A SYNERGON Informatika Zrt. végelszámolás alatt DECEMBER 31-i ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

A SYNERGON Informatika Zrt. „végelszámolás alatt”

2016. DECEMBER 31-i

ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2017. március 22.

Tartalomjegyzék

A.

Általános rész .......................................................................................................................... 4

1)

A társaság bemutatása .......................................................................................................... 4

2)

A társaság végelszámolásával kapcsolatos különleges megfontolás .............................. 4

3)

Synergon Csoport szerkezete ............................................................................................... 5

4)

A jegyzett tőke és a tulajdonosok bemutatása .................................................................. 6

5)

A számviteli politika főbb vonásai ........................................................................................ 6

6)

A vagyoni helyzet alakulása (Társaság mérlegének és változásának bemutatása) ..... 9

7)

Cash flow kimutatás ............................................................................................................. 10

8)

Jövedelmi helyzet alakulása (Társaság erdményei) ........................................................ 11

9)

2016. évi mérleg, eredmény és cash-flow mozgások értékelése és mutatók változása 11

B.

A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .............................. 14

1)

Befektetett eszközök összetétele ....................................................................................... 14

2)

Befektetett eszközök- Tárgyi eszközök és immateriális javak ....................................... 14

3)

A befektetett pénzügyi eszközök ....................................................................................... 15

4)

Forgóeszközök összetétele .................................................................................................. 17

5)

Készletek ................................................................................................................................ 17

6)

Követelések ........................................................................................................................... 18

7)

Értékpapírok .......................................................................................................................... 19

8)

Pénzeszközök ........................................................................................................................ 19

9)

Aktív időbeli elhatárolások .................................................................................................. 19

10)

Saját tőke összetétele ...................................................................................................... 20

11)

Céltartalékok ...................................................................................................................... 20

12)

Kötelezettségek ................................................................................................................. 22

13)

Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................................... 23

14)

Garanciák, kezességek ..................................................................................................... 23

15)

Árbevétel ............................................................................................................................ 24

16)

Anyagjellegű ráfordítások ................................................................................................ 25

17)

Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások ............................................................................ 25

18)

Személyi jellegű ráfordítások és létszám ...................................................................... 27

19)

Pénzügyi bevételek és ráfordítások részletezése ......................................................... 27

20)

Társasági adó levezetése, elhatárolt adó veszteségek ............................................... 28

C.

Tájékoztató kiegészítések ................................................................................................... 30

1)

Kapcsolt vállalkozások bemutatása: .................................................................................. 30

2)

Kapcsolt vállIalkozásokkal szembeni árbevételek és egyéb bevételek ........................ 30

3)

A környezetvédelemmel kapcsolatos megállapítások ..................................................... 31

4)

Vezető tisztségviselők díjazása ........................................................................................... 31

5)

A társaság könyvvizsgálója ................................................................................................. 31

Synergon Informatika Zrt. „va” 2016. évi jelentése készült: 2017. március 22.

2. oldal

6)

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: ............................................................. 31

7)

Könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult személy: ..................................................... 31

8)

Beszámoló letétbe helyezése és beszámoló készítési kötelezettség teljesítése ......... 31


3. oldal

A. Általános rész 1) A társaság bemutatása A cég neve:

Synergon Informatikai Rendszereket Tervező és Kivitelező Zrt. “va”

A cég székhelye:

1108 Budapest, Kozma u. 2.

Az alapítás időpontja:

1995. október 01.

Működési forma:

Zártkörűen működő részvénytársaság

Cégbírósági bejegyzés száma:

01-10-044960

A társaság adószáma:

12070732-2-44

A társaság fő tevékenységi köre:

Információ technológiai szaktanácsadás

A társaság 1995. október 01-jén, az Optorans Kommunikációs Rt. jogutódjaként jött létre. 1997. február 14-től a cég neve Synergon Informatika Rt. A Synergon Informatika Nyrt. 1999. április 08-án nyilvános tőzsdei részvénykibocsátást hajtott végre. A részvényeket 2016. január 20-ig a Budapesti Értéktőzsde Standard kategóriájában jegyezték. A társaság részvényeivel az utolsó kereskedés napja 2016. január 15 volt, míg a terméklistáról a részvényt 2016. január 20-én törölték. A társaság jegyzett tőkéjének összege 2016. december 31-én 1 860 946 600 Ft, amely 9 304 733 db, egyenként 200 Ft névértékű részvényből tevődik össze.

2) A társaság végelszámolásával kapcsolatos különleges megfontolás A társaság közgyűlése tekintettel a saját tőke helyzetre és a jövőbeli kiálátásokra 2015. december 22-i közgyűlésén elhatározta végelszámolását. Ennek következtében a vállalkozás folytatásának az elve nem teljesül, mert a társaság azután, hogy a folyamatban lévő ügyeit lezárja és vagyoni elemeit értékesíti megszűnik. Az előző évi, azaz a 2015. üzleti évről szóló éves beszámoló egyben tevékenységet lezáró beszámoló, a 2016. évi pedig végelszámolás alatti időszak beszámolója. A beszámolás során – speciális számviteli jogszabályként – a 72/2006 (IV. 3) Korm. rendeletet is alkalmazni kellett, amely a végelszámolás számviteli feladatairól szól.


4. oldal

Az előző évi és tárgyévi beszámolóban – és a végelszámolás befejezéséig terjedő összes beszámolóban – a számviteli törvény általános megjelenítési és értékelési szabályait kell a társaságnak alkalmaznia a kormányrendeletben foglalt eltérésekkel és azzal, hogy üzleti jelentés elkészítésére nem kerül sor Kr. 3. § (3) és Kr. 5. § (4) bekezdések. A részvénytársaság – tekintettel arra, hogy papírjai 2016. január 20. napjától kezdődően nem forogtak nyilvános piacon – kezdeményezte, hogy zártkörű formában működjön tovább. A 2016. február 22-én megtartott rendkívüli közgyűlés döntött a társaság zártkörűen működő részvénytársasággá történő alakításáról.

3) Synergon Csoport szerkezete Az évközi átalakulásokat, tranzakciókat követően a Synergon Csoport leányvállalati szerkezete 2016. december 31-én a következőképpen áll össze: -

-

Synergon Integrátor Rendszerszolgáltató Kft. „f.a.” 2015. szeptember 23-án csődvédelmi eljárás alá került, majd 2016. július 6-tól felszámolási eljárás alatt (Synergon Integrator Kft.) Két leányvállalata: Game Server Invest Kft. ITSSM Informatikai Kft. Synergon Outsource Szolgáltatási Rendszerek Kft. (Synergon Outsource Kft.) Synergon Backoffice Ügyvitelszervezési Szolgáltató Kft. (Synergon Backoffice Kft.) M1-94 Innovációs Kft. „v.a.” 2016. szeptember 1-től végelszámolás alatt

A Zrt. 2016 őszén értékesítette 100 %-os leányvállalatát, a Synergon Smart Systems Kft-ét.


5. oldal

4) A jegyzett tőke és a tulajdonosok bemutatása 5% részesedést meghaladó tulajdonosok köre: Tulajdonos 2015. december 31.

2016. december 31.

