NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése Budapest, Máriássy u a vállalkozás címe december 31

1 2 6 8 2 5 1 5 7 2 6 0 1 1

4

0 1

Statisztikai számjel

0 1 - 1 0 - 0 4 4 6 2 1 Cégjegyzék száma

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése

1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe

2006.december 31.

Éves beszámoló

Kelt:

Budapest, 2007. március 1. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

12682515-7260-114-01 Statisztikai számjel 0.1

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése

Sor szám a A. I. 1 2 3 4 5 6 7 II. 1 2 3 4 5 6 7 III. 1 2 3 4 5 6 7

b Befektetett eszközök (I.+II.+III.sor) IMMATERIÁLIS JAVAK (01.-07. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi temékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK (01.-07. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (01.-08. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tart. adott kölcsön egyéb rész.v.-ban álló vállalk.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Kelt:

Budapest, 2007. március 1.

2005.12.31. c 431 499 226 901 0 0 35 308 0 191 593 0 0 153 777 1 239 140 481 12 057 0 0 0 0 50 821 50 821 0 0 0 0 0 0

adatok eFt-ban 2006.12.31 d 348 569 213 907 0 0 70 197 143 710 0 0 134 662 1 719 117 792 15 151 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

a vállalkozás vezetője (képviselője)

A kiegészítő melléklet az éves beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.

MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sor A tétel megnevezése szám a b B. Forgóeszközök (I.+II.+III.+IV. sor) I. KÉSZLETEK (01.-06. sorok)

2005.12.31. c 307 695 9 567

adatok eFt-ban 2006.12.31 d 299 573 10 784


NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. "A" 1 2 3 4 5 6 II. 1 2 3 4 5 III. 1 2 3 4 IV. 1 2 C. 1 2 3

Kelt:

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-,hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK (01.-06. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész. v.-ban lévő váll-al szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete ÉRTÉKPAPÍROK (01.-04. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok PÉNZESZKÖZÖK (01.-02. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások (1- 3 sorok ) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

0 0 0 0 9 567 0 292 188 210 997 67 849 0 0 13 342 0 0 0 0 0 0 5 940 5 909 31 19 663 7 228 12 435 0

0 0 0 0 10 784 0 280 402 274 230 0 0 0 6 172 0 0 0 0 0 0 8 387 1 606 6 781 9 856 7 291 2 565 0

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (A+B+C.sorok)

758 857

657 998


a vállalkozás vezetője (képviselője)

A kiegészítő melléklet az éves beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.

MÉRLEG Források (passzívák) SorA tétel megnevezése szám a b D.Saját tőke (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.+VII.+/D. VIII.+/-IX.+X.sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tul. részesedés névértéken II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

2005.12.31. c

adatok eFt-ban 2006.12.31 d

144 116

154 456

125 000 0 0 0 0 0

90 000 0 0 0 52 175 0


NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. "A" VI. VII. E. 1 2 3 F. I. 1 2 3 II. 1 2 3 4 5 6 7 8 III. 1 2 3 4 5 6 7 8 G. 1 2 3

Kelt:

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok (1 - 3. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Kötelezettségek (I.+II.+III. sor) HÁTRASOROLT KÖT. (Alárendelt kölcsöntőke) 1+4 sor Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb rész.v.-ban lévő v.-al szemben Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval szemben HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1.- 8. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós köt. kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb rész.v.-ban lévő váll.-al szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1.- 9. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Köt. áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú köt. kapcsolt válalkozással szemben Rövid lej.köt. egyéb rész.v.-ban lévő v.-al szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (1+ 3 sorok ) Bevételek passzív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

0 19 116 0 0 0 0 598 117 0 0 0 0 128 618 100 625 0 0 0 0 0 0 27 993 469 499 0 0 132 968 0 270 365 0 31 002 0 35 164 16 624 250 16 374 0

0 12 281 0 0 0 0 469 319 0 0 0 0 515 0 0 0 0 0 0 0 515 468 804 0 0 216 842 0 197 990 0 0 0 53 972 34 223 263 33 231 729

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (D+E+F+G. sor)

758 857

657 998

Budapest, 2007. március 1. a vállalkozás vezetője (képviselője) A kiegészítő melléklet az éves beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.

12682515-7260-114-01 Statisztikai számjel

0.2

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

adatok eFt-ban Tétel szám

A tétel megnevezése

a 01.

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

2005.12.31.

2006.12.31

c 1 100 276

d 1 013 957

0

0

1 100 276

1 013 957

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

04.

Saját előállitású eszközök aktivált értéke

0

0

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+/-03.+04.)

0

0

III.

Egyéb bevételek

10 277

30 652

0

18 543

43 428

23 706

409 686

405 507

8 883

4 272

Ebből: visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

132 327

107 144

09.

Eladott ( közvetített ) szolgáltatások értéke

184 566

114 168

Anyagjellegű ráforditások (05.+06.+07.+08.+ 09.)

IV.

778 890

654 797

10.

Bérköltség

96 784

141 889

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

38 157

42 480

12.

Bérjárulékok

39 341

50 194

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

174 282

234 563

VI.

Értékcsökkenési leírás

109 262

129 090

VII.

Egyéb ráfordítások

72 022

41 687

Ebből: értékvesztés

39 564

332

-23 903

-15 528

A.

ÜZEMI/ÜZLETI/TEV.EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.+III./A-IV.-V.-VI.-VII.-VII/A.)

Kelt:


12682515-7260-114-01 Statisztikai számjel

0.2

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tétel szám a 13.

