Synergon Informatika Nyrt. és leányvállalatai Éves Jelentés 2007. december 31.
Synergon Informatika Nyrt. Konszolidált pénzügyi kimutatások 2007. december 31.
Synergon Informatika Nyrt. Konszolidált pénzügyi kimutatások 2007. december 31. Tartalomjegyzék:
Oldal:
Konszolidált mérleg .......................................................................................................... 3 Konszolidált eredménykimutatás ...................................................................................... 4 Konszolidált saját tőke változása ...................................................................................... 5 Konszolidált cash-flow kimutatás ..................................................................................... 6 Mellékletek a konszolidált beszámolóhoz......................................................................... 7
2
Konszolidált mérleg ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Tárgyi eszközök Goodwill Egyéb immateriális eszközök Befektetések Halasztott adó Adott kölcsönök, hitelek Befektetett eszközök összesen Forgóeszközök Készletek Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Értékesíthető pénzügyi eszközök Pénztár és rövid lejáratú betétek Forgóeszközök összesen
Megj.
2007. december 31.
2006. december 31. restated
5 6 7
1 340 402 162 267 259 787 2 697 29 921 23 710 1 818 784
1 431 856 162 267 333 375 11 546 43 301 14 295 1 996 640
8 9 11 12 13
440 468 5 883 228 1 068 094 273 739 1 331 654 8 997 183
831 889 5 798 480 514 711 618 204 907 938 8 671 222
10 815 967
10 667 862
1 910 926 (707 321) 5 770 884 27 980 (663 294) 96 537
1 910 926 (1 038 242) 5 643 179 28 685 (1 106 613) 77 440
6 435 712 40 860 6 476 572
5 515 375 57 477 5 572 852
4 247
49 081
2 741 006 1 495 857 98 285 4 335 148
4 600 3 791 980 1 167 855 81 494 5 045 929
10 815 967
10 667 862
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)
FORRÁSOK Az anyavállalat tulajdonosainak saját tőke Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény Ázsió Tőketartalék Eredménytartalék Halmozott átváltási különbözet Az anyavállalat tulajdonosaira jutó saját tőke rész Konszolidált leányvállalatban lévő kisebbségi részesedés Saját tőke összesen
14 14
14
15
Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Céltartalék várható kötelezettségekre és költségekre Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
16 17 18 19
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)
A 8 - 39. oldalakon szereplő mellékletek a konszolidált pénzügyi kimutatás elválaszthatatlan részét képezik.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
3/39
Konszolidált eredménykimutatás Megj.
2007. december 31.
2006. december 31. újra megállapított
FOLYAMATOS TEVÉKENYSÉGEK Értékesítés árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Anyagok és igénybe vett szolgáltatások Munkavállalókkal kapcsolatos ráfordítások Értékcsökkenés és amortizáció Befektetések és goodwill értékvesztése Általálnos és adminisztratív ráfordítások Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások
21 22
23 24 24 25 25
Adózás előtti nyereség (veszteség) Jövedelemadó
26
Folyamatos tevékenység nyeresége (veszteség) MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉG Megszűnt tevékenység nyeresége (vesztesége)
Részvényenkénti nyereség (veszteség):
19 582 185 30 053 (13 875 053) (3 421 279) (482 456) (460 340) (2 118 182) 115 160 (54 863)
479 765
(684 775)
(31 041)
(39 347)
448 724
(724 122)
9 919
(132 168)
458 643
(856 290)
454 862 3 781 458 643
(780 072) (76 218) (856 290)
52 48
(85) (82)
51 47
(70) (68)
29
Adózott eredmény (veszteség) Felosztandó: Anyavállalat tulajdonosaira jutó Kisebbségi részesedésre jutó
16 966 950 96 636 (11 195 007) (3 350 334) (416 814) (1 848 226) 94 373 (70 237) 220 410 (17 985)
15
27
Folyamatos és megszűnt tevékenységekből : - kibocsátott részvényekre jutó (Ft/részvény) - forgalomban tartott részvényekre jutó Folyamatos tevékenységekből : - kibocsátott részvényekre jutó (Ft/részvény) - forgalomban tartott részvényekre jutó (Ft/részvény)
A 8 - 39. oldalakon szereplő mellékletek a konszolidált pénzügyi kimutatás elválaszthatatlan részét képezik.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
4/39
Konszolidált saját tőke változása Anyavállalatra jutó saját tőke
2006. január 1-jei egyenleg
Jegyzett
Saját
Tőke
Részvény
Ázsió
Tőke-
Eredmény
tartalék
tartalék
Kumulált átváltási különbözet
Kisebbségi részesedés
Összesen
Saját tőke összesen
1 910 926
(118 870)
5 643 179
28 685
(528 471)
52 966
6 988 415
133 695
7 122 110
Saját részvény értékesítés
-
142 570
-
-
201 930
-
344 500
-
344 500
Saját részvény vásárlás
-
(1 061 942)
-
-
-
-
(1 061 942)
-
(1 061 942)
-
-
-
-
-
24 474
24 474
-
24 474
-
-
-
-
(780 072)
-
(780 072)
(76 218)
(856 290)
2006. december 31-i egyenleg
1 910 926
(1 038 242)
5 643 179
28 685
(1 106 613)
77 440
5 515 375
57 477
5 572 852
2007. január 1-jei egyenleg
1 910 926
(1 038 242)
5 643 179
28 685
(1 106 613)
77 440
5 515 375
57 477
5 572 852
-
1 237 092
-
-
(10 000)
-
1 227 092
-
1 227 092
-
(906 171)
-
-
-
(906 171)
-
(906 171)
Átváltási különbözet Mérleg szerinti eredmény
Saját részvény értékesítés Saját részvény vásárlás Átváltási különbözet
-
-
-
-
-
17 511
17 511
-
17 511
Tőke szerkezet átrendezése, beolvadás
-
-
127 705
(705)
(128 564)
1 586
22
1 564
1 586
Részvény alapú juttatások (IFRS 2)
-
-
-
-
127 021
-
127 021
-
127 021
-
-
-
-
-
-
-
(21 962)
(21 962)
-
-
-
-
454 862
-
454 862
3 781
458 643
1 910 926
(707 321)
5 770 884
27 980
(663 294)
96 537
6 435 712
40 860
6 476 572
Részesedés értékesítése Mérleg szerinti eredmény
2007. december 31-i egyenleg
A 8 - 39. oldalakon szereplő mellékletek a konszolidált pénzügyi kimutatás elválaszthatatlan részét képezik.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
5/39
Konszolidált cash-flow kimutatás Megj.
2007. december 31.
2006. december 31.
FOLYAMATOS TEVÉKENYSÉGEK
Működésből származó cash-flow: Anyavállalatra jutó adózás és kamatfizetés előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Befektetések és Goodwill értékvesztése Egyéb céltartalékok Tárgyi eszközök értékvesztése (visszaírása) Immateriális javak értékvesztése Készletek leírása Követelések leírása Árfolyamkülönbözet Leányvállalat értékesítése (nyereség) veszteség Tárgyi eszközök értékesítésének (nyeresége), vesztesége Kisebbségi részesedés változása
35
Tőkében teljesített részvény opciós program eredmény hatása
393 806 416 814 16 793 (23 938) 4 888 116 672 107 945 84 327 (168 714) (20 891) 5 344
(843 436) 542 169 472 769 62 072 26 962 49 651 153 145 154 234 4 302 9 743 (76 218)
127 021
-
(921 051) 248 936 (60 681) 327 271
1 267 674 63 445 (599 136) 1 287 376
89 797 (2 276) (62 421) 25 100
107 636 (16 384) (141) 91 111
(257 006) (124 878) (351 802) 344 465 (9 415) 1 894 151 767 (244 975)
(188 581) (108 688)
1 227 090 (906 171) (4 600) 316 319
344 500 (1 061 942) (41 422) (758 864)
423 715
(238 382)
907 938 1 331 654
1 146 320 907 938
Eszközök és források változásai: Követelések és egyéb forgóeszközök növekedés/csökkenés Készletek növekedés/csökkenés Kötelezettségek és passzív elhatárolások növekedés/csökkenés Működésből származó cash-flow Kapott kamatok Fizetett kamatok Fizetett adók Nettó működési cash-flow:
Befektetési tevékenységből származó cash-flow Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Határidős ügylet alapletét Rövid lejáratú befektetések beszerzése, értékesítése Hosszú lajáratú hitelek Befektetések értékesítése Akvizíciók Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Befektetési tevékenységekhez felashznált nettó cash-flow
28
(560 247) (14 295) (21 074) 34 881 (858 005)
Pénzügyi tevékenységhez felhasznált nettó cash-flow Saját részvény értékesítése Saját részvény vásárlása Hitelkötelezettségek növekedése (csökkenése) Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash-flow
Pénz és pénz jellegű eszközk nettó csökkenése, növekedése Pénz és pénz jellegű eszközök: Nyitóállománya Záróállománya
A 8 - 39. oldalakon szereplő mellékletek a konszolidált pénzügyi kimutatás elválaszthatatlan részét képezik.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
6/39
Konszolidált pénzügyi beszámoló mellékleteinek jegyzéke 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.
Oldal:
Általános információk ............................................................................................................ 8 Új standardok alkalmazása ..................................................................................................... 8 A számviteli politika összefoglalása ....................................................................................... 8 Jelentős számviteli becslések ................................................................................................ 15 Ingatlanok, gépek, berendezések .......................................................................................... 16 Goodwill ............................................................................................................................... 17 Egyéb immateriális eszközök ............................................................................................... 18 Készletek............................................................................................................................... 20 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból, nettó ........................................................... 20 Folyamatban lévő szerződéses munka .............................................................................. 20 Egyéb forgóeszközök ........................................................................................................ 21 Értékesíthető pénzügyi eszközök ...................................................................................... 21 Pénzeszközök és rövid jeláratú betétek ............................................................................ 21 Jegyzett tőke és tartalékok ................................................................................................ 21 Konszolidált leányvállalatokban lévő kisebbségi részesedés ........................................... 22 Bankhitelek és kölcsönök ................................................................................................. 23 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ............................................................ 23 Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások ................................................... 23 Céltartalékok ..................................................................................................................... 23 Szegmensek szerinti információk ..................................................................................... 24 Árbevétel........................................................................................................................... 26 Anyagok és igénybevett szolgáltatások ............................................................................ 26 Általános és adminisztratív ráfordítások ......................................................................... 27 Pénzügyi tevékenység bevétele, ráfordítása ...................................................................... 27 Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások ............................................................................. 28 Jövedelemadó ................................................................................................................... 28 Részvényekre jutó hozam ................................................................................................. 29 Akvizíciók......................................................................................................................... 30 Befektetések értékesítése .................................................................................................. 31 Mérlegen kívüli kötelezettségek ....................................................................................... 32 Részvény alapú juttatások ................................................................................................. 33 Kapcsolt felek ................................................................................................................... 35 Osztalék ............................................................................................................................ 36 Pénzügyi instrumentumok ................................................................................................ 36 Cash-flow egyeztetés ........................................................................................................ 39 Mérlegkészítés utáni események....................................................................................... 39 Pénzügyi beszámolók elfogadása ..................................................................................... 39
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
7/39
A 2007. december 31-gyel végződő évről készült konszolidál pénzügyi beszámoló mellékletei 1.
Általános információk
A Synergon Informatika Nyrt. (későbbiekben „a társaság” vagy „Synergon”) Magyarországon bejegyzett részvénytársaság. A Synergon Informatika Nyrt. székhelye: 1047 Budapest, Baross utca 91–95. A Synergon vállalatok informatikai karbantartásával foglalkozik.
rendszereinek
tervezésével,
megvalósításával,
valamint
azok
A 2006-os év eredményei újra megállapításra kerültek az aktuális pénzügyi beszámolóban. A 2006-os adatok aktualizálásra a tárgyidőszakban megszűnt tevékenység, eredmény, cash-flow hatásának külön, megszűnt tevékenységek közt elkülönítetten történő bemutatása miatt van szükség.
2.
Új standardok alkalmazása
Megjelent és hatályos standardok és értelmezések A beszámoló készítés évében, a csoport alkalmazta az IFRS 7 pénzügyi instrumentumok bemutatásáról szóló standardot, ami a 2007. január 1-jével kezdődő évre nézve kötelezően alkalmazandó, továbbá az ezzel közvetetten érintett IAS 1 pénzügyi beszámolókról szóló standardot. Az IFRS 7 és az IAS 1 alkalmazása a csoport pénzeszközeinek és a pénzkezelési eljárásainak a pénzügyi beszámolóban történő bemutatásáról szól (ld. 34. pontban). A 2007. január 1-jével kezdődő időszakra négy, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) által kiadott értelmezés vált hatályossá. Ezek voltak: IFRIC 7 az IAS 29 alatt történő az újramegállapítás elveiről (hiperinflációs gazdasági környezetben); IFRIC 8 az IFRS 2-es standard hatóköréről; IFRIC 9 a beépített derivatívák újra értékeléséről; valamint az IFRIC 10 az időközi beszámolókról és az értékvesztésről. Az értelmezések alkalmazásával a csoport számviteli politikája nem változott. Megjelent standardok és értelmezések előzetes alkalmazása Az előzőeken túl, a csoport választása szerint, előzetesen alkalmazta a következő, megjelent de még nem hatályos standardokat és értelmezéseket: IAS 23 (Megújult) hitelezési költségek standard (2009. január 1. vagy ez után kezdődő üzleti évtől hatályos); IFRS 8 működési szegmensek standard (2009. január 1. vagy ez után kezdődő üzleti évtől hatályos); és az IFRIC 13 vásárlói hűségprogramokról szóló értelmezés (2008. július 1. vagy ez után kezdődő üzleti évtől hatályos). Az IAS 23 miatti változásnak nem volt hatása a csoport számviteli politikájára. A standard alapvető újítása, hogy korábban lehetőség volt a hitelezési költségek felmerüléskor elszámolására, ami most megszűnt, viszont a pénzügyi beszámolókra nincs hatással ez a változás, ugyanis a csoport számviteli politikája szerint a csoport a hitelezési költségeket eddig is a minősített eszköz beruházás bekerülési értékében mutatta be. IFRS 8 a csoport beszámolási szegmenseinek újra értelmezését írta elő (ld. 20. pont), aminek nincs a csoport eredményre gyakorolt hatása. Kiadott, de még nem hatályos standardok és értelmezések A pénzügyi jelentés elfogadásakor a társaság a kiadott de még nem hatályos standardot és értelmezést előzetesen nem teljes körűen alkalmazza. A csoport beszámolójára a kiadott, de még hatályba nem lépett szabályozások a kezdeti alkalmazáskor nem lesznek hatással.
3. 1.
A számviteli politika összefoglalása
Beszámolókésztés alapja
A Synergon Nyrt. és leányvállalatai konszolidált éves beszámolója a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal (IFRS), valamint az EU által átvett más vonatkozó beszámolási standardokkal összhangban készült. Az IFRS a Nemzetközi Számviteli Standardbizottság (IASB), valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardértelmező Bizottság (IFRIC) által elfogadott standardokat és értelmezéseket tartalmaz. Az EU által átvett IFRS-ek nem különböznek a Nemzetközi Számviteli Standardbizottság (IASB) által kibocsátott IFRS-től, kivéve az IAS 39 portfolió hedge könyvelését, amelyet nem vett át az EU. Mivel a Csoport Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
8/39
nem alkalmazza az IAS 39-es szerinti portfolió hedge könyvelésre vonatkozó részeket, ezért e pénzügyi beszámolóban minden elem megfelel a mérlegkészítés idejével az EU által elfogadott szabályoknak. 2.
Beszámolókésztés alapja
A Synergon Informatika Nyrt. saját éves beszámolója a magyar számviteli törvénnyel (2000. évi C. törvény) összhangban készül. A törvény egyes rendelkezései a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoktól (IFRS) eltérnek. A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. Jelen pénzügyi jelentés a vállalkozás folytatásának elve alapján készült. A csoport konszolidált beszámolójában megadott adatok ezer forintban értendők. Valamennyi összeg a legközelebbi ezres értékre kerekítve szerepel a beszámolóban. 3.
A konszolidáció alapja
A konszolidált éves beszámoló a Synergon Informatika Nyrt. (anyavállalat) és azon leányvállalatainak 2007. december 31-i beszámolóit tartalmazza, amelyekben a csoport több mint 50%-os szavazati joggal rendelkezik. A leányvállalatok beszámolóinak fordulónapja, valamint az általuk alkalmazott számviteli politika az anyavállalat fordulónapjával, illetve az általa alkalmazott számviteli politikával egyező. A konszolidált éves beszámolóban teljes konszolidációs módszerrel bevont vállalatok köre részletesen bemutatásra került a kiegészítő melléklet 32. pontjában. Valamennyi csoporton belüli tranzakció – beleértve a nem realizált csoporton belüli nyereséget is – a konszolidáció során kiszűrésre kerül Az év során megszerzett leányvállalatok azon naptól kerülnek konszolidálásra, amikor a megvásárolt befektetés eszközei, és működése feletti irányítási jog a csoportra átszáll. Az értékesített leányvállalatok az értékesítés napjáig kerülnek konszolidálásra, azaz addig az időpontig, amíg a csoportnak az adott társaság eszközei és működése feletti irányítási joga meg nem szűnik. A kisebbségi részesedés a csoportnak az Infinity a.s., valamint a Span d.o.o. eredményében és nettó eszközeiben meglévő részesedését mutatja, amely a konszolidált mérlegben a saját tőkén belül az anyavállalat saját tőkéjétől elkülönítve, valamint a konszolidált eredménykimutatásban ugyancsak külön került kimutatásra. 4.
Üzleti kombinációk
Leányvállalatokban szerzett részesedések értékelése bekerülési értéken történik. A bekerülési érték számítása az átadott eszközök, felmerült kötelezettségek és feltételezett kötelezettségek, valamint a csoport által kibocsátott és az akvizícióban a kontroll megszerzéséért adott tőke instrumentumok a valós értékeinek (az átváltás pillanatában) az összege, valamint mindazok a költségek, amelyek közvetlenül az üzleti kombinációhoz kapcsolódva merültek fel. A felvásárolt vállalat mindazon eszközei, kötelezettségei és függő kötelezettségei, melyek megfelelnek az IFRS 3 Üzleti Kombinációk standard nyilvántartási feltételeinek, azok valós értéken, az akvizíció pillanatában kerülnek rögzítésre, kivéve azokat az eszközöket, melyek értékesítésre szánt eszközként az IFRS 5 Rövid lejáratú, Értékesítésre szánt eszközök és Megszűnő tevékenységek standard szerint vannak értékelve és nyilvántartva, az értékesítési költségekkel csökkentett valós értékükön. 5.
Goodwill
Az akvizíción keletkező goodwill (azaz a befektetésben megszerzett meghatározó eszközök nettó valós értéke és a fizetett vételár pozitív különbözete) bekerülési értéken kerül kimutatásra. A bekerülést követően a goodwill halmozott amortizációval, illetve értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerül a mérlegben az immateriális javak között kimutatásra. Az esetleges értékvesztés megállapítására legalább évente – illetve értékvesztésre utaló körülmények esetén hamarabb – kerül sor. Az akvizíció fordulónapján a megszerzett goodwill felosztásra kerül a kombináció által létrehozott szinergiák eredményeként előnyökből várhatóan részesülő pénzteremtő egységek között. Az értékvesztés mértéke az adott, a goodwillhez allokált pénztermelő egység megtérülési értékének megállapításával kerül meghatározásra. Ha az ilyen egység megtérülési összege elmarad a könyv szerinti értéktől, értékvesztés kerül elszámolásra. Amennyiben a goodwill olyan pénztermelő egység részét képezi, amelynek tevékenységét részben értékesítik – az értékesítés eredményhatásának kiszámítása szempontjából –, az értékesített tevékenységhez kapcsolódó goodwill beleszámít az értékesített tevékenység könyv szerinti értékébe. Az ilyen körülmények között értékesített goodwill értéke az értékesített tevékenység relatív értékei alapján, valamint a pénztermelő egység megtartott részének tükrében kerül meghatározásra. 6.
Idegen devizás tételek átváltása a beszámoló készítés pénznemére
A Synergon Informatika Nyrt. és leányvállalatai által könyvviteli és beszámolási célra alkalmazott devizanem a Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
9/39
magyar forint. A külföldi devizában keletkezett, nem pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a tranzakció napján érvényes árfolyamon váltják át forintra. A külföldi devizában keletkezett pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a mérlegfordulónapi árfolyamon váltják át forintra. A keletkező árfolyam-különbözet az eredménnyel szemben kerül elszámolásra. A bekerülési értéken értékelt, külföldi devizában keletkezett nem pénzügyi eszközök a tranzakció fordulónapján érvényes árfolyamon kerülnek átváltásra. A valós értéken értékelt, külföldi devizában keletkezett nem pénzügyi eszközök a valós érték meghatározásakor érvényes árfolyamon kerülnek átváltásra. A Csehországban, Szlovákiában, illetve Horvátországban működő befektetések funkcionális devizaneme a cseh korona (CZK), a szlovák korona (SK), illetve a horvát kuna (HRK). A leányvállalatok külföldi devizanemben készült éves beszámolóiban szereplő mérlegadatokat a csoport a mérlegfordulónapon érvényes árfolyamon váltja át a Synergon Informatika Nyrt. által alkalmazott devizanemre, míg az eredménykimutatás adatai a beszámolási időszak alatti árfolyamot megközelítő átlagárfolyamon kerülnek átváltásra. A külföldi leányvállalatok beszámolóinak forintra történő átváltásából eredő árfolyam-különbözet az átváltási különbözetben szerepel. A külföldi befektetések értékesítésekor, a saját tőkén belül a befektetésre jutó halmozott elhatárolás az eredménnyel szemben kerül elszámolásra. 7.
Ingatlanok, gépek berendezések
Az ingatlanok, gépek és berendezések a halmozott értékcsökkenéssel lineárisan csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kulcsát az eszköz becsült hasznos élettartama alapján állapítják meg. A társaság által alkalmazott leírási kulcsok: 15-20% a műszaki berendezések, járművek és gépek esetében, 25% a szoftverek tekintetében. Az épületekre aktivált felújítási költségek értékcsökkenését az adott épület bérletének élettartama alatt számolják el. A földterületre a társaság nem számol el értékcsökkenést. A saját előállítású tárgyi eszközök előállítási költsége az anyagköltséget és a közvetlen munkaköltséget tartalmazza. A tárgyi eszközök jövőbeni gazdasági célú karbantartásának és javításának költségét annak felmerülésekor ráfordításként számolja el a Társaság. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke esetleges értékvesztés szempontjából felülvizsgálatra kerül, amennyiben a körülmények változása arra utal, hogy az adott eszköz könyv szerinti értéke nem térül meg. Ilyen esetben, amennyiben az eszköz könyv szerinti értéke meghaladja a megtérülési értéket, az eszköz, illetve pénztermelő egység a megtérülési értékre kerül leírásra. A tárgyi eszközök megtérülési értéke a nettó eladási ár, illetve az alkalmazott érték közül a magasabb. Az alkalmazott érték megállapításához a becsült jövőbeni pénzáramot egy – az eszközre vonatkozó pénz időértékének piaci megítélését mutató – piaci adózás előtti diszkontráta alkalmazásával jelenértékre diszkontálják. Az önálló pénzáramot nem termelő eszközök megtérülési értéke a vonatkozó pénztermelő egység függvényében kerül meghatározásra. Az eszközök értékvesztését az eredménykimutatáson belül az értékesítési, általános és igazgatási ráfordítások soron mutatjuk ki. A tárgyi eszközök kivezetésére azok értékesítésekor, illetve akkor kerül sor, ha annak további folyamatos működéséből gazdasági előny már nem várható. A tárgyi eszközök kivezetésének eredményhatása (az értékesítésből befolyó haszon és az eszköz könyv szerinti értékének különbözete) a kivezetés évének eredményével szemben kerül elszámolásra. 8.