Pénzügyi befektetők, egyenként 5%-os tulajdonrész alatt

84,82%

84,82%

Synergon csoport tulajdonában lévő részvények

15,18%

15,18%

100%

100%

Összesen

A Synergon csoport tulajdonában lévő részvény csomag a Synergon Informatika Zrt. tulajdonában lévő 1 412 150 db Synergon részvényt tartalmaz. A Társaság tulajdonosi struktúrája A fordulónapokon fennállt tulajdoni hányad értékekkel Tulajdonosi kör 2015. december 31. 2016. december 31. Belföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Saját tulajdon Külföldi intézményi/társaság Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők Államháztartás részét képező tulajdonos Egyéb Összesen

24,29% 46,13% 15,18% 1,27% 0,38% 0,02% 0,00% 12,75%

12,88% 49,11% 15,18% 0,24% 0,22% 0,00% 0,00% 22,38%

100%

100%

5) A számviteli politika főbb vonásai Üzleti év, a mérleg fordulónapja Üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, a mérleg fordulónapja: december 31. Mérleg készítés időpontja Üzleti év mérleg fordulónapját követő év február 28. A könyvvezetés módja Az éves beszámolóhoz szükséges számviteli adatokat a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük. A főkönyvi és az analitikus nyilvántartás rendjét és kapcsolatát a társaság számviteli politikája tartalmazza. A beszámoló formája A társaság Éves beszámolót készít. Ez az éves beszámoló a Kr. szerint végelszámolás alatti beszámolónak minősül.


6. oldal

Az eredménykimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét „A” típusú összköltség eljárással állapítja meg. A mérleg választott formája Társaságunk “A” típusú mérleget készít. Költségelszámolás módja, rendszere A felmerült költségeket az 5. számlaosztályban, költségnemek szerinti gyűjtésben könyveljük, a 6. és 7. számlaosztályt nem használjuk. Értékelési eljárások A társaságnál alkalmazott értékelési szabályokat a Számviteli Politika részét képező értékelési szabályzat tartalmazza. Eszközök és források értékelése A mérlegben szereplő eszközök és források értékelésénél a hatályos számviteli törvény előírásainak megfelelően járunk el. Az év során figyelembe vettünk minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, mely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érintette és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. A végelszámolásra tekintettel a társaság – a kormányrendeletben foglalt szabályok értelmében – nem változtatja meg a magyar számviteli szabályok szerint készített beszámolójában az értékelési megközelítését, így piaci értékre még nem értékelte át eszközeit. Társaságunk nem él az értékhelyesbítés, ill. a valós értéken történő értékelés lehetőségével. Amortizációs politika

Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés elszámolása

Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az 50 000,- Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés első napjától, kivezetéskor pedig a használat utolsó napjáig számoljuk el. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. Maradványérték meghatározása A társaság a saját és lízingelt autóknál határoz meg maradványértéket. A többi eszköz esetében a hasznos élettartam végén, amennyiben a várhatóan realizálható értéke nem jelentős, maradványértéküket nullának tekintjük. A vásárolt saját autók maradványértéke a beszerzési költség 30%-a, pénzügyi lízing keretében beszerzett gépjárművek esetében a visszavásárlási érték, melyet a lízing szerződések tartalmaznak.


7. oldal

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a számviteli törvénynek megfelelő esetekben történik. Amennyiben ilyen esemény előfordul és eredményre gyakorolt hatása jelentős, akkor a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Értékvesztés elszámolása A számviteli törvény előírásaival összhangban értékvesztés kerül elszámolásra azokban az esetekben, amikor valamely eszköz értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb annak piaci értékénél. A részesedések értékelése során a tartósságot előretekintve vizsgálja a társaság. A részesedések piaci értékének a meghatározása történhet a saját tőke értéke alapján, de a piaci érték meghatározható a társaság üzleti értéke alapján is. Devizás tételek értékelése A devizás tételek forintra történő átszámításánál az MNB hivatalos devizaárfolyamát alkalmazzuk. A mérleg fordulónapján nyitott tételeket átértékeljük a fordulónapi árfolyamra. Követelések értékvesztése A határidőn túli követeléseket egyedileg – a számviteli politikában rögzített módon – értékeljük és számolunk el rá értékvesztést. Céltartalék képzés Társaságunk a számviteli törvény adta előírások alapján a jövőben várható kötelezettségek fedezetére, amennyiben ilyen tételek felmerülését valószínűsíti, céltartalékot képez. A társaság a jövőbeni költségek fedezetére nem képez céltartalékot. Árbevétel elismerése Árbevételként azokat a befejezett projekteket és rész-projekteket számoljuk el, melyek szerződésen alapulnak, ahol a teljesítés megtörtént, a vevő elismerte a projekt vagy rész-projekt teljesítését. Amennyiben a számlázás még nem történt meg a mérlegkészítésig, úgy élünk az aktív időbeli elhatárolás technikájával, illetve, ahol előre számlázunk – szerződés szerint-, ott a passzív elhatárolással korrigáljuk az árbevételt. Ráfordítások, költségek elismerése Ráfordítások, költségek elszámolásánál tekintettel vagyunk az összemérés elvére, így a kiszámlázott árbevételhez minden esetben elszámoljuk, ill. hozzárendeljük a kapcsolódó ráfordításokat. Egyéb esetekben pedig elszámolunk minden az adott időszakot érintő költséget és ráfordítást a tényleges számlák, a kifizetések, ill. becslésekkel megállapított adatok alapján. Az önellenőrzés jelentős tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintjük az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt olyan hibákat, amelyek az egyes évek vonatkozásában a


8. oldal

már közzétett beszámoló adatait – és ezen keresztül vállalkozásunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének megítélését – jelentősen megváltoztatják. Jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a hiba feltárásának évében, az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének a 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.

6) A vagyoni helyzet alakulása (Társaság mérlegének és változásának bemutatása) „A” típusú mérleg adatai

Adatok eFt-ban 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

Megnevezés A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. Jegyzett tőke

Előző év Tárgy év Változás 342 845 327 525 -15 320 170 137 -33 0 0 0 342 675 327 387 -15 288 123 942 103 241 -20 701 0 0 0 116 881 96 180 -20 701 7 061 7 061 0 0 0 0 11 364 10 745 -619 478 151 441 511 -36 640 135 995 -42 845 -178 840 1 860 947 1 860 947 0 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 III. Tőketartalék 0 0 0 IV. Eredménytartalék -544 543 -1 986 589 -1 442 046 V. Lekötött tartalék 7 061 261 636 254 575 VI. Értékelési tartalék 0 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény -1 187 470 -178 839 1 008 631 E. Céltartalékok 181 912 292 369 110 457 F. Kötelezettségek 153 161 172 410 19 249 I. Hátrasorolt kötelezettség 0 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 153 161 172 410 19 249 G. Passzív időbeli elhatárolások 7 083 19 577 12 494 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) 478 151 441 511 -36 640 ÖSSZESEN


9. oldal

Változás % -4,47 -19,16 0,00 -4,46 -16,70 0,00 -17,71 0,00 0,00 -5,45 -7,66 -131,50 0,00 0,00 0,00 264,82 3 605,37 0,00 84,94 60,72 12,57 0,00 0,00 12,57 176,39 -7,66

7) Cash flow kimutatás Adatok eFt-ban Sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás

-3 085 228

-2 500

01.

Adózás előtti eredmény +/-

-1 186 714

-178 713

02.

Átalakulás miatti részesedés változás korrekciója

3 117

0

03.

Leányvállalat részéről elengedett kölcsön követelés

-173 300

0

04.

Elszámolt amortizáció +

118

33

05.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/-

-305 185

10 896

06.

Céltartalék képzés és felhasználás különbsége +/-

100 278

110 457

07.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/-

-56 196

0

08.

Szállítói kötelezettség változása +/-

-52 446

11 602

09.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/-

-338 609

9 538

10.

Elengedett kötelezettség

-1 039 398

0

11.

Passzív időbeli elhatárolások változása +/-

-346 305

12 494

12.

Vevő követelés változása +/-

-23 352

1 095

13.

Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/-

24 944

19 606

14.

Aktív időbeli elhatárolások változása +/-

308 576

619

15.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

-756

-126

16.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

0

0

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás

2 920 891

0

17.