A tétel megnevezése b Kapott (járó) osztalék és részesedés Kapott osztalékok társult vállalkozástól

2005.12.31.

adatok eFt-ban 2006.12.31

c

d 11 494 11 494

0 0

0

0

59

0

0

0

520

0

0

0

1 980

2 399

1 367

2 387

622

1 937

14 675

4 336

14

0

0

0

22 717

32 717

2 507

11 342

0

0

1 822

3 867

Kapott osztalékok egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozástól 14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

17. VIII. 18.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+/-20.+21.)

24 553

36 584

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

-9 878

-32 248

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.)

-33 781

-47 776

X.

Rendkívüli bevételek

52 944

60 225

XI.

Rendkívüli ráfordítások

47

2

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

52 897

60 223

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

19 116

12 447

XII.

Adófizetési kötelezettség

0

166

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.+/-XII/A.)

19 116

12 281

0

0

19 116

12 281

22.

Jóváhagyott osztalék és részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.-22.)

Kelt:


NAVIGATOR INFORMATIKA Üzleti Szolgáltató és Kereskedelmi Zártkörűen működő Részvénytársaság

Statisztikai számjel: 12682515-7260-114-01 Cégjegyzékszám: 01-10-044621

Kiegészítő melléklet 2006. december 31-i mérlegbeszámolóhoz

Kelt.: Budapest, 2007. március 1.

Juhász Lajos vezérigazgató

NAVIGATOR INFORMATIKA Zrt. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7.

2006. évi Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet tartalomjegyzéke 1.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................................................... 3

2.

A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ................................................................................................. 5

2.1.

A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ................................................................................................. 5

2.2.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK .................................................................................................................. 5

2.3.

KÉSZLETEK.......................................................................................................................................... 5

2.4.

KÖVETELÉSEK ..................................................................................................................................... 5

2.5.

KÖTELEZETTSÉGEK ............................................................................................................................ 6

2.6.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS FORMÁJA ................................................................................................. 6

2.7.

AZ ÁRBEVÉTEL ELSZÁMOLÁSÁNAK MÓDJA ...................................................................................... 6

2.8.

A MÉRLEG FORMÁJA ........................................................................................................................... 6

3.

A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ............................................................................... 7

3.1.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .................................................................... 7

3.1.1.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK .................................................................................................................. 7

3.1.2.

FORGÓESZKÖZÖK ............................................................................................................................... 8

3.1.3.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ........................................................................................................... 9

3.1.4.

SAJÁT TŐKE ........................................................................................................................................ 9

3.1.5.

CÉLTARTALÉKOK .............................................................................................................................. 10

3.1.6.

KÖTELEZETTSÉGEK .......................................................................................................................... 10

3.1.7.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ..................................................................................................... 11

3.2.

A VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA, A JÖVEDELMEZŐSÉG BEMUTATÁSA ................ 12

3.3.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ........................................................... 13

TÁRSASÁGI ADÓ KALKULÁCIÓ / ADÓALAPOT NÖVELŐ ÉS CSÖKKENTŐ TÉTELEK ...................................... 17 CASH-FLOW KIMUTATÁS ................................................................................................................................. 18

2



1. Általános rész A vállalkozás neve: NAVIGATOR INFORMATIKA Üzleti Szolgáltató és Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság A cég rövidített elnevezése: NAVIGATOR INFORMATIKA Zrt. Cégjogi forma: részvénytársaság A cég adószáma: 12682515-2-43 Cégjegyzék szám: 01-10-044621 Székhely: 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. Telephely: 1119 Budapest, Petzvál J. u. 31-33. 1121 Budapest, Csíz u. 2-4. A társaság 2001. július 6-án alakult 125.000.000.- Ft alaptőkével. Tulajdonosi döntés alapján a NAVIGATOR cégcsoport további két cége a NAVIGATOR ENGINEERING Kft. és a NAVIGATOR INFO Kft. 2006. október 17-én beolvadt a NAVIAGTOR Zrt-be. A beolvadás kapcsán a vagyonmérleg tervezet elkészítésekor szükségessé vált a jegyzett tőke 90.000.000,- Ft-ra történő leszállítása. A Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2001.07.17. A társaság tulajdonosai és részesedésük megoszlása 2005.12.31-én az alábbiak szerint alakult: • •

EuroWeb Internetszolgáltató Zrt. 1138 Budapest, Váci út 141. EuroWeb International Corp. Avenue of Americas 1065, New York, NY 10018

db 10.625

Ft/db 10.000

érték eFt 106.250

% 85%

1.875

10.000

18.750

15%

A társaság tulajdonosai és részesedésük megoszlása 2006.12.31-én az alábbiak szerint alakult: • •

EuroWeb International Corp. Avenue of Americas 1065, New York, NY 10018 Váradyné Holló Krisztina 1022 Budapest, Alsótörökvész u. 1.

db 8.999

Ft/db 10.000

1

10.000

érték eFt 89.990 10

% 99,99% 0,01%

2006. év folyamán EuroWeb Internetszolgáltató Zrt. eladta a Társaságban meglévő részesedését az EuroWeb International részére. Eközben Váradyné Holló Krisztina magánszemély egy darab részvény megvásárlásával tulajdonrészt szerzett a Társaságban. A törzstőke leszállítás után a fordulónapi tulajdonosi szerkezetet a fenti összefoglaló mutatja. 2007. február 16-án a fordulónapi tulajdonosi szerkezet megváltozott, a tulajdonosok értékesítették tulajdonrészüket az alábbi vevőknek. A társaság tulajdonosai és részesedésük megoszlása 2007.02.16-án az alábbiak szerint alakult: db

Ft/db

érték eFt

%

•

MARIVAUX INVESTMENTS LIMITED 256 Makarios Avenue, Eftapaton Court, CY3105 Limassol, Cyprus; Inc.no. HE 160815

4.590

10.000

45.900

51%

•

FLEMINGHOUSE INVESTMENTS LIMITED Chrysanthou Mylona 3, Limassol, PC. 3030 Cyprus; Inc.no. HE 146593)

