12. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky. Společnost ELTODO EG měla k 31. 12. 2010 vystaveny bankovní záruky za sebe a za společnosti ve skupině ve výši 137.019 tis. Kč.

VIII. Významné události po datu účetní závěrky

PŘÍLOHA

FINANČNÍ ČÁST

Neproběhla žádná významná událost.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 0

–

E L T O D O ,

a . s .

Součástí této Výroční zprávy je Výroční zpráva ELTODO EG, a.s. obsahující základní informace a vybrané ukazatele výkazu zisku a ztráty a rozvahy dceřiných společností ELTODO EG, a.s.

Adresa a kontakt společnosti ELTODO, a.s

ELTODO, a.s. Novodvorská 1010/14 142 01 Praha 4 Tel.: + 420 261 341 111 Tel.: + 420 261 341 217 Fax: + 420 261 710 669 e-mail: [email protected] http://www.eltodo.cz

61

Výroční zpráva ELTODO, a.s

Recommend Documents