Befektetett eszközök beszerzése -

0

0

18.

Befektetett eszközök eladása +

2 920 891

0

19.

Kapott osztalék, részesedés +

0

0

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

163 312

2 500

20.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

0

0

21.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +

0

0

22.

Hitel és kölcsön felvétele +

267 439

2 500

23.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

0

0

24.

Véglegesen kapott pénzeszköz +

0

0

25.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

0

0

26.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

0

0

27.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

-104 127

0


10. oldal

28.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

0

0

29.

Véglegesen átadott pénzeszközök -

0

0

30.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása +/-

0

0

IV.

Pénzeszközök változása (±I.±II.±III. sorok)

-1 025

0

8) Jövedelmi helyzet alakulása (Társaság erdményei) Megnevezés I. II. III. IV. V. VI. VII. A. VIII. IX. B. E. XII. F.

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDM. Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY

Előző év 60 345 0 1 483 177 118 231 32 367 118 240 005 1 152 801 152 062 2 491 577 -2 339 515 -1 186 714 756 -1 187 470

Adatok eFt-ban Változás -60 345 0 -1 438 090 -81 647 -32 367 -85 -47 149 -1 337 187

Változás % -100,00 0,00 -96,96 -69,06 -100,00 -72,40 -19,64 -115,99

17 820 -134 242 12 147 -2 479 430 5 673 2 345 188 -178 713 1 008 001 126 -630 -178 839 1 008 631

-88,28 -99,51 100,24 84,94 -83,33 84,94

Tárgyév 0 0 45 087 36 584 0 33 192 856 -184 386

9) 2016. évi mérleg, eredmény és cash-flow mozgások értékelése és mutatók változása Társaság mérlegének átfogó bemutatása A Társaság mérlegfőösszege 2016. december 31-én 442 MFt, amely az előző évhez képest mintegy 8%-os csökkenést mutat. Eszközök változása és arányos összetétele a Társaság mérlegében: -

A Társaság eszközeiben a befektetett eszközök aránya 74 %. Összetételét tekintve szinte 100 %-ban befektetett pénzügyi eszköz. Az immateriális javak értéke 137 eFt, tárgyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik. A befektetett pénzügyi eszközök szinte 100 %-a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban. A befektetett eszközök előző évhez képest 4 %-os csökkenést mutatnak, a Synergon Outsource Kft. leányvállalati részesedésre történt értékvesztés elszámolás.


11. oldal

-

-

A Társaság forgóeszközeinek aránya 23 %. A követelések aránya 93 %, az értékpapírok 7 %-ot képviselnek a likvid eszközök között. Készlettel és pénzeszközökkel a Társaság a tárgyévi fordulónapon nem rendelkezett. A követelések meghatározó eleme a kapcsolt vállalatokkal szembeni követelések, melynek jelentős része az M1-94 Innovációs Kft-vel szembeni követelés. Az értékpapírok között a Társaság visszavásárolt saját részvényei szerepelnek. Az aktív időbeli elhatárolások 3 %-ot képviselnek, változásuk 5 % csökkenést mutat az előző évhez képest.

Források változása és arányos összetétele a Társaság mérlegében: -

-

-

A 179 millió forintos tárgyévi veszteség továbbcsökkentette a saját tőke értékét, előző évhez viszonyítva 131,5 %-kal csökkent, a tárgyév fordulónapján értéke -42 845 eFt. A céltartalékok állománya 110 millió forintos növekedést mutat. A korábban nyilvántartásban nem szereplő bejelentett hitelezői igényekkel kapcsolatosan a Társaság céltartalékot képzett. A kötelezettségek állománya 13 %-os növekedést mutat az előző évhez képest, amely a rövid lejáratú kötelezettségek változásának tudható be. A Társaság hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségekkel nem rendelkezik.

Vagyoni helyzet mutatói Mutató megnevezése Tartósan befektett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Befektetett eszközök fedezettsége Tőkeerősség (Saját tőke arány) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya Kötelezettségek aránya

Mutató számítása

Előző év

Tárgyév Előző év Tárgyév Változás

E Ft

E Ft

Befektetett eszközök Eszközök összesen Forgóeszközök Eszközök összesen Saját tőke Befektetett eszközök Saját tőke Források összesen Rövid lejáratú köt. Források összesen Kötelezettségek

342 845 478 151 123 942 478 151 135 995 342 845 135 995 478 151 153 161 478 151 153 161

327 525 441 511 103 241 441 511 -42 845 327 525 -42 845 441 511 172 410 441 511 172 410

Források összesen

478 151

441 511


%

%

%

71,70

74,18

3,46

25,92

23,38

-9,79

39,67

-13,08

-132,98

28,44

-9,70

-134,12

32,03

39,05

21,91

32,03

39,05

21,91

12. oldal

Likviditási mutatók Mutató megnevezése


Előző év

Tárgyév

Előző év

Tárgyév Változás

E Ft

E Ft

%

%

%

80,92

59,88

-26,00

80,92

59,88

-26,00

4,61

4,10

-11,16

Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

123 942

103 241

Lidviditási mutató I. (Current ratio)

153 161

172 410

Lidviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta)

Forgóeszközök-Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

123 942

103 241

153 161

172 410

Lidviditási mutató III.

Pénzeszk.+értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek

7 061

7 061

153 161

172 410

Előző év

Tárgyév

Előző év

Tárgyév

Változás

E Ft

E Ft

%

%

%

76,31

55,79

-26,90

32,03

39,05

21,91

752,67

-106,95

-114,21

11,24

0,00

-100,00

97,68

1062,85

988,12

Pénzügyi struktúra mutatói Mutató megnevezése


Hitelfedezettségi mutató

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

116 881

96 180

153 161

172 410

Eladósodottság foka

Kötelezettségek

153 161

172 410

Eszközök összesen

478 151 1 152 801

441 511 -184 386

153 161

172 410

Vevők

1 095

0

Szállítók

9 739

21 341

Átlagos szállítói állomány

31 640

106 531

Anyagjellegű ráfordítások

118 231

36 584

Üzemi tev. eredménye Rövid lejáratú kötelezettségek

Dinamikus likviditás

Vevő / Szállítói állomány aránya Szállítók átfutási ideje

Jövedelmezőségi mutatók Árbevétel arányos üzleti eredménye Tőkearányos üzleti eredmény Eszközarányos üzleti eredmény

Üzemi (üzleti) eredmény

1 152 801

Nettó árbevétel Üzemi (üzleti) eredmény

60 345 1 152 801

Saját tőke Üzemi (üzleti) eredmény

135 995 1 152 801

Összes eszköz

478 151

1 910,35 847,68 241,10


-184 386 0 -184 386 -42 845 -184 386 441 511

430,36 -41,76

13. oldal

B. A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1) Befektetett eszközök összetétele Adatok eFt-ban Előző év Megnevezés Immateriális javak Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Befektetett eszközök összesen

Tárgyév

Összeg Részarány (E Ft) (%) 170 0,05 0,05 170 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 342 675 99,95 99,16 339 981 0,79 2 694 342 845 100,00

Változás (%)

Összeg Részará (E Ft) ny (%) 137 0,04 0,04 137 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 327 387 99,96 99,14 324 693 0,82 2 694 327 525 100,00

-19,16 -19,16

-4,46 -4,50 0,01 -4,47

2) Befektetett eszközök- Tárgyi eszközök és immateriális javak Tárgyi eszközök, Immateriális javak bruttó értékének változása 2016-ban: Adatok eFt-ban Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termék

Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás érték 875 0 0 0

Záró 875

320

0

0

0

320

1 195

0

0

0

1 195

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

0

0

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

0

0

0

0

Kisértékű tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

TÁRGYI ESZKÖZÖK

0

0

0

0

0

1 195

0

0

0

1 195

IMMATERIÁLIS JAVAK

Mindösszesen:

A Társaság tárgyi eszközökkel már nem rendelkezik, csak immateriális javakkal. Az immateriális javak bruttó értéke a tárgyév végén 1 195 eFt, az év során nem történt bruttó érték változás.