Immateriális javak véges használati idővel
Egyedileg beszerzett immateriális javak Az egyedileg beszerzett eszközöket kumulált amortizációval és értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron tartjuk nyilván. Az amortizációt lineáris módszerrel az eszköz becsült hasznos élettartama alatt számoljuk el. Az eszköz becsült hasznos élettartalma és az amortizációs módszer minden év beszámoló-készítésekor felülvizsgálatra kerül, amennyiben a becslésekben változás következik be, akkor annak hatásait a következő periódusokban mutatjuk be. Saját előállítású immateriális javak, kutatási és fejlesztési költségek Kutatások kiadásai azok felmerülésekor ráfordításként vannak elszámolva. Belső fejlesztésű immateriális eszközök (vagy belső projekt fejlesztési szakasza) kizárólag akkor kerül aktiválásra, ha mindezek bizonyítottan teljesülnek: • • •
az immateriális eszköz technikailag megvalósítható és így értékesíthető vagy használatba állítható az eszköz befejezése és az eszköz használata vagy értékesítése szándékolt az eszköz hasznosításának vagy használatának képessége adott
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
10/39
• • • •
felmérhető, hogy az eszköz alkalmas jövőbeni hasznok képzésére a fejlesztés befejezéséhez rendelkezésre áll a képesség, megfelelő technikai, pénzügyi és egyéb forrás az eszköz eladásának vagy használatának a képessége fellelhető az eszköz fejlesztése alatt felmerült költségei megbízhatóan mérhetőek és az eszközhöz rendelhetőek
A belső fejlesztésű eszközökhöz rendelt költségek azzal az idővel válnak az eszköz bekerülési értékéhez számíthatóvá, amellyel teljesítik az összes fent írt kritériumot. Amely esetekben nem lehet az eszközt aktiválhatónak minősíteni, akkor a fejlesztés költségeit eredmény terhére a felmerülés idejekor el kell számolni. Az első nyilvántartásba vétel után a belső előállítású eszköz, hasonlóan a vásárolt immateriális eszközökhöz, kumulált amortizációval és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken van nyilvántartva. Üzleti kombinációkkal megszerzett immateriális javak Amennyiben az üzleti kombinációk során megszerzett immateriális eszközök teljesítik az eszközminősítési kritériumokat és a valós értékük megbízhatóan mérhető, akkor ezeknek a nyilvántartása a goodwilltől elkülönítve egyéb immateriális eszközökként történik. Az ilyen immateriális eszköz bekerülési értéke az akvizíciókori valós érték. Az első nyilvántartásba vétel után az üzleti kombinációkkal megszerzett immateriális eszköz, hasonlóan a vásárolt immateriális eszközökhöz, kumulált értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken van nyilvántartva. 9.
Hitel költségei
Amennyiben a hitelezési költségek közvetlenül köthetők minősített eszközök beszerzéséhez vagy beruházásához, akkor ezen esetekben a hitelezési költség mindazon időre, amely az eszköz használatba vételéig tart, növeli az eszköz értékét. Minősített eszközök azok, melyek végleges használati vagy értékesítési állapotának eléréséig jelentősebb időráfordításra van szükség. A minősített eszközökhöz rendelt hitelösszegek átmeneti rövid időre történő befektetésekor szerzett hozamok levonásra kerülnek az eszköz használatba helyezésekor az aktiválás költségei közül. Minden egyéb hitelezési költséget a felmerülés időszakában ráfordításként számolunk el. 10. Kisebbségi részesedések Amennyiben a hitelezési költségek közvetlenül köthetők minősített eszközök beszerzéséhez vagy beruházásához, akkor ezen esetekben a hitelezési költség mindazon időre, amely az eszköz használatba vételéig tart, növeli az eszköz értékét. Minősített eszközök azok, melyek végleges használati vagy értékesítési állapotának eléréséig jelentősebb időráfordításra van szükség. A minősített eszközökhöz rendelt hitelösszegek átmeneti rövid időre történő befektetésekor szerzett hozamok levonásra kerülnek az eszköz használatba helyezésekor az aktiválás költségei közül. Minden egyéb hitelezési költséget a felmerülés időszakában ráfordításként számolunk el. 11. Befektetett eszközök megtérülő értéke A kisebbségi részesedés változásainak elszámolásához a társaság az anyavállalat-bővítés módszert alkalmazza. Ennek értelmében, a leányvállalatban szerzett további részesedés bekerülési értéke és a konszolidált mérlegben kimutatott eszközökben és forrásokban a kisebbségi részesedés megszerzésekor az arra jutó kisebbségi részesedés értéke közötti különbözet goodwill-ként kerül elszámolásra. 12. Befektetések A befektetések bekerülési értéken – a befektetéshez kapcsolódó beszerzési árat is magában foglaló, fizetett ellenértéken – kerülnek kimutatásra. E bekerülés után a forgatási célú és értékesíthető befektetések valós értéken kerülnek értékelésre. A forgatási célú befektetések eredménye az eredménnyel szemben kerül elszámolásra. Azon befektetések esetében, ahol piaci ár nem áll rendelkezésre, illetve az nem megbízható mutató, a valós érték megállapítására hasonló befektetések piaci értékének összehasonlításával, illetve a jövőbeni várható pénzáramok figyelembevételével kerül sor. Amennyiben a valós érték nem mérhető megbízhatóan, a befektetés értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerül kimutatásra. A befektetés értékében bekövetkezett tartós értékvesztés a tárgyidőszakban ráfordításként kerül elszámolásra. A pénzügyi eszközök szabályos vétele vagy értékesítése azon a napon kerül elszámolásra, amikor a csoport az eszköz megvétele mellett elkötelezi magát. Szabályos értékesítésnek, illetve vételnek minősülnek azon tranzakciók, amelyek keretében az adott eszköz átadásának jogszabály vagy piaci gyakorlat által előírt idő alatt meg kell történnie. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
11/39
13. Készletek A készleteket FIFO alapon, bekerülési vagy a nettó realizálható értéken tartják nyilván, attól függően, melyik az alacsonyabb. A nettó realizálható érték a teljesítés és értékesítés költségével csökkentett várható eladási ár. A félkész termékek előállítási költségen, a fordulónapkori készültségi fok figyelembevételével kerülnek kimutatásra. 14. Követelések áruszállításból és értékesítésből A vevők és egyéb követelések a behajthatatlan követelésekre képzett céltartalék összegével csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Kétes követelésekre, céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha a teljes összeg behajtása már nem valószínűsíthető. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. A behajthatatlan követeléseket a vállalat folyamatosan leírja. 15. Pénz és pénz jellegű eszközök A mérlegben kimutatott pénzeszközök és rövid lejáratú betétek soron a pénztár, a bankszámlák és a rövid lejáratú – maximum három hónapos lejáratú – bankbetétek összege szerepel. A pénzeszközök között a definíció szerint a pénztár, a látra szóló betétek, valamint előre tudott összegű készpénzre azonnal átváltható rövid lejáratú, igen alacsony kockázatú likvid befektetések szerepelhetnek. A cash-flow kimutatásban a pénzeszközök között a házipénztár, valamint a folyószámlahitelek összegével csökkentett bankbetétek összege szerepel. 16. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból A szállítók és egyéb kötelezettségek bekerülési értéken szerepelnek. Ez a kapott árukért és szolgáltatásokért fizetendő valós érték, függetlenül attól, hogy azt kiszámlázták-e a csoportnak. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek bekerülési értéken szerepelnek. 17. Kamatozó hitelek és kölcsönök A hitelek és kölcsönök bekerülési értéke azok költsége, azaz a hitel/kölcsön folyósítási költségével csökkentett ellenérték valós értéke. A bekerülést követően a kamatozó hitelek és kölcsönök az érvényben lévő kamatláb figyelembevételével, az amortizációval csökkentett bekerülési értéken kerülnek elszámolásra. Az amortizált bekerülési érték tartalmazza a folyósítás költségét, az esetleges kedvezményeket és rendezéskori juttatás értékét. A kötelezettség kivezetésekor, illetve leírásakor a keletkezett árfolyam-különbözetet a mérleg szerinti eredményben számolja el a társaság. 18. Céltartalékok Céltartalék képzésre kerül sor, amennyiben a Csoportnak egy korábbi esemény folytán – törvényes vagy értelemszerűen adódó – kötelezettsége keletkezik és valószínűsíthető, hogy a kötelezettség teljesítéséhez gazdasági hasznot hajtó források kiáramlására lesz szükség, valamint, ha megbízható becslés készíthető a kötelezettség összegéről.
A társaság céltartalékot képez a tevékenysége kapcsán vevőinek nyújtott garanciák fedezetére. A céltartalék összegét az árbevétel alakulása és a garanciákkal kapcsolatban korábban felmerült kötelezettségek nagysága alapján állapították meg. 19. Nyugdíjak A nyugdíjjárulék összege a munkavállaló bruttó fizetéséből kerül levonásra, és magánalapokba vagy az állami társadalombiztosítási alapba kerül befizetésre. 20. Lízingelt eszközök A tulajdonjoggal járó kockázatokat és előnyöket átruházó pénzügyi lízingszerződések alapján lízingelt eszközöket a lízingdíjnak a futamidő megkezdéskor jelenértékén aktiválják és a lízingelt tárgyi eszközök között mutatják ki. A lízingdíj a törlesztések és a lízingkötelezettség között kerül arányos felosztásra, így a fennmaradó lízingdíj kamattartalma állandósul. A vonatkozó lízingkötelezettség jelenértéke a hosszú, illetve rövid lejáratú kötelezettségek között értelemszerűen kerül kimutatásra. A fizetett lízingdíjat közvetlenül az eredménnyel szemben számolja el a társaság. Az aktivált lízingelt eszközöket a becsült hasznos élettartam vagy a lízing futamideje alatt írják le, attól függően, melyik rövidebb. Operatív lízingnek minősülnek azon lízingügyletek, ahol a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázatok és előnyök a lízingbeadót illetik, tulajdonában maradnak. Az ilyen lízing tárgyalásaival kapcsolatban felmerült Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
12/39
kezdeti költségek a lízingelt eszköz könyv szerinti értékét növelik, ami a lízingből származó bevételekhez hasonlóan a lízing futamideje alatt kerül elszámolásra. Az operatív lízing törlesztését a társaság a lízing futamideje alatt lineárisan számolja el költségként az eredménnyel szemben. 21. Bevételek A bevételek a csoport számára várhatóan realizálódó gazdasági haszon mértékéig kerülnek elszámolásra, ha a bevétel nagysága megbízhatóan meghatározható. A bevételek elszámolásával kapcsolatban meghatározott kritériumok az alábbiak: Áruértékesítés Bevételeit a társaság abban az időpontban ismeri el, amikor az áru tulajdonjogával járó kockázatok és előnyök átszállnak a megrendelőre, és az árbevétel mértéke megbízhatóan megállapítható. Szolgáltatási szerződések A szolgáltatási szerződések esetében, amennyiben a teljesítés több, meg nem határozott költségelem felmerülésével merül ki, akkor az ilyen szerződések bevétele a megállapodásban rögzített időszakon keresztül kerül elszámolásra. Az árbevétel minden periódusban egyenlő összegben kerül realizálásra mindaddig, amíg bármilyen más módszer nem alkalmas a teljesítés helyesebb meghatározására. Amennyiben egy speciális esemény meghatározó a teljesítés szempontjából, akkor a teljesítést ezen esemény bekövetkeztével kell elszámolni bevételként. Beruházási szerződések A beruházási szerződések esetében, annak bevétele a tranzakció mérlegfordulónaphoz viszonyított teljesítése arányában kerül elismerésre. Az alkalmazott módszer alapján a nyújtott szolgáltatások az összes nyújtandó szolgáltatás – és ennek megfelelően várható összbevétel – arányában kerülnek százalékosan meghatározásra. Amennyiben a szerződés kimenetele megbízhatóan nem mérhető, a bevétel elszámolására csak a megtérülő költségek mértékéig kerül sor. Kamatok A kamatbevételek elszámolására az effektív kamat módszer alapján, a kamatelhatárolással párhuzamosan kerül sor. Az e módszer szerint alkalmazott kamatláb az, amely az adott pénzügyi instrumentum hasznos élettartama alatt várható jövőbeni becsült pénzbefolyást pontosan a pénzügyi eszköz nettó könyv szerinti értékére diszkontálja. 22. Osztalék Az osztalékbevétel elszámolására akkor kerül sor, amikor a tulajdonos az osztalékfizetésre jogosulttá válik. 23. Szegmensjelentés Az egyes egységeket a társaság külön kezeli a nyújtott szolgáltatás jellegének megfelelően. Az egyes szegmensek stratégiai különböző piacokra különböző szolgáltatásokat nyújtó tevékenységeket jelölnek. Az üzletfejlesztési megoldások (BSD) részleg elsősorban a korábban telepített rendszerek folyamatos frissítését végzi. Az informatikai rendszerekkel kapcsolatos szolgáltatások (ISS) az informatikai infrastruktúra fejlesztését és telepítését foglalják magukban. A szegmensek eredménye a közvetlenül hozzájuk rendelhető bevételeket és ráfordításokat, valamint a cég teljes eredményéből a szegmenshez rendelhető (akár külső, akár a csoport más szegmenseivel folytatott tranzakciókból származó) eredménytételeket foglalja magában. A szegmensek eszközei és forrásai a szegmenshez közvetlenül, illetve indokolhatóan hozzárendelhető működő eszközökből és forrásokból állnak. A szegmens eszközeinek meghatározására a vonatkozó, a csoport mérlegében megképzett tartalékok levonása után kerül sor. A szegmensegyenlegek jövedelemadót nem tartalmaznak. A fel nem osztott tételek többnyire a csoport egészére vonatkozó általános költségeket, valamint a szegmensek működéséhez közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközöket (mint pl. finanszírozási tevékenységből és nem a rendes üzletmenetből eredő rövid és hosszú lejáratú befektetések) tartalmaznak. A szegmensek eredménye a kisebbségi részesedés levonása előtt, bruttó módon kerül meghatározásra. A beruházások összege az időszak során a hosszú távon használatos szegmenseszközök megszerzésére fordított összes költséget jelöli. A földrajzi szegmensek bevétele az adott földrajzi szegmens által kimutatott földrajzilag odatartozó ügyfeleket, valamint a földrajzi szegmenshez tartozó eszközöket és beruházásokat tartalmazza.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
13/39
24. Jegyzett tőke A jegyzett tőke a társaság által kapott ellenértéken kerül kimutatásra. A tőkekibocsátásból származó névérték feletti többlethozam ázsióként kerül elszámolásra. 25. Saját részvények A jegyzett tőke a társaság által kapott ellenértéken kerül kimutatásra. A tőkekibocsátásból származó névérték feletti többlethozam ázsióként kerül elszámolásra. 26. Jövedelemadó A tárgyévi és az előző évekre vonatkozó adókövetelés és adókötelezettség az adóhatóságtól visszaigényelt, illetve a befizetendő adó mértékében kerül megállapításra. Halasztott adó elszámolásra kerül sor minden olyan esetben, ha a mérleg fordulónapján az eszközök és források pénzügyi beszámolóban bemutatott értéke és az adóalapként figyelembe vett értéke között különbség mutatkozik. Halasztott adókötelezettségként van kimutatva minden adóköteles átmeneti különbözet: (I) kivéve, ha az goodwill amortizációból ered, vagy olyan eszköz, ill. forrás bekerüléséből, mely nem üzleti egyesülésből származó tranzakció kapcsán merült fel, és a tranzakciókor nem érinti sem a számvitelileg megállapított, sem az adóköteles eredményt; és (II) a leányvállalati befektetésekkel és közös vállalati érdekeltségekkel kapcsolatos adóköteles átmeneti különbözetek tekintetében, kivéve akkor, ha az átmeneti különbözet visszavezetésének ütemezése irányítható, és valószínűsíthető, hogy ezen különbözet a közeljövőben nem fordul vissza az ellenkező irányba. Halasztott adókövetelésként van kimutatva minden levonható átmeneti különbözet, illetve átvitt, fel nem használt adókövetelés és veszteség, olyan mértékig, ameddig valószínűsíthető, hogy a társaság rendelkezni fog ezen halasztott adókövetelés ellentételezésére fordítható adóköteles nyereséggel: (III) kivéve, ha a levonható különbözet olyan eszköz, ill. forrás eredeti bekerüléséből ered, mely nem üzleti egyesülésből származó tranzakció kapcsán merült fel, és a tranzakciókor nem érinti sem a számvitelileg megállapított, sem az adóköteles eredményt; és (IV) a leányvállalati befektetésekkel és közös vállalati érdekeltségekkel kapcsolatos levonható átmeneti különbözetek tekintetében a halasztott adókövetelés csak olyan mértékig vehető figyelembe, ameddig valószínűsíthető, hogy a közeljövőben az átmeneti különbözet visszafordítható lesz, és a társaság rendelkezni fog akkora adóztatható nyereséggel, mellyel szemben a különbözet felhasználható. A halasztott adókövetelés nagysága minden mérlegidőszakban felülvizsgálandó, és olyan mértékben csökkentendő, ameddig már nem valószínű, hogy elég adóköteles nyereség lesz az adókövetelés ellentételezésére. Az elhatárolt adókövetelések és kötelezettségek azon időszakra érvényes adókulcs, illetve adószabályozás alapján kerülnek meghatározásra, amely időszakban a követelés, illetve kötelezettség várhatóan kifut. 27. Részvényekre jutó hozam A részvényenkénti hozamot a felosztható adózott eredmény és az év során forgalomban lévő törzsrészvények (kivéve a saját részvényként visszavásárolt részvények) súlyozott átlagának hányadosa adja. A teljesen átváltható részvények hozama a normál részvényenkénti hozammal egyezően számolandó, amit a potenciálisan átváltható értékpapírok esetleges kibocsátásának becsült értékével korrigálunk. A teljesen átváltható részvények hozamának nettó eredménytartalmát a potenciálisan átváltható értékpapírok várható eredményével módosítjuk. 28. Pénzügyi instrumentumok Rövid lejáratú jellegükből kifolyólag a pénzeszközök, követelések, szállítók, és egyéb kötelezettségek könyv szerinti értéke megközelíti a valós értéküket. A csoportnak hitelezési kockázat koncentrációja nem jelentős. A hitelek és kölcsönök bekerülési értéken kerülnek a könyvekbe. Ezt követően a kamatozó hitelek és kölcsönök amortizációval csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. Mivel valamennyi hitel változó kamatozású, a valós értékük megközelíti a könyv szerinti értéküket. A pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározásához a csoport a jelenlegi piaci kamatlábak és futamideje alapján felméri annak kockázatát. Mivel a jelenlegi piaci kamatlábakat általában több meghirdetett kamatláb közül választják ki, más effektív kamatláb és/vagy valós érték is lehetséges. A pénzügyi instrumentumok kivezetésére akkor kerül sor, ha a csoport elveszíti az adott instrumentumhoz való szerződéses jogát, azaz az instrumentumot eladja vagy az abból származó pénzáramokat független harmadik félnek engedi át.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
14/39
29. Részvény alapú juttatások A pénzzel rendezendő részvényalapú kifizetésekhez kapcsolódó szolgáltatások, kötelezettségek minden beszámolási periódusban valós értéken szerepelnek. A kötelezettségek a megszolgálási periódus alatt kerülnek elszámolásra. Minden beszámoló készítéskor és a végső teljesítéskor a kötelezettség valós értéke Monte Carloszimulációval újraértékelésre kerül. Az értékelések közt jelentkező eltéréseket az időszak eredményében jelenítik meg. A tranzakció összes nettó ráfordítása a kötelezettség teljesítésére felhasznált összeg lesz. Tőkeinstrumentummal és egyéb szolgáltatásokkal megváltott, munkavállalók részére teljesített részvényalapú kivezetések a nyújtás idejekor valós értéken szerepelnek. A valós érték a Monte Carlo-szimulációval van meghatározva. A szimulációban használt futamidőt a valószínűsített lehívásnak, a lehívási korlátoknak és az elvárt magatartásoknak megfelelően a menedzsment legjobb becslése alapján módosította. További részletek a részvényalapú kifizetésekről a 31-es pontban találhatók. 30. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek a beszámolóban meg nem jelenő tételek, és csak abban az esetben nem kerülnek kimutatásra, ha gazdasági előnyöket megtestesítő források kiáramlása időben igen távoli. A mérlegen kívüli eszközök szintén nem jelennek meg a beszámolóban, ha viszont azokkal kapcsolatban gazdasági előny beáramlása valószínű, kimutatásra kerülnek. 31. Fordulónap utáni események A csoport pozíciójáról információt adó fordulónap utáni események (korrekciós események) tükröződnek az éves beszámolóban. A nem korrekciós hatású fordulónap utáni események – amennyiben jelentősek – a mellékletekben kerülnek kimutatásra. 32. Összehasonlító adatok Néhány esetben a bázisegyenlegek közötti átsorolásra volt szükség ahhoz, hogy a tárgyév és a bázis adatai összehasonlíthatók legyenek. 4.
Jelentős számviteli becslések
Az IFRS szerinti éves beszámoló készítéséhez becslésekre és feltételezésekre van szükség, amelyek befolyásolják a beszámolóban szereplő adatokat. Bár az ilyen becslések a vezetésnek az aktuális eseményekkel és ügyekkel kapcsolatos legjobb ismereteit tükrözik, a későbbi tényadatok a becsült adatoktól eltérhetnek. Az alábbiakban ismertetjük azokat a jövőre vonatkozó feltételezéseket és a mérlegfordulónapon fennálló, a becslések alapjául szolgáló olyan más fő bizonytalansági forrásokat, amelyek esetében jelentős a kockázata annak, hogy az eszközök és források könyv szerinti értéke a következő pénzügyi év folyamán módosulni fog. Goodwill értékvesztése A csoport legalább éves szinten felméri, hogy a goodwillre kell-e értékvesztést elszámolni. Ehhez a goodwillhez allokált pénzteremtő egységek használati értékének becslésére van szükség. A használati érték megítéléséhez a csoportnak meg kell becsülnie az egyes pénztermelő egységek várható jövőbeni pénzáramát, és ki kell választania a jelenérték-számításhoz szükséges megfelelő diszkontlábat. A goodwill 2007. december 31-i értéke 162 267 ezer forint (2006: 162 267 ezer forint). További részletek a 6. pontban találhatók.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
15/39
5.
Ingatlanok, gépek, berendezések
A tárgyi eszközök 2007. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Ingatlanok
Irodai berendezések
Számítógépek
Járművek
Beruházások
Összesen
Beszerzések és értékelések 2007. január 1-jei egyenleg Növekedések Átsorolás Készletekből átminősítés Értékesített tevékenység Értékesítések Értékvesztések Értékveszésekés visszaírása Árfolyamkülönbség, nettó 2007. december 31-i egyenleg
1 279 203
903 264
1 804 658
532 812
9 681
4 529 618
4 129 (1) (24 426) -
89 184 95 182 55 297 (103 641) (13 085) (19 732) 28 980
112 765 (94 602) (130 581) (10 878) (11 039) -
62 942 7 059 (18 447) (113 711) (4 511) -
1 825 (9 681) -
270 845 (2 043) 55 297 (277 095) (137 674) (35 282) 28 980
5 461
17 359
7 049
32
1
29 903
1 264 366
1 052 808
1 677 372
466 176
1 826
4 462 549
(793 038)
(1 596 003)
(214 664)
-
(3 097 762)
9 110
7 987
60 717
24 426 (56 791)
78 049 (51 639) 18 254 (102 619)
81 638 51 640 9 221 (78 863)
14 947 2 765 (66 390)
-
199 060 1 30 240 (304 663)
(1 503)
(18 002)
(7 295)
(36)
-
(26 837)
(527 925)
(859 885)
(1 531 675)
(202 661)
-
(3 122 147)
785 146 736 441
110 226 192 923
208 655 145 697
318 148 263 515
9 681 1 826
1 431 856 1 340 402
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés 2007. január 1-jei egyenleg Eszközök eladása Értékesített tevékenység Átsorolás Értékvesztés visszaforgatása Értékcsökkenés Árfolyamkülönbség, nettó 2007. december 31-i egyenleg
(494 057) -
-
77 814
Nettó könyv szerinti érték 2006. december 31-i egyenleg 2007. december 31-i egyenleg
Nullára leírt használatban lévő eszközök A tárgyi eszközök 2007. december 31-i egyenlege 1 105 482 ezer forint bekerülési értéken (2006: 1 449 425 ezer forint) tartalmaz nullára leírt, de továbbra is használatban lévő műszaki berendezéseket. Pénzügyi lízingek A lízingelt tárgyi eszközök 2007. december 31-i egyenlege 9 300 ezer forint (2006: 140 ezer forint). A lízing fedezetéül maga a lízingelt eszköz szolgál.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
16/39
A tárgyi eszközök 2006. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Ingatlanok
Irodai berendezések
Számítógépek
Járművek
Beruházások
Összesen
Beszerzések és értékelések 2006. január 1-jei egyenleg Növekedések Átsorolás Értékesítések Értékvesztések Értékveszésekés visszaírása Árfolyamkülönbség, nettó 2006. december 31-i egyenleg
1 258 623 15 163 (122) (66) (4 820)
892 872 32 290 (187) (21 463) (17 169) (11 303)
1 838 713 23 844 (7 318) (42 203) (21 798) -
513 474 108 114 (82 880) (6 242) -
1 748 9 170 (1 237) -
4 505 430 188 581 (8 742) (146 668) (45 275) (16 123)
10 425
28 224
13 420
346
-
52 415
1 279 203
903 264
1 804 658
532 812
9 681
4 529 618
(710 631)
(1 482 629)
(184 595)
-
(2 805 259)
8,00 (64 256)
19 427 15 283 (93 973)
35 345 18 469 (156 497)
47 149 1 958 (78 984)
(2 527)
(23 144)
(10 691)
(494 057)
(793 038)
831 219 785 146
182 241 110 226
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés 2006. január 1-jei egyenleg Eszközök eladása Értékvesztés visszaforgatása Értékcsökkenés Árfolyamkülönbség, nettó 2006. december 31-i egyenleg
(427 404) 122,00
-
102 043 35 718 (393 710)
(192)
-
(36 554)
(1 596 003)
(214 664)
0
(3 097 762)
356 084 208 655
328 879 318 148
1 748 9 681
1 700 171 1 431 856
Nettó könyv szerinti érték 2005. december 31-i egyenleg 2006. december 31-i egyenleg
6.