4.410

10.000

44.100

49%

3



A részvénytársaság a vezető tisztségviselői (üzletvezetés, felügyelő-bizottsági tagok) részére a 2006. év során előleget és kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. A részvénytársaság korábbi vezető tisztségviselőivel szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. A vezető tisztségviselők számára kifizetett juttatás az év folyamán 21.431 eFt volt. A részvénytársaság vezérigazgatója Juhász Lajos (2360 Gyál, Komáromi u. 63/A) aki egyben az éves beszámoló aláírója is. 2006. december 31-én a Társaság cégjegyzésére jogosultak: Igazgatósági tagok: Törő Csaba (1022 Budapest, Bimbó út 94.) Váradyné Holló Krisztina (1022 Budapest, Alsótörökvész út 1.) Nyiri Balázs (1076 Budapest, Thököly út 8. V/6.) Hegedűs Sándor (1161 Budapest, Baross u. 107.) Az igazgatóság által képviseleti joggal felruházott munkavállalók: Juhász Lajos vezérigazgató (2360 Gyál, Komáromi u. 63/A.) Tóth Zoltán gazdasági igazgató (1078 Budapest, István u. 18.) A beszámolási időszakban a munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma az alábbiak szerint alakult: 2006.01.01-2006.12.31. 2006.01.01-2006.12.31.

63 fő szellemi foglalkozású teljes munkaidőben foglalkoztatott 2 fő fizikai foglalkozású teljes munkaidőben foglalkoztatott

A társaság bérköltsége éves szinten 141.889 eFt, a személyi jellegű egyéb kifizetés 42.480 eFt volt. A Társaság leányvállalata, és a részesedés mértéke 2006. december 31-én: A leányvállalatok 2006. 10. 17-i beolvadását követően a Társaságnak nem maradt részesedése más vállalatban. A társaság fő tevékenységi köre: 72.60 Egyéb számítástechnikai tevékenység A Társaság informatikai és távközlési szolgáltatásokat nyújt a kis-, és középvállalati szektorban működő cégeknek. A Társaság tevékenysége a hálózat-, szerverüzemeltetéstől kezdve, gyengeáramú rendszerek szerelésén át az internet-, és telefonszolgáltatás nyújtásáig terjed. Ezeken kívül projekt jellegű feladatok elvállalásával szélesítette a szolgáltatásai körét. A Társaságnak könyvvizsgálatra kötelezett a vonatkozó jogszabályok előírásai alapján. A Társaság kutatás-fejlesztési tevékenységet nem folytatott, ezzel kapcsolatban költség az év folyamán nem merült fel. Könyvvizsgáló adatai: Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhelye: 1068 Budapest, Dózsa György út 86/C., Cg. 01-09-071057, MKVK nyilvántartási száma: 000083) A könyvvezetésért felelős számviteli szolgáltatást nyújtó társaság adatai: PERFACTA Kft. (székhely: 1122 Budapest, Hajnóczy József u. 3. fsz.2., adószám: 12099887-2-43, Cg: 01-09465645) Pap Attila (lakcím: 6100 Kiskunfélegyháza, Béke u. 5., regisztrációs szám:124605)

4



2. A számviteli politika fő vonásai A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak:

2.1. A számviteli politika fő vonásai Az éves beszámoló részei: • mérleg, • eredménykimutatás, • kiegészítő melléklet, • üzleti jelentés. A társaság éves beszámolóját december 31-i fordulónappal készíti. A mérlegkészítés időpontja: március 1. A kiegészítő melléklet az éves beszámolóhoz szorosan kapcsolódik, annak elválaszthatatlan része.

2.2. Befektetett eszközök A Társaság a vagyoni értékű jogokat, és az Üzleti vagy cégértéket 5 vagy ennél hosszabb idő alatt, a szellemi termékek aktivált értékét 3 év alatt írja le. A vásárolt/előállított tárgyi eszközöket a Társaság a beszerzési/közvetlen előállítási költségen tartja nyilván. Az egyedileg 100 eFt beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. A várható hasznos élettartamok a következők: Év Ingatlanok 30 Járművek 5 Irodai berendezések 5 Számítástechnikai eszközök 3 Egyéb 7

2.3. Készletek A vásárolt készleteket beszerzési áron veszik készletre a társaság, felhasználáskor egyedileg történik az elszámolás.

2.4. Követelések A követelések nyilvántartásba vétele könyv szerinti értéken történik, a devizás követelések a számlavezető hitelintézet év végi, illetve a beszámolási időszak végi eladási árfolyamára kerülnek átértékelésre. A Társaság a következő táblázat alapján képzett értékvesztést a mérlegkészítésig be nem folyt, határidőn túli vevőés adósköveteléseire: Lejárat 91-150 nap 151-180 nap 181-365 nap +365 nap

Mérték 50% 80% 80% 100%

A felsorolt százalékok irányadóak, a vevők értékelése egyedileg történt. A Társaság nem számol el értékvesztést azon határidőn túli követelésekre, melyekre fizetési megállapodást kötött, ellenben elszámol értékvesztést a 90 napon belüli követelésekre is, amennyiben információink alapján a követelés megtérülése kétséges. Kisértékű követelés az egyedileg 10 eFt alatti követelések, mert a behajtás várható költsége meghaladná a követelés összegét.

5



2.5. Kötelezettségek A kötelezettségek szintén könyv szerinti értéken vannak nyilvántartásba véve, a devizás kötelezettségek a számlavezető hitelintézet év végi, illetve a beszámolási időszak végi eladási árfolyamára kerülnek átértékelésre.

2.6. Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatást összköltség módszer szerint készítette ”A” változat szerint.