14. oldal

Tárgyi eszközök, Immateriális javak halmozott értékcsökkenésének alakulása 2016ban Adatok eFt-ban Értékcsökkenés Megnevezés

Nyitó érték

Növekedés Terv szerinti

Terven felelüli

Csökke Kisért -nés ékű

Átsorolás

Záró

Nettó érték

Vagyoni értékű jogok

875

0

0

0

0

0

875

0

Szellemi termék

150

33

0

0

0

0

183

137

1 025

33

0

0

0

0

1 058

137

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 025

33

0

0

0

0

1 058

137

IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Kisértékű tárgyi eszközök TÁRGYI ESZKÖZÖK Mindösszesen:

Az immateriális javak tárgyévi értékcsökkenése 33 eFt, év végi nettó érték 137 eFt. A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírása nem került sor.

3) A befektetett pénzügyi eszközök A Társaság a befektett pénzügyi eszközök közt a kontrollált leányvállalatokban fennálló részesedéseit mutatja be, illetve egy egyéb tartós részesedést (Integra Zrt.) Adatok eFt-ban Megevezés Synergon Integrator Kft. "f.a."

2015.12.31

2016.12.31

Változás típusa 100%-os értékvesztés elszámolására került sor 2015-ben

0

0

Synergon Outsource Kft.

26 260

15 364

Synergon Backoffice Kft.

0

0

M1-94 Innovációs Kft. "v.a."

309 329

309 329

Synergon Retail Systems Kft.

0

részesedés értékesítése 2015-ben

Synergon Infosource Kft.

0


Synergon Infocom Kft.

0


Synergon Smart Systems Kft.

4 392

részesedés értékesítése 2016-ban

Integra Zrt.

2 694

2 694

342 675

327 387

Részesedések összesen

értékvesztés elszámolása a leányvállalat saját tőke értékéig 100%-os értékvesztés elszámolására került sor 2014-ben értékvesztés elszámolása a leányvállalat saját tőke értékéig 2015-ben

nincs változás


15. oldal

A részesedések nyilvántartási értékének bemutatása:

Megevezés Synergon Integrator Kft. "f.a." Synergon Outsource Kft. Synergon Backoffice Kft. M1-94 Innovációs Kft. "v.a." Integra Zrt. Részesedések összesen

Bekerülési érték 2 135 772 100 000 20 000 1 422 934 2 694 3 681 400

Árfolyam különbözet

0

Halmozott értékvesztés -2 135 772 -84 636 -20 000 -1 113 605 0 -3 354 013

Részesedések értékének változása 2016-ban:

Részesedések megnevezése

Synergon Integrator Kft. "f.a." Synergon Outsource Kft. Synergon Backoffice Kft. M1-94 Innovációs Kft. "v.a." Synergon Smart Systems Kft. Integra Zrt. Részesedések összesen

Részesedés nyitó értéke 2016.01.01. 0 26 260 0 309 329 4 392 2 694 342 675

Adatok eFt-ban Nyilvántartási érték 0 15 364 0 309 329 2 694 327 387

Adatok eFt-ban Értékvesztés /visszaírás

Részesedés csökkenés ( eladás, kiválás)

Részesedés záró értéke 2016.12.31. 0 15 364 0 309 329 0 2 694 327 387

-10 896

-4 392 -10 896

-4 392

Az értékvesztés elszámolása pénzügyi eredményben történt. A részesedések utáni értékvesztés elszámolására egyedi minősítés alapján került sor. a) Synergon Integrátor Kft. „f.a.”

Synergon Integrator Kft. 2016. július 6-tól felszámolási eljárás alatt áll. A társaság előző évben 1.044.000 eFt összegű értékvesztést számolt el ezen részesedésére, így mérlegbeni értéke nulla.

Az Integrátor Kft. 2015. szeptember 23-ától csődvédelmi eljárás alatt állt. A 2016. január 15-i egyezségi tárgyaláson a moratóriumot elutasították, így a csődeljárás felszámolási eljárássá fordult át a jogszabályi előírások következtében. Az Integrátor Kft. csőd majd felszámolási eljárását megelőző körülmények: Az Integrator tevékenysége a BKV- BKK Futár projekt bevezetése 2015 tavasszal véglegesen átadásra került és a bevezetési szakasz a végszámlával zárult. A megrendelő BKV-BKK konzorciummal a végszámla és biztosíték kifizetése folyamatosan halasztódott, tekintettel arra, hogy a megrendelő a biztosíték összegének megfizetését a BKV- BKK saját erőforrásainak kalkulált költségeivel csökkentett összegben tarja megfelelőnek. A BKK- BVK Futár projekt megvalósításával az Integrator által felhalmozott veszteségek nyitott- rendezetlen szállítói számlák 800 millió forintot meghaladó összegben megoldásra várnak. A továbbiakban felmerült veszteségek miatt a 2014. évi beszámoló elfogadásával együtt az Integrator jegyzett tőkéje 50 millió forintra leszállításra került.


16. oldal

Az Integrator az aktív üzleti tevékenységét a Futár projekt befejeztével beszüntette. A csődegyezségek alkalmával a Társaság ügyezője a hitelezői igények rendezésének céljával felmérte az Integrator befektetett eszközeinek a piaci értékesítési lehetőségét. Viszont a csődeljárás nem járt sikerrel, így a társaság felszámolás alá került. b) Synergon Outsource Kft. Synergon Outsource Kft. értékvesztésére a leányvállalat saját tőke értékéig került sor. c) M1-94 Innovációs Kft. „v.a.” Az M1-94 Park Kft. 2015-ben beolvadással megszünt, az M1-94 Innovációs Kft- a jogutód vállalat, mely 2016. szeptember 1-től végelszámolás alatt áll. Az M1-94 Innovációs Kft. kizárólagos tulajdonában álló, Ács külterületen lévő területeken a tervezett data center projekt a Synergon Integratror Kft. csődeljárása, majd felszámolási eljárása miatt nem került megvalósításra. A szóban forgó ingatlant a leányvállalat korábban akként értékelte, hogy feltételezte a projekt megvalósulását. Mivel 2015-ben kiderült, hogy a projekt nem fog megvalósulni, év végére a területet értékesítésre tartott ingatlanként értékelték. Az M1-94 Innovációs Kft. kötelezettségei között 254 millió forint összegben kölcsön tartozás szerepel a SIS Informatika Kft.-vel szemben. Az anyavállalat 2015 év végén a befektetései közt az M1-94 Innovációs Kft. befektetés értékét a Kft. kötelezettségeivel csökkentett nettó eszköz értéken, azaz 309.329 eFt értéken tartotta nyilván, mely részesedés értéket 2016 év végén is fenntart.

4) Forgóeszközök összetétele Adatok eFt-ban Előző év Megnevezés I. Készletek II. Követelések Követelések áruszáll. és szolgáltatásokból Követelések kapcs. vállalkozással szemben Egyéb követelések III. Értékpapírok Saját részvények, saját üzletrészek V. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek Forgóeszközök összesen

Összeg (E Ft) 0 116 881 1 095 90 998 24 788 7 061 7 061 0 0 0 123 942

Részará ny (%) 0,00 94,30 0,88 73,42 20,00 5,70 5,70 0,00 0,00 0,00 100,00

Tárgyév Összeg Részarány (E Ft) (%) 0 0,00 96 180 93,16 0,00 0 87,65 90 490 5,51 5 690 7 061 6,84 6,84 7 061 0 0,00 0,00 0 0,00 0 103 241 100,00

Változás (%) -17,71 -100,00 -0,56 -77,04 0,00 0,00

-16,70

5) Készletek Készlet 2015. és 2016. december 31-én nem szerepelt a Társaság nyilvántartásában.