Goodwill
A Goodwill (üzleti kombinációk során képzett eszköz) változásait az alábbi tábla mutatja be.
2007. december 31.
2006. december 31.
Nyitó érték, nettó Üzleti kombinációk kapcsán az év során elszámolt növekedés Értékvesztés
162 267
Záró érték, nettó
162 267
162 267
Nyitó érték Bekerülési érték Halmozott értékvesztés Nettó könyv szerinti érték
1 778 439 (1 616 172) 162 267
1 757 364 (1 192 946) 564 418
Záró érték Bekerülési érték Halmozott értékvesztés Nettó könyv szerinti érték
1 778 439 (1 616 172) 162 267
1 778 439 (1 616 172) 162 267
-
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
564 418 21 075 (423 226)
17/39
Ebből:
2007. december 31.
Infinity a.s Infinity Data s.r.o
2006. december 31.
117 546 44 721 162 267
117 546 44 721 162 267
A goodwill értékvesztés - vizsgálata A társaság független tanácsadót bízott meg az Infinity a.s. valós értékének és a vonatkozó megvásárolt goodwill értékének meghatározására. Az értékvesztés-vizsgálat szempontjából az üzleti kombináció során szerzett goodwillt a jövedelemtermelő egységhez rendelte a társaság. A jövedelemtermelő egység megtérülési értékét a használati érték alapján határozták meg a felső vezetés által jóváhagyott ötéves költségvetés cash-flow előrejelzései alapján. A vizsgálat eredményeként az éves beszámolóban nem került sor további értékvesztés elszámolására. A 2007. és 2006. év december 31-i használati értéke számításoz felhasznált fő feltételezések Az Infinity a.s. cash-flow előrejelzéséhez alkalmazott diszkontráta 2007-ben 10,98% volt (2006: 10,98%). A goodwill értékvesztésének kiszámításához használt cash-flow előrejelzések alapjául szolgáló fő feltételezéseket az alábbiakban ismertetjük.
Tervezett értékesítés – a jelenlegi előrejelzések szerint – stagnálása volt 2007-ben. A vezetés becslése szerint 2007 után stabil 3,0%-os árbevétel-növekedést prognosztizálnak, ami alatta van az IT szektor hosszú távú becsült növekedésének.
Üzemi eredmény szintjén – a vezetés 1,29%-3,57%-os fedezeti eredménnyel számol, ami megfelel a részlegek tevékenysége szerinti IT szektorban elvárt normáknak.
7.
Egyéb immateriális eszközök
Az egyéb immateriális eszközök 2007. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Saját előállítású immateriális eszközök
Bekerülési érték 2007. január 1-jei egyenleg Növekedések Saját fejlesztés Átsorolás Értékesített tevékenység Értékesítések Értékvesztések
558 094 23 488 96 636 43 500 (28 241) (71 087) (155 926)
Árfolyamkülönbség, nettó
2 450
2007. december 31-i egyenleg Halmozott amortizáció és értékvesztés 2007. január 1-jei egyenleg Eszközök eladása Értékesített tevékenység Átsorolás Értékvesztés visszaforgatása Amortizáció Árfolyamkülönbség, nettó 2007. december 31-i egyenleg
Vásárolt immateriális eszközök
143 482 13 374 (2) (668) (100)
701 576 36 862 96 636 43 498 (28 241) (71 755) (156 026)
-
468 914 Saját előállítású immateriális eszközök
Összesen
2 450
156 086 Vásárolt immateriális eszközök
(320 344) 8 881 (43 500) 151 038 (77 617) (1 937)
(47 857) 557 100 (34 534) -
625 000 Összesen
(368 201) 557 8 881 (43 500) 151 138 (112 151) (1 937)
(283 479)
(81 734)
(365 213)
237 750 185 435
95 625 74 352
333 375 259 787
Nettó könyv szerinti érték 2006. december 31-i egyenleg 2007. december 31-i egyenleg
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
18/39
A csoport 2007-ben belső erőforrásokat használt és aktivált 30 132 ezer forint értékben immateriális eszközként, amelyekhez további szolgáltatásokat vásárolt 66.504 ezer forint értékben és anyagokat vásárolt 23 488 ezer forint értékben. A csoport nettó értékben 2007. december 31-én 166 509 ezer forint összegben rendelkezik értékesítésre szánt saját előállítású immateriális eszközökkel. Az egyéb immateriális eszközök 2006. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Saját előállítású immateriális eszközök
Vásárolt immateriális eszközök
Összesen
Bekerülési érték 451 445
241 833
693 278
2006. január 1-jei egyenleg Növekedések Saját fejlesztés Átsorolás Értékvesztések
71 392 30 053 -
7 243
78 635 30 053 (1 664) (103 930)
Árfolyamkülönbség, nettó
5 204
2006. december 31-i egyenleg
(1 664) (103 930) -
5 204
558 094
143 482
701 576
(205 637)
(66 720)
(272 357)
Átsorolás Értékvesztés visszaforgatása
(113 043)
54 279 (35 416)
54 279 (148 459)
Árfolyamkülönbség, nettó 2006. december 31-i egyenleg
(1 664) (320 344)
(47 857)
(1 664) (368 201)
245 808 237 750
175 113 95 625
420 921 333 375
Halmozott amortizáció és értékvesztés 2006. január 1-jei egyenleg
Nettó könyv szerinti érték 2005. december 31-i egyenleg 2006. december 31-i egyenleg
A csoport 2006-ban belső erőforrásokat használt és aktivált 39 954 ezer forint értékben immateriális eszközként, amelyekhez további szolgáltatásokat vásárolt 61 491 ezer forint értékben. A csoport nettó értékben 2007. december 31-én 147 234 ezer forint összegben rendelkezik értékesítésre szánt saját előállítású immateriális eszközökkel.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
19/39
8.
Készletek 2007. december 31.
Eladásra szánt készlet Folyamatban lévő szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Bemutató készlet Karbantartási készlet Elfekvő készletekre képzett értékvesztések Értékvesztések nyitóértéke Span d.o.o értékesítése Újra megállapított nyitó érték Értékvesztések visszaforgatása Tárgyidőszaki értékvesztések Értékvesztések és leírások összesen Összes nettó készlet A költségként elszámolt készletleírás összege, nettó
9.
2006. december 31.
1 061 841 12 164 274 49 046 1 123 325
799 258 12 498 13 078 577 275 1 402 109
(570 220) 4 036 (566 184) 32 579 (149 251) (682 856)
(417 075) (417 075) (153 145) (570 220)
440 468
831 889
116 672
153 145
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból, nettó 2007. december 31.
Követelések értékesítésből és áruszállításból Kétes követelésekre képzett céltartalék Beruházási szerződésekből származó bruttó követelés Követelések értékesítésből és áruszállításból összesen, nettó
2006. december 31.
6 016 659 (221 779) 5 794 880
6 023 504 (227 006) 5 796 498
88 348
1 982
5 883 228
5 798 480
A követelések kamatmentesek és többnyire 60 napon belül megtérülnek. 10. Folyamatban lévő szerződéses munka Az alábbi összegek hosszú lejáratú, folyamatban lévő szerződéses munkákra vonatkoznak, az adott év végének állapota szerint: 2007. december 31.
Az év során beruházási szerződésből származó árbevétel A fordulónapig felmerült költségek és elismert (veszteséggel csökkentett) nyereség Vevő részére számlázott árbevétel (résszámlázás) Beruházási projektekkel kapcsolatos szerződés szerinti követelés Projektekkel kapcsolatos szerződés szerinti kötelezettség
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
2006. december 31.
4 106 108
3 907 774
728 416
1 721 593
(640 068)
(1 752 121)
88 348
1 982
-
(32 510)
20/39
11. Egyéb forgóeszközök 2007. december 31.
Jövedelem adó követelések Határidős ügylet alapletét Előlegek, letétek Dolgozóknak fizetett előlegek Egyéb működési költségekre adott előlegek Közvetített szolgáltatásokra nyújtott előlegek Ki nem számlázott szerződéses munka Elhatárolt kamat követelés Egyéb eredmények elhatárolása Rövid lejáratra nyújtott hitelek Egyebek
2006. december 31.
-
860 -
351 802 -
1 478 12 788 80 113 2 617 159 681 11 914 195 154 4 410 45 696 514 711
26 586 80 544 9 605 387 369 7 339 108 732 96 117 1 068 094
A harmadik feleknek nyújtott rövid lejáratú hitelek piaci alapúak és 2007-ben visszafizetésre kerültek.
12. Értékesíthető pénzügyi eszközök Az értékesíthető pénzügyi eszközök 2007. december 31-i egyenlege átlagosan 7,458% (2006: 7,37%) éves kamatozású, lejáratkor fizetendő kincstárjegyeket tartalmaz. 13. Pénzeszközök és rövid lejáratú betétek A konszolidált cash-flow kimutatás szempontjából a pénzeszközök december 31-i egyenlege az alábbiak szerint alakul: 2007. december 31. Pénzeszközök Rövid lejáratú bankbetétek
2006. december 31.
1 331 654 1 331 654
907 938 907 938
A bankbetétek napi, változó kamatozásúak. A rövid lejáratú betétek futamideje – a csoport készpénzigényének függvényében – egy nap és egy hónap között változik. A betétek többsége forintbetét, és az adott bank napi betétkamatainak megfelelően kamatozik. A pénzeszközök valós értéke 1 331 654 ezer forint (2006: 907 938 ezer forint). 14. Jegyzett tőke és tartalékok Jegyzett tőke 2007. december 31-én a csoport által kibocsátott és teljes egészében befizetett jegyzett tőke 9 554 630 db, egyenként 200 Ft névértékű részvényből állt. Saját részvény 2007. december 31-én a társaság birtokában 434 900 db (2006: 832 900) db egyenként 200 forint névértékű saját részvényként tartott törzsrészvény volt. A társaság saját részvényeiből értékesített majd visszavásárolt összesen 342 900 db-ot, amely tranzakción 111 800 ezer forint (2006: 201 930 ezer forint) nyeresége keletkezett. A társaság 610 000 db saját részvényt értékesített a részvény alapú juttatásoknak megfelelően (részletek a 31. pontban), amiből 121 800 ezer forint vesztesége keletkezett. A tárgyév elején és végén forgalomban lévő részvények mennyiségét az alábbiakban mutatjuk be:
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
21/39
Törzsrészvény
Saját részvény
Összesen
Aktuális részvényszám: 2007. január 1. Saját részvény értékesítés Részvény opciós program keretében értékesített saját részvény (ld. 31. pont) Vásárolt saját részvény
9 554 630 -
(832 900) 342 900 610 000 (554 900)
8 721 730 342 900 610 000 (554 900)
2007. december 31.
9 554 630
(434 900)
9 119 730
Éves átlagos (napi átlag alapján számított) visszavásárolt részvények száma
757 700
Részvény opciós program keretében nyújtott opciók 2007. december 31-gyel a vezetők és a kulcs munkavállalók 952 000 darab törzsrészvényre szóló (nem megszolgáltak), összességében, mindebből 342 000 darab 2008. december 18-án, és a továbbiak 2010. december 17-én járnak le (ld. 31-es pont). Eredménytartalék Eredménytartalék 2007. december 31. Nyitó érték Anyavállalat tulajdonosaira jutó nettó profit Részvény visszavásárlás (ld. 14. pont) Részvény értékesítés (ld. 14 pont) Infinity a.s ázsió átcsoportosítása Kisebbségre jutó tőke korrekció Span d.o.o Részvény alapú juttatások valós értékelése (ld. 31. pont) Záró érték
2006. december 31.
(1 106 613)
(528 471)
454 862 111 800 (121 800) (127 000) (1 564) 127 021
(780 072) 201 930 -
(663 294)
(1 106 613)
Tőketartalék A tőketartalék a korábbi időszakban tulajdonosok által teljesített, az ázsiótól elkülönülő tőkeelem. Halmozott átváltási tartalék A halmozott átváltási tartalék a külföldi leányvállalatok beszámolóinak átváltásából eredő árfolyam-különbözet rögzítésére szolgál. 15.
Konszolidált leányvállalatokban lévő kisebbségi részesedés
A kisebbségi részesedés a kisebbségi tulajdonosoknak a csoport leányvállalatainak saját tőkéjében lévő részesedését mutatja. 2007. december 31. Nyitó érték Kisebbségi tulajdonosokra jutó eredmény Leányvállalat értékesítése Kisebbségre jutó tőke korrekció Span d.o.o Kisebbségi részesedés vásárlása az Infinity a.s-ben részesedés záró értéke Kisebbségi Ebből: Infinity a.s. Span d.o.o
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
2006. december 31.
57 477
133 695
3 781 (21 962) 1 564 40 860
(76 218) 57 477
40 860
40 242
40 860
17 235 57 477 22/39
16. Bankhitelek és kölcsönök 2007. december 31.
2006. december 31.
Rövid lejáratú hitelek
-
4 600
Kamatozó hitelek
-
4 600
A Csoport kamatozó hiteleinek és kölcsöneinek becsült valós értéke megközelíti azok 2007. december 31-i könyv szerinti értékét. 17. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 2007. december 31.
Szállítói tartozások Egyéb kapcsolt felekkel szemben tartozások
2006. december 31.
2 741 006 2 741 006
3 780 438 11 542 3 791 980
A szállítói kötelezettségek kamatmentesek, és átlagban 60 napon belül rendezésre kerülnek. 18. Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 2007. december 31.
Vevőktől kapott előlegek Fizetendő általános forgalmi adó Egyéb adófizetési kötelezettségek Munkavállalók után fizetendő adók, járulékok Elhatárolt működési ráfordítások Szolgáltatások elhatárolt bevételei Egyéb bevételek elhatárolása
2006. december 31.
145 549 753 52 853 150 973
3 289 404 399 106 760 135 492
179 347 493 817 68 969 1 495 857
245 475 261 881 10 559 1 167 855
A csoport eszközei nem szolgálnak a fenti kötelezettségek biztosítékául. A szolgáltatások elhatárolt bevételét olyan szolgáltatások teszik ki, melyek költségei 2008-ban merülnek majd fel. 19. Céltartalékok A céltartalékok 2007. december 31-i egyenlege az alábbiak szerint alakult: Bírság
2007. január 1. Tárgyévben képzettt Tárgyévben felhasznált 2007. december 31.
Kilépők várható költségei
Nyújtott kölcsönökön várható veszteség
Garanciális céltartalék
Peres ügyek
Összesen
60 000
21 494
-
-
-
81 494
10 456 (25 000)
7 502 (21 496)
13 898 -
25 647 -
5 784 -
63 287 (46 496)
45 456
7 500
13 898
25 647
5 784
98 285
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
23/39
Bírságok A Synergon Nyrt.-nek egy 2006-ban kezdődött peres ügye kapcsán 35 000 ezer forint értékben kiszabott, a beszámoló elfogadásakor nem jogerős rendbírsága van, melyre a 2006-ban képzett céltartalékot fenntartja a társaság. A Synergon Nyrt. késedelmes fizetés miatt képzett céltartalékot, melynek jogos követelése a következő hónapokban számít a társaság. A Fibex Kft. céltartalékot képzett a beszámolási időszakkal kapcsolatosan várható adó bírságra. Kilépők várható költségei A SAO –Synergon Kft. céltartalékot képzett mindazon alkalmazottak esetében a várható költségekre, ahol a munkavállalók a beszámolási év végével jelezték a cégtől való távozásukat. Nyújtott kölcsönökön várható veszteség A Synergon Nyrt. céltartalékot képzett a kulcs munkavállalóknak nyújtott hitelekkel kapcsolatban várható veszteségekre. Folyamatban lévő peres ügyek A Synergon Nyrt. parkolási bírságok miatt veszteséggel számolt. Ezen bírság a beszámoló elfogadásakor még nem jogerős, ugyanakkor a társaság az összegre megképezte a céltartalékot. Garanciális céltartalék A Synergon Nyrt. a várható garanciális költségre képzett céltartalékot. A garanciális kötelezettség korábban – egy éve- üzembe állított és a vevő által átvett szolgáltatási szerződéssel kapcsolatban várható. 20. Szegmensek szerinti információk Az IFRS 8 első alkalommal történő alkalmazása, Működési szegmens A csoport első alkalommal, a hatályba lépés előtt, 2007. január 1-jétől alkalmazza az IFRS 8-as, működési szegmens irányelveit. Az IFRS 8 előírja, hogy a működési szegmensek azon beszámoltatási rendszer alapján kerüljenek definiálásra, amelyeket a vállalat vezetése erőforrás elosztás és teljesítmény mérés céljából szokásosan alkalmaz. Ellentétben a korábbi standarddal (IAS 14, Szegmens jelentés), amely kétféle szegmens alkalmazását előírt a társasság részére (üzleti és földrajzi), az új standard kockázatok és előnyök megközelítést alkalmazza, amely szerint a „kulcs döntéshozók érdekében készített jelentési rendszer” mintegy alapjául szolgál a szegmensek meghatározásának. Az IFRS 8-as beiktatásával a csoportnál alkalmazott szegmens jelentés megváltozott. Termékek és szolgáltatások amelyből a szegmensek árbevétele származik A nyilvános szegmens információk a csoport divíziói által értékesített termékek és nyújtott szolgáltatások elemzésén alapszik (pl. infrastrukturális szolgáltatások és üzleti megoldások). A csoport fő döntéshozó szerve az erőforrások allokálása és az eredményességek megítélése érdekében ezen értékesítési kategóriák vevőiről tájékoztatást kapnak. Az IFRS 8 szerint képzett bemutatásra kerülő szegmensek a következők: ISS /(Infrastructure System Solutions) infrastrukturális rendszer megoldások üzletág, amely hálózati megoldások egészét nyújtja, amely informatikai eszközökből, tervezésből, és kábelezésből áll - BSS /(Business System Solutions) üzleti rendszerek és megoldások üzletág a vevő tevékenységéhez szabott intelligens rendszerek megoldás szállítója A csoport bemutatásra kerülő szegmensekhez tartozó adatok láthatók a továbbiakban. A korábbi évhez tartozó adatok az IFRS 8-nak történő megfelelés céljából a korábbi évekhez tartozó adatok újra meg lettek állapítva. -
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
24/39
Szegmensek szerinti bevételek és eredmények A következőkben bemutatjuk a csoport árbevételének és eredmények szegmensek szerinti alakulását: Külső felektől származó bevételek
FOLYAMATOS TEVÉKENYSÉGEK Infrastrukturális megoldások Üzleti megoldások Folyamatos tevékenységek összesen
Szegmens eredmény
2007. december 31.
2006. december 31.
10 753 146
10 506 913
1 588 862
1 978 679
6 213 804
9 075 272
1 081 077
815 903
16 966 950
19 582 185
2 669 939
2 794 582
(2 416 734) 24 135 202 425
(3 539 654) 115 160 (54 863)
479 765
(684 775)
9 919
(153 514)
9 919
(153 514)
(31 041)
(18 002)
458 643
(856 290)
Adminisztráció és általános költségek Pénzügyi nyereség (veszteség), nettó Egyéb bevételek (ráfordítások) nettó
2007. 2006. december 31. december 31.
Adózás előtti eredmény (folyamatos tevékenységek) MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉG Üzleti megoldások divízió az értékesített leányvállalatban Span d.o.o
1 001 504
Adózás előtti eredmény (megszűnt tevékenységek) Jövedelemadó (folyamatos és megszűnt tevékenység) Konszolidált bevétel és adózás utáni eredmény (veszteség) 17 968 454 Szegmensközi értékesítés
453 129
2 094 467
21 676 652
581 240
A bemutatás alapjául használt szegmensekre vonatkozó számviteli elvek azonosak a 3. pontban ismertetett csoport számviteli politikájával. A szegmensenkénti nyereség a szegmens által elért eredményt tartálazza. A szegmensenkénti eredmény nem tartalmazza az allokálandó központi adminisztráció és vezetés költségeit, a közös vezetésű vállalatoktól származó profitot, a befektetések bevételeit, a pénzügyi eredményt és a nyereségadót. A szegmensenkénti eredmény az a mutató, amelyet a fő döntéshozó szerv erőforrások elosztásánál és a teljesítmény mérésénél használ.
Szegmens eszközök
Szegmens eszközök Infrastrukturális megoldások Üzleti megoldások Szegmens eszközök összesen Nem allokált eszközök Konszolidált eszközök összesen
2007. 2006. december 31. december 31. 5 955 646
4 831 802
3 884 433 9 840 079
5 317 442 10 149 244
975 888
518 618
10 815 967
10 667 862
A döntéshozó a szegmensek teljesítményének monitorozására és a szegmensekhez történő erőforrás allokálásokhoz a rövid és hosszú lejáratú eszközök egyes szegmensekhez rendelését figyeli. A vállalat háttér kiszolgáló egységei és a vezetés által használt eszközeit kivéve minden eszköz beszámolási szegmensekhez Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
25/39
tartozik. A goodwillt a hozzá tartozó szegmenshez rendeltük.
Egyéb szegmens információ
Értékcsökkenés és amortizáció 2007. 2006. december december
Infrastrukturális megoldások
Befektetett eszközök növekedése 2007. 2006. december 31. december 31.
58 095
84 625
54 571
66 380
Üzleti megoldások
135 073
613 284
126 879
119 971
Fel nem osztott
223 646 416 814
244 887 942 796
210 079 391 529
192 091 378 442
Földrajzi információ A csoport két alapvetően elkülönülő földrajzi egységben működik – Magyar Köztársaság és a Cseh Köztársaság. A megszűnt tevékenység Horvátország területén volt, amelyet egyéb kategóriába soroltunk. A földrajzilag csoportosított, külső felektől származó bevétel, és ezzel kapcsolatos eszközök (rövid lejáratú eszközök) bemutatása:
Földrajzi információk
Magyarország Csehország Egyéb
Külső felektől származó bevételek 2007. 2006. december december
Rövid lejáratú eszközök 2007. 2006. december 31. december 31.
13 826 387
16 020 482
1 557 318
1 439 052
3 140 563
3 561 703
439 322
416 959
1 001 504 17 968 454
2 094 467 21 676 652
1 996 640
140 629 1 996 640
21. Árbevétel 2007. december 31.
2006. december 31. újra megállapított
Anyagok értékesítése Szolgáltatások értékesítése
8 671 808
9 007 805
8 295 142 16 966 950
10 574 380 19 582 185
22. Anyagok és igénybevett szolgáltatások 2007. december 31.
2006. december 31. újra megállapított
Értékesített termékek bekerülési értéken Közvetített szolgáltatások
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
7 732 930 3 462 077
10 104 156 3 770 897
11 195 007
13 875 053
26/39
23. Általános és adminisztratív ráfordítások 2007. december 31.
2006. december 31.