2.7. Az árbevétel elszámolásának módja A Társaság árbevételt akkor számol el, ha a termék leszállításra került, illetve a szolgáltatásnyújtás megvalósult. A szolgáltatásnyújtásból származó árbevételt a Társaság abban az időszakban számolja el, amikor annak teljesítése megvalósult, vagy a szerződés fix díjat határoz meg. A Társaság nem számol el árbevételt olyan befolyt fizetések után, amelyek teljesítése a következő időszakban valósul meg. A Társaságnak egyszeri szolgáltatásokból is származik árbevétele. Ilyen tevékenységek a harmadik fél által tulajdonolt jogdíjas termékek installálása, konfigurálása, tesztelése és oktatások, tanácsadások tartása. Ezen tevékenységekből származó árbevétel elszámolása, amennyiben a szerződés azt egyértelműen megfogalmazza, a teljesítéssel arányosan történik.

2.8. A mérleg formája A Társaság mérlegét az ”A” változat szerint készíti.

6



3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet 3.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 3.1.1. Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékét, az értékcsökkenés és a nettó érték alakulását az alábbi, a tárgyi eszközök és immateriális javak mozgásnem táblázata tartalmazza. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2006.12.31.

Immat.javak

Nyitó érték Vagyoni értékű jogok

Üzleti vagy cégérték

Ingatlanok Épületrészek

TárgyI eszközök

Berendezések

Beolvadás

Csökkenés

Záró érték

Záró nettó érték

Halmozott ÉCS

39,072

22,430

0

137,271

67,074

70,197

0

0

0

0

0

0

0

239,475

0

5,329

5,329

239,475

95,765

143,710

315,244

39,072

27,759

5,329

376,746

162,839

213,907

1,306

909

0

0

2,215

496

1,719

1,122

909

0

0

2,031

445

1,586

184

0

0

0

184

51

133

279,711

25,827

1,954

3,824

303,668

185,876

117,792

279,592

25,827

1,954

3,705

303,668

185,876

117,792 0

Egyéb építmények Műszaki

Növekedés

75,769

Szellemi termékek

Immateriális javak összesen

eFt-ban

Felszerelések

0

0

0

0

0

0

119

0

0

119

0

0

0

25,861

7,409

1,959

80

35,149

19,998

15,151

Berendezések

25,861

7,409

1,959

80

35,149

19,998

15,151

Felszerelések

0

0

0

0

0

0

0

Járművek

0

0

0

0

0

0

0

0

73,217

0

73,217

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

306,878

107,362

3,913

77,121

341,032

206,370

134,662

Eszközök összesen:

622,122

146,434

31,672

82,450

717,778

369,209

348,569

Járművek Egyéb

Befejezetlen beruházások

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS

2006.12.31.

Immat.javak

Nyitó ÉCS Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ingatlanok Épületrészek

TárgyI eszközök

Bérelt ingatlanon végzett beru

Növekedés

Csökkenés

Záró ÉCS

40,461

26,613

0

67,074

0

0

0

0

47,882

47,883

0

95,765

88,343

74,496

0

162,839

67

429

0

496

58

387

0

445

9

42

0

51

139,230

47,927

1,281

185,876

Berendezések

139,183

47,927

1,234

185,876

Felszerelések

0

0

0

0

Műszaki

Járművek

47

0

47

0

13,804

6,238

44

19,998

Berendezések

13,804

6,238

44

19,998

Felszerelések

0

0

0

0

Járművek

0

0

0

0

0

0

0

0

153,101

54,594

1,325

206,370

241,444

129,090

1,325

369,209

Egyéb

Befejezetlen beruházások Tárgyi eszközök összesen

Eszközök összesen:

eFt-ban

7



Az immateriális javak nettó értéke a mérlegfordulónapon 213.907 eFt. Ennek a döntő része a 2006. október 16-án a Navigator Informatika Zrt-be beolvadt társaságokban (Navigator Info Kft, Navigator Engineering Kft) meglévő üzletrészéhez kapcsolódó Üzleti vagy cégérték 143.710 eFt. Ennek alapja a volt társaságok szerződései és az azokhoz kapcsolódó jövedelemtermelő képesség. Mivel a Társaság élni kívánt azzal a lehetőséggel, hogy a könyvekbe 2005. év előtt bekerült üzleti vagy cégérték hasznos élettartamát öt évben határozza meg, így a Navigator Engineering Kft hosszú távú szerződésállománya (amely a beolvadáskor átvételre került), stabil partnerei, és az üzlet jellege alapján a hasznos élettartamból még hátralévő három évben megtermelt diszkontált Cash Flow alapján a Társaság könyveiben ezen összeggel történő szerepeltetés valós vagyoni helyzetet mutat be. Ezen kívül a Vagyoni értékű jogok tesznek ki jelentős összeget 70.197 eFt-ot, melynek döntő hányadát a vásárolt szoftverek alkotják. Az üzleti vagy cégérték bruttó értéke: 2006.12.31-ig elszámolt értékcsökkenés: Nettó érték (2006.12.31-én):

239.475 eFt 95.765 eFt 143.710 eFt

Tartós részesedések kapcsolt vállakozásban alakulása BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2006.12.31. Nyitó érték

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

eFt-ban Beszerzés, növekedés

50.821

Beolvadás

0

Kivezetés 0

50.821

Záró érték

ÉCS 0

Záró nettó érték 0

0

3.1.2. Forgóeszközök A készletek között szereplő áruk értéke a fordulónapon 10.784 eFt. 2006. év folyamán a Társaság az árukra értékvesztést nem számolt el, azonban az elavult, használhatatlan árukat leselejtezte 1.016 eFt értékben. A leltár során adminisztratív készlet hiány feltárására került sor, melynek egyenlege 94 eFt. A vevőkkel szembeni követelés 300.126 eFt. A fordulónapig be nem folyt követelésekre a társaság 2006. december 31-én összesen 1.075 eFt összegben számolt el értékvesztést, míg a korábbi években elszámolt értékvesztésből 19.286 eFt került visszaírásra. Vevőkövetelések értékvesztésének mozgásnem táblája (eFt-ban): Megnevezés

Nyitó értékvesztés

Növekedés

Vevők értékvesztése

40.193

332

Növekedés beolvadás miatt 3.914

Visszaírás

Záró értékvesztés

18.543

25.896

A Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések soron a Társaság nem tart nyilván követelést, mivel a fordulónapon nem állt kapcsolt vállalkozással üzleti viszonyban. A mérlegsor tavalyi értéke 67.849 eFt volt.