17. oldal

6) Követelések A Társaság harmadik félnek nyújtott szolgáltatásból származó követelésállománnyal nem rendelkezik. A kapcsolt felekkel szembeni követelések értéke 91 millió forint és az egyéb követelések értéke 6 millió forint.

Követelések értékvesztésének alakulása: A tárgyévben követelésekre értékvesztés elszámolása nem történt. A kétes követelések között szerepel az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt. „f.a.” 2014-ben 100%-ban értékvesztett 11 034 eFt követelése. A 2014. évben képzett 11 034 eFt értékvesztés az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt., mint a korábbi iroda bérbeadója felé szerződés keretében kiszámlázott iroda kialakítási munkáinak díjával kapcsolatos fennmaradó követelésre került elszámolásra. Ezen eredeti követelés 2013-ban folyamatosan kompenzálásra került a bérleti díj kötelezettségek elszámolása során. 2012. október 1-től az irodabérletről szóló szerződés szerződő fele a Synergon Backoffice Kft. Az ingatlanforgalmazó felszámolása okán tárgyalások kezdődtek a Synergon Backoffice Kft-vel, azonban nem került sor az anyavállalat követelésének rendezésére. A megmaradt követelés pénzügyi rendezésére a vezetés nem látott esélyt, ezért erre 100% értékvesztés került elszámolásra 2014-ben. Kapcsolt vállalkozásokkal, leányvállalatokkal szemben fennálló követelések A leányvállalatokkal kapcsolatos követelések vevői követelések és adott kölcsönök. Adatok eFt-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Synergon Backoffice Kft. 4 695 4 633 Synerogn Outsource Kft. 318 0 Synergon Smart Systems Kft. 64 0 ITSSM Kft. 64 0 Game Server Invest Kft. 64 64 M1-94 Innovációs Kft. 85 793 85 793 Összesen 90 998 90 490 Az egyéb rövid lejáratú követelések Adatok eFt-ban Megnevezés Letétek Áfa követelés Innovációs járulék követelés Iparűzési adó követelés Összesen

Előző év


Tárgyév

800 20 884 404 2 700 24 788

592 2 226 172 2 700 5 690

18. oldal

7) Értékpapírok Az értékpípírok közt a Társaság a visszavásárolt saját részvényeket tartja nyilván. A visszavásárolt saját részvények változása könyv szerinti értéken: Megnevezés Nyitó állomány Óvadékba adott részvények Visszavásárlások Értékesítés Záróállomány

Darab

Adatok eFt-ban Állomány értéke eFt-ban

Árfolyam Forint/Db

1 412 150

5

7 061

1 412 150

5

7 061

2016-ban nem történt mozgás a Synergon saját részvények tekintetében. A részvények 2016. január 15-ig jegyezve voltak a Budapesti Értéktőzsde standard kategóriájában. 2016. január 20-val a Budapesti Értéktőzsde törölte a Synergon részvényeket a terméklistáról. A 2015. évi értékeléskor a 2016. január 15-i utolsó kereskedési ár lett figyelembe véve, amely 5 forint / db, így a részvények 7 061 eFt nyilvántartási értéken szerepelnek a tárgyév végén is.

8) Pénzeszközök A Társaságnak 2015.12.31-én és 2016.12.31-én 0 eFt a pénzegyenlege. A Társaságnak csak magyar forintban volt pénzforgalma. A pénzképződésről és pénzfelhasználásról a cash-flow kimutatás ad bővebb tájékoztatást.

9) Aktív időbeli elhatárolások Adatok eFt-ban Előző év Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen

Összeg Részarány (E Ft) (%) 83,98 9 544 16,02 1 820 0,00 0 11 364 100,00

Tárgyév Összeg Részarány (E Ft) (%) 100,00 10 745 0,00 0 0,00 0 10 745 100,00

Változás (%) 12,59 -100,00 -5,45

A 10 745 eFt a kapcsolt vállalkozásoknak nyújtott kölcsönök kamatbevételének aktív időbeli elhatárolása.


19. oldal

10)

Saját tőke összetétele

Adatok eFt-ban Előző év

Megnevezés Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulaj. rész. névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen

Tárgyév

Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (%) (E Ft) (%) 1 368,39 1 860 947 -4 343,45 1 860 947 207,68 -659,19 282 430 282 430 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0 0 -400,41 -1 986 589 4 636,69 -544 543 5,19 -610,66 7 061 261 636 0,00 0,00 0 0 -873,17 417,41 -1 187 470 -178 839 135 995 -42 845 100,00 100,00

A saját tőke 2016. üzleti éven belüli változása

Saját tőke elemei

Összeg eFt 2015.12.31.

Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett

84,94 -131,50

Adatok eFt-ban

Előző évi adózott eredmény átvezetése Eredménytar talékba

Tárgyévben képzett lekötött tartalék

Tárgyévi Adózott eredmény

Összeg eFt 2016.12.31.

0

0

0

0

-544 543

-1 187 470

7 061

Saját tőke összesen

264,82 3 605,37

1 860 947

Lekötött tartalék Adózott eredmény

0,00 0,00

1 860 947

Tőketartalék Eredménytartalék

Változás (%)

-254 575

-1 986 589

254 575

-1 187 470

1 187 470

135 995

0

0

261 636 -178 839

-178 839

-178 839

-42 845

A társaság jegyzett tőke állománya nem változott az előző évhez képest. A társaság a korábbi tőketartalékát még 2014-ben – közgyűlési határozat szerint – a negatív eredménytartalék ellentételezésére felhasználta. A lekötött tartalékok tartalmazzák a saját részvényekkel kapcsolatos és a vitatott hitelezői igényekre képzett lekötött tartalékokat.

11)

Céltartalékok

Céltartalékok összetétele


Megnevezés Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen

Összeg Részarány (E Ft) (%) 181 912 100,00 0 0,00 0 0,00 181 912 100,00


Tárgyév Összeg Részarány (E Ft) (%) 292 369 100,00 0 0,00 0 0,00 292 369 100,00

Változás (%)

20. oldal

60,72

60,72

Céltartalékok változása Előző év

Nyitó érték Céltartalék képzése várható kötelezettségekre Céltartalék felhasználása Záró érték

81 634 153 469 -53 191 181 912

Adatok eFt-ban Tárgyév

181 912 147 491 -37 034 292 369

A Társaság tárgyév végi céltartalékai az alábbi tételekkel kapcsolatosan kerültek megképzésre: -