újra megállapított
Ingatlan bérlet és fenntartás Kommunikációs költségek Vám és szállítás Utazás Járművek költségei Üzemanyag költségek Jogi és szakértői díjak Marketing és PR költségek Bérleti díjak Bankköltség Képzés és tanfolyam díjak Irodaszerek Bírságokra képzett céltartalékok Befektetett eszközök érkvesztése (visszaforgatása) Vevők értékvesztése Adóbírságok Egyéb
250 141 96 181 24 349 88 599 186 498 103 434 436 758 427 599 25 500 21 938 43 935 15 323 16 791 (19 050) 107 945 1 824 20 461 1 848 226
272 771 115 775 45 760 85 875 161 684 153 915 465 467 309 371 33 087 5 285 51 365 25 131 62 072 71 793 123 772 82 596 52 463 2 118 182
A csoport szinten foglalkoztatott dolgozók létszáma 2007-ben 474 fő (2006: 488 fő, megszűnt tevékenységgel 547 fő) volt. 24. Pénzügyi tevékenység bevétele, ráfordítása 2007. december 31.
2006. december 31. újra megállapított
Kapott kamatok Forgatási célú pénzügyi eszközök kamatbevétele Kapott bankkamat
94 373
104 052
51 471 42 902
43 707 60 345
Árfolyamnyereség, nettó
11 108
Pénzügyi tevékenységek bevétele
94 373
115 160
Fizetett kamatok Árfolyamveszteség, nettó
2 276 67 962
-
70 237
-
Pénzügyi tevékenység ráfordítása
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
27/39
25. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások 2007. december 31.
2006. december 31. újra megállapított
Tárgyi eszköz értékesítés nyeresége, nettó Leányvállalat végelszámolásának nyeresége Adóvisszatérítés Egyéb bevételek
20 529 168 714 31 167
-
220 410
0
-
8 885
7 832 10 153
28 532 17 446
17 985
54 863
Tárgyi eszköz értkesítés vesztesége, nettó Egyéb, harmadik félnek teljesített térítések Véglegesen átadott eszközök Egyéb költségek
26. Jövedelemadó A Csoport adókötelezettségét az alábbi táblázat mutatja: 2007. december 31.
2006. december 31. újra megállapított
Tárgyévi adófiezetési kötelezettség Ebből előző évi adó korrekciója a tárgyévi adóban Halasztott adó A konszolidált éves beszámolóban kimutatott adófizetési kötelezettség
45 258
39 282
(14 217)
65 0
31 041
39 347
A Synergon Informatika Nyrt.-re és a legtöbb jelentős leányvállalatára vonatkozó jövedelemadó kulcsa 16% (2006: 16%). A csehországi Infinity a.s-re vonatkozó jövedelemadó kulcs 20% (2006: 24%). A magyar adótörvények szerinti adólevezetést az alábbi táblázat tartalmazza: 2007. december 31.
2006. december 31. újra megállapított
Adózás előtti eredmény Társasági jövedelemadó (16%) Előző évekről áthozott, adóköteles jövőbeni nyereséggel szemben bizonyposan fel nem használható tárgyévi adóköteles veszteség Átmeneti eltérések adóhatása, halasztott adó elszámolása nélkül Más országokban alkalmazott eltérő adókulcsok Egyéb Tárgyévi adó
479 765
(838 288)
77 604
(109 564)
(47 780)
54 189
-
32 856
1 217 -
(18 035) 79 900
31 041
39 347
A csoport tagjait az adóhatóságok rendszeresen ellenőrzik. Mivel az egyes tranzakciókra vonatkozó adótörvények és előírások többféleképpen értelmezhetők, a beszámolóban kimutatott adóegyenlegek a későbbiekben az adóhatóság végső döntésének tükrében változhatnak. A társaságnál 2005-tel bezárólag az APEH valamennyi évet ellenőrizte és az ellenőrzéseket lezárta. A halasztott adókövetelések elszámolására (Magyarországon 16%-os adókulcs szerint, Csehországban 20%) abban az időszakban kerül sor, amikor valószínűsíthetően a vonatkozó jövedelmek megjelennek. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
28/39
A Synergon Informatika Nyrt. 1 397 170 ezer forint összegű elhatárolható adóveszteséggel rendelkezik. A táraság 2007-ben 208 613 ezer forint összegben használt fel korábbi időszakból származó adóveszteséget. A fennálló elhatárolt adóveszteség lejárat szerint: 2007. december 31.
2006. december 31.
Lejárat 2008 lejárat nélkül
1 177 170 220 801
1 222 761 220 925
1 397 971
1 443 686
Az Infinity a.s 37 406 ezer forint összegű, a következő évekre elhatárolható veszteséggel rendelkezik. A veszteséggel kapcsolatban halasztott adókövetelés elszámolására került sor, mivel a társaság szerint bizonyos, hogy a jövőbeni nyereséggel szemben felhasználható lesz az elhatárolt veszteség. Az Infinity a.s 2007. évi adó évében 71 144 ezer forint (2006: 405 ezer forint) összegben használt fel elhatárolt veszteséget nyereség ellentételezésére. 2007. december 31.
Lejárat lejárat nélkül
2006. december 31.
37 406 37 406
104 901 104 901
A halasztott adó megbontását (elszámolt, el nem számolt bontásban) az alábbi táblázat szemlélteti: Elszámolt 2007
El nem számolt 2006
29 921 -
Infinity a.s Infinity a.s – elhatárolt, fel nem használt veszteség Span d.o.o. Synergon Nyrt. – elhatárolt, fel nem használt veszteség
2007 14 252 29 049
-
22 029 -
-
-
279 594
288 737
29 921
43 301
279 594
310 766
A halasztott adó december 31-i egyenlege az alábbiakat tartalmazza:
Konszolidált eredménykimutatás
Konszolidált mérleg 2007 Jövőbeni adóköteles nyereséggel szemben felhasználható veszteség Értékcsökkenés Céltartalékok Lizingek Saját előállítású szoftverek Folyamatban lévő szolgáltatások
2006
2006
2007
2006
7 481
29 049
14 216
21 345
830 34 080
6 540 7 713
-
-
(462)
-
-
-
(3 691) (8 317) 29 921
43 301
14 216
21 345
A csoportnak jelentős halasztott adófizetési kötelezettsége nincs. 27. Részvényekre jutó hozam Az egy részvényre jutó hozam: az éves nettó felosztható eredménynek, az év folyamán forgalomban lévő részvények (levonva a saját részvényként visszavásárolt részvényeket) súlyozott átlagával történő elosztása révén számítható ki. A forgalomban tartott részvényekre jutó hozam a kibocsátott részvényekre összesen felosztható mérleg szerinti eredmény és az év során forgalomban lévő részvények súlyozott átlagának a társaság által visszavásárolt saját Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
29/39
részvényekkel korrigált hányadosa. A következő táblázat bemutatja a jövedelmeket és részvényeket amelyek a hozamok számításánál alapul szolgáltak: 2007. december 31.
Az anyavállalat által kibocsátott részvényekre felosztható nettó eredmény Megszűnt tevékenység tárgyidőszaki nyeresége (vesztesége)
2006. december 31.
454 862
(780 072)
9 919
(132 168)
8 796 930
9 228 833
757 700
325 797
9 554 630
9 554 630
52 48
(85) (82)
51 47
(70) (68)
Részvények száma (db) Az év során forgalomban levő részvények száma, napi átlagos érték alapján számítva Visszavásárolt saját részévények éves átlagos száma
Összesen a kibocsátott részvények száma
Részvényekre jutó hozam (veszteség) Folyamatos és megszűnt tevékenységekből : - kibocsátott részvényekre jutó (Ft/részvény) - forgalomban tartott részvényekre jutó (Ft/részvény) Folyamatos tevékenységekből : - kibocsátott részvényekre jutó (Ft/részvény) - forgalomban tartott részvényekre jutó (Ft/részvény)
A pénzügyi beszámoló elfogadásáig a társaság a következő saját részvény tranzakciókat hajtotta végre:
Év végi záró saját részvény mennyiség (db) A pénzügyi beszámoló elfogadásáig a társaság saját részvény tranzakciói: vásárlása értékesítése Beszámoló elfogadásakor záró mennyiség (db)
434 900
64 500 0 499 400
28. Akvizíciók (i) Akvizíció - Infinity Data s.r.o 2004. március 25-én a Synergon Informatika Nyrt. a 67%-os tulajdonában lévő Infinity a.s.-en keresztül megvásárolta az azonos tevékenységű, cseh illetőségű, a tőzsdén nem jegyzett Infinity Data s.r.o. 100%-át. Az akvizíció hatása 27 830 ezer forint volt. Mivel a megszerzett nettó eszközök meghatározható valós értéke 4 782 ezer forint volt, 23 048 ezer forint értéken került sor goodwill elszámolására a csoportbeszámolóban. A kapcsolódó goodwill könyv szerinti értéke 598 ezer forinttal került korrigálásra 2005-ben. Az alábbi feltétel az Infinity Data s.r.o. adásvételének részét képezte: Amennyiben az Infinity a.s. „Navision” részlegének üzemi eredménye 2006. december 31-én meghaladja a 14,27 millió cseh koronát (124 149 ezer forintot), a Synergon Informatika Nyrt. 2007. március 31-ig további 0,8 millió cseh korona (6 960 ezer forint) vételárat köteles fizetni az Infinity Data s.r.o.-ért. Az Infinity a.s. Navision részlegének 2006. év végi üzemi eredménye 22 236 millió cseh korona (204 126 ezer forint) volt, ami 2 296 millió cseh korona (21 075 ezer
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
30/39
forint) összegű fizetési kötelezettséget eredményezett. A kapcsolódó goodwill könyv szerinti értéke 21 075 ezer forinttal került korrigálásra 2006-ban. (ii)
Akvizíció- Infinity a.s
A Synergon Informatika Nyrt. 2007. szeptember 4-én 375 821 ezer forinttal (40 819 ezer cseh korona) növelte az Infinity a.s. jegyzett tőkéjét, amely által a 91,7% részesedését 6,89%-kal növelte az Infinity a.s.-ben. Az Infinity a.s. a társaságéval azonos tevékenységi körű, tőzsdén kívüli, cseh illetőségű cég. A tőkeemelés pénzmozgással valósult meg. A Synergon Informatika Nyrt. 2006. április 28-án 50 985 ezer forinttal (5 500 millió cseh korona) növelte az Infinity a.s. jegyzett tőkéjét, amely által a 76,16% részesedését 15,54%-kal növelte az Infinity a.s.-ben. Az Infinity a.s. a társaságéval azonos tevékenységi körű, tőzsdén kívüli, cseh illetőségű cég. A fenti tőkenövelés a cég által fizetendő osztalék átkonvertálásával történt, pénzmozgással nem járt. A goodwill könyv szerinti értéke annak megfelelően lett módosítva, hogy a jövőben várt hozamok szerinti összeget ne haladják meg. A goodwill értékét egy évvel korábban 117 546 ezer forintra módosította a társaság. A 2006. évben elszámolt goodwill értékvesztés összege 390 650 ezer forint volt . Az Infinity a.s. a Csoport 2007. december 31-i árbevételéhez 3 140 563 ezer forinttal (2006: 3 561 703 ezer forint) járult hozzá, míg adózás előtti nyereségéhez 20 506 ezer forinttal járult hozzá (2006: 223 569 ezer forint veszteség). 29. Befektetések értékesítése A Synergon Informatika Nyrt. Igazgatósága 2007. július 7-én megállapodást kötött a csoport horvát tagvállalatának (Span d.o.o) értékesítésére. A leányvállalat értékesítésének eredménye meghaladta a tranzakció tárgyát képező eszközök könyv szerinti értékét, ezért az átadás előtti átsorolással együtt nem került sor értékvesztés elszámolására. Az értékesítés 2007. július 7-tel megtörtént, amikor a Span d.o.-ban lévő kontroll átszállt a vevőre. A tranzakcióban szereplő eszközök és kötelezettségek részleteit alább mutatjuk be. A megszűnt tevékenységből származó eredmények bemutatása A következő táblázatok bemutatják a megszűnt tevékenységből származó eredményeket. Az összehasonlíthatóság érdekében a megszűnt tevékenységhez tartozó eredmény és cash-flow újra meg lett állapítva és az aktuális beszámolási időszakban a megszűnő tevékenységek közt került kimutatásra. A megszűnt tevékenységből származó eredmények 2007. december 31.
2006. december 31.
1 001 504 (709 707) (173 047) (20 343) (124 735) 13 739 22 507
2 094 467 9 901 (1 511 810) (409 095) (59 713) (12 429) (247 365) (16 551) (918)
9 919
(153 514)
Értékesítés árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Anyagok és igénybe vett szolgáltatások Munkavállalókkal kapcsolatos ráfordítások Értékcsökkenés és amortizáció Befektetések és goodwill értékvesztése Általálnos és adminisztratív ráfordítások Pénzügyi eredmény, nettó Egyéb ráfordítások és nyereségek, nettó Adózás előtti nyereség (veszteség) Jövedelemadó Megszűnt tevékenység nyeresége (vesztesége)
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
9 919
21 345 (132 168)
31/39
A megszűnt tevékenységből származó cash-flow 2007. december 31. Működésből származó cash-flow Befektetési tevékenységből szrámazó cash-flow Pénzügyi tevékenységhez felasznált nettó cash-flow Nettó cash-flow
104 307 (779) 30 989 134 517
2006. december 31. (64 928) (19 170) (38 450) (122 548)
A csoport értékesítette a horvát leányvállalatában lévő részesedését. A tranzakció tárgyát a következő eszközök és források jelentették: 2007. december 31. Értékesített nettó eszközérték Forgóeszközök Készletek 25 813 Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 529 677 Egyéb forgóeszközök 9 873 Pénztár és rövid lejáratú betétek 166 373 Forgóeszközök összesen 731 736 Befektetett eszközök Tárgyi eszközök 64 285 Egyéb immateriális eszközök 10 782 Halasztott adó 28 499 Adott kölcsönök, hitelek 15 259 Befektetett eszközök összesen 118 825 Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek 176 124 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 493 899 Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 111 670 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 781 693 48 939 Hosszú lejáratú kötelezettségek Halmozott átváltási különbözet (1 586) Nettó értékesített eszköz Kisebbségi részesedés Teljesített pénzeszközök Befektetés értékesítésének eredménye
21 515 (21 962) 168 267 168 714
Teljesített pénzeszközök Tranzakcióért fizetett pénzeszközök Beszámított értékesítések és hitelek
168 267 168 267
Befektetés értékesítésével nyert cash-flow Ellenértékként megfizetett pénzösszeg csökkentve a befektetés rendelkezésre álló pénzeszközeivel
168 267 (166 373) 1 894
30. Mérlegen kívüli kötelezettségek Operatív lízingek A csoport ingatlanbérleti szerződéseket kötött olyan esetekben, ahol az ingatlan megvétele nem szolgálná a csoport érdekét. A bérleti szerződések 5-10 évre szólnak és meghosszabbíthatóak. A hosszabbítás nem kötelező, és a bérbeadó szándékaitól függ. A bérleti jogviszonyból a bérlőre nézve semminemű korlátozás nem fakad.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
32/39
2007. december 31-én a társaság bérleti szerződésekkel kapcsolatos alap díjkötelezettségei az alábbiak szerint alakultak: Egyéb
Ingatlanok 2007 Bérleti szerződés lejárata: egy évben belül egy- öt év között öt éven túl
Pénzügyi lízing, ami lejár: egy évben belül egy- öt év között
2006
2007
2006
116 189
123 143
133 457
104 458
464 755
492 571
181 891
52 308
1 161 888
1 397 429
-
-
1 742 832
2 013 143
315 348
156 766
2007 90 948 754
2006 5 144
181 897 203
8 737
272 845 956
13 881
Garanciák 2007. december 31-én a csoport több bankgaranciával is rendelkezett összesen 318 465 ezer forint (2006: 76 361 ezer forint) összegben. Valószínűsíthető jövőbeli kötelezettségek 2004-től az Infinity a.s. jogvitában áll a Getronics (Csehország) s.r.o-val amit ma a jogutód társaság, a Kapsch s.r.o. képvisel. Az Infinity-től 31 416 ezer forint összegű (3 300 ezer cseh korona) „jogosulatlan gazdagodás címén” javak visszaszolgáltatását követelik. Figyelembe véve a tárgyalások beszámoló készítés napjáig történt fejleményeit valamint a fellelhető dokumentumokat és információkat a vállalat vezetése szerint a jogvitából nem valószínű, hogy 2008 vagy a követő években esedékes térítési kötelezettség keletkezik. A vállalat a jogvita lezárásánál pozitív eredményt vár, ennek értelmében az ügyre 2007-ben nem történt céltartalék képzés. 2004-ben indított a cseh adóhatóság vizsgálatot azt Infinity a.s.-nél, amelynek eredményeként 27 608 ezer forint (2,9 millió cseh korona) összegű adóhiányt (jövedelemadó és forgalmi adó) és bírságot állapított meg, továbbá elutasította a táraságnál figyelembe vett 5 712 ezer forint (0,6 millió cseh korona) összegű adó levonást. Az adóhiány ellen indított kifogását az Infinity a.s érvényesítette, így az időközben megfizettetett adót a hatóság visszajuttatta. Az adó levonást illető per még nem zárult le. Tekintettel arra, hogy az említett ügyek körülményei és bizonyítékai azonosak, a társaság úgy véli, hogy a függőben lévő ügy a vállalat irányába kedvezően fog zárulni (az adó levonás érvényre juttatásával büntetés kiszabására sem kerül sor). A vállalat a jogvita lezárásánál pozitív eredményt vár, ennek értelmében az ügyre 2007-ben nem történt céltartalék képzés. 31. Részvény alapú juttatások A társaság a vezető tisztségviselők és a kulcs munkavállalók kompenzálásánál alkalmazza a részvény tulajdon szerzéssel járó juttatási rendszert. A részvény alapú juttatási tervet a tulajdonosok az előző közgyűlések során elfogadták, amelyben kifejezésre juttatták, hogy bizonyos szolgálati idő elteltével a vezető tisztségviselők és kulcs munkavállalók részére lehetőséget biztosíthatnak opcióra, mely keretében megvásárolhatják a társaság törzsrészvényeit darabonként 1056 forintért (a 2006-os opciós programon belül) illetve 1900 forintért ( a 2007-es opciós programon belül). A részvényopció gyakorlásával minden opció a Synergon Nyrt. egy darab törzsrészvényének megvásárlására ad lehetőséget. A kedvezményezettek térítésmentesen juthatnak az opciós lehetőséghez. Az opciók sem osztalékra sem szavazatra nem biztosítanak jogot. Az opciók gyakorlására a megszolgálástól az opciók lejártáig korlátozás nélkül lehetőség van.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
33/39
A beszámolási időszak alatt biztosított részvény alapú juttatások:
Opció Sorozatok
Nyújtás napja
megjegyzés:
Mmennyiség (db)
Súlyozott Megszolgálási Kifizetési ár Opció valós átlagos periódus ( Ft) értéke valós érték (Ft/db)
(1)
06/a minimum "25%" áron
2006.12.18
310 000
06/b minimum "50%" áron
2006.12.18
310 000
06/c minimum "75%" áron
2006.12.18
332 000
07/a minimum "15%" áron
2007.12.17
200 000
07/b minimum "30%" áron
2007.12.17
200 000
07/c minimum "45%" áron
2007.12.17
210 000
Hátralévő futamidő (nap)
(2) 2007 március 1-jétől 2009 december 18ig 2007 december 17től 2010 december 17ig
1 056
480
1 056
430
1 056
380
1 900
430
1 900
370
1 900
310
429
708
369
1 067
(1) A kiosztható opciók számát a közgyűlés határozta meg (2) A megszolgálási periódust megellőző 180 tőzsdei nap forgalommal súlyozott záró ára.
A részvényesek döntése alapján a részvények tőzsdei árfolyamának növekedésével összekötött számítás határozza meg a lehívható részvények s számát. A számítás az összes opció kedvezményezett számára azonos, olyan módon, hogy kizárólag a részvény ár növekménye esetére jelent juttatást. Mindként opciós programnak három különböző szériája van. A részvények darabszáma szériánként maximalizálva lett, amelyek gyakorlására a megszolgálttá válás idejétől a lejáratig tartó időben akkor van lehetőség, ha ezalatt a részvény tőkepiaci ára meghaladja a lehívási árat minimum 25%-75% -kal az első és 15%-45%-kal a második opciós programban. Az opciók árazására Monte Carlo szimulációt használva került sor. A modellhez a társaság szükség szerint becsléseket alkalmazott. Monte Carlo modellben alkalmazott változók
"06-os sorozatok 1 259 Nyújtáskor a részvény árfolyam (Ft) 1 056 Kifizetési ár (Ft) 30% Elvárt Volatilitás 1 056 Lehívási ár (Ft) 1 007 Opció futamidő (nap) Osztalék 0% Kockázatmentes kamat 8%
"07-es sorozatok 1 830 1 900 22% 1 900 1 080 0% 7,52%
A tárgyévben biztosított részvény opciók súlyozott átlagos valós értéke egyenként és részvényenként 390 forint, amely összeg az év végi feltételek szerint lehívhatóvá válható opciók számának és az opció szériák súlyozott átlagos valós értékének figyelembe vételével lett meghatározva.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
34/39
Részvény opciók mozgástáblája "06-os sorozatok Súlyozott átlagos valós érték (Ft/db)
Mmennyiség (db)
-
Időszak elején meglévő Tárgyidőszakban nyújtott Tárgyidőszakban jogvesztetté vált Tárgyidőszakban lehívott Tárgyidőszakban lejárt
Időszak végén meglévő Időszak végén lehívható
"07-es sorozatok Mmennyiség (db)
-
952 000
429
(610 000) -
429 -
342 000
429
-
610 000 610 000
-
-
Súlyozott átlagos valós érték (Ft/db)
369 369 -
A levíhott opció egésze a Társaság saját részvényeiből lett kielégítve. A 06-os sorozat levhíott opciói az Igazgatósági tagok részét képezték. A 06-os sorozatból lehívott 610.000 darab opció az 1800 Ft/db részvény árhoz kötötten került gyakorlásra.
A 2007 év során lehívott opció sorozatokat a társaság visszavásárolt saját részvényeiből biztosította. A részvény opciók lehívásakor a tőkepiaci részvény árfolyam részvényenkénti 1800 forint volt. A tőke instrumentummal teljesített részvény alapú juttatások tárgyidőszaki eredményében elszámolt vesztesége 127 021 ezer forint. A társaság a részvény alapú juttatásokat tőke instrumentummal történő teljesítésnek megfelelő elvek szerint kezeli. 32. Kapcsolt felek A konszolidált éves beszámoló a Synergon Nyrt. és az alábbi leányvállalatok éves beszámolói foglalja magában: Társaság: Fibex Kft. SAO-Synergon Kft. Synergon Retail Systems Kft. Infinity a.s Infinity Data s.r.o Infinity Slovakia s.r.o Span d.o.o Span Rijeka d.o.o
Megj.
Bejegyzés helye Magyar Köztársaság Magyar Köztársaság
28 29 29
Magyar Köztársaság Cseh Köztársaság Cseh Köztársaság Szlovák Köztársaság Horvát Köztársaság Horvát Köztársaság
Tulajdon hányad/ szavazati jog % 2007
2006
100% 100% 100% 99% 99% 99% -
100% 100% 92% 92% 92% 68% 68%
Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók kondíciói A kapcsolt felek felé történő tranzakciók a szokásos piaci árakon történnek. A csoporton belüli év végén fennálló pénzügyileg nem rendezett tételekre nem történt céltartalék képzés, ugyanis a fizetési gyakorlat szerint ezek rendezése biztosított. A kapcsolt felek pénzügyi teljesítő képességét és a működési-, piaci feltételeket a társaság évente értékeli.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
35/39
Az igazgatóság és a felügyelő bizottság díjazása 2007. december 31. Rövid lejáratú dolgozói juttatások Részvény opció Vezetőségnek fizetett összes jutattás
Rövid lejáratú dolgozói juttatások Részvény opció Igazgatóság összes juttatása
Felügyelő Bizottság rövid lejáratú juttatásai
2006. december 31.
