NET Életjáradék Zrt december 31

NET Életjáradék Zrt. Éves beszámoló

2015. december 31. Mérleg

Budapest, 2016. április 28.

NET Életjáradék Zrt. 1

3

7

7

1

2

3

0

6

8

1

0

1

1

4

0

1

Cg. 01-10-045478

Statisztikai számjel

NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a 01. 02.

b A. Befektetett eszközök 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2.Kisérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3.Vagyoni értékű jogok

06.

4.Szellemi termékek

07.

5.Üzleti vagy cégérték

08.

6.Immateriális javakra adott előlegek

09.

7.Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II.Tárgyi eszközök

11.

1.Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

2.Müszaki berendezések, gépek, járművek

13.

3.Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

4.Tenyészállatok

15.

5.Beruházások, felújítások

16.

6.Beruházásokra adott előlegek

17.

7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III.Befektetett pénzügyi eszközök

19.

1.Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2.Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3.Egyéb tartós részesedés

22.

4.Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5.Egyéb tartosan adott kölcsön

24.

6.Tartos hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7.Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

B. FORGÓESZKÖZÖK I.Készletek

28.

1.Anyagok

29.

2.Befejezetlentermelés és félkész termékek

30.

3.Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

4.Késztermékek

32.

5.Áruk

33.

6.Készletekre adott elölegek

34.

10 074 233

I.Immateriális javak

03.

27.

2014. december 31. c

II. Követelések

35.

1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (VEVŐK)

36.

2.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

3.Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

38.

4.Váltókövetelések

39.

5.Egyéb követelések

2015. december 31. d

9 568 501 1 564

1 148 416

10 074 233 5 272 747

9 566 937 5 096 563 4 127

2 915 4 798 571

4 466 247

458 133 297 156

781 635 477 886

297 156

477 886

2 691 2 620

6 167

71

6 167



a

b

40.

1.Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

2.Egyéb részesedés

43.

3.Saját részvények, saját üzletrészek

44.

4.Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír IV. Pénzeszközök

46.

1.Pénztár,csekkek

47.

2.Bankbetétek

48.

C. Aktív időbeli elhatárolások

49.

1.Bevételek aktiv időbeli elhatárolása

50.

2.Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

51.

3.Halasztott ráfordítások

52.

2015.

december 31.

december 31.

c

d

III. Értékpapírok

41.

45.

2014.

ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) ÖSSZESEN

239 991

158 286 158 286 3 262 890

239 991 57 591 47 57 544 3 325 966 111

3 262 890

3 325 855

13 795 256

13 676 102


a vállalkozás vezetője (képviselője)


3

7

7

1

2

3

0

6

8

1

0

1

1

4

0

1

Cg. 01-10-045478


NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG Források (passzívák)



a

b

2014. december 31. c

2015. december 31. d

53.

D.Saját tőke

595 891

552 677

54.

I.Jegyzett tőke

175 000

176 000

1 284 000

2 283 000

-4 765 512

-5 661 680

4 798 571

4 466 247

-896 168

-710 890

13 168 131

13 049 379

13 162 952

13 040 722

10 500 000

10 500 000

2 662 952

2 540 722

5 179

8 657

55.

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben

56.

II.Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

57.

III.Tőketartalék

58.

IV.Eredménytartalék

59.

V.Lekötött tartalék

60.

VI.Értékelési tartalék

61.

VII.Mérleg szerinti eredmény

62.

E.Céltartalékok

63.

1.Céltartalék a várható kötelezettségekre

64.

2.Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

3.Egyéb céltartalék

66.

F.Kötelezettségek

67.

I.Hátrasorolt kötelezettségek

68.

1.Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

2.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

70.

3.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

71.

II.Hosszú lejáratú kötelezettségek

72.

1.Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

2.Átváltoztatható kötvények

74.

3.Tartozások kötvénykibocsájtásból

75.

4.Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

5.Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

6.Tartós kötelezettségek kapcsolt válalkozással szemben

78.

7.Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

79.

8.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80. 81. 82.

III.Rövid lejáratú kötelezettségek 1.Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények

83.

2.Rövid lejáratú hitelek

84.

3.Vevőktől kapott előlegek

85.

4.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

5.Váltótartozások

87.

6.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

7.Rövid leáratú kötelezettségek egyéb részesed. viszonyban lévő vállalk. szemben

89.

8.Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

233

2 874

90.

G.Passzív időbeli elhatárolás

31 234

74 046

91.

1.Bevételek passzív időbeli elhatárolása

25 447

27 322

92.

2.Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

5 787

46 724

93.

3.Halasztott bevételek

13 795 256

13 676 102

FORRÁSOK ( PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN

110 4 836

5 783



NET Életjáradék Zrt. Éves beszámoló

2015. december 31. Eredménykimutatás



3

7

7

1

2

3

0

6

8

1

0

1

1

4

0

1

Cg. 01-10-045478


NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság EREDMÉNYKIMUTATÁS

Sorszám


a

b

1.

01.Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2.

02.Exportértékesítés nettó árbevétele

3.

I.Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

4.

03.Saját termelésű készletek állományváltozása

5.