8



Az Egyéb követelések megoszlása a következő Egyéb követelés Munkavállalókkal szembeni köv. Iparűzési adó Letét, óvadék elszámolás Átsorolt negatív egyenlegű szállítók Innovációs járulék Egyéb Munkáltatói táppénz hozzájárulás Étkezési jegyek elszámolása Társasági adó Egyéb követelések ÖSSZESEN

2005.12.31 4.405 79 6.413 2.445 13.342

Adatok eFt-ban 2006.12.31 2.836 1.579 1.000 604 51 41 34 27 6.172

A pénzeszközök állománya a következő: Pénzeszközök Pénztár Deviza pénztár Devizaszámla- Commerzbank Kártyaszámla - Commerzbank Pénzeszközök

2005.12.31 5.643 266 31 5.940

Adatok eFt-ban 2006.12.31 1.011 595 6.687 94 8.387

2005.12.31 7.228 12.435 899 1.491 10.045 19.663

Adatok eFt-ban 2006.12.31 7.291 2.565 2.447 118 9.856

3.1.3. Aktív időbeli elhatárolás Megnevezés Bevételek aktív id. elhatárolás – decemberi telefondíjak Költségek aktív id. elhatárolás Szoftverkövetés - szoftverkarbantartás Egyéb költségek AIE Wallis munkaerő-kölcsönzés Aktív időbeli elhatárolás összesen

A szoftverkövetés és szoftverkarbantartás soron a Visus GmbH és az EuroOne Zrt. szoftverkarbantartással kapcsolatos szolgáltatásának 2007. évre eső része, valamint a Computer Associates szoftverkövetésének 2007. évre eső része van nyilvántartva.

3.1.4. Saját tőke A saját tőke alakulását az alábbi táblázat mutatja Adatok e Ft-ban 9


Megnevezés

Nyitó egyenleg, 2006.01.01. Jegyzett tőke leszállítás Beolvadás miatti eredménytartalék változás Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Tárgyévi mérleg szerinti eredmény Záró egyenleg, 2006.12.31.


Jegyzett tőke

Jegyzett, de be nem fizetett tőke 125.000 -

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

-

-

-

-

19.116

144.116

- 35.000

-

-

35.000

-

-

-

-

-

-

-

- 1.941

-

-

-

- 1.941

-

-

-

19.116

-

-

-19.116

-

-

-

-

-

-

-

12.281

12.281

90.000

-

-

52.175

-

-

12.281

154.456

A jegyzett tőke leszállításra került az eredménytartalékkal szemben 35.000 eFt értékben, tulajdonosi döntés alapján. A beolvadás miatti eredménytartalék változása soron a Navigator Engineering és a Navigator Info Kft beolvadásának eredménytartalékra gyakorolt hatását mutattuk be, amely a következő tételekből áll össze. Egyrészt a beolvadó cégek átvett eredménytartaléka 8.279 eFt-al növelte az egyenleget, míg 10.220 eFt csökkenést okozott a Navigator Info Kft-ben kimutatott üzleti vagy cégérték eredménytartalékkal szembeni kivezetése. Ez az üzleti vagy cégérték a Navigator Informatika Zrt,-nek a Navigator Info Kft-ben levő részesedésén keletkezett. 3.1.5. Céltartalékok 2006. december 31-én a NAVIGATOR Zrt. céltartalékot nem mutat ki a könyveiben.

3.1.6. Kötelezettségek Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzügyi lízingkötelezettség

2005.12.31 128.618 6.118 10

Adatok e Ft-ban 2006.12.31 515 515



Hosszú lejáratú hitel (Commerzbank hitel éven túli része) WING-től vásárolt telefonközpont hosszú lejáratú része Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek (Commb. hitel éven belüli része, és Overdraft) Folyószámla-hitelkeret Commerzbank hitel Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Belföldi szállítók Külföldi szállítók Átvállalt tartozások Rövid lej. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÁFA pénzügyi elszámolási számla Jövedelem elszámolás Rövid lejáratú lízing kötelezettség Tárgyévet megelőző SZJA Bérből levont nyugdíjjárulék Munkáltató által fizetett egészségbiztosítási járulék Társasági adó Egyéb (START kártya, letiltás, vevő-szállító rendezés) Szakképzési hozzájárulás teljesítés Bérből levont magánnyugdíjpénztár Munkaadói járulék előírás NHH kötelezettség Munkavállalói járulék EHO Önkéntes Magánnyugdíjpénztár és Egészségpénztár Rehabilitációs hozzájárulás Átsorolt negatív egyenlegű vevők Előző évi járulékfizetési kötelezettség Iparűzési adó Kötelezettségek összesen

100.625 21.875 469.499 132.968 75.468 57.500 270.365 216.599 30.136 23.630 31.002 35.164 21.250 6.434 1.943 1.414 1.071 727 433 223 70 350 293 74 882 598.117

468.804 216.842 116.217 100.625 197.990 132.782 43.333 21.875 53.972 16.035 11.450 5.174 4.603 3.634 3.100 2.969 2.510 1.717 1.055 536 281 270 205 200 105 88 40 469.319