362 876 44 584
345 211 -
407 460
345 211
2 726
13 508
82 438 85 164
13 508
11 657
7 918
Igazgatósági tagok hitelei 2007. december 31-gyel 0 ezer forint (2006: 12 231 ezer forint) összegű hitelt, 6%-os éves kamatláb mellett nyújtott a csoport a Span d.o.o vezetésének. 33. Osztalék A felosztható eredménytartalék a társaság magyar számviteli törvény szerint összeállított éves beszámolójában került meghatározásra, amely eltér a mellékelt, nemzetközi beszámolási standardok (IFRS) szerint készített beszámolótól. A magyar törvénynek megfelelően, a Synergon Informatika Nyrt. 2007. december 31-én felosztható eredménytartaléka 0 ezer forint (2006: 0 ezer forint). 34. Pénzügyi instrumentumok Finanszírozási és tőke kockázat A csoport a részvényesi hozam maximalizálására törekszik a megfelelő tőke és hitel egyensúly megválasztásával, ugyanakkor biztosítja a társaság folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközöket. A csoport pénzeszköz stratégiája a 2006-ban gyakorolttól nem különbözött. A vállalatnak továbbra is jelentős szabad pénzkészlete van. A szabad eszközöket rövid távú államkötvénybe fekteti, így szükség esetén ezekből - kamat teherrel ellátott hitelek bevonása nélkül - működő tőkét és beruházásokat finanszírozhat. Releváns számviteli politika A számviteli politika lényeges elemei és alkalmazott módszerei a pénzügyi kimutatások 3-as pontjában találhatóak, úgy, mint a bemutatás elvei, értékelés elvei, amely alapján a bevételek és ráfordítások rögzítésre kerülnek a különféle pénzügyi eszközök és kötelezettségek valamint tőke instrumentumra vonatkozóan. Pénzügyi instrumentum kategóriák 2007. december 31.
2006. december 31.
Valós értékeléssel éves eredményben Lejáratig tartott befektetések Értékesíthető pénzügyi eszközök Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott Pénzügyi kötelezettségek
8 306 686 273 739 -
7 235 426 618 204 4 600
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott
-
-
4 241 110
4 964 578
Pénzügyi eszközök
Pénzügyi kötelezettségek valós értékeléssel eredményben
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
36/39
Pénzügyi kockázatok A csoport vállalati treasury funkciója az üzleti érdekeknek megfelelően koordinálja a hazai és nemzetközi pénzügyi piacokon való részvételt. A társaság a pénzügyi kockázatokat üzletenként elemzi és jelenti a kockázatok lényegességét és mértékét amelyek a csoport tevékenysége során felmerülnek. A vizsgált kockázatok közt vannak a piaci kockázatok (valuta kockázat, valós érték kamat kockázat és árkockázat), hitel kockázat, fizetési kockázat és cash-flow kamat kockázat. A csoport törekvése, hogy minimalizálja ezen kockázatok hatását azzal, hogy derivatív ügyleteket használ ezen kockázat kitettségek fedezésére. A csoport spekulációs céllal nem bocsátkozik semmiféle pénzügyi konstrukcióba. Piaci kockázatok A csoport tevékenységéből elsősorban deviza árfolyamok változásából eredő és kamat kockázatok következnek. A piaci kockázatoknak való kitettség változatlan továbbá a kockázatok kezelése és mérlegelése sem különbözik a korábbiaktól. Külföldi valuta kockázat kezelése A csoport idegen devizához kötött ügyletekkel rendelkezik, így az árfolyam változásával járó kockázatnak is kitett. Az árfolyam változás kockázatát a napi gyakorlatban határidős kontraktusokkal kezeli. A következő tábla az év végén idegen devizában nyilvántartott pénzügyi eszközök és kötelezettségek állományát mutatja:
USD -ben nyilvántartott EUR-ban nyilvántartott CZK-ban nyilvántartott HRK-ban nyilvántartott
Eszközök 2007 2006 21 732 269 536 308 332 192 141 903 582 1 215 028 621 768
Kötelezettségek 2007 2006 446 015 637 570 788 803 953 638 598 925 838 497 558 097
Idegen deviza érzékenységi vizsgálata A csoport legnagyobb mértékben az USD és EURO változás kockázatának van kitéve. A következő táblázat részletezi, hogy a magyar forinthoz mért 10%-os árfolyam növekedés vagy csökkenés milyen eredmény hatással járna. A 10%-os korlátot használja a társaság a belső riportokra, amely értékű változást reálisnak tart a társaság. Az érzékenységi vizsgálat csak az idegen devizában fennálló pénzügyi eszközeire vonatkozik, azok beszámolókészítéskori értékét mutatja 10%-os árfolyam változás esetére. A következő táblázatban szerepelnek devizánként az elméleti 10%-os változás okozta hatások. Az összes nettó hatás pozitív értéke a nyereség vagy tőke növekedését jelent ezer forintban. A 10%-os csökkenés (forint gyengülés) a bemutatottal ellentétes előjelű azonos összegű eredményt jelentene. Eszközök 2007 USD változás hatása EUR változás hatása CZK változás hatása
2 173 30 833 90 358
2006 26 954 19 214 121 503
Kötelezettségek 2007 2006 (44 601) (63 757) (78 880) (95 364) (59 892) (83 850)
összes nettó hatás 2007 2006 (42 428) (36 803) (48 047) (76 150) 30 466 37 653
A jelen beszámolási periódus alatt a csoport idegen devizában való kitettsége csökkent, ami köszönhető a HRKban meghatározott befektetés értékesítésének, továbbá az USD-ben megállapított hitelek harmadik negyedében történt csökkenésének. A vezetés véleménye szerint a bemutatott érzékenység nem általános, ugyanis az év végéi kitettség nem jellemzi az évközben fennálló kitettséget. Az euróban meghatározott árbevételek szezonálisan magasabbak az év utolsó negyedévében, így az EUR-ban rögzített követelés állomány magas volt az év végén. Kamat kockázat kezelés A csoport kamat kockázatnak való kitettsége a rögzített kamatozású betétek és értékpapírok miatt áll fenn. A csoport politikája az, hogy a pénz és pénz jellegű eszközök (rögzített vagy változó) szabadon felhasználható összegeit rövid lejáratú befektetésekben kell tartani. A tőzsde és pénzpiacok változásából eredő kockázatok kezelésére és elkerülésére a csoport a befektetéseit kétféle instrumentumban hajtja végre, 3 havi államkötvény és bankbetétekben. Ezek a konstrukciók fix kamatozású kötvények. A futamidőt (3 hónap) a cash-flow és üzleti előrejelzésnek, valamint a szezonalítás hatásának figyelembe vételével határozta meg a vállalat. Ezen mérlegelések és a magyar hozamok rövid távú magasabb volta miatt a csoport a rövid távú befektetési lehetőségeket részesíti előnyben. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
37/39
Kamatváltozás érzékenységi vizsgálat Ha a kamatráta 50 bázisponttal magasabb illetve alacsonyabb mértékű lett volna, és minden egyéb változatlan, akkor a csoport pénzügyi eredménye 5 000 ezer forinttal változott volna. Likviditási kockázat kezelés A Csoport a likviditási kockázat kezelésére a megfelelő tartalékok, banki források és hitel lehetőség fenntartását, valamint a folyamatos cash-flow előrejelzés figyelést használja, úgy hogy a követelések és kötelezettségek lejárati és teljesítési idejét és szerkezetek egyezteti. A következő táblázatok bemutatják, hogy a Csoport pénzügyi kötelezettségei, amelyek lejáratig tartottak és nem derivatívak hogyan alakultak az év végével. A táblázatban nem diszkontált pénzügyi kötelezettségek látszanak, melyeket a felmerülés szerint mindig a legkorábbi, vélhető időponthoz soroltuk be.
2007
Nem kamatozó Kötelezettségek áruszállításból Egyéb kötelezettségek és Fix kamatozású Hosszú lejáratú kötelezettségek Összesen
2006
Nem kamatozó Kötelezettségek áruszállításból Egyéb kötelezettségek és Hosszú lejáratú kötelezettségek Fix kamatozású Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek Összesen
Súlyozott átlagos kamatláb
7,12%
Súlyozott átlagos kamatláb
<1 hónap
3 883 733 2 442 132 1 441 601 3 883 733
<1 hónap
4 125 605 3 000 778 1 124 827 6,00% 7,12%
4 125 605
1-3 hónap 3-12 hónap
303 703 249 447 54 256 303 703
39 927 39 927 39 927
1-3 hónap 3-12 hónap
715 520 672 492 43 028 715 520
118 199 118 199 4 600 4 600 122 799
1-5 év
9 500 9 500 4 247 4 247 13 747
1-5 év
>5 év
-
Összesen
4 236 863 2 741 006 1 495 857 4 247 4 247 0 4 241 110
>5 év
Összesen
511 48 939 5 008 774 511 3 791 980 1 167 855 48 939 48 939 142 4 742 -
-
4 600
142 142 653 48 939 5 013 516
A következő tábla a Csoport nem derivatív pénzügyi követeléseit lejárat szerinti bontásban mutatja be. A táblázat tételei nem diszkontált lejárati értékeket tartalmaz, amely ugyanekkor tartalmaz kamatokat is, kivéve, ha a kamat befolyása más időben várható.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
38/39
Súlyozott átlagos kamatláb
2007
<1 hónap
1-3 hónap
3-12 hónap
1-5 év
>5 év
Összesen
Nem kamatozó
4 136 075
1 903 620
257 483 326 052
-
6 623 230
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Adott kölcsönök, hitelek Fix kamatozású Egyéb forgóeszközök
3 419 783 716 292 715 541 -
1 903 620 625 541 351 802
233 773 326 052 23 710 -
-
5 883 228 716 292 23 710 1 341 082 351 802
-
273 739
-
715 541 7 964 312
Értékesíthető pénzügyi eszközök Rövid jeláratú lekötött bankbetétek Összesen
6,00% 7,10% 7,10% 6,13%
Súlyozott átlagos kamatláb
2006
Nem kamatozó Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású Adott kölcsönök, hitelek Értékesíthető pénzügyi eszközök Rövid jeláratú lekötött bankbetétek Összesen
6,00% 8,28% 6,14%
715 541 4 851 616
<1 hónap
273 739 2 529 161
1-3 hónap
-
-
257 483 326 052
3-12 hónap
1-5 év
>5 év
Összesen
4 976 885
1 063 880
237 390
35 036
-
6 313 191
4 462 174 514 711 915 655 -
1 063 880 -
237 390 14 295 14 295
35 036 -
-
5 798 480 514 711 929 950 14 295
618 204 297 451 5 892 540
1 063 880
251 685
35 036
-
618 204 297 451 7 243 141
35. Cash-flow egyeztetés 2007. december 31.
Anyavállalat tulajdonosaira jutó nettó eredmény Nettó kamatbevétel Jövedelemadó Kamatok és adózás előtti eredmény
454 862 (92 097) 31 041 393 806
2006. december 31.
(780 072) (81 366) 18 002 (843 436)
36. Mérlegkészítés utáni események Az éves pénzügyi beszámolók elfogadásakor a társaság felmérte az eszközök, készletek, követelések megtérülő értékét. A megtérülő érték ismeretében nem került további értékvesztés elszámolásra. 37. Pénzügyi beszámolók elfogadása A Synergon Informatika Nyrt. éves pénzügyi beszámolóját ( a „vállalat” vagy „Synergon”) a 2007. december 31gyel végződő üzleti évre a társaság Igazgatósága 2008. április 8-án elfogadta.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi jelentés IFRS szerint (adatok ezer forintban)
39/39
Synergon Informatika Nyrt. Éves Jelentés 2007. december 31.
Auditált, egyedi magyar számviteli szabályok szerint összeállított beszámolója
www.synergon.hu e-mail:
[email protected]
A Synergon Informatika Nyrt. pénzügyi eredményei a 2007. január 1-jétől december 31-ig tartó12 hónapos időszakban
Eszközök (aktívák)
2006.12.31
A tétel megnevezése
A befektetett eszközök (02.+10.+18.sor)
Előző év
2007.12.31
Tárgy év
2 567 042
2 827 578
293 582
296 790
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
Vagyoni értékű jogok
105 500
130 281
Szellemi termékek
188 082
166 509
0
0
1 066 681
987 611
636 310
592 224
3 649
2 178
419 085
391 853
0
0
7 637
1 356
0
0
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok)
1 206 779
1 543 177
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
1 203 935
1 516 773
0
0
2 844
2 694
I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)
Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Müszaki berendezések,gépek,jármuvek Egyéb berendezések,felszerelések,jármuvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési v.álló vállalk. Egyéb tartósan adott kölcsön
23 710
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
2 ___________________________________________________________________________
2006.12.31
A tétel megnevezése B.Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.sor)
Előző év
2007.12.31
Tárgy év
7 526 930
7 553 836
I. KÉSZLETEK (28.+33. sorok)
507 553
286 332
Anyagok
158 578
75 647
4 004
8 047
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
0
0
Késztermékek
0
0
344 971
202 638
0
0
II.KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok)
5 072 290
5 071 071
Követelések áruszállitásból és szolgáltatásokból (vevôk)
3 961 245
4 704 713
996 684
229 927
0
0
114 361
136 431
1 560 148
1 356 563
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
Egyéb részesedés
0
0
1 061 942
731 022
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
498 206
625 541
IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)
386 939
839 870
1 667
2 345
Bankbetétek
385 272
837 525
C. Aktiv időbeli elhatárolások (49+50+51.sorok)
210 581
474 938
42 173
83 509
168 408
391 429
10 304 553
10 856 352
Befejezetlen termelés és félkész termékek
Áruk Készletekre adott előlegek
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban levő váll. Sz. Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPIROK (41.-44. sorok)
Saját részvények, saját üzletrészek
Pénztár,csekkek
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01.+19.+40. sor)
3 ___________________________________________________________________________
Eszközök (passzívák)
2006.12.31
A tétel megnevezése
Előző év
2007.12.31
Tárgy év
D.Saját tôke (54+56+57+58+59+61+61.sorok)
6 987 583
7 351 433
I.JEGYZETT TÔKE
1 910 926
1 910 926
a./ Visszavárásolt tulajdonosi részesedés névértéken
166 580
86 980
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-)
0
0
6 205 289
6 205 289
-2 363 890
-1 859 654
1 061 942
731 022
0
0
173 316
363 850
E. Céltartalékok (62+63+64 sorok)
81 494
99 334
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
81 494
99 334
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
0
0
3. Egyéb céltartalék
0
0
2 820 751
2 800 383
0
0
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sor.)
0
0
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
0
0
Tartozások kötvénykibocsájtásból
0
0
Beruházási és fejlesztési hitelek
0
0
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
0
0
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
Tartós köt.egyéb részesedési viszonyban levő vállalk.sz.
0
0
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
II. TÔKETARTALÉK II. EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK V. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VI. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
F. Kötelezettségek (53.+60.sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (alárendelt kölcsöntőke) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcs.váll.szemben 2. Hátrasorolt köt.egyéb rész.visz.levő vállalk.szemben 3. Hátrasorolt köt.egyéb gazdálkodóval szemben
Átváltoztatható kötvények
4 ___________________________________________________________________________
2006.12.31
A tétel megnevezése
III. Rövid lejáratú kötelezettségek
Előző év
2 820 751
2007.12.31
Tárgy év
2 800 383
Rövid lejáratú kölcsönök ebből az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszáll és szolgáltatásból (szállítók)
2 323 523
2 180 770
0
0
97 957
40 092
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
399 271
579 521
G. Passzív időbeli elhatárolások
414 725
605 202
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
265 140
479 824
2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
67 959
92 073
3. Halasztott bevételek
81 626
33 305
10 304 553
10 856 352
Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalk.szemben Rövid lejáratú köt.egyéb részesedési visz.lévő vállalk.sz.
FORRÁSOK PASSZIVÁK ÖSSZESEN(42.+48.+52.+67. sor)
5 ___________________________________________________________________________
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással 2006.12.31
A tétel megnevezése
Előző év
2007.12.31
Tárgy év
A tétel megnevezése
Belföldi értékesités nettó árbevétele
13 947 897
12 106 484
65 423
88 479
14 013 320
12 194 963
Saját termelésű készletek állományváltozása
-8 160
4 043
Saját elôállitású eszközök aktivált értéke
29 145
96 636
Aktivált saját teljesitmányek értéke (03.+-04.)
20 985
100 679
297 042
398 746
0
0
167 413
146 915
4 209 859
4 003 133
53 988
53 074
6 983 606
5 458 773
35 578
33 805
11 450 444
9 695 700
1 468 577
1 307 081
Személyi jellegü egyéb kifizetések
141 648
168 520
Bérjárulékok
516 535
469 768
2 126 760
1 945 369
Értékcsökkenési leirás
345 973
305 314
Egyéb ráforditások
566 650
391 954
- ebből: értékvesztés
151 343
100 689
-158 480
356 051
Export értékesités nettó érbevétele Értékesités nettó érbevétele
Egyéb bevételek - ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegü ráforditások (05.+06.+07.+08+9.) Bérköltség
Személyi jellegü ráforditások
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
(I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
6 ___________________________________________________________________________
2006.12.31
A tétel megnevezése
Előző év
2007.12.31
Tárgy év
Kapott (járó) osztalék és részesedés
500 000
0
- ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
500 000
0
0
26 690
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai,árfolyamnyeresége
0
- ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
119 663
101 578
46 348
24 660
Pénzügyi müveletek egyéb bevételei
369 536
234 495
Pénzügyi müveletek bevételei (12.+13.+14.)
989 199
362 763
0
0
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
0
0
- ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
0
0
Részesedések, értékpapírok,bankbetétek értékvesztése
513 848
0
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
126 051
329 228
Pénzügyi müveltek ráforditásai (18.+19.+20+21.)
639 899
329 228
PÉNZÜGYI MÜVELTEK EREDMÉNYE (IX.-X.)
349 300
33 535
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B)
190 820
389 586
0
0
17 504
10 153
-17 504
-10 153
173 316
379 433
0
15 583
173 316
363 850
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,részesedésre
0
0
Jóváhagyott osztalék, részesedés
0
0
173 316
363 850
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek - ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Rendkivüli bevételek Rendkivüli ráforditások Rendkivüli eredmény (XI.+XII.) Adózás elötti eredmény (+-C. +-D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XIII)
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+18.-19)
7 ___________________________________________________________________________
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
www.synergon.hu e-mail:
[email protected]
Synergon Informatika Nyrt.
8 ___________________________________________________________________________
I.
Általános rész
1.
A társaság bemutatása A cég neve:
Synergon Informatikai Rendszereket Tervező és Kivitelező Nyrt.
A cég székhelye:
1047 Budapest, Baross u. 91 – 95
Az alapítás időpontja:
1995. október 01.
Működési forma:
részvénytársaság
Cégbírósági száma:
01-10-044960
bejegyzés
A társaság 1995. október elsején, mint az Optorans Kommunikációs Rt. jogutódjaként jött létre. 1997. február 14.-től a cég neve Synergon Informatika Rt. A Synergon Informatika Nyrt. 1999. április 08-án nyilvános tőzsdei részvénykibocsátást hajtott végre. A részvényeket a Budapesti Értéktőzsde „A” kategóriájában jegyzik. A társaság jegyzett tőkéjének összege 1.910.926 e Ft, amely 9.554.630 db, egyenként 200 Ft névértékű részvényből tevődik össze. A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása: Adatok eFt-ban Tulajdonos Cashline Befektetési Holding Zrt Pannonplast Nyrt AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt Pénzügyi befektetők, egyenként 5 %.-os tulajdonrész alatt Saját részvény Összesen
2006.12.31 2007.12.31 Százalékban Értékben Százalékban Értékben 17,90% 13,32%
60,06% 8,72% 100%
342 056 254 535
1 147 702 166 633 1 910 926
13,36% 11,26%
255 300 215 170
5,49%
104 910
65,34% 4,55% 100%
1 248 599 86 947 1 910 926
Változás a 2005. december 31.-i tulajdonosi struktúrához képest, új befektetőként megjelent az AEGON Befektetési Alapkezelő Zrt, 5,5 % - os tulajdonosi részesedéssel. Ezzel együtt csökkent mind a Cash Line Zrt, mind pedig a Pannonplast Nyrt részesedése. 8,72 %-ról 4,55 % - ra cökkent a társaság által visszavásárolt saját részvények aránya.
9 ___________________________________________________________________________
Társaság tevékenységi köre 72.22 30.02 31.20 31.30 32.10 32.20 32.30 33.20 33.30 33.40 45.21 45.31 45.32 45.34 51.14 51.18 51.43 51.47 51.84 51.85 51.87 51.90 52.45 52.48 64.20 70.20 71.10 71.33 71.34 72.10 72.21 72.30 72.40 72.50 72.60 73.10 74.12 74.13 74.14 74.20 74.30 74.40 74.50 74.87 80.42
Egyéb szoftver szaktanácsadás, - ellátás (Főtevékenység) Számítógépgyártás Áramelosztó, -szabályozó készülék gyártása Szigetelt vezeték, kábel gyártása Elektronikai alkatrész gyártása Ipari híradástechnikai termék gyártása Híradástechnikai fogyasztási cikk gyártása Mérőműszer gyártása Ipari folyamatirányító rendszerek gyártása Optikai, fényképészeti eszköz gyártása Épület, híd, alagút, közmű, vezeték építése Villanyszerelés Szigetelés Egyéb épületgépészeti szerelés Gép, berendezés, hajó, repülőgép ügynöki nagykereskedelme Máshova nem sorolt termék ügynöki nagykereskedelme Elektromos háztartási cikk nagykereskedelme Egyéb fogyasztási cikk nagykereskedelme Számítógép, szoftver nagykereskedelme Egyéb irodagép, bútor nagykereskedelme Egyéb ipari, kereskedelmi, navigációs gép nagykereskedelme Egyéb nagykereskedelem Elektromos háztartási cikk kiskereskedelme Egyéb, máshova nem sorolt iparcikk-kiskereskedelem Távközlés Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Gépkocsikölcsönzés Irodagép, számítógép kölcsönzése Máshova nem sorolt egyéb gép kölcsönzése Hardver szaktanácsadás Szoftverkiadás Adatfeldolgozás Adatbázis tevékenység Iroda-, számítógép-javítás Egyéb számítástechnikai tevékenység Műszaki kutatás, fejlesztés Számviteli, adószakértői tevékenység Piac– és közvéleménykutatás Üzletviteli tanácsadás Mérnöki tevékenység, tanácsadás Műszaki vizsgálat, elemzés Hirdetés Munkaerő – közvetítés Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás Máshova nem sorolt felnőtt- és egyéb oktatás
10 ___________________________________________________________________________
A részesedési viszonyban állók jellemző adatai 2007. december 31-én Belföldi székhelyű leányvállalatok 2002.02.27. – én a Synergon Nyrt új leányvállalatot alapított, 40.000.000,- Ft alaptőkével, 100 % tulajdonosi részesedéssel. A cég neve: Synergon Retail Systems Kft. Adatok eFt-ban
Megnevezés
Székhely Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Részesedés aránya Üzemi eredménye Pénzügyi eredmény
SAO-Synergon Kft
Fibex Kft
SRS KFt
8000 Székesfehérvár, 1047 Budapest, 1047 Budapest, Seregélyesi u. 96. Baross u. 91 – 95. Baross u. 91 – 95. 397 056 184 767 67 309 67 760 60 000 40 000 263 772 181 085 -708 100% 100% 100% 66 545 -48 076 32 290 14 708 -549 2 079
Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény
0
-100
0
81 253
-48 725
34 369
65 524
-56 318
28 017
Külföldi székhelyű leányvállalatok 2007.07.12.-i dátummal a Span d.o.o.-ban lévő részesedés teljes mértékben értékesítésre került. Az értékesítési tranzakcióval társaságunk 26.690 eFt árfolyam nyereséget realizált. 2007.09.04.-i dátummal a Infinity a.s.-ben újabb részesedés vásárlás történt, összesen 40.819 eCZK értékben. Ezzel részesedésünk aránya 98,59 %-ra nőtt. Adatok eFt-ban Megnevezés Infinity a.s. Székhely Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Részesedés aránya Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény
Csehország, Starocernská Ul.1799, Pardubice 577 465 448 847 93 896 98,59% 20 506 34 722
11 ___________________________________________________________________________
A devizában lévő befektetések értékének megfizetése a leányvállalat székhelyétől, illetve a részesedés megvásárlására irányuló szerződéstől függően a szerződésben meghatározott devizanemekben történt. A Ft-ra történő átszámításnál minden esetben az MNB által jegyzett devizaárfolyamot használtuk. Egyéb részesedések 2007.05.29. – én a Synergon Nyrt értékesítette a Hunedu Kft-ben lévő, 150.000,- Ft névértékű üzelterészét. Az értékesítés névértéken történt, az értékesítésen sem veszteség, sem nyereség nem keletkezett. Az Integra ZRt – ben való részesedés tekintetében a 2007-es évben változás nem történt.