04.Saját előállítású eszközök aktivált értéke

6.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04)

7.

III. Egyéb bevételek

8.

ebből: visszaírt értékvesztés

9.

05.Anyagköltség

10.

06.Igénybe vett szolgáltatások értéke

11.

07.Egyéb szolgáltatások értéke

Eredménykimutatás 08.Eladott áruk beszerzési értéke 13.

09.Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14.

IV.Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

15.

10.Bérköltség

16.

11.Személyi jellegű egyéb kifizetések

17.

2014.

2015.

december 31.

december 31.

c

d

940 673

2

940 673

2

2 408

158 995

1 324 174

1 294

133 286

23 319

608

4 035

724 251 388

2

858 707

28 650

59 939

36 186

3 353

4 907

12.Bérjárulékok

17 258

11 168

18.

V.Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

80 550

52 261

19.

VI.Értékcsökkenési leírás

20.

VII.Egyéb ráfordítások

21.

ebből: értékvesztés

22.

A.Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII)

23.

13.Kapott (járó) osztalék és részesedés

24. 25. 26. 27. 28. 29.

3 650 563 321

541 585

2 720

137 634

-559 497

-467 149

5 803

1 273

ebből: kapcsolt válalkozástól kapott 14.Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 15.Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

30.

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

31.

17.Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

32.

VIII.Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

8 559 14 362

1 273

Sorszám a 33. 34. 35. 36.

b 18.Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

2014.

2015.

december 31.

december 31.

c

d

76 900

ebből: kapcsolt vállakozásnak adott 19.Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

490 983

245 014

ebből: kapcsolt vállakozásnak adott

37.

20.Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

38.

21.Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

39.

IX.Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21)

40.

B.Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

41.

C.Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B)

42.

X.Rendkivüli bevételek

43.

XI.Rendkivüli ráfordítások

44.

D.Rendkivüli eredmény (X-XI)

45.

E.Adózás elötti eredmény (+-C+-D)

46.

XII.Adófizetési kötelezettség

47.

F.Adózott eredmény (+-E-XII)

48.

22.Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

49.

23.Jóváhagyott osztalék, részesedés

50.

G.Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23)

-76 900

490 983

245 014

-476 621

-243 741

-1 036 118

-710 890

139 950

139 950 -896 168

-710 890

-896 168

-710 890

-896 168

-710 890



NET ÉLETJÁRADÉK ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet

2015. december 31.


NET ÉLETJÁRADÉK ZRT.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

ÁLTALÁNOS BEVEZETŐ A Társaság bemutatása A társaság cégneve és rövidített neve: NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság A társaság székhelye, postacíme:

1122 Budapest Városmajor u. 12-14.

A Társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

Tulajdonosi joggyakorló:

Nemzeti Eszközkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Létesítő okirat kelte:

2006. június 09.

Cégbírósági bejegyzés időpontja:

2006.08.16

Cégbírósági bejegyzés száma:

01-10-045478

Adószám:

13771230-2-43

Statisztikai számjel:

13771230-6810-114-01

Főtevékenység:

Saját tulajdonú ingatlan adásvétele

A Társaság képviseletére jogosult személy:

Kraxner István vezérigazgató

A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy: Bartha Szilvia főkönyvelő regisztrációs száma: 155126 Az FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (továbbiakban: Társaság, FHB Életjáradék Zrt., a 2014. december 29-ei tulajdonos váltást követően NET Életjáradék Zrt.) az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, valamint az FHB Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság a 2006. június 9-én kelt Alapító Okirattal hozta létre. A cégbíróság a Társaságot a Cg. 01-10-045478 számú végzésével 2006. augusztus 16-án jegyezte be. A Társaság telephellyel sem Magyarország területén, sem külföldön nem rendelkezik. A központi ügyintézés helye 2014. december 30-ig: 1132 Budapest, Váci út 20. A Társaság életjáradéki szerződéseket kezel fő tevékenységként, amelynek keretében az Életjáradék Zrt. az időskorú személyek élethosszig tartó járadék- és egyben haszonélvezeti jogának biztosítását kínálja az ügyfelei részére üzleti alapon. Az Életjáradék a biztosításokról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény módosítása miatt 2015. január 1. napjától új életjáradéki szolgáltatást csak arra kizárólag biztosító formában működő gazdasági társaság jogosult, így Társaságunk kizárólag az FHB Életjáradék Zrt. által megkötött életjáradéki szerződések portfóliót kezeli. A Társaság korábbiakban az életjáradék termékek forgalmazásán és az azokból származó ingatlanok értékesítésén kívül további tevékenységekkel, értékesítési céllal vásárolt ingatlanok eladásával vagy bérbeadásával, az FHB Jelzálogbank Nyrt. ügynökeként jelzálogjáradék termékek értékesítésével, az Allianz Pénztárak ügynökeként nyugdíj- és