-

-

A 2009-2011 évek átfogó adóvizsgálatához kapcsolódóan megképzett céltartalék 34 878 eFt. Peres üggyel kapcsolatosan a korábbi 10 mFt céltartalék kiegészítésre került 38 120 eFt-ra (15 120 eFt tőke és kamatok) A Közbeszerzési és Ellátás Főigazgatósága által benyújtott hitelezői igény alapján 22 355 eFt összegben céltartalék került megképzésre késedelmi kötbérre és késedelmi kamataira. A Valiosa Zrt. 168.960,37 USD összegű követelésére és kamataira 52 996 eFt céltartalékot képzett a Társaság. A Synergon Integrator Kft, a Synergon Informatika Nyrt. és az RRC Hungary Kft. között 2014. április 11. napján megállapodás jött létre, melyben a Synergon Integrator Kft. elismerte, hogy 670.388,75 USD összegű tartozása áll fenn az RRC Hungary Kft. felé és vállalta, hogy a tartozást négy egyenlő részletben megtéríti. A Synergon Informatika Nyrt. kötelezettséget vállalt arra, hogy amennyiben a Synergon Integrator Kft. a kötelezettségének nem tesz eleget, úgy helyette kifizetést fog teljesíteni az RRC Hungary Kft. részére. Az RRC Hungary Kft. a fentiekben körülírt követelésből 168.960,37 USD összegű követelést 2016. január 16. napján a PannonHitel Pénzügyi Zrt-re engedményezte, aki azt továbbengedményezte a Valiosa Zrt. részére. Ügyvédi sikerdíj és kamatainak követelésével kapcsolatosan 44 021 eFt céltartalék szerepel a Társaság könyveiben. Egy kezességvállalás miatt a kezességgel érintett kötelezettség kedvezményezettje 2015. novemberben a Társaságot 100 millió forint megfizetésére szólította fel. Mivel a kedvezményezett a követelését a Fővárosi Törvényszéknek is benyújtotta és többszöri ellenére is fenntartotta, ezért a Társaság 100 millió forint céltartalékot képzett erre a függő kötelezettségére. A kezesi kötelezettség a 2013. évben vásárolt részesedésekkel kapcsolatban a Társaság által felvásárolt részesedés korábbi tulajdonosa által vállalat kötelezettség volt. A kezesi kötelezettséget a részesedés eladója a Társaságra, mint új tulajdonosra továbbhárította. A kötelezettség alapjául szolgáló társaság már nem tartozik a Társaság érdekeltségi körébe, az 2013-ban értékesítésre került. A kezesség alap kötelezettségének jogossága az eredeti kötelezett - és a Társaság számára - mai napig áttekinthetetlen elszámolási elveken alapuló vételár részleteket és értéket vesz alapul a kötelezettség létrejöttének számszaki magyarázatához. A fenti helyzet okán a Synergon Zrt. vitatja a kezességből fakadó kötelezettségnek a létezését. A Társaságnak az a véleménye, hogy a főkötelezett hasonlóan járt el, és korábban már többször vitatta a kezességgel


21. oldal

érintett, alapul fekvő kötelezettséget. A fenti igénnyel kapcsolatos ellenvéleményét a Társaság 2016. január 21-én a Fővárosi Törvényszék részére eljuttatta. A kezességből adódóan felmerülő kötelezettséggel azonos összegben és attól függően a Társaságnak az értékesített üzletrész vevőjétől az értékesítési szerződésben rögzített biztosítéka van. A biztosíték mentesíti a Társaságot a kötelezettségek felmerülése esetén, ezen biztosítéki követelés, mint kötelezettség kompenzációja a Társaság szándékában és lehetőségében áll, hogy a jövőben az esetlegesen felmerülő pénz kiáramlások kompenzálására igénybe vegye.

12)

Kötelezettségek

Kötelezettségek összetétele Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolg.-ból Rövid lejáratú köt.-ek kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen


Tárgyév

Összeg Részarány (E Ft) (%) 0 0,00 0 0,00 153 161 100,00 26 207 17,11 107 0,07 9 739 6,36 23 631 15,43 93 477 61,03 153 161 100,00

Összeg Részarány (E Ft) (%) 0 0,00 0 0,00 172 410 100,00 26 207 15,20 0 0,00 21 341 12,38 35 697 20,70 89 165 51,72 172 410 100,00

Változás (%)

12,57 0,00 -100,00 119,13 51,06 -4.61 12,57

A Társaságnak hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 2016 év végén 13 %-os növekedést mutat a bázis évhez képest. Összetételét tekintve 52 %-a egyéb rövid lejáratú kötelezettség, 21 %-a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tartozás, 15 %-a kölcsön és 12 %-a szállítókkal szembeni kötelezettség. A 26 207 eFt kölcsön tartozást 2017 januárban elengedte a SIS Informatika Kft. Kapcsolt vállalkozásokkal, kötelezettségek Megnevezés Synergon Outsource Kft. ITSSM Kft. Összesen

leányvállalatokkal

szemben

Előző év


fennálló

Adatok eFt-ban Tárgyév

900 22 731 23 631

18 390 17 307 35 697

22. oldal

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés Társasági adó Cégautóadó Datastore kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

Adatok eFt-ban Tárgyév 126 0 88 200 839 89 165

Előző év 58 16 88 200 5 203 93 477

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek év végi értéke 89 mFt. Az előző évivel azonos módon 88,2 mFt értékben tartalmaz kötelezettséget a 2013. évben vásárolt követelés összegével összefüggésben. A Társaság a kötelezettséget a követelés kedvezményezettje felé a jövőben kompenzálni tervezi a Datastore Kft-vel szemben szerződéses alapon fennálló függő követelései elismerése alkalmával, így várhatóan pénzkiáramlással nem jár majd a tétel.

13)

Passzív időbeli elhatárolások Adatok eFt-ban Előző év Megnevezés

Bevételek passzívű időbeli elhatárolása Költségek ráfordítások passzív időbeli elhat. Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások

Összeg Részarány (E Ft) (%) 0 0,00 7 083 100,00 0 0,00 7 083 100,00

Tárgyév Összeg (E Ft) 0 19 577 0 19 577

Részarány (%) 0,00 100,00 0,00 100,00

Változás (%) 176,39 176,39

A költségek passzív időbeli elhatárolásai között 12 000 eFt végelszámolói díj, 3 421 eFt jogi díj, 1 006 eFt kölcsön utáni kamat került elhatárolásra.

14)

Garanciák, kezességek

Garanciák és kezességek A Synergon Integrator Kft-nek a Raiffeisen Bank Zrt.-nél az alábbi lejárat szerinti garancia állománya van 2016. decemer 31-én: Kedvezményezett: Összeg: Lejárata: Bank:

KEF 1 000 eFt 2017.11.22. Raiffeisen Bank Zrt.


23. oldal

Kezességek A leányvállalatok által, az alábbi szerződésekre vonatkozóan az anyavállalat készfizető kezességet vállalt: Adatok eFt-ban Kezességvállalás tárgya Kedvezményezett Elsődleges adós Kedvezményezett A Társaság nem kapott IT eszközök Unicredit és MKB NK Services Kft. információt a IT eszközök Unicredit és MKB NK Services Kft. mentesítésről és a kötelezettség IT eszközök Unicredit és MKB NK Services Kft. összegéről viszont biztosíték függő kötelezettséggel 100 millió earn out részlet Wallis Asset Management Centerdata (Datastore) biztosított, céltartalék képzése megtörtént 100 millió forintra M4 projekt garancia Siemens Zrt. Synergon Integrator Kft. 2017.07.30-ig fennáll

Zálogjog A CIB Bank Zrt.-nek az M1-’94 Innovációs Kft. tulajdonában levő ipari park területre bejegyzett zálogjoga van. A fennálló kötelezettség 25 millió forint, amely a 2015. december 29–én, a kötelezettnek megküldött értesítés szerint a MagNet Bank Zrt. részére értkesítésre került, majd a MagNet Bank Zrt. 2016. január 12-én továbbengedményezte követelését a Crust Kft-re.

15)

Árbevétel

Az előző évi értékesítés nettó árbevétele 60 345 eFt, mely az anyavállalat által a magyarországi leányvállalatok részére biztosított menedzsmentszolgáltatás bevételéből származott. Tárgyévi árbevétel nincs. A Társaságnál 2015 és 2016 években nem történt exportértékesítés.