Székhely: Részesedés aránya:
Integra RT 1034 Budapest, Bécsi út 126 – 128 2%
A 2000. évi C. törvény változásával összhangban, hivatkozva az 1606/2002/EK rendelet 4. Cikkelyére, a Synergon Informatika Nyrt-nek 2005-től a konszolidált éves beszámolóját a nemzetközi számviteli standard-ek figyelembevételével kell, hogy összeállítsa. A Synergon csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója közzétételre kerül az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatánál, illetve megtekinthető a Synergon Nyrt telephelyén (Budapest, IV. Baross u. 91- 95 szám alatt). 2. A számviteli politika főbb vonásai
A könyvvezetés módja Az éves beszámolóhoz szükséges számviteli adatokat a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük a számviteli törvény 15-16. § - ban meghatározott alapelveket alapul véve. A főkönyvi és az analitikus nyilvántartás rendjét és kapcsolatát a társaság számviteli politikája tartalmazza. Az önköltség számítás rendje A saját vállalkozásban megvalósított beruházások aktiválása során a közvetlen önköltséget vesszük figyelembe. A beszámoló készítés rendje Az éves beszámoló elkészítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgyévet követő január hó 10. napja. A beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Az éves beszámolóval együtt az üzleti jelentés is elkészül. Az eredménykimutatás választott formája A felmerült költségeket az 5. számlaosztályban, költségnemek szerinti gyűjtésben könyveljük. Társaságunk a tevékenység eredményét „A” típusú összköltség eljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk 2007. évben “A” típusú mérleget készít.
12 ___________________________________________________________________________
Értékelési eljárások Amortizációs politika a) Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A 30 000,- Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal (a részletes adatokat a 2. – es számú melléklet tartalmazza). Az értékcsökkenést az üzembe helyezés első napjától, kivezetéskor pedig a használat utolsó napjáig számoljuk el. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a számviteli törvénynek megfelelő esetekben történik. Amennyiben ilyen esemény előfordul, eredményre gyakorolt hatása a kiegészítő mellékletben minden esetben kimutatásra kerül Értékvesztés elszámolása A számviteli törvény előírásaival összhangban értékvesztés kerül elszámolásra azokban az esetekben, amikor valamely eszköz értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb annak piaci értékénél. Részesedések A külföldi leányvállalataink cégértékének megállapítását 2006-ban független külső szakértő, a KPMG végezte el. A cégértékelésre használt modell ötvözte a diszkontált cash-flow és a külső piaci értékelő módszert. A modellben felhasznált extern adatokat a vállalatértékelő saját adatforrásaiból szolgáltatta. Az értékelt vállalatokra vonatkozó belső adatok a cégek hosszú távú tervei és a fennállásuk óta meglévő tényadatai voltak. A cégértékelés része volt a cég vezetésével folytatott személyes interjúk a tervszámok alátámasztása végett. A cégértékelés eredménye egy konkrét érték intervallumban lett véglegesítve. Ezen intervallum számtani közepe lett a cégérték, melyre korrigáltuk a könyveinkben szereplő cégértéket. A 2007-es évben a cégérték megállapítására vonatkozó szerződést a KPMG-vel nem kötöttünk. AZ Infinity a.s. vezetése prezentálta a 2007.évre várt eredményt, és elkészítette a 2008-ra tervezett működési tervet, melyet a Synergon Nyrt jóváhagyott. A követkző évre várt és a középtávon teljesíthető eredmények 2008. januári feltételrendszert figyelebe véve azonosak a 2007-ben rögzítettekkel. Ezel alapján a vállalat értéke a 2006-ban bemutatottal azonosan fennáll. Így a vállalat által 2007.januárban lezárt értékelés használható, a vállalat értékének további egy éven át történő mérésére. a) Egyéb befektetések A számviteli törvény 57 §-a szerint járunk el, a tételeket bekerülési értéken tartjuk nyilván, csökkentve azt az elszámolt értékvesztéssel, növelve az értékvesztés visszaírással. b) Vásárolt készletek, szerviz készlet A nyilvántartási értékünk a tényleges beszerzési ár, ezt csökkenti az adóévre elszámolt értékvesztés összege. Az értékvesztés mértékét a készlet piaci értéke határozza meg. A számviteli politikában rögzítettük, hogy a szervizeléshez használt eszközökre az avulást, elhasználódást, illetve szerződében rögzített kötelezettségek időtartamának figyelembe vételével évi 20 % értékvesztést számolunk el, illetve az 5 éven belüli elhasználódás, vagy szerződés megszűnés
13 ___________________________________________________________________________
esetén a szerviz készletet kiselejtezzük, ezzel biztosítva, hogy ezen készletelemek az elhasználódásuknak megfelelő értéken szerepeljenek az éves beszámolóban. c) Készlet értékvesztés elszámolása 2007-ben A készletekre egyrészt a szervizkészlettel kapcsolatban számoltunk el értékvesztést a számviteli politikában rögzítettel összhangban, másrészt a raktárunkban meglévő készletet értékeltük át az aktuális piaci értékre. Eszközök és források értékelése A mérlegben szereplő eszközök és források értékelésénél a hatályos számviteli törvény előírásainak megfelelően járunk el. Az értékelési elvekben a 2007-es évben változások nem történtek. Az év során figyelembe vettünk minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, mely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érintette és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Társaságunk a 2007-es évben nem élt a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A devizás tételek forintra történő átszámításánál az MNB hivatalos devizaárfolyamát alkalmazzuk. A határidőn túli követeléseket egyedileg – a számviteli politikában rögzített módon- értékeljük, és számolunk el rá értékvesztést. Céltartalék képzés Társaságunk a számviteli törvény adta előírások alapján a jövőben várható kötelezettségek fedezetére, amennyiben ilyen tételek felmerülését valószínűsítjük, céltartalékot képzünk. Árbevétel elismerése Árbevételként azokat a befejezett projekteket és rész-projekteket ismerjük el, melyek szerződésen alapulnak, ahol a teljesítés megtörtént, a vevő elismerte a projekt vagy rész-projekt teljesítését. Befejezetlen projektek elszámolása A befejezetlen projektekhez kapcsolódó alvállalkozói számlákat készletre vesszük és áruként mutatjuk be a beszámolóban, a saját munkaráfordítást pedig belső munkaóra kimutatások alapján kalkuláljuk és befejezetlen termelésként szerepel a mérlegben. A lényeges és jelentős tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek, jelentősnek tekintjük az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt olyan hibákat, amelyek az egyes évek vonatkozásában a már közzétett beszámoló adatait – és ezen keresztül vállalkozásunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének megítélését – jelentősen megváltoztatják. Jelentős hibák a vállalkozásnál, amelyek az ellenőrzés, önellenőrzés következtében az előző év mérleg főösszegét 2 %-kal, vagy 500 millió Ft-tal meghaladóan módosítják (növelik, vagy csökkentik). 2007 év során lényeges, jelentős hibát sem az ellenőrzés, sem az önellenőrzés nem tárt fel.
14 ___________________________________________________________________________
2. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni helyzet alakulása „A” típusú mérlegünk adatai Adatok eFtban A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPIROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN
Előző év Tárgy év Változás %-ban 2 567 042 2 827 578 110,15% 293 582 296 790 101,09% 1 066 681 987 611 92,59% 1 206 779 1 543 177 127,88% 7 526 930 7 553 836 100,36% 507 553 286 332 56,41% 5 072 290 5 071 071 99,98% 1 560 148 1 356 563 86,95% 386 939 839 870 217,05% 210 581 474 938 225,54% 10 304 553 10 856 352 105,35%
D. Saját tőke I. JEGYZETT TÔKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRAÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
6 987 583 7 351 433 1 910 926 1 910 926 0 0 6 205 289 6 205 289 -2 363 890 -1 859 654 1 061 942 731 022 0 0 173 316 363 850 81 494 99 334 2 820 751 2 800 383 0 0 2 820 751 2 800 383 414 725 605 202 10 304 553 10 856 352
105,21% 100,00% 0,00% 100,00% 78,67% 68,84% 0,00% 209,93% 121,89% 99,28% #DIV/0! 99,28% 145,93% 105,35%
15 ___________________________________________________________________________
Főbb mutatók Mutató Befektetett eszközök aránya
Forgóeszközök aránya
Mutató tartalma Befektetett eszköz *100 Összes eszköz
Előző év Tárgyév Változás
Forgeszk. + aktív időbeli *100 Összes eszköz
24,91%
26,05%
105%
75,09%
73,95%
98%
67,80%
67,72%
100%
Tőkeerősség
Saját tőke *100 Mérleg főösszeg
Céltartalékok aránya
Céltartalékok *100 Mérleg főösszeg
0,79%
0,91%
116%
Befektetett eszk.k fedezete I.
Saját tőke Befektetett eszközök
2,7219
2,5999
96%
Sajáttőke növekedési mutató
Saját tőke Jegyzett tőke
3,6565
3,8471
105%
A saját tőke jegyzett tőkéhez viszonyított aránya 3,8, mely az mutatja, hogy a cég saját tőkéje csaknem négyszerese a jegyzett tőkének, az arány a 2006-ben kimutatotthoz képest kis mértékben nőtt. A saját tőkében lévő tartalékok, közel 5 milliárd forintot tesznek ki. A 2006-os évhez képest nőtt a céltartalékok aránya, a 2007-os évben mintegy 64 mFt céltartalék képzése vált szükségessé. A saját tőke növekedését kifejező mutató, a 2006-ös évhez képest nőtt, melynek oka a 2006. évi mérleg szerinti eredmény saját tőkét növelő hatása. Pénzügyi helyzet értékelése Az adósságállománnyal és a likviditás alakulásával kapcsolatos mutatók: Mutató Hitelfedezeti mutató
Mutató tartalma Követelések *100 Rövid lejáratú kötel.
Előző év
Tárgyév
Változás %ban
179,81
181,14
101%
Vevő-szállító állomány összemérés
Vevőállomány *100 Szállítóállomány
170,47
215,74
127%
Likviditási gyorsráta mutató
Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötel.
0,1371
0,2999
219%
Likviditási mutató
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötel.
2,6682
2,6980
101%
16 ___________________________________________________________________________
A cég likviditási helyzete jónak mondható, a likvid pénzeszközök aránya a 2006-os évhez képest növekedett. Mind a szállítóállomány, mind pedig a rövid lejáratú kötelezettségek a megfelelő likviditású eszközcsoporttal kellően le vannak fedezve, így nem várható, hogy likviditási gondok merülnek fel a közeljövőben. Cash flow kimutatás tagolása Adatok eFt-ban I. Működési cash flow 1 Adózás előtti eredmény 2 Elszámolt amortizáció 3 Értékvesztés 4 Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5 Befeketetett eszközök értékesítésének nyeresége 6 Szállítói kötelezettség változása 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8 Passzív időbeli elhatárolás változása 9 Vevőkövetelés változása 10 Forgóeszközök változása ( vevő és pénzeszköz nélkül) 11 Aktív időbeli elhatárolások változása 12 Fizetett adó (nyereség után) 13 Fizetett osztalék, részesedés 14 Korábbi évekkel kapcsolatban ténylegesen megkapott osztalék 15 Árfolyam különbözet 16 TE csökkenések (selejtezés, átminősítés) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 17 Befektetett eszközök beszerzése 18 Befektetett eszközök eladása 19 Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 20 Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 21 Kötvénykibocsátás bevétele 22 Hitelfelvétel 23 Véglegesen kapott pénzeszköz 24 Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 25 Kötvényvisszafizetés 26 Hiteltörlesztés, - visszafizetés 27 Véglegesen átadott pénzeszköz 28 Értékpapír állomány változása IV. Pénzeszközök változása
2006 1 556 635 173 316 396 621 665 190 73 106 7 164 156 691 (161 483) (362 086) 146 737 193 168 317 260
2007 716 384
379 433 310 882 100 689 17 840 (21 919) (200 618) 180 250 190 477 8 127 113 625 (264 357) (15 583)
(53 508) 4 459 (69 281) (291 437) 22 156 200 000 (1 360 716)
(130 000) 45 635 1 903 (467 038) (733 389) 136 351 130 000 203 585
(1 360 716) 126 638
203 585 452 931
17 ___________________________________________________________________________
Jövedelmi helyzet alakulása
Mutató Árbevétel arányos üzleti eredmény Árbevétel arányos adózás előtti eredmény
Mutató tartalma Üzemi (üzleti) tev.eredménye Értékesítés netto árbevétele
Változás Előző év Tárgyév %-ban -0,0113
0,0292 -258,38%
0,0121
0,0301 249,00%
Adózás előtti eredmény Összes árbev. + összes bevétel
Bérköltség arányos jövedelmezőség
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Bérköltség
-1,1079
0,2724
Élőmunka ráfordítás-arányos jövedelmezőség
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Személyi jellegű ráfordítások
-0,0745
0,1830 -245,67%
Eszközarányos jövedelmezőség
Adózás előtti eredmény Eszközök összesen
0,0168
0,0350 208,04%
Tárgyi eszköz arányos jövedelem
Értékesítés netto árbevétele Tárgyi eszközök
13,1373 12,3479
-24,59%
93,99%
Az üzemi – üzleti tevékenység eredménye 2007-ban nyereséget mutat, ezért a kapcsolódó mutatók, mint az árbevétel arányos üzleti nyereség, élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség javultak a 2006-os évhez képest, amikor is az üzemi erdmény negatív volt.
II.
A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
A vállalkozás 2007. évi számviteli politikája alapján a 2007-es beszámolóban szereplő adatok a 2006. éves adatokkal összehasonlíthatók, tételek mérlegen belüli átrendezése a két év között nem történt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásainak bemutatása
A tárgyévi értékcsökkenési leírás bemutatása és a tárgyévi, valamint a halmozott értékcsökkenés eszközcsoportonkénti változása: Az adatok részletes bemutatása az 1. és a 2.sz. mellékletben található A befektetett pénzügyi eszközök változásainak bemutatása A társaság befektetései a 2007. évben összességében 312 688 eFt-tal novekedtek.
Adatok eFt-ban
18 ___________________________________________________________________________
Megnevezés Részesedések értéke
Előző év Tárgy év 1 206 779 1 519 467
A 2007-os évben a már meglévő Infinity as.-ben újabb részesedés vásárlása történt, összesen 375.821 eFt értékben, ezzel a cseh leányvállalatban lévő részesedés 98,59 %-ra növekedett. Értékesítésre került a Span d.o.o. vállalat. Synergon Retail Systems néven egy új, magyarországi leányvállalat került megalapításra. A részesedések nyilvántartási értéke 2007. december 31-én Részesedéseink nyilvántartási értékét a 2007-es évben csak az Infinityvel kapcsolatban elszámolt árfolyamkülönbözet módosította. Egyéb leányvállalatokkal kapcsolatban sem értékvesztés, sem árfolyamkülönbözet elszámolása nem történt. Adatok eFtban
Leányvállalat megnevezése FIBEX KFT Infinity Integra RT SAO - Synergon Kft Retail Kft Részesedések összesen:
Részesedés beszerzési értéke 103 600 1 901 100 2 693 318 423 40 000 2 365 816
Árfolyam különbözet 223 517
223 517
Nyilvántartási érték 103 600 1 069 866 1 054 751 2 693 318 423 40 000 1 069 866 1 519 467
Értékvesztés
A vállalkozás befektetéseivel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés tárgyévi alakulása Értékvesztés elszámolására a 2007-es évben nem került sor. A befektetett pénzügyi eszközökkel kapcsolatosan elszámolt értékvesztések mérlegben látható értéke csökkent. Ennek oka az, hogy az év közben a Span-ban lévő részesedés értékesítésre került. A részesedés értékének könyvekből történő kivezetése során az addig elszámolt értékvesztés is kivezetésre került.
Adatok eFt-ban
Nyitó állomány 2007.01.01.-én 1 290 107
Értékvesztés kivezetés 220 241
Értékvesztés visszaírás
Tárgyévben elszámolt értékvesztés
Záró állomány 2007.12.31.én 1 069 866
Készletek Készleteinkkel kapcsolatban, ahol a piaci érték a készletek nyilvántartási értékénél tartósan és jelentősen alacsonyabb, a szükséges értékvesztéseket elszámoltuk. A 2003-as évben először a szervizkészletekkel kapcsolatban is számoltunk el értékvesztést, melynek mértékét és módját a számviteli politikában rögzítettük. Az elszámolt értékvesztés társaságunk eredményét a 2007-es üzleti évben összességében 85.526 eFt – tal rontotta.
19 ___________________________________________________________________________
A 2006-ban elszámolt értékvesztés alakulása: Adatok eFt-ban
Nyitó állomány 2006.01.01.-én 304 369
Értékvesztés visszaírás
Tárgyévben elszámolt Záró állomány értékvesztés 2006.12.31.én 91 483 395 852
A 2007-ben elszámolt értékvesztés alakulása: Adatok eFt-ban
Nyitó állomány 2007.01.01.-én 395 852
Értékvesztés visszaírás
Tárgyévben elszámolt Záró állomány értékvesztés 2007.12.31.én 85 526 481 378
Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok
Követelések állományváltozása A követelések állománya összességében nem változott a 2006. évhez képest, az egyes mérlegsorok azonban eltérő módon és mértékben változtak. Az áruszállításból és szolgáltatások értékesítéséből adódó követelések értéke a 2006-os évhez képest jelentős növekedést mutat. Ennek oka néhány nagy összegű kiszámlázás, ahol a fizetés a 2008. évben esedékes. A hatékony pénzgazdálkodás ellenére december 31.-én voltak határidőn túli kinnlevőségeink is. Ezekkel kapcsolatosan, egyedi minősítés alapján, az értékvesztéseket az eredmény terhére elszámoltuk. A követelésekkel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés értékének tárgyévi alakulása: Adatok eFt-ban Behajthatatlan Nyitó állomány követelésként 2007.01.01.-én leírva 107 674 11 037
Értékvesztés visszaírás 12 459
Tárgyévben elszámolt Záró állomány értékvesztés 2007.12.31.-én. 15 162 99 340
A 2007-es üzleti évben az eredmény terhére összesen 15.162 eFt követelésekkel kapcsolatos értékvesztést számoltunk el, míg a korábbi évek eredménye terhére képzett értékvesztésből a követelések kiegyenlítése miatt 12.459 eFt értékvesztés visszaírása történt meg. Korábban már
20 ___________________________________________________________________________
értékvesztésként az eredmény terhére elszámolt tételeink közül leírtunk, mert ezen tételeket behajthatatlannak minősítettük.
11.037 eFt értékű követelést
Kapcsolt vállalkozásokkal, leányvállalatokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek 2007ben: Leányvállalatainkkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek a szokásos üzletmenettel kapcsolatos tételekből adódnak, A táblázatban szereplő tételek mindegyike rövid lejáratú követelés illetve kötelezettség. Leányvállalatainkkal szemben hosszú lejáratú, illetve hátrasorolt kötelezettségünk nincsen.
Leányvállalat
Követelés 2006 Követelés 2007
Span d.o.o. Fibex Kft Infinity a.s. SAO – Synergon Kft Retail Kft Cash Line Összesen:
147 242 229 993 487 095 132 354
Kötelezettség 2006
174 768 1 115 50 326 3 087 631 229 927
996 684
30 287 24 67 646
97 957
Adatok eFt-ban Kötelezettség 2007
3 354 33 738 3 000 40 092
Az egyéb rövid lejáratú követelések részletezése Adatok eFt-ban Megnevezés Szolgáltatásokkal kapcsolatban fizetett előlegek Fizetési előlegek Rövidlejáratú kölcsön magánszemélyeknek Letétek (bérleti díjakkal kapcsolatos) Adóhatósággal szembeni túlfizetés Egyéb Utólagos jóváíráshoz kapcsolódó követelés Összesen:
2006
2007
813 1 245
2 084 986
2 329
10 771
75 377 50 7 656
75 377 6 102 823
26 891 114 361
40 288 136 431
Az egyéb rövid lejáratú követelések tételeinek struktúrájában, mérlegben való értékelésében a 2007es évben változás nem volt, ezen tételek értéke a 2006-os évhez képest kismértékben növekedett. Visszavásárolt saját részvények A 2007-es üzleti évben társaságunk jelentős mennyiségű saját részvényt vásárolt vissza a tőzsdén, ezen tételek könyv szerinti nyilvántartási értéke 731.021 eFt, ez 434.900 db, egyenként 200,- Ft névérték részvényből áll. Ezzel a társaságunk tulajdonában lévő saját részvények aránya 4,55 %.. A
21 ___________________________________________________________________________
2007-es adóévben a saját részvények értékesítéséből és visszavásárlásából összességében 132.479 eFt nyereséget könyveltünk el. A Közgyűlés 2006. december 18.-án részvényopciós programot hagyott jóvá, melynek kedvezményezettjei az igazgatóság tagjai és néhány kiemelt felsővezető. A részvényopciós program 2007. március 1-jétől 2009. december 18.-áig tartó időszakra szól. 2007. december 17.-én a társaság Közgyűlése újabb részvényopciós programot hagyott jóvá (Vezetői részvényopciós program II.), melynek kedvezményezettjei az Igazgatóság tagjai, A Program 2007. december 17.-én lépett hatályba és 2010. december 17. napjáig marad hatályban. Részvényekre szóló határidős megbízási szerződés 2007.december 19.-én 610.000 db Synergon részvényre irányuló határidős megbízási szerződés került megkötésre a Cashline Zrt-vel. A szerződés lejárata: 2008. december. A nyitott pozícióval kapcsolatban társaságunk a 2007. december 31.-én végződő üzleti évben 19.520 eFt eredményt könyvelt le. Aktív, passzív időbeli elhatárolások Társaságunk jelentős mértékben értékesít olyan szolgáltatásokat, melyeket a mindenkor hatályos ÁFA törvény időszakosan nyújtott szolgáltatásnak nevez. Egy – egy ilyen szerződés alapján gyakran 1 hónapnál hosszabb időszak teljesítéseit számoljuk el, melyekre jutó árbevételt és költséget a számviteli törvény előírásai szerint aktív és passzív elhatárolásként kell könyveinkben kimutatni. Ez a magyarázata annak, hogy éves beszámolónkban magas az aktív illetve passzív időbeli elhatárolások aránya. Aktív időbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban Megnevezés Járó, de nem realizált kamatok (banki és értékpapír után járó) Folyamatos szolgáltatások időarányosan járó bevétele, melynek kiszámlázása tárgyévben nem történt meg Egyéb bevételek (bérleti díjak) közül időarányosan járó összegek Más vállalkozónak adott hitelek után járó, időarányos kamat Bevételek elhatárolása Folyamatosnak minősülő szolgáltatásnyújtások időarányosan elszámolt költsége Tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő költség Költségek, ráfordítások elhatárolása
Elhatárolt összeg 2006
Elhatárolt összeg 2007
9 469
7 132
11 723
0
19 801
75 451
1 180 42 173
926 83 509
159 682
383 388
8 726 168 408
8 041 391 429
22 ___________________________________________________________________________
Passzív időbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban Megnevezés
Elhatárolt összeg 2006
Elhatárolt összeg 2007
Folyamatosnak minősített, szolgáltatás értékesítéséből származó, nem tárgyévet érintő bevételek Egyéb, kiszámlázott, de nem a tárgyévet érintő bevétel
263 229
479 824
1 911
0
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
265 140
479 824
Prémium elhatárolás Egyéb Működési költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
45 630 22 329
0 0 92 073
67 959 81 626
92 073 33 305
Passzív időbeli elhatárolások összesen
414 725
605 202
A 2006-es évhez képest növekedett mind az aktív, mind pedig a passzív időbeli elhatárolások aránya, ennek oka a szerződések állományának változásában van: több olyan tételt számláztunk ki a 2007eüzleti évben, mely időszakhoz kötött szolgáltatásokat tartalmaz, és a szolgáltatás időtartama átnyúlik az üzleti év fordulónapján. A költségek passzív időbeli elhatárolásait olyan tételek képezik, ahol a szállító általi teljesítést társaságunk elismerte, azonban a szállító számlája a 2007-es év könyveinek lezárásáig társaságunkhoz nem érkezett meg. A halasztott bevétel egyrészt a Synergon – Atos Origin Kft 2003 – ban történt megvásárlása során keletkezett, melynek értékét, a számviteli politikában meghatározott 5 év alatt számoljuk el, mint egyéb bevételt. Másrészt pedig egy Európai Unios pályázaton nyert támogatás (e-Ten Village Projekt) 2007-ben bankszámlánkon jóvárírt, de még fel nem használt része. Saját tőke üzleti éven belüli változása A 2007-es évben a saját tőke elemei közül változások az eredménytartalékot, és a lekötött tartalékot érintették. Az eredménytartalék javára átvezettük a 2006. év mérleg szerinti eredményét, terhére pedig lekötött tartalékokat. Lekötött tartalék képzésére a visszavásárolt saját részvényállomány miatt volt szükség. A 3.sz. melléklet mutatja a saját tőke elemeinek adóéven belüli változását.