2



egészségpénztári termékek értékesítésével is foglalkozott, melyek a tulajdonosváltást követően, 2014 végén megszűntek. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2014. december 29-ei pénzügyi zárással eladta az FHB Életjáradék Zrt-t a Magyar Államnak (képviseli a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) oly módon, hogy a tulajdonosi joggyakorló a Nemzeti Eszközkezelő Zrt., mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója. A Társaság székhelye az eladást követően 1122 Budapest, Városmajor u.12-14. 2015. január 15-én került sor az FHB Életjáradék Zrt. portfóliójának átvételére és ettől az időponttól a Társaság vezérigazgatója Kraxner István. Az átadás során 607 db szerződés került át kezelésre a NET Életjáradék Zrt.-hez, mely szerződések összesen 631 db ingatlant tartalmaztak. 2015. évben nem történt ingatlanértékesítés, így az ingatlanok száma nem, csak egyes ingatlanok portfólióban betöltött státusa változott. Jegyzett tőke

176 000 000 Forint, mely 176 darab egymillió forint névre szóló törzsrészvényből áll

Jegyzett tőke változása

2015. évben 1 000 ezer Ft-tal nőtt a jegyzett tőke értéke, mely összeg átutalása 2015. július 20-án történt. A jegyzett tőkével együtt a tőketartalék értéke is nőtt 999.000 ezer forinttal

Számviteli politika fő vonásai A piacgazdaság működéséhez nélkülözhetetlen, hogy a piac szereplői számára hozzáférhetően, döntéseik megalapozása érdekében mind a vállalkozók, mind a non-profit nem nyereségorientált - szervezetek vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és azok alakulásáról objektív információk álljanak rendelkezésre, illetve hasznos és megbízható információkat biztosítson a tulajdonos, a befektető, a hitelező, a vevő, a szállító/szolgáltató stb. számára. A Számviteli törvény által megfogalmazott legfőbb követelmény, hogy olyan tájékoztatás legyen biztosítható, amely valós képet nyújt a vállalkozás jövedelemtermelő képességéről, a vagyon alakulásáról, a pénzügyi helyzetről és a jövőbeni tervekről. Az Életjáradék Zrt. Számviteli politikájának rendeltetése, hogy:  biztosítsa a Számviteli törvény előírásainak érvényesítését,  segítse elő az ügyvezetés eredményes, nyereségorientált gazdálkodását, szolgáltassa a döntések megalapozását szolgáló információkat,  továbbá irányelveket adjon a megbízható, valós beszámoló elkészítéséhez. A Társaság a gazdasági évről december 31-i fordulónappal éves beszámolót készít, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. Az éves beszámoló magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek.

3



A beszámoló formája és elkészítése A beszámoló típusa:

éves beszámoló

A mérleg típusa:

„A” változat

Az eredménykimutatás típusa:

összköltség eljárás, „A” változat

Az üzleti év időtartama:

egy naptári év időtartama (12 hónap)

A mérleg fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés napja:

a tárgyévet követ év március 31.

Letétbe helyezés határideje:

fordulónapot követő 150 nap

Közzététel határideje:

a letétbe helyezéssel egyidejűleg

A beszámolót aláírja:

a Társaság vezérigazgatója

A beszámoló elkészítéséért felelős:

a Társaság főkönyvelője

A beszámoló részei:

Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés

Az éves beszámolót a választott könyvvizsgáló auditálja, az éves beszámolót a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója, mint a Társaság legfőbb hatásköreit gyakorló testület, megtárgyalja és dönt az elfogadásáról a Felügyelőbizottság javaslatára. A Társaság könyvvizsgálója 2015-től az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. kijelölt könyvvizsgáló Havas István bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: 003395). A könyvvizsgálati díj 2015-ben 2.890.000 Ft + áfa. A Társaság a tárgyévet követő május 31-ig a Számviteli törvény 154.§ (7) szerint az elfogadott éves beszámoló egy eredeti példányát a könyvvizsgálói véleményt tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel, valamint a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló törvény szerinti elektronikus űrlappal együtt a céginformációs szolgálatnak megküldi a kormányzati portál útján. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a számvitelről szóló törvény 15.-16. §ában meghatározott alapelveket érvényesíti a Társaság.

A Társaság által alkalmazott Számviteli politika 2015. évi módosításai 2015 év során módosult a Társaság számviteli politikája. A legfőbb módosítások:  Az ingatlanok forgalmi értékének felértékelésére a tárgyév III. negyedév helyett tárgyévet követő január végéig kerül sor.

4



 Az ingatlanok vagyonértékelő által megállapított piaci értékét az adott eszköz mérlegben kimutatott együttes nettó értékéhez viszonyítja a Társaság. Az eszköz mérlegben kimutatott nettó értéke az adott életjáradéki szerződésben nyilvántartott ingatlan bekerülési érték, már elszámolt értékhelyesbítés, a vonatkozó elhatárolt költségek összege, csökkentve a becsült életjáradéki kötelezettséggel  A Társaság valós értéken értékeli ingatlanjait. Az előző években hatályos Számviteli Politikában az ingatlanok forgalmi érték változásai csak akkor kerültek megjelenítésre, ha a portfolióra vonatkozó átlagos eltérés a 10%-os értéket meghaladja. A módosítás alapján minden egyes ingatlanra külön-külön meg kell vizsgálni az eltérést, és amely esetében az egyedi eltérés a 10%-ot meghaladja, azt a beszámolóban meg kell jeleníteni.  Ha az ingatlan piaci értéke több, mint 10%-kal kevesebb a könyv szerinti értéknél, akkor először a korábban elszámolt értékhelyesbítés összegét kell csökkenteni. Ha ez sem elegendő, akkor a módosítás alapján az elhatárolt költségekre szükséges értékvesztést elszámolni.

Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése A Társaság az évi mérleg és eredménykimutatás tételeit érintően bemutatja a számviteli előírásoknak megfelelően, mindazokat a jelentős hibákat, módosításokat, amelyek az előző évekre vonatkozó, önellenőrzéssel vagy a mérlegkészítés napjáig ellenőrzéssel feltárt, nem vitatott, jogerőssé vált megállapítások miatt keletkeztek. Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba számviteli politikában meghatározott értékhatárát. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft-ot. Amennyiben a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, úgy a jelentős összegű hiba 1 millió Ft. A 2015. évi beszámoló időszaka alatt jelentős, illetve nem jelentős hiba feltárására nem került sor.

5



A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése Az életjáradékos szerződés keretében megszerzett ingatlanok az első felértékelést követő piaci értékének karbantartását 2015-től az alábbiakban leírt eljárás szerint végzi a NET Életjáradék Zrt. A Társaság évi rendszerességgel nagyobb részt statisztikai alapon, összehasonlító piaci adatok alapján felméri a portfoliójába tartozó ingatlanok forgalmi értékét. A portfolióba tartozó ingatlanok forgalmi értékének felmérésére a tárgyévet követő január végéig kerül sor. Az aktuális forgalmi érték felmérési kötelezettség nem terjed ki azokra az ingatlanokra, melyek a felmérés készítésének évében kerültek az Életjáradék Zrt. portfoliójába. A felmérés alapján meghatározásra kerül a portfolióba tartozó ingatlanok könyv szerinti értékének és a felmérés során megállapított forgalmi értékének eltérése. A Számviteli törvény 58 § (6) szerint „A könyvekben az értékhelyesbítés összegét és annak változásait egyedi eszközönként, elkülönítetten kell nyilvántartani.” A piaci értéktől való egyedi eltérés a következőképpen kerül megállapításra:  az ingatlanok vagyonértékelő által megállapított piaci értékét az adott eszköz mérlegben kimutatott együttes nettó értékéhez viszonyítja a Társaság.  az eszköz mérlegben kimutatott nettó értéke az adott életjáradéki szerződésben nyilvántartott ingatlan bekerülési érték, már elszámolt értékhelyesbítés, a vonatkozó elhatárolt költségek összege, csökkentve a becsült életjáradéki kötelezettséggel Amennyiben az életjáradékos szerződés keretében átvett eszközök esetében a fenitek alapján számított egyedi eltérés a 10%-os értéket nem haladja meg, akkor a felmérés során meghatározott forgalmi érték változások nem kerülnek megjelenítésre az értékelési tartalékkal szemben. Amennyiben az egyedi eltérés a 10%-os értéket meghaladja, akkor a felmérés során meghatározott forgalmi érték változások megjelenítésre kerülnek a Társaság beszámolójában. Ha az egyes ingatlanok piaci értéke több mint 10%-kal meghaladja az adott eszközök együttes, a fentiek alapján számított mérlegben kimutatott együttes nettó értékét, abban az esetben a könyv szerinti értéket módosítani szükséges. Ebben az esetben először az esetlegesen korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenést kell megszüntetni, majd ezt követően az értékhelyesbítés összegét kell növelni a vagyonértékelésben megállapított piaci érték összegéig. Ha az egyes ingatlanok piaci értéke több mint 10%-kal kevesebb az adott eszközök együttes, a fentiek alapján számított mérlegben kimutatott együttes nettó értékénél, abban az esetben a könyv szerinti értéket módosítani szükséges, elsődlegesen a korábban elszámolt értékhelyesbítés értékét szükséges csökkenteni. Ha az értékhelyesbítés teljes csökkentését követően, még mindig alacsonyabb a piaci érték, akkor az életjáradéki szerződéshez kapcsolódó elhatárolt költségekre szükséges értékvesztést elszámolni, majd ha ezek teljes értékvesztését követően az együttes érték még mindig meghaladja a fordulónapi piaci értéket, akkor terven felüli értékcsökkenés elszámolása szükséges.