24. oldal

16)

Anyagjellegű ráfordítások

Az anyagjellegű ráfordítások a következő tételekből tevődnek össze: Megnevezés

Előző év

Anyagköltség

17)

Tárgy év

-

603

-

1 335 24 96 731 81 4 347 341 3 143 35 884 310 56 811 7 506 421 22 852 18 172 7 804 4 120 6 248 1 366 118 231

34 363

-100,00 -100,00 -100,00 -100,00 -100,00 -64,48 -100,00 -60,09 -100,00 -99,52 -100,00 -100,00 -100,00 -64,04 55,88 -98,81 -97,90 -87,78 -97,71 -51,7 -99,17 0,00 -100,00 -69,06

1 735 15

20 427 11 700 5 481 2 221 179 1 990 52 36 584

Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások

Egyéb bevételek alakulása a következő: Megnevezés Követelés értékesítés Tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítése Céltartalék feloldás

Adatok eFt-ban Előző év 5 031

Negatív cégértékkel kapcsolatos halasztott bevétel Hitelező által elengedett köt. nyilv. szerinti értéke Behajtási költségátalányok előző években előírt kötelezettségeinek kivezetése Különféle egyéb bevételek

Tárgy év

Változás %

1 495

-

53 191

37 034

1 212 699

-

-

5 202

516

2 851

1 483 177

45 087

Kapott késedelmi kamatok, bírságok, kötbérek

Összesen

Változás %

1 962

Irodaszer, szakkönyv, újság, nyomtatvány Számítástechnikai anyagköltségek Gépjárművekkel kapcs. anyagköltségek Egyéb anyagjellegű költségek Igénybe vett szolgáltatások értéke Szállítás-rakodás költségei Bérleti díjak Karbantartási költségek Reklám és hírdetési költségek Oktatás, továbbképzés költségei Utazás, kiküldetés költségei Telefon és postaköltségek Számítástechnikai és szakértői díjak Ügyviteli szolgáltatások Tagsági díjak Egyéb, az előzőekben fel nem sorolt költségek Egyéb szolgáltatások értéke Hatósági díjak, illetékek Bankköltségek Biztosítási díjak Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

Adatok eFt-ban

210 244


25. oldal

-100,00 -100,00 -30,38 0,00 -100,00 -100,00 100,00 452,54 -96,96

-

-

2015-ben két lépcsőben feloldásra került a negatív cégérték, az M1-’94 Park Kft. beolvadásakor, majd az év végi értékelés alkalmával a teljes cégérték megszűnt. A vagyon elem az M1-94 Innovációs Kft. ipari park területének piaci értékéhez igazított érték alapján került a mérlegben bemutatásra. 2016 év végén nincs halasztott bevétele a Társaságnak. 2016-ban céltartalék feloldásra került sor 37 mFt értékben a korábbi években megképzett 2009-2011-es évek átfogó vizsgálatához kapcsolódóan. 2015-ben az 1 212 699 eFt hitelező által elengedett kötelezettség rendkívüli bevételek között szerepelt, de a számviteli törvényváltozás miatt ez a tétel átsorolódott az egyéb bevételek közé. 2015-ben a Társaság kötelezettségeiből 1 029 701 eFt-ot a SIS Informatika Kft., 11 300 eFt-ot a GameServer Invest Kft. és 162 000 eFt-ot az ITSSM Kft. véglegesen elengedett.

Egyéb ráfordítások alakulása a következő: Megnevezés Értékesített tárgyi eszköz nyilv.sz.értéke Káresemények, bírságok, késedelmi kamatok Céltartalék képzése

Adatok eFt-ban Előző év 2 299 153 469

147 491

171

5 031

-

31 500

44 186

13

1

23 781

-

240 005

192 856

1 140 85

Cégautó adó

113 6 923

Tárgyi eszköz leltárhiány, terven felüli értékcsökkenés Követelés értékesítés nyilvántartás szerinti értéke Adóellenőrzéshez kapcs. ráfordítás

171

Különféle egyéb ráfordítás Elengedett követelések könyv szerinti értéke Összesen

1 178

Gépkocsi súlyadó Behajthatatlan követelés leírása

Változás %

15 309

Innovációs járulék Iparűzési adó

Tárgy év

-100,00 -92,31 -3,9 -100,00 -100,00 -100,00 -100,00 -100,00 -100,00 -100,00 40,27 -92.31 -100,00 -19,65

A Társaság 2016-ban 147 mFt értékben képzett céltartalékot az alábbi tételekkel kapcsolatosan: - peres üggyel kapcsolatosan 28 millió forint céltartalék kiegészítés történt - a Valiosa Zrt. követelése kapcsán 53 millió forint értékben képződött céltartalék - a Közbeszerzés és Ellátási Főigazgatóság követelési igénye miatt 22 millió forint a céltartalék növekedés - ügyvédi iroda sikerdíj és kamatainak követelésével kapcsolatosan 44 millió forint értékben történt céltartalék képzés - 2015-ben a 23 781 eFt elengedett követelés a rendkívüli ráfordítások között szerepelt, de a számviteli törvény változása miatt ez a tétel átsorolódott az egyéb ráfordítások közé. 2015-ben összesen 23 781 eFt összegben történt követelés elengedés a Synergon Infocom Kft-vel, Snyergon Integrator Kft.-vel és a Hospitality Kft-vel szemben.


26. oldal

18)

Személyi jellegű ráfordítások és létszám Adatok eFt-ban

Megnevezés Bérköltség

Előző év 21 957

Tárgy év

Változás % 0

-100,00

Személyi jellegű egyéb kifizetések

3 234

0

-100,00

Bérjárulékok

7 176

0

-100,00

32 367

0

-100,00

Személyi jellegű ráfordítások összesen

A tárgyévben személyi jellegű ráfordítás nem merült fel, a Társaságnál 2016-ban nem volt foglalkoztatott.

19)

Pénzügyi bevételek és ráfordítások részletezése Adatok eFt-ban Megnevezés

Pénzügyi műveletek bevételei

Előző év 152 062

Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat Synergon Retail Systems Kft. (75 %)Részesedés értékesítés árfolyamnyeresége Synergon Smart Systems Kft. Részesedés értékesítés árfolyamnyeresége Pénzügyi műveletek ráfordításai

7 012

1 201

145 000

0

-100,00

16 608

0,00 -100,00 99,51 0,00 98,19 99,50

0

-2 491 577

-12 147

0

0

-69 061

-1 251

-2 188 649

-10 896

610

0

-1 044 000

0

-31 656

-10 896

-1 113 605

-100,00 -100,00 65,58 -100,00 -100,00 -100,00 -100,00

Kapcsolt vállalkozásnak adott kamat

Synergon Outsource Kft. Befektetés értékvesztés M1-'94 Innovációs Kft. Befektetés értékvesztés

-88,28 -74,42 -82,87

11

7

Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Synergon Smart Systems Kft. Befektetés érétkvesztés visszaírása Synergon Integrator Kft. Befektetés értékvesztsée

Változás %

17 820

43

0

Árfolyamnyereség

Tárgy év

Synegon Inforend Kft. "earn -out vételár" elszámolás

-4 359

Árfolyamveszteség Synergon Infocom Kft. Részesedés étékesítés árfolyamveszteség Synergon Infosource Kft. Részesedés érétkesítés árfolyamveszteség Összesen

-3 117

0 0 0 0

-18 000

0

-100,00

-70 000

0

-2 339 515

5 673

-100,00 -100,24

Saját részvény árfolyamvesztesége

-138 391

Kapott osztalék részletezése A Társaság a 2016-os és 2015-ös üzleti években nem kapott osztalékot. Synergon Informatika Zrt. „va” 2016. évi jelentése készült: 2017. március 22.