23 ___________________________________________________________________________
Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény
Adatok eFt-ban Összeg Változás Előző év Tárgyév E Ft-ban %-ban 6 987 583 7 351 433 363 850 105,21% 1 910 926 1 910 926 0 100,00% 6 205 289 6 205 289 0 100,00% -2 363 890 -1 859 654 504 236 78,67% 1 061 942 731 022 -330 920 68,84% 173 316 363 850 190 534 209,93%
Lekötött tartalék jogcímenkénti részletezése A 2007-es évben meglévő lekötött tartalék teljes összege az eredménytartalék terhére lett elkülönítve. Mivel a társaság saját tőkéjének értéke magasabb, mint a jegyzett tőke, ezért pótbefizetésre a 2007-es évben nem volt szükség. A 2007-es üzleti évben lekötött tartalékot a társaság tulajdonában lévő, visszavásárolt saját részvények nyilvántartási értékére kellett elkülöníteni. Egyéb jogcímen lekötött tartalékképzési kötelezettségünk nem volt.
Jogcím Visszavásárolt saját részvények visszavásárlási értéke Összesen:
Adatok eFt-ban 2006.12.31 2007.12.31
1 061 942 1 061 942
731 022 731 022
Mérleg szerinti eredmény levezetése Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Adóalapot csökkentő tételek Ebből: előző évek elhatárolt veszteségének feloldása Adóalap Számított különadó Számított társasági adó Adókedvezmények Fizetendő társasági adó Adózott eredmény Fizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény
Adatok eFt-ban 2007 379 433 689 069 859 889 208 613 0 15 583 0 15 583 363 850 0 363 850
24 ___________________________________________________________________________
Céltartalék képzés A 2007-es üzleti évben a korábban megképzett céltartalékok egy részének visszaírása vált lehetővé, részben, mert a céltartalékképzés alapjául szolgáló költség a tárgyévben költségként elszámolásra került, részben, mert módosult a céltartalékkpzés alapjául szolgáló határozat. Újabbb céltartalékok képzése is sszükségessé vált, a részvényopciós program, hitelezési politikában bekövetkezett változások miatt.A céltartalékok záró állomána a 2006. évihez képest növekedett. Megnevezés Céltartalék várható kötelezettségekre Összesen:
Előző évi
Adatok eFt-ban Csökkenés Tárgyévi
Növekedés
81 494 81 494
64 333 64 333
46 494 46 494
99 334 99 334
Kötelezettségek Kötelezettségek változása A kötelezettségek értékelése, mérlegben való szerepeltetése a 2007-es évben nem változott. Hátrasorolt kötelezettsége társaságunknak nincsen. Hosszú lejáratú illetve jelzáloggal terhelt kötelezettségek A társaságnak 2007-ben nincs 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettsége, illetve nincs jelzáloggal terhelt kötelezettsége sem. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Társaságunk rövid lejáratú kötelezettségei a 2007. decemberi tételekkel kapcsolatban az adóhivatallal elszámolandó adókból állnak, melyek a tárgyévet követő év januárjában pénzügyileg rendezésre kerülnek.
Megnevezés Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Munkabér és társadalombiztosítási járulék Egyéb adók és járulékok Egyéb, nem adójellegű, rövid lejáratú kötelezettség Összesen:
Adatok eFt-ban 2006 2007 37 971 38 817 274 011 475 995 42 447 44 185 42 944 17 712
1 898 2 812 399 271 579 521
A környezetvédelemmel kapcsolatos megállapítások A jelenlegi bérelt telephelyen gáznemű- illetve hangszennyezést kibocsátó forrás nem található, a szennyvízen kívül káros anyag kibocsátásunk vagy környezetterhelő tevékenységünk nincs. Az üzemi konyha üzemelése során kommunális hulladék keletkezik, továbbá az itt keletkező szennyvíz kezeléséhez előtisztító berendezéssel (zsírfogóval) rendelkezünk. Ennek karbantartását félévente
25 ___________________________________________________________________________
elvégezzük. A zsírfogóból kikerült anyagot szerződéses partner szállítja el a jogszabályoknak megfelelő feltételekkel. A telephelyen szelektív papírhulladék gyűjtést és hulladéktömörítést valósítottunk meg. 2005-re kiépítettük az ISO 14001 szabvány szerinti környezetirányítási rendszert, melyet az EMT Kft. / NQA Hungary akkreditált tanúsító évente felülvizsgál. Legközeleb 2008 februárjában kerül sor auditra. Elvégezzük a tevékenységekhez kapcsolódó környezeti tényezők azonosítását és értékelését, valamint meghatározzuk azokat az intézkedéséket, amelyek az esetleges környezeti hatásokat csökkentik. A Synergon Nyrt. által forgalmazott informatikai termékek egy része környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség alá kerül. A keletkező elektronikus hulladék elszállítására és újrahasznosítására, valamint az egyéb kötelezettségek teljesítésére a társaság szerződést kötött erre jogosult szervezettel. A szerződés alapján a termékdíj fizetési kötelezettség alól Synergon Nyrt. mentesül. Az egyéb hulladékok elszállítása (papír, fa) szintén szerződéses partneren kersztül történik az aktuális jogszabályok nyújtotta keretek között. 2.
Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez
A 0 – ás számlaosztályba átvezetett, de még használatban lévő tárgyi eszközök brutto értéke: 334.399 eFt Fennálló garanciális kötelezettségeink 316.561 eFt értékűek, melyek mögött nincsen jelzálog. Ebből 6 000 eFt a Fibex Kft halasztott vámfizetési engedélyéért vállalt kezesség.
3. Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz Árbevétel megoszlása feladat-típusonként
Megnevezés Hardver, szoftver eladásából származó bevétel Hardverrel, szoftverrel kapcsolatos szolgáltatások Oktatási tevékenység bevétele Bérleti díj Exportértékesítés Egyéb értékesítési bevétel Értékesítés nettó árbevétele:
2006
Adatok eFt-ban 2007
8 789 412 5 126 976 5 321 26 188 65 423
6 784 917 5 184 510 0 33 783 88 479 103 274 14 013 320 12 194 963
Az árbevétel az előző évhez képest csökkenést mutat, ezen belül a termékeladásokból származó bevétel csökkent nagyobbb mértékben, míg a szolgáltatások árbevétele nem mutat jelentős változást. Exportértékesítés megoszlása devizanemenként és forintban Az értékesítés nettó árbevételéből jelentéktelen hányadot képvisel az export értékesítés. Célországok az Európai Unio országai. A 2007-es évben sem az Egyesült Államok, sem más Európai Union kívüli államok részére nem történt értékesítés.
26 ___________________________________________________________________________
Devizanem EUR USD összesen:
Devizás Devizás HUF összeg HUF összeg összeg 2006 összeg 2007 2006 (eFt) 2007 (eFt) 195 445 167 103 46 065 46 524 90 176 264 059 19 358 41 955 65 423 88 479
Az exportértékesítés megoszlása földrajzi területenként Adatok eFt-ban Földrajzi terület 2006 2007 Egyesült Államok 784 Európai Unió tagállamok 19 272 88 393 Európai Unión kívüli tagállamok 14 818 Ázsia 30 550 86 Összesen: 65 424 88 479
A kutatás kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Kutatás – kísérleti fejlesztés címen 2007-ben 10.500 eFt költséget könyvelt el a társaság.
A 2007. évben igénybevett szolgáltatások részletezése Adatok eFt-ban 2007
Megnevezés
2006
Bérleti és lízingdíjak Reklám és hirdetési költségek Számítástechnikai és szakértői díjak Oktatási, utazási költségek Tagsági díjak Épületfenntartás Javítási és karbantartási költségek Szállítási és rakodási költségek Telefon és postaköltségek Alvállalkozói, számítástechnikai szolgáltatások Kutatás, fejlesztés költségei Munkaerőkölcsönzés Ügyviteli, üzletviteli tanácsadás Egyéb, az előzőekben fel nem sorolt költségek Összesen:
158 388 208 097 327 455 71 170 12 244 44 989 22 455 68 855 3 110 843 10 430 40 568 103 299 31 066 4 209 859
156 831 329 087 109 996 67 463 11 339 41 485 19 205 11 841 55 757 2 735 230 10 500 25 997 224 173 204 230 4 003 133
Kapott támogatások
27 ___________________________________________________________________________
A 2007-os évben társaságunk az ún. eTen Village projekt keretében összesen 5.375 eFt támogatást kapott, mely összeget, mivel abból a mérleg fordulónapjáig felhasználás nem történt, halasztott bevételként a passzív időbeli elhatárolások között szerepeltetünk. Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások részletezése Egyéb bevételek Adatok eFt-ban Megnevezés Előző év Befektetett eszközök értékesítéséből származó bevételek 22 155 Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek Utólag kapott, pénzügyileg rendezett engedmények Céltartalék visszaírása Követelések visszaírt értékvesztése Badwill Kapott támogatások Egyéb Összesen:
29 316 154 8 1 33 18 29 297
215 388 411 527 632 398 042
Tárgyév 136 351 10 858 136 46 12 33
995 494 459 527 0 22 062 398 746
Egyéb ráfordítások Adatok eFt-ban Megnevezés Előző év Befektetett eszközök értékesítéséből származó ráfordítások 29 320 Céltartalék 81 494 Bírság, kötbér, késedelmi kamat 104 001 Készletek és követelések értékvesztése, terven felüli értékcsökkenés 151 343 Adójellegű ráfordítások (iparűzési adó, vissza nem igényelhető ÁFA) 102 200 Tárgyi eszközök és készletek selejtezése 31 228 Behajthatatlan követelés miatti leírások 240 Egyéb 66 824 Összesen: 566 650
Tárgyév 114 432 66 634 13 392 106 256 78 192 3 100 195 9 753 391 954
28 ___________________________________________________________________________
4. Kiegészítés az üzemi eredmény-kimutatásban nem szereplő tételekhez Eszközök és források év végi átértékelése A mérleg fordulónapján devizában fennálló követelések és kötelezettségek fordulónapi árfolyammal történő értékeléséből adódó, nem realizált árfolyam különbözetek
Megnevezés Pénzeszközök Szállítóállomány Vevőállomány Befektetések Összesen:
Árfolyamkülönbözet 2006 -1 379 1 978 -4 657 15 876 11 818
Adatok eFt-ban Árfolyamkülönbözet 2007 -2 970 2 411 -933 38 593 37 101
Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek társaságunk a 2007-es évben nem könyvelt.
Megnevezés
Rendkívüli ráfordítások Adatok eFt-ban 2006 2007
Térítés nélküli eszközátadásra felszámított ÁFA Térítés nélküli eszköz és szolgáltatás átadás Véglegesen átadott pénzeszköz Összesen:
298 1 356 15 850 17 504
737 5 603 3 813 10 153
Kapott osztalék részletezése Osztalékot a 2007-os adóévben nem kaptunk.
29 ___________________________________________________________________________
III. Tájékoztató rész Kapcsolt vállalkozások felé kiszámlázott 2007. évi árbevétel, egyéb bevétel A társaság életében nem jelentős a leányvállalatok felé történő értékesítés, mely részben a szokásos üzletmenet része, részben a Synergon által nyújtott bérleti és egyéb szolgáltatások alkotják: Adatok eFt-ban Értékesítés árbevétele 2006 2 707 44 856 176 937
Megnevezés Infinity Fibex Kft SAO - Synergon Kft Synergon Retail Systems Kft Összesen:
224 500
Egyéb bevétel 2006
Értékesítés árbevétele 2007 21 837 43 093 47 151 983
47
Egyéb bevétel 2007
16 254 233 167
0
A munkavállalók létszámának és jövedelmének részletezése: (A táblázatok adatai a közterheket nem tartalmazzák.) A 2006-os évre vonatkozó adatok Adatok eFtban
Munkavállalók besorolása Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen:
Átlagos statisztikai állományi létszám 19 208 26 5 258
Munkaviszonyból Egyéb személyi származó kereset jellegű kifizetések 276 267 16 807 1 139 369 96 296 42 103 11 139 10 839 2 166 1 468 578 126 408
A 2007-es évre vonatkozó adatok Adatok
eFt-
ban
Munkavállalók besorolása Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen:
Átlagos statisztikai állományi létszám 30 118 97 5 250
Munkaviszonyból Egyéb személyi származó kereset jellegű kifizetések 305 343 25 468 551 456 70 774 440 151 57 881 10 131 2 893 1 307 081 157 017
30 ___________________________________________________________________________
Az egyéb személyi jellegű kifizetések eredménykimutatásban szereplő összege 168.520 eFt, ez a fenti táblázatban szereplő összegtől 11.503 eFt-tal tér el, mely a választott tisztségviselők részére kifizetett összeg. A választott tisztségviselők részére kifizetett tiszteletdíjak összege
Megnevezés Igazgatósági tagok részére Felügyelő bizottsági tagok részére Tiszteletdíj összesen:
Adatok eFt-ban 2006 2007 10 054 1 286
5 186 15 240
10 217 11 503
A társaság korábbi tisztségviselőivel, korábbi felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettségünk nincsen. A vezető tisztségviselők, vezető munkavállalók részére a 2007-ben hitelnyújtás nem történt, tőlük hitelt a társaság nem vett igénybe. A tulajdonos által nyújtott hitelek Tulajdonostól származó hitelfelvétel, illetve a tulajdonosok részére hitelnyújtás a 2007-es évben nem volt. Részvények száma, névértéke részvénytípusonként A társaság 1999-ben történt tőzsdére való bevezetése során 2.300.000 db egyenként 200 Ft névértékű részvény jegyzése történt meg, 6.210.000 e Ft értékben.
31 ___________________________________________________________________________
A 2007. évi társasági adót módosító tételek ismertetése Adatok eFt-ban Adózás előtti eredmény 2007 Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek Elhatárolt veszteség Céltartalék felhasználás Értékcsökkenési leírás Tőkepiaci ügylet nyeresége Értékvesztés visszaírás Behajthatatlan követelés (számviteli törvény szerinti) Iparűzési adó Adóalap csökkentő tételek összesen Adóalap növelő tételek Céltartalékképzés Értékcsökkenési leírás Bírság Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Értékvesztés Behajthatatlan követelés Adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz Adóellenőrzés, önellenőrzés hatása Egyéb Adóalap növelő tételek összesen Társasági adó alapja Adófizetési kötelezettség:
Megnevezés Adóalap elhatárolt veszteség levonása nélkül (eFt) Felhasználás Adóalap (eFt)
379 433 208 613 46 494 593 093 132 478 12 459 108 75 257 1 068 502 66 634 591 855 1 526 3 022 15 162 87 10 153 431 199 689 069 0 0
Előző évek elhatárolt veszteségének levezetése Adatok eFt-ban 2003 2004 2005 2002 2006 2007
-163 022 0
-1 222 761 149 137 149 137 0 0
256 794 173 316 208 613 256 794 208 613 0 0 0
32 ___________________________________________________________________________
A társaság könyvvizsgálója: Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1068 Budapest, Dózsa Gy.u. 84/C Horváth Attila Péter könyvvizsgáló a cég képviseletében Engedély száma: 005173 Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Lazarovits Márk Vezérigazgató 1119 Budapest Petzvál u.9/C Könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult személy: Fieszlné Eőry Csilla 2627 Zebegény, Malom u. 3. Nyilvántartási szám: 121830 Budapest, 2008. február 13.
Lazarovits Márk Vezérigazgató
33 ___________________________________________________________________________
1.számú melléklet: Befektetett eszközök bruttó értékének változása Megnevezés Telekom.csatlakoz.dij Vagyon értéku jogok Szoftverhasználati jog Bérbe adott szoftver.haszn.jog Vagyon értéku jogok összesen Szellemi termékek 4 év Navision beruházás Imm.j. terven f.écs.és v.írása Szellemi termékek összesen Immateriális javak összesen Épületek Épitmények Ingatlanhoz kapcs.vagy.ért.jog Ingatlanok összesen Termelogépek,berend Termelogépek,berendezések összesen Egyéb gép, berendezés Képzőművészeti alkotások Járművek Irodai berendezések Irodatechnika Irodatechnika Számitógépek Bérbeadott sz.tech.eszk. Telekommunikációs b. Mobiltelefonok Terven felüli écs TE 30e FT alatt Egyéb berendezések összesen Befejezetlen beruházás Beruházások összesen Befektetett eszközök összesen
Nyitó egyenleg 1 032 355 167 002 168 389 406 318 38 600 444 918 613 307 1 035 178 18 002 2 016 1 055 196 14 167 14 167 38 967 6 115 417 244 71 216 2 748 646 370 358 76 871 5 842 9 107 999 114 7 637 7 637 2 689 421
Növekedések 8 1 442 57 184 22 004 80 638 120 206 47 037
Csökkenések
Módosítás
(295)
Átsorolás
1
(843)
697
(1 138) (226 931) (47 037)
1 38 600 (38 600)
697 42 803
167 243 247 881 24
(273 968) (275 106)
-
42 803 43 500
24
(538) (538) (300) (524) (97 526) (7 750)
-
-
-
-
4 786 38 460 2 385
1
7 059
488 31 310 65 287 314 4 091
(32) (20 066)
533
(173) (1 808)
39
1 988 149 109 304 298 304 298 701 312
(1 070) (129 249) (302 942) (302 942) (707 835)
5 7 636 (7 637) (7 637) -
43 500
Záró egyenleg 746 1 797 224 040 22 004 248 587 380 996 380 996 629 583 1 035 202 18 002 2 016 1 055 220 13 629 13 629 43 453 5 591 365 237 65 851 2 748 1 102 382 135 65 287 77 012 8 164 10 030 1 026 610 1 356 1 356 2 726 398
2. sz. melléklet: Befektetett eszközök értékcsökkenésének alakulása Megnevezés Telekom.csatlakoz.dij Vagyon értéku jogok Szoftverhasználati jog Bérbe adott szoftver.haszn.jog Vagyon értéku jogok összesen Szellemi termékek 4 év Navision beruházás Imm.j. terven f.écs.és v.írása Szellemi termékek összesen Immateriális javak összesen Épületek Épitmények Ingatlanhoz kapcs.vagy.ért.jog Ingatlanok összesen Termelogépek,berend Termelogépek,berendezések összesen Egyéb gép, berendezés Képzőművészeti alkotások Járművek Irodai berendezések Irodatechnika Irodatechnika Számitógépek Bérbeadott sz.tech.eszk. Telekommunikációs b. Mobiltelefonok Terven felüli écs TE 30e FT alatt Egyéb berendezések összesen Befejezetlen beruházás Beruházások összesen Befektetett eszközök összesen
ÉCS kulcsa 16,67% 16,67% 25,00% 25,00% 25,00%
0 4,55% 5,56% 16,67% 14,29% 14,29% 0,00% 20,00% 14,29% 25,00% 25,00% 33,33% 14,29% 33,33%
0
Nyitó egyenleg 967 194 61 645 62 806 256 837 82 256 919 319 725 415 053 2 754 1 080 418 887 10 518 10 518 29 949 161 413 64 851 1 233 246 278 63 452 3 267 478 9 107 580 028
1 329 158
Elszámolt écs 19 340 54 088 1 544 55 991 70 516 70 516 126 507 42 821 953 335 44 109 1 418 1 418 2 410 54 454 2 199 501 58 835 12 266 3 994 1 799 43 1 994 138 495
310 529
Csökkenésekkel kapcs.Écs kivez.
Átsorolás
Záró egyenleg
(283) (731)
523
(1 014) (155 924)
523 43 058
(155 924) (156 938)
(82) 42 976 43 499
(485) (485) (300)
-
(56 718) (7 450) (4) (16 358) (63) (1 352) (450) (1 071) (83 766)
(241 189)
55
16 (71) -
43 499
Záró nettó
703 534 115 525 1 544 118 306 214 487 214 487 332 793 457 874 3 707 1 415 462 996 11 451 11 451 32 059 159 149 59 600 1 730 288 810 12 266 67 383 3 730 10 030 634 757
43 1 263 108 515 20 460 130 281 166 509 166 509 296 790 577 328 14 295 601 592 224 2 178 2 178 11 394 5 591 206 088 6 251 1 018 1 102 93 325 53 021 9 629 4 434 391 853
1 441 997
1 356 1 284 401
3. sz. melléklet: Saját tőke mozgástábla
2006.évi nyitó 2006.évi mérleg szerinti eredmény átvezetés visszavásárolt saját részvény 2007.évi mérleg szerinti eredmény 2007.évi záró
Jegyzett tőke 1 910 926
Visszavásárolt Eredményt Mérleg szerinti saját részvény Tőketartalék artalék Lekötött tartalék eredmény saját tőke 1 061 942 6 205 289 -2 363 890 1 061 942 173 316 6 987 583
-330 920 1 910 926
731 022
6 205 289
173 316 330 920
-330 920
-173 316
-1 859 654
731 022
363 850 363 850
0 0 363 850 7 351 433
SYNERGON INFORMATIKA Nyrt. ÜZLETI JELENTÉS
A Synergon Nyrt. magyar számviteli standardok alapján összeállított üzleti jelentése A társaság 2007. évi gazdálkodásának legfontosabb mérőszámai a bázis évvel összehasonlítva Adatok eFt-ban 2007
Árbevétel és egyéb bevétel Anyagjell. Ráfordítások Fedezet Adózott eredmény Mérleg főösszeg
2006
2007/2006
12 593 709 14 310 362 9 695 700 11 450 444 2 898 009 2 859 918 363 850 173 316 10 856 352 10 304 553
88% 85% 101% 210% 105%
A Makrogazdasági folyamatok hatása a Társaság tevékenységére 2007-ben a makrogazdasági folyamatok alakulása, hasonlóan az év folyamán jellemző tendenciákhoz, a konvergencia program hatásait tükrözte. Általánosságban elmondható, hogy a költségvetési megszorítások következményeként az év elején prognosztizált mértéknél némileg kedvezőbb képet mutat a költségvetés mérlege. Az államháztartás hiánya a GDO 5%-át érte el az előzetesen tervezett 5,3 % helyett. Ugyanakkor a konvergencia program negatív hatásai is jobban érvényesültek a vártnál, így a gazdasági növekedés üteme elmarad az előrejelzésektől, míg az infláció mértéke meghaladja azokat. A GDP bővülésének húzóerejét az ipar teljesítménynövekedése jelentette, a mezőgazdaság és az építőipar hozzáadott értéke minden negyedévben csökkent. Az ipari bruttó termelés növekedése előreláthatólag 0,5 – 1 % - kal elmaradt a 2006-os évi növekedéstől. Az ipar szektorban elsődlegesen az exportra termelő ágazatok teljesítménynövekedése volt mérvadó, ami a termelés növekedésére gyakorolt kedvező hatás mellett fokozottan járult hozzá a külkereskedelmi mérleg javulásához is. A munkanélküliségi ráta lassan, de folyamatosan csökkent. Az egészségügy, állam és közigazgatási szektorban a NFTI által finanszírozott, és a Synergon által közbeszerzésen megnyert projektek lezárásai megtörténtek. Sajnos, az UMFT-s kiírások több hónapot csúsztak, a várható fejlesztések csak az év végére váltak láthatóvá. A következő évben a Synergon komoly résztvevője lehet az ÚMFT informatikai beruházásainak. A bank és pénzügyi szektort illetően továbbra is a meghatározott üzleti stratégia mentén fejtettük ki tevékenységünket. Az infrastrukturális terület mellett egyre nagyobb szerepet kanak az üzleti megoldások, illetve az ezzel kapcsolatos fejlesztések. A távközlési és média szektorban elmondható, hogy folytatódik a tendencia, mely szerint távközlési cégek a 2006-os évben látottakhoz képest szerényebb mértékben költenek további szolgáltatói hálózat fejlesztésekre, és kapacitásbővítésekre, melyek a Synergon számára hagyományosan meghatározó értékesítési területeket jelentenek. Mindezek az előző év hasonló időszakában ezen a területen elért árbevételekhez képes továbbra is csökkenő rétékesítési lehetőségeket jelentettek a szektor számára. A new business szektor az által meghatározott stratégia mentén haladt. Több, sikeres projekt indult el, tovább olyan lehetőségek kerültek célkeresztbe, amelyek a középvállalatok piacán is meghatározó nagyságot képviselnek. Mind a hálózat menedzsment, a vállalatirányítási rendszerek, mind a kiskereskedelmi rendszer bevezetése terén nyíltak új üzleti lehetőségek. Az ipar és szolgáltatók szektor ügyfélköre komoly lehetőségekkel és új vevőkkel bővült Ez a Synergon által megfogalmazott stratégiai céloknak megfelelő szakmai területek erősödését segíti, és nagymértékben hozzájárul a „core” területek kompetenciáinak megszilárdításhoz.