A Commerzbanktól kapott hitel teljes összege eredetileg 201.250 eFt volt, melyet a társaság 2005. április 6-án vett igénybe. A hitel célja, hogy finanszírozza a Wallitrade Kft. eszközeinek és készleteinek megvásárlását. A hitelkamat éves szinten 3 havi BUBOR + 2,5%. A 2007. februárjában lezajlott tulajdonosváltással párhuzamosan a Társaság folyószámla-hitelkerete megemelésre, és a fennálló hiteltartozás visszafizetésre került. Így bár a fordulónapon a hitelből 43.125 eFt összegben még éven túli rész mutatható ki, a mérlegkészítésig felmerült információk alapján a teljes összeg a rövid lejáratú hitelek között kerül kimutatásra. A 2003-ban a Wallis Ingatlan Rt. és Wallitrade Kft. között létrejött adásvételi szerződésben a Wallitrade Kft. telefonközpontot vásárolt nettó 70.000 eFt értékben. 2005 február 8-án a társaságra átruházták ezen szerződés fizetési kötelezettségét (52.500 eFt), melynek 2006. év végén nincs éven túli része, a teljes összeg 2007. évre esik, így a mérlegkészítés időpontjában a belföldi szállítók között szerepel. A társaság a 2002. és 2004. között a Wallízing Rt. és Wallitrade Kft. között létrejött 7 db hitelszerződést vállalta át 2005. március 1-én, mely számítástechnikai eszközök és szoftverek vásárlásához kapcsolódott. Értéke 37.762 eFt, mely tőke és kamattartozást is magában foglal. A kölcsön fedezetéül szolgálnak a társaság tulajdonába került eszközök. A visszafizetések a megadott ütemezés alapján 2008-ra fejeződnek be, így a hosszú lejáratú kötelezettségek között 515 eFt szerepel, és a 2007. évet érintő rövid lejáratú lízingkötelezettség 5.174 eFt. A Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek soron a Társaság nem tart nyilván követelést, mivel a fordulónapon nem állt kapcsolt vállalkozással üzleti viszonyban. A mérlegsor tavalyi értéke 31.002 eFt volt. 3.1.7. Passzív időbeli elhatárolás Adatok e Ft-ban 11



Megnevezés Árbevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek passzív időbeli elhatárolása Telefonbeszélgetés és bérelt vonal költsége OVSZ alvállalkozó (MAK-SYSTEM) Könyvvizsgálati díj Gépkocsikkal kapcsolatos költségek Commerzbank hitelkamat Energiaköltség NHH díjak (Felügyeleti díj, ETTA , számtartomány) Wallízing kamatra eső tartozásátvállalási díj KSZF közbeszerzési díj Egyéb költség PIE Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen

2005.12.31 250 16.374 4.518 7.180 1.156 2.410 1.110 16.624

2006.12.31 263 33.231 10.651 8.837 7.567 2.864 925 900 685 680 122 729 34.223

3.2. A vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása, a jövedelmezőség bemutatása Megnevezés Tőkeellátottság Tőkeáttételi mutató Szállítók fedezettsége Cash flow ráta Kötelezettségek fedezete Profithányados Likviditási mutató

Számítás

2005. év

Index (%)

2006. év

Index (%)

Saját tőke Összes forrás

144.116 758.857

18,99%

154.456 657.998

23,47%

Összes kötelezettség Saját tőke

598.177 144.116

415,03%

469.319 154.456

303,85%

Vevők Szállítók

210.997 270.365

78,04%

274.230 197.990

138,51%

Mérleg szerinti eredmény + ÉCS Értékesítés nettó árbevétele

128.378 1.100.276

11,67%

141.371 1.013.957

13,83%

Összes követelés Összes kötelezettség

292.188 598.117

48,85%

280.402 469.319

59,75%

Adózás előtti eredmény+Kapott kamatok Értékesítés nettó árbevétele

41.833 1.100.276

3,80%

45.164 1.013.957

4,45%

Forgóeszközök Összes kötelezettség

307.695 598.117

51,44%

299.573 469.319

63,83%

A fenti tőkeellátottsági és likviditási mutatók alapján megállapítható, hogy a Társaság helyzete kedvezőbben változott az előző évhez képest. A követelések nagyobb arányban fedezik a kötelezettségeket az előző évhez képest.

12



3.3. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás kiegészítése Az értékesítés nettó árbevétele 1.013.957 eFt, amely belföldi értékesítésből származik. Az árbevétel jelentős részét az Antenna Hungáriának, a Wallis csoport tagvállalatainak, az Ericsson-nak, és az Országos Vérellátó Szolgálatnak történő IT szolgáltatás és eszközértékesítés teszi ki. Adatok e Ft-ban Megnevezés 2005. év 2006. év Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1.100.276 1.013.957 IT szolgáltatás bevétele 683.552 650.115 Belföldi áru értékesítés 152.094 122.006 Telecom szolgáltatás bevétele 148.297 112.999 OVSZ Superuser 0 47.259 Mérnöki tervezés, tesztelés 0 45.715 Egyéb szolgáltatási bevétel 116.324 35.863 Egyéb bevétel 10.277 30.652 Összes bevétel 1.110.553 1.044.609 Költség-ráfordítás költségnemenkénti bontásban: Adatok e Ft-ban Megnevezés

2005. év

Anyagjellegű ráfordítások

2006. év

Megoszlás

778.890

654.797

43.428

23.706

409.686

405.507

8.883

4.272

Eladott áruk beszerzési értéke

132.327

107.144

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

184.566

114.168

174.282

234.563

Bérköltség

96.784

141.889

Személyi jellegű kifizetések

38.157

42.480

Bérjárulékok

39.341

50.194

109.262

129.090

12%

72.022 1.134.456

41.687 1.060.137

4% 100%

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások

Személyi jellegű ráfordítások

Értékcsökkenés leírás Egyéb ráfordítások Összesen

62%

22%

Anyagjellegű ráfordítások kiemelt költségei az alábbiak szerint alakultak: Adatok e Ft-ban 2006. év