6



Eszközök értékcsökkenése Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után számol el a vállalkozás mindaddig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használják. A vállalkozás a Számviteli törvény 52. §. szerint az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolandó értékcsökkenését, a várható hasznos élettartamot és a hasznos élettartam végén várható maradványértéket figyelembe véve kialakított lineáris leírási kulcsokkal számolja el időarányosan. Az amortizáció számítás módszerei közül a vállalkozás a következő leírási módot választotta: Időarányos leírás: Bruttó érték alapján lineáris – állandó kulcsok szerinti leírás Egyösszegű leírás: A vállalkozás a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti immateriális javak és tárgyi eszközök esetében él az egyösszegű leírás lehetőségével. A leírási kulcsok felsorolása: 

A befejezett kísérleti fejlesztés, alapítás-átszervezés aktivált értéke

20%



Vagyoni értékű jogok

20%



Szellemi termékek

33%



Bérelt ingatlanon végzett felújítások



Járművek



Gépek, berendezések, felszerelések (a számítástechnikai eszközök kivételével 14,5%



Bérbeadott tárgyi eszközök

30%



Számítástechnikai eszközök

33%

6% 20%

Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés a földterület, a telek (a bányaművelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek kivételével), az erdő, a képzőművészeti alkotás, a régészeti lelet bekerülési (beszerzési) értéke után, és az üzembe nem helyezett beruházásnál. Nem szabad terv szerinti értékcsökkenést elszámolni az olyan eszköznél, amely értékéből a használat során sem veszít, vagy amelynek értéke - különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan - évről évre nő. Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése a besorolását követően megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni; a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. Az életjáradékos szerződéssel érintett ingatlanok után a Társaság értékcsökkenést nem számol el, tekintettel arra, hogy a várható maradványérték – az évenkénti átértékelésnek köszönhetően - megegyezik a mindenkori piaci értékkel.

7



Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A Számviteli törvény 53. §. szerint terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha  az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; Tekintettel arra, hogy a jogszabályban meghatározott, a vállalkozás által fizetendő vételár a piaci ár alatt van, így a vállalkozás az elkövetkező két évben nem számol emiatt terven felüli értékcsökkenés elszámolással az ingatlanoknál.  az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan;  a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető;  a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz;  az üzleti vagy cégérték könyv szerinti értéke - a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében - tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). Az érték csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket, az értékpapírokat a beszerzéskori, bekerülési vételáron (szerződés szerint vételáron) tartja és értékeli a Társaság a mérlegében, mindaddig, míg terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem kerül sor.

8



Forgóeszközök A Társaság 2015. évi Számviteli politikájában megfogalmazottak szerint: A készletekre sorolt - életjáradékos szerződés alapján megszerzett és értékesíthetővé vált – ingatlanok esetében értékvesztés elszámolása szükséges, amennyiben a készletek bekerülési értéke, valamint az adott életjáradékos ingatlanhoz kapcsolódóan elhatárolt költségek együttes értéke ingatlanonként egyedileg, több mint 10%-kal meghaladja az ingatlan piaci értékét. A NET Életjáradék Zrt. a készletek között tartja nyilván az életjáradéki szolgáltatásból a szerződés megszűntét követően értékesíteni kívánt, valamint eladási céllal vásárolt ingatlanokat. Értékesítés esetén az ingatlan értéke (az szerződés megkötésekor kalkulált kötelezettségek jelenértéke) kivezetésre kerül a Ráfordításokkal szemben. Értékpapírok A Társaság 2015. december 31-én Diszkont kincstárjeggyel rendelkezett. Pénzeszközök A forintban lévő pénzeszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Deviza alapú pénzeszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Aktív időbeli elhatárolás A NET Életjáradék Zrt. az életjáradéki szerződéseihez kapcsolódó, a szerződéskötést megelőző és a szerződés alatt kifizetett minden költséget elhatárolja. Az elhatárolt költségekről analitikus, szerződésenkénti nyilvántartást vezet a Társaság. Elhatárolásra kerülnek továbbá az életjáradéki szerződések finanszírozását szolgáló hitelek kamati is. A kamatjellegű ráfordítások 50%-a terheli a tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanokat. Az elhatárolandó finanszírozási költségeket az ingatlan bekerülési értékének arányában osztja fel a Társaság. Az elhatárolás képzés során megvizsgálásra kerül, hogy az elhatárolandó költségek és ráfordítások összege meghaladja-e az ingatlan forgalmi értéket. Amennyiben az értékesítésből származó megtérülés alacsonyabb, mint az elhatárolandó forrás költség, akkor a megtérülés összegéig történik elhatárolás. Az ingatlan értékesítésével egyidőben a szerződéshez rendelt időbeli elhatárolások az eredménykimutatással szemben feloldásra kerülnek.