27. oldal

20)

Társasági adó levezetése, elhatárolt adó veszteségek Adatok eFt-ban

Társasági adó módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek: Elhatárolt veszteség Céltartalék felhasználás Értékcsökkenési leírás, terven felüli écs, kivezetett eszközök TAO tv szerinti értéke Adóalap csökkentő tételek összesen Adóalap növelő tételek: Céltartalékképzés Értékcsökkenési leírás, terven felüli écs, kivezetett eszközök SZTV szerinti értéke Bírság Tőkepótlás miatt elszámolt értékvesztés miatti korrekció Adóellenőrzés, önellenőrzés hatása Behajthatatlan nem minősülő elengedett követelés Adóalap növelő tételek összesen Társasági adó alapja Adófizetési kötelezettség, (adó 10%)

Előző év -1 186 714

Tárgyév -178 713

-7 565 -53 191

-37 034

-305

-34

-61 061

-37 068

153 469

147 491

2 588

33

0 1 044 000 31 500 23 782 1 255 339 7 564 756

191 710 -24 071 126

-1 187 470

-178 839

Adózott eredmény:

44 186

2016-ban a Társaság adózás előtti eredménye, illetve az adóalapja közül a nagyobb sem érte el a jövedelem- (nyereség-) minimum összegét, így a Synergon Informatika Zrt. a jövedelem- (nyereség-) minimum alapján határozta meg fizetendő adóját. Az előző évek elhatárolt veszteségeiből 2015-ben 7 576 eFt került feloldásra, 2016-ban feloldás nem történt. Előző évek elhatárolt veszteségének levezetése

Adóév

képződött adóalap (eFt)

elhatárolható negatív adóalap (időkorlát nélkül)

(eFt)

elhatárolható negatív adóalap (5 év korláttal) (eFt)

Adatok eFt-ban

felhasznált elhatárolt veszteség (eFt) melyik éviből

mennyi összeg

fel nem használt v. elévült elhatárolt veszteség (eFt) melyik éviből

mennyi összeg

tovább vihető elhatárolt veszteség (eFt)

2006- >>>

-220 801

220 801

220 801

2007- >>>

0

0

220 801

1 669 659

1 890 460

2008- >>> -1 669 659 2009- >>>

0

2009- >>> 2010- >>>

-659 298

2011- >>> -1 193 153 2012 ->>>

73 422

2013 ->>> -1 261 526

0

2006

220 801

0

2008

141 371

659 298

2 187 586

1 193 153 0

1 528 288 3 380 739

2008

73 422

1 261 526


3 307 317 4 568 843

28. oldal

2014->>>

-226 760

226 760

2015->>>

7 565

0

2016->>>

-24 071

24 071

1 447 301 2008.évi

0 2009.évi

659 298 2010.évi

4 795 603 0

2008

7 565

4 788 038 4 812 109

1 193 153 2011.évi

0 2012. évi

1 261 526 2013.évi

226 760

24 071

2014.évi

2016.évi

4 812 109 összesen

2015. évtől keletkezett veszteség a továbbiakban csak 5 évig használható fel, A 2015. előtti évek veszteségét legkésőbb 2025-ig lehet kigazdálkodni az adóalap 50%-áig. A veszteségkigazdálkodás során a legrégebbi veszteséggel kell számolni (FiFo módszer)


29. oldal

C. Tájékoztató kiegészítések 1) Kapcsolt vállalkozások bemutatása: Adatok eFt-ban

Kapcsolt vállalkozások Synergon Outsource Kft. Synergon Backoffice Kft. M1-94 Innovációs Kft. Synergon Integrator Kft. "f.a." Game Server Invest Kft. ITSSM Informatikai Kft.

Jegyzett tőke 100 000 20 000 3 000 50 000 3 000 420 500

Tulajdonosi részarány 100% 100% 100% 100% 100% 100%

A Game Server Invest Kft. és az ITSSM Informatikai Kft. a Synergon Integrator Kft. „f.a.” leányvállalatai.

2) Kapcsolt vállIalkozásokkal szembeni árbevételek és egyéb bevételek Adatok eFt-ban

Megnevezés Synergon Outsource Kft. Synergon Backoffice Kft. M1-94 Innovációs Kft. Synergon Integrator Kft. "f.a." Game Server Invest Kft. ITSSM Informatikai Kft. Synergon Smart Systems Kft. Synergon Bulgaria Ltd. Synergon Retail Systems Kft. Synergon Infocom Kft. Synergon Infosource Kft. Összesen

Értékesítés árbevétele 2015 1 671 69 50 6 150 50 50 50

Egyéb bevétel 2015

Értékesítés árbevétele 2016

Egyéb bevétel 2016

6 500 10 492 723 41 013 60 318

6 500

0

0

A Társaságnak 2016-ban kapcsolt vállalkozással szembeni bevétele nem származott. A tulajdonos által nyújtott hitelek Tulajdonostól származó hitelfelvétel, illetve a tulajdonosok részére hitelnyújtás 2016-ban nem volt.


30. oldal

3) A környezetvédelemmel kapcsolatos megállapítások A cégcsoport vezetése környezettudatos magatartást követel meg valamennyi tagvállalatától. Az egyes társaságok működése, tevékenységi területe nem okoz számottevő\mérhető környezetterhelést vagy kibocsájtást. Leginkább az irodai működés, a kiszállított eszközök és raktározásuk, csomagolásuk, illetve esetleges külső munkavégzés azok a főbb területek, amelyek környezetvédelmi szempontból kockázatelemzésre kerülnek. A keletkező hulladékokat nyilvántartjuk és elszállításukról, további felhasználásukról vagy megsemmisítésükről külső szakcégek igénybevételével gondoskodunk a mindenkor érvényes jogszabályi kötelezettségeknek megfelelően.

4) Vezető tisztségviselők díjazása A Társaság tárgyévi végelszámolói díja 12 millió forint. Előző évben a vezető tisztségviselőknek, az Igazgatótanács tagjainak tevékenységért az anyavállalat nem juttatott bért, kivéve a vezérigazgató munkabérét 2015. 05. 31-ig.

5) A társaság könyvvizsgálója A Társaság előző évi könyvvizsgálatát az Unikonto Számvitelkutatási Kft. látta el, a tárgyévi beszámoló könyvvizsgálattal nem auditált. Unikonto Számvitelkutatási Kft. képviseletében eljáró, személyében felelős könyvvizsgáló: Dr. Lakatos László Péter (lakcíme: 1075 Budapest, Kazinczy u. 52., könyvvizsgálói igazolvány száma: 007102, IFRS minősítési szám: IFRS000059).

6) Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Dr. Fintha-Nagy Ádám Sándor - végelszámoló 1052 Budapest, Szervita tér 3. fe. 4. szám Személy ig. szám 305085IA

7) Könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult személy: Verhóczkiné Polányi Zsuzsanna 2112 Veresegyház, Bihari János u.9. Nyilvántartási szám: 184780

8) Beszámoló letétbe helyezése és beszámoló készítési kötelezettség teljesítése A Synergon Informatika Zrt. (1108 Budapest, Kozma u. 2.) éves beszámolót készít, a számviteli törvény értelmében a 2016-os évtől kezdődően konszolidált éves beszámoló készítésére már nem köteles.


31. oldal

A Synergon Informatika Zrt. beszámolója közzétételre kerül: - az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatánál - megtekinthető a Synergon Informatika Zrt. irattárolási helyén (1047 Budapest, Fóti út 56.), - a Társaság honlapján (www.synergon.hu). Budapest, 2017. március 22.

Dr. Fintha-Nagy Ádám Sándor Végelszámoló


32. oldal

A SYNERGON Informatika Zrt. végelszámolás alatt DECEMBER 31-i ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Recommend Documents