2005. év Anyagköltség

43.428

23.706

Üzemanyag

13 013

10 311

5 134

8 681

22 026

3 222

1 475

1 067

Szakkiadvány

296

341

Egyéb anyag

699

78

Javítási, karbantartási anyag

443

6

Energia, víz-csatorna Számítástechnikai anyagok (Anyagfelhasználás) Irodaszer

Tisztítószer 342 Az igénybe vett és egyéb szolgáltatások, valamint az egyéb ráfordítások kiemelt költségei az alábbiak szerint alakultak: 13

0



Adatok e Ft-ban 2006. év

2005. év Igénybevett szolgáltatások

409.686

405.507

Szakértői díjak

158.319

136.004

Bérleti díjak

89.528

75.508

Gazdasági tev.segítő szolg. / számviteli szolg.

52.677

74.278

Számítástechnikai szolg.

16.644

33.421

Posta, telefon, távközlés

18.402

27.658

Egyéb szolgáltatások

12.824

24.138

Hirdetés, reklám

17.702

18.935

Lízingdíjak

14.610

6.475

2.600

5.309

Javítás, karbantartás

21.029

2.372

Oktatás, konferencia

3.098

875

Utazási költség

2.253

534

Ügyvédi díjak

Adatok e Ft-ban 2006. év

2005. év Egyéb szolgáltatások

8.883

4.272

Bankköltség

4.352

1.930

Biztosítási díj

2.886

1.488

Hatósági díj

1.645

854

ELÁBÉ összesen

132.327

107.144

Közvetített szolgáltatás összesen

184.566

114.168

Egyéb ráfordítás

72.022

41.687

Önkormányzattal elszámolt adók

14.784

15.379

Értékesített, kivezetett, selejtezett tárgyi eszköz nettó értéke

6.981

7.908

Bírság, kötbér, késedelmi kamat

4.060

7.150

0

5.217

490

3.424

3.380

1.110

844

966

39.564

332

1.919

201

Behajthatatlan követelések Egyéb Készlethiány Költségvetéssel elszámolható adók, illetékek Értékvesztés Káreseménnyel kapcsolatos ráfordítás

14



Pénzügyi műveletek eredménye: Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei Kapcsolt váll. kapott kamat Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Bankkamat, kölcsön kamata, befektetett pénzügyi eszközök kamata Kapott osztalék (kapcsolt vállalkozástól) Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége Pénzügyi műveletek ráfordítása Bankkamat, hitelkamat Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat Pénzügyi műveletek eredménye

2005. év 14.675 1.367 622 1.133 11.494 59 24.553 20.210 1.822 14 2.507 -9.878

Adatok e Ft-ban 2006. év 4.336 2.387 1.937 12 0 0 36.584 32.717 3.867 0 0 -32.248

Rendkívüli eredmény: Megnevezés

2005. év 52 944 50.000 0 2.944 47 0 47 52.897

Rendkívüli bevétel Elengedett követelés Kapott fejl. támogatás, térítés nélküli eszközátvétel Leltártöbblet értékesítés-arányos visszaforgatása Rendkívüli ráfordítások Elengedett követelés könyv szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszközök Rendkívüli eredmény

Adatok e Ft-ban 2006. év 60.225 60.000 225 0 2 2 0 60.223

2006. október 1-jén a Navigátor Engineering Kft. elengedett 60 000 eFt-t az ACMS fizetések jogcímen ( Cash pool pénzhasználat) nyilvántartott, Navigátor Informatika Zrt.-vel szembeni követeléseiből.

15



3.4. Egyéb kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásokkal folytatott tranzakciók Az EuroWeb International Corp. tulajdonostól kapott, és visszafizetett kamatmentes kölcsön összege 200.000 USD, melynek 7 hónapos futamideje 2006. december 15-én járt le. Egyéb tranzakció kapcsolt vállalkozással a beolvadás miatt nem történt. Adott garanciák Garancia jellege Teljesítési garancia Teljesítési garancia Készfizetési garancia

Kedvezményezett Központi Szolgáltatási Főigazgatóság Központi Szolgáltatási Főigazgatóság Máriássy Ház Ingatlanberuházó és Forgalmazó Kft.

Lejárat dátuma 2007. január 31 2007. március 16. 2007. február 7.

Peres ügyek A Társaságnak peres ügye nincs folyamatban.

2007. március 1.


16

Összeg (eFt) 1.000 1.000 16.700



Társasági adó kalkuláció / Adóalapot növelő és csökkentő tételek 2005 (eFt) Adózás előtti eredmény

2006 (eFt)

19.116

12.447

Adóalap csökkentő tételek

185.129

215.632

Terv szerinti értékcsökkenés adótörvény szerint

109.262

129.090

50.000

60.000

0

18.543

6.981

7.908

0

91

11.494

0

7.392

0

Adóalap növelő tételek

156.676

144.614

Terv szerinti értékcsökkenés számviteli törvény szerint

109.262

129.090

6.981

7.908

822

4.529

0

2.753

39.564

332

-

2

47

0

-9.337

-58.571

0

0

Elengedett kötelezettség Visszaírt értékvesztés Tárgyi eszköz értékesítés Térítés nélkül átvett eszköz Kapott osztalék Iparűzési adó 50%-a 2005-ben

Tárgyi eszköz értékesítés Bírság Revíziós megállapítások Követelésre elszámolt értékvesztés Elengedett követelés Térítés nélkül átadott eszköz Adóalap Társasági adó KÜLÖNADÓ Adózás előtti eredmény