9



Kötelezettségek Az életjáradéki szerződés megkötését követően felvételre kerül az ingatlan bekerülési értéke a Befektetett eszközök – Tárgyi eszközök – Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jog soron és ezzel azonos összegben kerül rögzítésre az Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek soron a járadékfizetési kötelezettség. Az életjáradéki szerződésekből eredő fizetési kötelezettségek meghatározásakor a Társaság figyelembe veszi – többek között – az egyedi szerződésekben rögzített havi fizetendő járadék összegét, a szerződő ügyfelek várható élethosszát. A járadékfizetési kötelezettséget a Társaság időszakonként a tárgyidőszaki eredménnyel szemben újraszámolja, figyelemmel a már kifizetett egyedi járadékösszegekre, az idő múlására, a meglévő, megszűnt és az új szerződésekből eredő kötelezettségekre, a halálozási statisztika változására. Eredménykimutatás A Társaság az A típusú eredménykimutatását összköltség eljárással készíti el. A NET Életjáradék Zrt. sajátos tevékenységének eredménye a következők szerint jelenik meg az Eredménykimutatásban. Az életjáradéki szerződések tartama alatt a Járadékfizetési kötelezettségek újrakalkulálási különbözete az Eredménykimutatásban jelenik meg plusz vagy mínusz előjellel a Járadékfizetési kötelezettségekkel szemben. Az életjáradéki szerződésből szerzett ingatlan értékesítése során a készletek között - az életjáradéki szerződés megkötésekor kalkulált kötelezettségek jelenértékén - nyilvántartott ingatlant az Eredménykimutatással szemben vezeti ki az Életjáradék Zrt. Ezzel egyidőben szünteti meg a szerződéshez, az ingatlanhoz kapcsolt aktív időbeli elhatárolásokat, szintén az eredménykimutatással szemben. Az ingatlanért kapott árbevétel természetes módon az Életjáradék Zrt alaptevékenységének bevételei között kerül bemutatásra.

10



SPECIFIKUS RÉSZ Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A Társaság mérlegének elemzése adatok ezer Ft-ban

Előző év

Mérlegtétel E Ft Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

10 074 233

73%

9 568 501

70%

-505 732

-5%

0

-

1 564

0%

1 564

-

10 074 233

73%

9 566 937

70%

-507 296

-5%

0

-

0

-

0

-

458 133

3%

781 635

6%

323 502

71%

297 156

2%

477 886

3%

180 730

61%

2 691

0%

6 167

0%

3 476

129%

0

-

239 991

2%

239 991

-

158 286

1%

57 591

0%

-100 695

-64%

3 262 890

24%

3 325 966

24%

63 076

2%

13 795 256

100%

13 676 102

100%

-119 154

-1%

595 891

4%

552 677

4%

-43 214

-7%

Jegyzett tőke

175 000

1%

176 000

1%

1 000

1%

Tőke tartalék

1 284 000

9%

2 283 000

17%

999 000

78%

-4 765 512

-35%

-5 661 680

-41%

-896 168

19%

0

-

0

-

0

-

4 798 571

35%

4 466 247

33%

-332 324

-7%

-896 168

-6%

-710 890

-5%

185 278

-21%

0

-

0

-

0

-

13 168 131

95%

13 049 379

95%

-118 752

-1%

0

-

0

-

0

-

13 162 952

95%

13 040 722

95%

-122 230

-1%

5 179

0%

8 657

0%

3 478

67%

31 234

0%

74 046

1%

42 812

137%

13 795 256

100%

13 676 102

100%

-119 153

-1%

Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen Saját tőke

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt köt. Hosszú lejáratú köt. Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

11



Befektetett eszközök összetétele adatok ezer Ft-ban

2014. év

Megnevezés E Ft Immateriális javak Tárgyi eszközök

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

1 564

0%

1 564

-

10 074 233

100%

9 566 937

100%

-507 296

-5%

0

-

0

-

0

-

10 074 233

100%

9 568 501

100%

-505 732

-5%

Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:

2015. év %

A Befektetett eszközök tartalmazzák a portfólióba tartozó, élő szerződések ingatlanait. Idetartoznak még a Társaság működéséhez szükséges beruházások, a vásárolt Immateriális javak (szoftverek, szoftver licencek) és Tárgyi eszközök (meghatározóan raktári és irodabútorok, számítástechnikai eszközök, kommunikációs eszközök, gépjármű). Immateriális javak adatok ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS

Alapításátsz e rve z é s aktivált é rté ke

Kísé rle ti fe jle sz té s aktivált é rté ke

Vagyoni é rté kű jogok

Sz e lle mi te rmé ke k

Üz le ti vagy cé gé rté k

Immate riális javakra adott e lőle ge k

0

0

Immate riális javak é rté khe lye sbíté se

Ö ssz e se n

1.

Bruttó érték nyitó állománya

2.

Beszerzés-felújítás (aktiválás)

3.

Térítés nélk.átvétel

0

4.

Leltári többlet

0

5.

Térítés nélk.átadás

0

6.

Társaságba vitt

0

7.

Nem aktívált immateriális javak

0

8.

Értékesítés

0

9.

Selejtezés, részselejt

0

10.

Hiány

0

11.

Megsemmisülés

0

12.

Átsorolás (megbontás, összevezetés)

13. Bruttó érték záró állománya

0

0

0

0

1 997

419

0

0 2 416

0 0

0

0

0

1 997

419

0

0

0

0

0

0

0

0

849

3

2 416

14.

Értékcsökkenés nyitó állománya

15.

Tárgyévi tervszerinti leírás

16.

Előző évi tervszerinti leírás

0

17.

Tárgyévi terven felüli leírás

0

18.

Terven felüli écs. visszaírása

0

19.


0

20.

Leltári többlet

0

21.


0

22.

Társaságba vitt

0

23.

Értékesítés

0

24.

Selejtezés

0

25.

Hiány

0

26.

Megsemmisülés

27.

Átsorolás (megbontás, összevezetés)

28. Értékcsökkenés záró állománya 29.