38 ___________________________________________________________________________
A Synergon Nyrt. rövid története A Synergon Informatika Nyrt. vezető hazai tulajdonú informatikai megoldásszállító vállalat, mely külföldi leányvállalatai révén, regionális szinten tevékenykedik. Az Optotrans és a Rolitron egyesüléséből 1997-ben létrejött társaság az elmúlt néhány évben tapasztalható rohamos fejlődését erős nemzetközi mezőnyben, magyar cégként érte el. Ennek a fejlődésnek jelentős fejezete volt az 1999 áprilisában végrehajtott nyilvános részvénykibocsátás, amelynek eredményeképpen a Synergon részvényei megjelentek a Budapesti Értéktőzsde nyílt kereskedési rendszerében, valamint a londoni SEAQ-on is. Az „A” kategóriás Synergon részvények jelenleg a BUMIX-kosárban szerepelnek. A részvénykibocsátás megteremtette a további növekedés feltételeit: a Synergon a nyilvános részvénykibocsátás révén befolyt friss tőkét akvizícióra, a regionális terjeszkedés megvalósítására, valamint üzletfejlesztési tevékenységre fordítja. A Synergon nemzetközi vállalathálózatát kialakítva – 2000-ben kötött akvizíciós szerződései révén – 2001 februárjában 50%+1 db részvényrészesedést szerzett a Pardubice-i székhelyű Infinity a.s. cseh részvénytársaságban, valamint 51%-os részesedést vásárolt a Zágráb-i székhelyű Span d.o.o. horvát vállalatban. A 2002-ben az Infinity a.s.-ben további 16,7%, a Span d.o.o. vállalatban pedig további 17,1%-os részesedés vásárlásra került. 2003-ban az Infinity létrehozta Pozsonyban képviseleti irodáját – Infinity Slovakia – a szlovákiai projektek kiszolgálása érdekében, illetve 2004-ben ERP portfolió bővítés céljából megvásárolta a BrnoData s.r.o.-t, mely Infinity Data néven működik tovább. 2006 áprilisában az anyavállalat tovább növelte részesedését a cseh leányvállalatában, melynek hatásara a tulajdonhányad 91,7%-ra emelkedett. 2003-ban az Atos Origin International B.V. és a Synergon Informatika Nyrt. között megállapodás jött létre, amely alapján az Atos Origin Information Technology Kft a Synergon tulajdonába került 2003. október 30-ával és neve Synergon Atos Origin Information Technology Kft lett. A Synergon Atos Origin neve a Cégbíróság 2005. február 11.-i hatályú bejegyzése nyomán SAO-Synergon Informatikai Rendszereket Üzemeltető Korlátolt Felelősségű Társaságra (Rövidnév: SAO-Synergon Kft) változott. A Synergon Officium Kft. és a Synergon Systems UK Ltd., melyek üzletrészének 100%-át a Synergon Nyrt. birtokolja, 2004. október 31-én a UK-t, 2005. január 15-én az Officim Kft-t végelszámolás alá helyezte, mely az előbbi cég esetében 2005. szeptember 29-vel, az utóbbi tagvállalatnál pedig 2005. december 27-vel zárult le. 2002.02.27. – én a Synergon Nyrt új leányvállalatot alapított, 40.000.000,- Ft alaptőkével, 100 % tulajdonosi részesedéssel. A cég neve: Synergon Retail Systems Kft. 2007.06.04. – én a Synergon Nyrt értékesítette a Hunedu Kft-ben lévő, 150.000,- Ft névértékű üzletrészét. Az értékesítés névértéken történt, az értékesítésen sem veszteség, sem nyereség nem keletkezett 2007.07.12.-i dátummal a Span d.o.o.-ban lévő részesedés teljes mértékben értékesítésre került. Az értékesítési tranzakcióval társaságunk 26.690 eFt árfolyam nyereséget realizált. 2007.09.04.-i dátummal a Infinity a.s.-ben újabb részesedés vásárlás történt, összesen 40.819 eCZK értékben. Ezzel részesedésünk aránya 98,59 %-ra nőtt. .
39 ___________________________________________________________________________
Működési eredmények Árbevételek Az alábbi táblázat bemutatja a Társaság értékesítéséből származó bevételeit a 2006. december 31.-én illetve a 2005. december 31.-én végződött évekre vonatkozóan, valamint a jelzett időszakok közötti százalékos változást.
Adatok ezer forintban 2007
2006 12 194 963
2007/2006 14 013 320
87%
2007. évben a Synergon Nyrt. árbevétele (a Magyar Számviteli Szabályok szerinti társasági számadatok) 13%-kal alacsonyabb, mint az előző évben volt. A 2007-es üzleti év első negyedévében egy jelentősebb árbevétel csökkenés mutatkozott a 2006-os év hasonló időszaki adatához képest. Az utolsó negyedév az informatikai szektorban jellemzően a legerősebb időszak, mely tendencia 2007ben is folytatódott annak ellenére, hogy az IT beruházások mértéke érezhetően elmaradt a korábbi évektől. Az NFT I-es fejlesztésekből a Synergon több, mint 2 milliárd forint értékű beruházásban vett részt kivitelezőként, amely főként az egészségügyi és önkormányzati terülteteket érintette. Több banki core tevékenységhez köthető, üzleti szempontból jelentős értéket képviselő egyedi szoftver fejlesztését fejeztük be és adtuk át sikeresen ügyfeleink részére az utolsó negyedévben. A távközlés és média területén, Magyarországon úttörő jelleggel, elsőként végezte a Synergon IP adress menedzsment technológia bevezetését. Az ipar és szolgáltatók szektorban kiemelkedő teljesítményeket, jelentettek a regionális hálózati szolgáltatóknál végrehajtott hálózatrekonstrukciós projektek. Azonban ezen jeles eredmények ellenére sem sikerült a bázis időszakinak megfelelő mértékű árbevételt realizálni a 2007es évben. Negyedéves összehasonlítás Az alábbi grafikon is mutatja, hogy a Társaság az árbevételének több mint felét az első (16%) és utolsó negyedévben (37%) realizálta. Ez a szezonalitás megfigyelhető volt az előző évek viszonylatában is. Árbevétel alakulása 2007-ben negyedévenként
eFt 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 2007.Q1
2007.Q3
40 ___________________________________________________________________________
Divíziónkénti összehasonlítás A társaságnál a hatékonyabb működés értelmében a divíziók átszervezésre kerültek. A 2007. évi üzleti jelentésben ennek alapján történik a divíziók tevékenységének bemutatása. Annak érdekében, hogy az adatok a 2006.évi adatokkal összehasonlíthatók legyenek, a bázisidőszaki adatok bemutatása is az átszervezett divíziók alapján történik. Az alábbi táblázat bemutatja a Társaság divíziók szerinti bevételeit a 2006. és 2007. évre vonatkozóan. Divízió Infrastruk-túra Üzleti Megoldások Outsourcing Egyéb összesen:
2006 11 528 172 2 291 772 115 853 77 523 14 013 320
2007 9 405 721 2 569 659 87 045 132 538 12 194 963
Árbevétel megoszlása divíziónként 2007 Outsourcing 1%
Egyéb 1%
Üzleti Megoldások 21% Infrastruktúra 77%
Az árbevétel 77 %-át az Infrastuktúra divízió teljesítménye teszi ki. Ebből a negyedik negyedévben 40 %-ot realizált a divízió. Ez azt mutatja, hogy fontos feladat a divízió működésének szervezése során, hogy a munkákat időben, és minőségben az elvárásoknak megfelelően teljesítse. A projektek jelentős részét ennek megfelelően adták át, és a következő év kapacitásának tervezhetősége szempontjából nagyon fontos, hogy csupán néhány projekt befejezése maradt a 2008. pénzügyi év első negyedévére. A divízió a 2007-es tapasztalatok alapján felmérte, hogy milyen mennyiségű és minőségű kompetenciára van igény, ennek megfelelően a számszerűsített erőforráshiányt új erőforrások felvételével orvosolta. Az üzleti megoldások divízió az összes árbevétel 21% - át realizálta 2007-ben. Erőteljes marketing és kereskedelmi támogatással sikerült a portfolió elemeinek piacra juttatása. Ennek eredményei két fő iránybaj jelentkeznek. Egyik oldalról a meglévő ügyfeleknél sikerült további követő projekteket generálni, másrészt új ügyfelek megszerzésével sikerült biztos alapokra helyezni a 2008-ra vonatkozó terveket. A kikeres kereskedelmi aktivitásra jellemző, hogy üzletszerzéseink a követő, valamit az új ügyfelek esetében az összes kereskedelmi szegmensre kiterjedtek. Az outsourcing divízió informatikai üzemeltetési szolgáltatásokat, üzemeletetési támogatást, informatikai outsourcing megoldásokat kínál. 2007-ben az összes árbevétel 1 %-át szolgáltatta. Az egyéb, divíziókhoz nem köthető bevételek az összes bevétel 1 % - átadta 2007-ben.
41 ___________________________________________________________________________
Árbevétel megoszlása 2007
hardver 26%
szolgáltatás 51%
szoftver 23%
Szektoronkénti összehasonlítás Az értékesítésben a telekommunikációs szektor 15 % - kal, a pénzügyi szektor 21 % - kal, iparvállalatok, közmű, közlekedés 15 %-kal, és az állami szektor 37 %-kal képviseltették magukat az időszak során. Az egyéb, szektorba nem sorolt értékesítés 12 %-ot tett ki. A közigazgatás szektorba tartozó, egészségügyi és önkormányzati területeken az NFRI-s fejlesztésekből a Synergon több, mint 2 milliárd forint értékű beruházásban vett részt. A távközlés és média szektor, követve az év elején meghatározott stratégiáját, a negyedik negyedévben igen jó eredménnyel zárt. 2007-ben, főleg a negyedik negyedévben, az előzetes várakozásokat felülmúlva, sikeresnek értékelhető az ipar és kereskedelem szektor működésében elért eredmény. Árbevétel megoszlása szektoronként 2007
ipar, keresk. 15% telco,médi a 15%
egyéb 12%
Árbevétel megoszlása szektoronként 2006
pénzügy, biztosító 21%
egyéb 14%
pénzügy, biztosító 17%
ipar, keresk. 19%
közigazgat ás 37%
telco,média 20%
közigazgatás 30%
42 ___________________________________________________________________________
Értékesítés költségei (anyagköltség) – fedezet A Társaság értékesítéséhez kapcsolódó költségei 10.066 millió forintról 8.588 millió forintra csökkentek a 2006-2007 évek viszonylatában, amely 15 % - os csökkenést jelent. Az alábbi grafikonok tartalmazzák a Társaság divíziók szerinti fedezet megoszlását 2006. és 2007. évre vonatkozóan (egyéb bevételek nélkül).
Fedezet I. megoszlása divíziónként 2007
Fedezet I. megoszlása divíziónként 2006
Üzleti Megoldások 15,65%
Outsourcing 0,38%
Üzleti Megoldások 31,30%
Outsourcing 0,21%
Infrastruktúra 68,49%
Infrastruktúra 83,96%
Az Infrastruktúra divízió a magas forgalmi részarányhoz képest kisebb részarányt képvisel a fedezetből, mint az üzleti megoldások divízió, a termékportfoliója nagyarányú hardvertartalma és a hardver termékeken elérhető alacsonyabb fedezet miatt.
Egyéb működési költség
Adatok ezer forintban
Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Egyéb működési költségek összesen:
2006 2 126 760 345 973 566 650 3 039 383
2007 1 945 369 305 314 391 954 2 642 637
2007/2006 91,47% 88,25% 69,17% 86,95%
43 __________________________________________________________________________
Egyéb működési költségek megoszlása 2007
Egyéb ráfordítások 15%
Értékcsökkenési leírás 11% Személyi jellegű ráfordítások 74%
A személyi jellegű költségek 2007-ben 8 % - kal csökkentek a 2006.évhez képest. A csökkenést csak részben indokolja az átlagos statisztikai állományi létszám kismértékű csökkenése (a 2006-os 258 főről 2007-re 250 főre). A 2006 - ban megkezdett szervezeti átalakítás eredménye volt az, hogy a személyi jellegű ráfordításokban csökkenés mutatkozott. Az értékcsökkenési leírás 12 % - os csökkenésének oka a tárgyi eszközök, ezen belül a személygépjárművek számának csökkenése volt. Az egyéb ráfordítások is jelentős mértékben, 31 %-kal csökkentek a bázis időszakhoz viszonyítva. Ennek oka az volt, hogy a 2006-os évben jelentős mértékű céltartalék képzésre, készletselejtezésre és beruházások terven felüli értékcsökkenésének elszámolására volt szükség, míg ilyen, a szokásostól eltérő tételek 2007-ben nem jelentkeztek.
Üzemi eredmény Üzemi eredmény megoszlása negyedévenként 2007-ben ezer Ft
400000 300000 200000 100000 0 -100000 -200000 -300000 -400000 2007.Q1
2007.Q2
2007.Q3
2007.Q4
44 __________________________________________________________________________
A Társaság üzemi eredménye 356 millió forint nyereséget mutatott az időszak végén. A veszteséget mutató első három negyedév után a 356 millió forintos eredmény kiemelkedő teljesítményt mutat. Erre az időszakra jelentkezik a racionalizálásra és szigorú költség takarékosságra irányuló intézkedéssorozat eredménye.
Pénzügyi műveletek eredményei A pénzügyi műveletek nettó eredménye a 2006-os 349 millió forintos eredmény után 2007-ben 33 millió forintot mutatott. A csökkenés oka az volt, hogy míg 2006-ban jelentős mértékű, 500 millió forint leányvállalati osztalék növelte a pénzügyi műveletek bevételét, addig 2007-ben a leányvállalatok részéről osztalékfizetésre nem került sor. 2006-ban a pénzügyi műveletek ráfordításai között szerepelt 514 millió forint, külföldi leányvállalatokkal kapcsolatosan elszámolt értékvesztés. 2007-ben ezen jogcímen sem értékvesztés elszámolására, sem pedig visszaírásra nem került sor. A 2007-es üzleti év jelentősebb tételei a Span d.o.o. értékesítése során elszámolt 26 millió forint árfolyam nyereség, valamint a saját részvény tranzakciók során elkönyvel 115 millió forint árfolyamveszteség. A Synergon Nyrt. devizafedezeti politikájának alapelvei és célja: a spekuláció elkerülése és megszüntetése, a nyitott ár-folyampozíciók lezárása - természetesen az aktuális piaci információk, árfolyamok és kamatok, valamint a pénzügyi racionalitás alapján - részben természetes fedezéssel, részben fedezeti ügyletekkel és ezen keresztül a kockázatmenetes megbízható és kiszámítható operatív működés biztosítása. A Synergon Nyrt. mint a piac egyik vezető információ- technológiai rendszerintegrációs társasága, a gazdálkodása során megtermelt fedezet tömeget nem kívánja deviza spekulációs céloknak alárendelni, ezért deviza pozícióit rendszeresen fedezi. Saját részvény változása A 2006.évi 832.900 db visszavásárolt saját részvénnyel szemben 2007-ben 434.900 db, egyenként 200 forint névértékű saját részvény van a társaság tulajdonában.. Ezzel a cég tulajdonában lévő saját részvények aránya 4,55 %. A visszavásárolt részvények könyv szerinti értéke 2007.december 31.-én 731 millió forint. A 2006-ös adóévben a saját részvények értékesítéséből és visszavásárlásából összességében 202 millió forint pénzügyi nyereség keletkezett. A 2007-es évben a saját részvény tranzakciók eredménye 115 millió forinttal csökkentett a társaság eredményét. Rendkívüli eredmény A Synergon Nyrt. 2006-ban kimutatott 17,5 millió forint rendkívüli veszteséghez képest 2007-ben 10,1 millió forint rendkívüli veszteséget könyvelt el. A veszteség a térítés nélkül átadott eszközök és szolgáltatások és ezek ÁFA-jának elszámolásából valamint alapítványok részére juttatott végleges pénzeszköz átadásból származik. Adózott eredmény Az adózás utáni eredmény a 2006-ban már 173 millió forint nyereséget 2007-ben pedig 364 millió forint adózott eredményt realizált a Synergon Nyrt.
45 __________________________________________________________________________
Mérleg A Társaság december 31-i mérleg főösszege (10.856 millió forint) az előző év hasonló időszak záró értékéhez képest 5%-kal növekedett, amit az alábbi tételek magyaráznak: Eszközök
Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Mérleg főösszeg
2006 2 567 042 7 526 930 210 581 10 304 553
Eszközök összetétele 2006
Aktív időbeli elhatárolás 2%
Forgóeszközök 73%
Adatok eFt-ban 2007 2 827 578 7 553 836 474 938 10 856 352
Eszközök összetétele 2007
Aktív időbeli elhatárolás 4%
Befektetett eszközök 25%
Befektetett eszközök 26%
Forgóeszközök 70%
Az előző évhez viszonyított eszközérték növekedés a befektetett eszközök és az aktív időbeli elhatárolások értékének növekedéséből származik, míg a forgóeszközök aránya és értéke csökkent. A befektetett eszközök értékének csökkenését okozta a Span d.o.o.-ban lévő részesedés értékesítése, növekedésé pedig az Infiniy a.s.-ben történt részesedés változás okozta, e két határ eredőjeként a befektetett eszközök év végi nettó értéke a 2006-os bázisidőszaki adatokhoz képest alig változott, mindösszesen 1 %-kal növekedett. A forgóeszközöknél a készletek értéke 43%-kal csökkent, ez a hatékony készletgazdálkodásnak tudható be. A 2007-es évben a készletekre elszámolt értékvesztés 86 millió forinttal rontotta a Társaság eredményét; ez 6%-kal alacsonyabb a bázis időszakban elszámolt értékvesztéshez képest. A követelések értéke a két időszak között gyakorlatilag alig változott, azonban a követeléseket alkotó tételek eltérő irányban és mértékben változtak. Jelentősen, 743 millió forinttal (20 %-kal) nőttek az áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból eredő, harmadik féllel szembeni követelések. Ugyanakkor jelentősen, 766 millió forinttal (67 % - kal) csökkentek a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló követelések. A csökkenés oka az Infinity által visszafizetett hitel, illetve a leányvállalatok által pénzügyileg is rendezett osztalék. Az értékpapírok mérlegsor állampapírokat és visszavásárolt saját részvényeket tartalmaz. Értéke 203,5 millió forinttal csökkent, ami egyrészt a visszavásárolt saját részvények állományának csökkenéséből (331 millió forint), másrészt a forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állományának növekedéséből (127 millió forint) tevődik össze.,
46 __________________________________________________________________________
Források Források Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Mérleg főösszeg
2006 6 987 583 81 494 2 820 751 414 725 10 304 553
Források összetétele 2007
Források összetétele 2006
Kötelezettségek 27%
Passzív időbeli elhatárolások 6%
Passzív időbeli elhatárolások 4%
Céltartalékok 1%
Adatok eFt-ban 2007 7 351 433 99 334 2 800 383 605 202 10 856 352
Kötelezettségek 26%
Saját tőke 68%
Céltartalékok 1%
Saját tőke 67%
A forrás oldal változását a saját tőke 363 millió forintos, a céltartalékok 18 millió forintos a passzív időbeli elhatárolások 190 millió forintos növekedése, valamint a kötelezettségek 20 millió forintos csökkenése okozta. A saját tőkén belül változás az eredményben, eredménytartalékban és a lekötött tartalékban volt. A Synergon Nyrt-nek nincs hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettsége. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya (2.800 millió forint) szinte változatlan a bázis időszakhoz viszonyítva, mert a szállító állomány növekedése és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése csaknem kiegyenlítették egymást. Kutatás – fejlesztés Kutatás – kísérleti fejlesztés címen 2007-ben 10.500 eFt költséget könyvelt el a társaság. Likviditási helyzet A Társaság pénzeszközállománya rövid lejáratú értékpapírokkal együtt 2007. december 31-én 2.196 millió forint volt. Az operatív tevékenységéből eredő cash flow 716 millió forint pénzfelhasználás, ami elsősorban az elszámolt amortizáció és értékvesztés 411 millió forintos, a forgóeszközök 112 millió forintos, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások növekedésének eredménye, melyet a szállító állomány és az aktív időbeli elhatárolások negatív pénzárama nem tudott ellensúlyozni. A befektetési tevékenységből eredő pénzáram - 467 millió forint volt, mely a tárgyévi beruházások növekedéséből adódik, melyet ellensúlyozott a FIBEX Kft által pénzügyileg rendezett osztalék. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás 2007-re 204 millió forint beáramlást mutat, mely részben saját részvényértékesítés miatti pénzbeáramlás, részben pedig értékpapír vásárolás miatti kiáramlás eredője. Mindezek hatására a szabad pénzeszköz állomány 453 millió forinttal növekedett 2006. december 31.-i 127 millió forinthoz képest.
47 __________________________________________________________________________
1047 Budapest, Baross u. 91-95.
Tel.: (1) 399-5500
Fax: (1) 399-5599
Környezetvédelem A jelenlegi bérelt telephelyen gáznemű- illetve hangszennyezést kibocsátó forrás nem található, a szennyvízen kívül káros anyag kibocsátásunk vagy környezetterhelő tevékenységünk nincs. Az üzemi konyha üzemelése során kommunális hulladék keletkezik, továbbá az itt keletkező szennyvíz kezeléséhez előtisztító berendezéssel (zsírfogóval) rendelkezünk. Ennek karbantartását félévente elvégezzük. A zsírfogóból kikerült anyagot szerződéses partner szállítja el a jogszabályoknak megfelelő feltételekkel. A telephelyen szelektív papírhulladék gyűjtést és hulladéktömörítést valósítottunk meg. 2005-re kiépítettük az ISO 14001 szabvány szerinti környezetirányítási rendszert, melyet az EMT Kft. / NQA Hungary akkreditált tanúsító évente felülvizsgál. Legközelebb 2008 februárjában kerül sor auditra. Elvégezzük a tevékenységekhez kapcsolódó környezeti tényezők azonosítását és értékelését, valamint meghatározzuk azokat az intézkedéséket, amelyek az esetleges környezeti hatásokat csökkentik. A Synergon Nyrt. által forgalmazott informatikai termékek egy része környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség alá kerül. A keletkező elektronikus hulladék elszállítására és újrahasznosítására, valamint az egyéb kötelezettségek teljesítésére a társaság szerződést kötött erre jogosult szervezettel. A szerződés alapján a termékdíj fizetési kötelezettség alól Synergon Nyrt. mentesül. Az egyéb hulladékok elszállítása (papír, fa) szintén szerződéses partneren keresztül történik az aktuális jogszabályok nyújtotta keretek között. A Synergon Nyrt. stratégiája A Synergon Magyarország legnagyobb hazai tulajdonú IT vállalkozása, nyílt részvénytársaság. A vállalat elsődlegesen a magyar piacra koncentrál, de stratégiai célkitűzése a regionális pozícióinak további erősítése is. Az IT piac innovatív és proaktív szereplője, amihez a szaktudás és a rendelkezésre álló erőforrások biztos hátteret nyújtanak számára. A vállalat a jövőben a magasabb hozzáadott értéket képviselő, közepes és nagy projektekre összpontosít. A meglévő termék és szolgáltatásportfoliója mellett fokozott hangsúlyt fektet az üzletfejlesztési tevékenységre, mely révén új piaci lehetőségek feltárását tűzte ki célul, részben a meglévő ügyfeleinek még szélesebb körű kiszolgálása, részben új ügyfelek meghódítása érdekében. Az innovatív, jövőbemutató lehetőségek feltárásával a vállalat piacvezető pozíciókra törekszik.
Budapest, 2008. február 13.
Lazarovits Márk Vezérigazgató
A Synergon Informatika Nyrt 2007. december 31-i üzleti jelentése
48/48
Felelősségvállaló nyilatkozat A Synergon Informatikai Rendszereket Tervező és Kivitelező Nyilvánosan Működő részvénytársaság jelen, a Társaság 2007. január 1-től december 31-ig tartó 12 hónapra vonatkozó gazdálkodását bemutató éves jelentését a számvitelről szóló 2000. évi C törvénynek megfelelően készítette el. Ez az éves jelentés a valóságnak megfelelő, auditált adatokat és állításokat tartalmaz, és nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Társaság, mint kibocsátó felel. Budapest, 2008. április 25.
Synergon Informatika Nyrt.