12.447

Arányos adóalap

0

4.160

Különadó (4%)

0

166

17



Cash-flow kimutatás No. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési Cash flow 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) + 2. Beolvadás miatti átvett pénzeszköz 3. Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés + 4. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 5. Elengedett kötelezettség 6. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 7. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + 8. Szállítói kötelezettség változása + 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + 10. Passzív időbeli elhatárolások változása + 11. Vevőkövetelés változása + 12. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + 13. Aktív időbeli elhatárolások változása + 14. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 15. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. 16. 17. 18. III. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. IV.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) + Nyitó pénzeszközök Záró pénzeszközök

2005 -207.325

2006 116.102

7.622 109.262 39.564 -50.000 -881 759 175.702 -422.107 -7.410 -77.292 35.127 -17.671 -

12.447 -970 129.090 -14.297 -60.000 0 6.058 -417.784 -5.201 16.735 197.160 243.223 9.807 -166 -

-53.690

-69.426

-73.034 - 154.206 7.850 84.780 11.494 259.677 273.709 1.100

-44.229 40.749 -

-43.125 27.993

-57.500 -27.478

-1.338 7.278 5.940

2.447 5.940 8.387

2007. március 1.


18

NAVIGATOR INFORMATIKA Zrt. Üzleti jelentés 2006. A NAVIGATOR INFORMATIKA Zrt. életében a 2006. év igen jelentős volt. Amellett, hogy az alaptevékenység az elvárásoknak megfelelően alakult, több olyan jelentős változás következett be a társaság életében, mely jelentős kihatással bírt mind az üzleti év során megvalósított működésre, mind pedig a jövőbeli realizálható üzleti lehetőségekre. A legjelentősebb szervezeti változás, hogy a Társaság tulajdonában álló NAVIGATOR INFO Kft. (NIT) és az azon keresztül tulajdonolt NAVIGATOR ENGINEERING Kft. (NE) 2006. október 17-én beolvadt a NAVIGATOR INFORMATIKA Zrt-be. A tulajdonosi szerkezet átrendeződésére is sor került a 2006. év folyamán. Az EuroWeb Internetszolgáltató Zrt. eladta a Társaságban meglévő 85%-os részesedését az EuroWeb International részére. Eközben Váradyné Holló Krisztina magánszemély egy darab részvény megvásárlásával tulajdonrészt szerzett a Társaságban. A társaság árbevételét elsősorban továbbra is a korábbi években sikerrel megvalósított IT outsourcing tevékenységgel és informatikai eszközök értékesítésével realizálta. A realizált árbevétel döntő hányada az Antenna Hungáriához és a Wallis csoport tagvállalataihoz kötődik. Az árbevétel növekedése azonban nemcsak az ügyfélkör bővüléséhez, hanem távközlési szolgáltatások megvalósításával a szolgáltatási portfolió bővüléséhez is köthető. A leányvállalatok beolvadásával az év utolsó két és fél hónapjában az árbevételben megjelent a korábban az NE ügyfelei közé tartozó Országos Vérellátó Szolgálatnak és az Ericsson-nak nyújtott szolgáltatások ellenértéke. A társaság székhelye az előző beszámolóhoz képest megváltozott (1095 Budapest, Máriássy u. 5-7.) telephelyei változatlanul megmaradtak, és egy fióktelephelye megszűnt (8184

Fűzfőgyártelep, Nike körút 1.). A telephelyek és fióktelephelyek mindegyike az egyik legnagyobb vevő, az Antenna Hungária Rt. részére nyújtott szolgáltatás helyszíne. A társaság olyan szolgáltatási tevékenységet fejt ki, amely a környezetre nem ártalmas, így ezzel a problémakörrel kapcsolatban a társaság kockázatot nem tart nyilván. A részvénytársaság tevékenysége a mérleg és az elemzési adatok alapján a következők szerint alakult a 2006. évben: A vállalkozás mérlegfőösszege az előző évhez képest 100.859 ezer Ft-tal csökkent.

A

csökkenés döntő részét a befektetett pénzügyi eszközök soron szereplő, a beolvadt

1

leányvállalatokban meglévő részesedések kivezetése és az üzleti vagy cégérték soron szereplő értékcsökkenés okozta összesen 98.704 eFt értékben. A társaság árbevétele 86 MFt-tal 1.014 MFt-ra csökkent az előző évhez képest. Ennek döntő részét a Nitrokémiától származó bevétel teljes kiesése, az Antenna Hungáriától származó egyedi megrendelések jelentős csökkenése, a hagyományos telecom üzletág visszaesése, valamint a 2005 .évi egyszeri tételek elmaradása okozta. Az elmaradásokat valamennyire ellensúlyozták a korábban a beolvadt NE-hez köthető Ericsson Kft-től és az Országos Vérellátó Szolgálattól származó bevételek. A mérleg szerinti eredmény alakulása az eredménykimutatás segítségével jól nyomon követhető. A társaság eredménye pozitív, bár elmarad a potenciálisan realizálható mértékű nyereségtől, mivel az év során jelentős mértékű béremelésre került sor, valamint a társaság reorganizációjához kapcsolódóan jelentős mértékű egyszeri költség merült fel. Ezen túlmenően csökkentette a Társaság nyereségét a VoIP üzletág beindításához kapcsolódó egyszeri tételek felmerülése, valamint az, hogy az üzletág-indítás kezdetén az állandó költségek mértéke meghaladja a bevételek mértékét.


…………………………………… Juhász Lajos Vezérigazgató

…………………………………… Tóth Zoltán Gazdasági igazgató

2

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése Budapest, Máriássy u a vállalkozás címe december 31

Recommend Documents