Nyitó állomány nettó értéke

30. Záró állomány nettó értéke

0 852

0 0 0

0

0

0

0

0

849

12

0 3

0

0

0

852

0

0

0

0

0

0

1 148

416

0

0

0

1 564



Tárgyi eszközök adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Ingatlanok é s a Műsz aki Egyé b Te nyé sz állatok kapcsolódó be re nde z é -se k, be re nde z é -se k, vagyoni é rté kű gé pe k, fe lsz e re lé -se k, jogok járműve k járműve k

Be ruház ások, fe lújítások

Be ruház ásokra adott e lőle ge k

Tárgyi e sz köz ök é rté khe lye sbíté se

Ö ssz e se n

1.

Bruttó érték nyitó állománya

2.

Tárgyévi beszerzés (beruh., felújítás)

3.


0

4.

Leltári többlet

0

5.


0

6.

Társaságba apportálás

0

7.

Nem aktívált immateriális javak

0

8.

Értékesítés

0

9.

Selejtezés, részselejt

0

10.

Hiány

0

11.

Megsemmisülés

12.

Átsorolás, átértékelés

13. Bruttó érték záró állománya

5 272 747

0

0

8 991

0

6 925

2 915

0

4 798 571

15 420

10 074 233 31 336

0 -185 175

-18 335

-332 324

-535 834 9 569 735

5 096 563

0

6 925

0

0

0

4 466 247

0

0

0

0

0

0

0

14.

Értékcsökkenés nyitó állománya

15.

Tárgyévi tervszerinti leírás

16.

Előző évi tervszerinti leírás

0

17.

Tárgyévi terven felüli leírás

0

18.

Terven felüli écs. visszaírása

0

19.


0

20.

Leltári többlet

0

21.


0

22.

Társaságba apportálás

0

23.

Értékesítés

0

24.

Selejtezés

0

25.

Hiány

0

26.

Megsemmisülés

0

27.

Átsorolás, átértékelés

28. Értékcsökkenés záró állománya 29.

Nyitó állomány nettó értéke

30. Záró állomány nettó értéke

2 798

0 2 798

0 0

0

2 798

0

0

0

0

2 798

5 272 747 5 096 563

0

0

0

2 915

0

4 798 571

10 074 233

0

4 127

0

0

0

4 466 247

9 566 937

A Tárgyi eszközök között döntően Ingatlanok szerepelnek. Az életjáradékos szerződések megszűnésekor, illetve a járadékos kiköltözésekor az ingatlanok a Forgóeszközök közé, Készletre kerülnek. A Számviteli politika módosításának megfelelően az Ingatlanok új értékelési eljárása a Tárgyi eszközök értékhelyesbítése soron 332 324 ezer Ft csökkenést eredményezett. További 185 174 ezer Ft csökkenést okozott a Tárgyi eszközök között nyilvántartott ingatlanok átsorolása a készletek közé.

13



Beruházások adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év

Nyitó

Tárgyév 0

2 915

Beszerzés

0

15 420

Egyéb növekedés

0

0

Tárgyévi ráfordítás

0

0

Aktiválás

0

-18 335

Terven felüli écs.

0

0

Egyéb csökkenés

0

0

0

0

Záró

2015-ben a szervezeti változások kapcsán az irodai munkához szükséges eszközök, berendezések és 1 db gépjármű beszerzés került aktiválásra. A portfolióban kezelt ingatlanokra 5 690 ezer Ft-ot aktiváltunk. Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok ezer Ft-ban

Terv szerinti Mérlegtétel

Vagyoni értékű jogok

Lineáris

Degreszszív

Egyéb módon Összesen

Telj. arányos

Terven felüli

Visszaírt terven felüli

849

0

0

0

849

0

0

Szellemi termékek

3

0

0

0

3

0

0

További im. javak

0

0

0

0

0

0

0

852

0

0

0

852

0

0

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

0

0

Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

0

0

0

0

2 798

0

0

0

2 798

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

2 798

0

0

0

2 798

0

0

Mindöszesen:

3 650

0

0

0

3 650

0

0

Immateriális javak összesen

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

14



Befektetett pénzügyi eszközök elemzése A beszámoló fordulónapján a Társaság befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezett.

Forgóeszközök Forgóeszközök összetétele adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés E Ft Készletek

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

297 156

65%

477 886

61%

180 730

61%

Követelések

2 691

1%

6 167

1%

3 476

129%

Értékpapírok

0

-

239 991

31%

239 991

-

158 286

35%

57 591

7%

-100 695

-64%

458 133

100%

781 635

100%

323 502

71%

Pénzeszközök Összesen:

Készletek adatok ezer Ft-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Anyagok

0

0

0

0

-

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0

0

-

Növendék, hízó és egyéb állatok

0

0

0

0

-

Késztermékek

0

0

0

0

-

297 156

185 243

4 513

477 886

161%

0

0

0

0

-

297 156

185 243

4 513

477 886

161%

Mérlegtétel

Áruk Készletre adott előleg Összesen:

Változás %

A Társaság a beszámolási időszak végén készletként 69 életjáradék szerződésből származó 71 db ingatlant mutat ki, amelyek esetében az életjáradéki szerződés lezárult az időskorú ügyfél elhalálozása, vagy ingatlannal történő felhagyás miatt és döntés született a kiürült ingatlanok értékesítéséről. A módosított számviteli politika szerint a mérlegben a készleten lévő ingatlanok könyv szerint értékének számítása változott. 2015-ben az egyedi értékelésnek megfelelően kapott piaci érték összevetése az ingatlan könyvszerinti értékével 1 211 ezer Ft csökkenést okozott. További csökkenés, hogy egy ingatlant visszavezettünk a Tárgyi eszközök közé 3 302 ezer Ft értékben. A Készletek legjelentősebb növekedését 185 174 ezer Ft értékben a Tárgyi eszközök között nyilvántartott ingatlanok átsorolása készletek közé okozta.

15



Követelések adatok ezer Ft-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás %

2 620

31

2 651

0

-100%

Követelés kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

0

-

Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

0

-

Váltókövetelés

0

0

0

0

-

71

11 709

5 613

6 167

8586%

2 691

11 740

8 264

6 167

129%

Mérlegtétel Vevők

Egyéb követelés Összesen:

A követelések között került kimutatásra 360 ezer forint előleg és adott kaució. A járadékos ügyfelekkel szembeni követelés összege 629 ezer forint. Az egyéb követelés értéke 4 316 ezer forint, tartalmát illetően adóhatósággal szembeni elszámolásból eredő követelés. Értékpapírok A beszámoló fordulónapján a Társaság 239 991 ezer forint értékben rendelkezett diszkont kincstárjeggyel:  Diszkont kincstárjegy D 160113 169.994.960.- Ft  Diszkont kincstárjegy D 160413 69.995.670.- Ft Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés E Ft Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

47

0%

47

-

158 286

100%

57 544

100%

-100 742

-64%

158 286

100%

57 591

100%

-100 695

-64%

16



Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Kamat elhatárolás

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

111

0%

111

-

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen:

0

-

111

0%

111

-

Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen:

0

-

0

-

0

-

0

-

17

0%

17

-

3 040 873

93%

3 103 415

93%

62 542

2%

222 017

7%

222 423

7%

406

0%

Halasztott ráfordítások összesen:

3 262 890

100%

3 325 855

100%

62 965

2%

Mindösszesen:

3 262 890

100%

3 325 966

100%

63 076

2%

Gépjármű biztosítási díjak Ingatlanokra allokált kamatok Ingatlanok karbantartási és rezsi költségei

2015-ben az aktív időbeli elhatárolásokat csökkentette, hogy veszteségként kellett elszámolni olyan szerződésekhez kapcsolódó aktív időbeli elhatárolásokat, melyek mögött már nem állt ingatlan. A tulajdonos változás előtt nem került sor több szerződéshez kapcsolódó halasztott költség elszámolására, amiket a jelenleg érvényes számviteli politika szerint a Társaság veszteségként leírt. Hatása: 65,1 millió Ft ráfordítás. További csökkenést eredményezett a számviteli politika szerint a mérlegben kimutatott ingatlanok könyv szerint értékének számítása. 2015-ben az értékbecsléssel kapott piaci érték összevetése a megváltozott számítással kapott ingatlan könyvszerinti értékkel, majd ennek kimutatása a könyvelésben 136,4 millió Ft veszteséget okozott.

A Társaság mérlegének elemzése - Források Saját tőke Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés E Ft Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

175 000

29%

176 000

32%

1 000

0

-

0

-

0

-

1 284 000

215%

2 283 000

413%

999 000

78%

-4 765 512

-800%

-5 661 680

-1024%

-896 168

19%

0

-

0

-

0

-

4 798 571

805%

4 466 247

808%

-332 324

-7%

-896 168

-150%

-710 890

-129%

185 278

-21%

595 891

100%

552 677

100%

-43 214

-7%

17

1%



Saját tőke állományváltozása Megnevezés Nyitó egyenleg

Jegyzett tőke 175 000

Jegyzett, de Tőkemég be nem tartalék fizetett tőke 0 1 284 000

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

adatok ezer Ft-ban Mérleg Összesen szerinti eredmény -896 168 595 891

-4 765 512

0

4 798 571

0

0

Növekedés Tőkeemelés

1 000

0

999 000

0

0

Átsorolás a saját tőke elemei között

0

0

0

0

0

0

0

0

Átértékelés

0

0

0

0

0

970 925

0

970 925

Visszavétel készletről

0

0

0

0

0

3 298

0

3 298

Tárgy évi eredmény

0

0

0

0

0

0

-710 890

-710 890

1 000

0

999 000

0

0

974 223

-710 890

1 263 333

Átsorolás a saját tőke elemei között

0

0

0

0

0

0

0

0

Átértékelés

0

0

0

0

0

-1 163 614

0

-1 163 614

Készletre vétel

0

0

0

0

0

-142 933

0

-142 933

Növekedés összesen

1 000 000

Csökkenés

Előző évi eredmény átvez. eredménytartalékba

0

0

0

-896 168

0

0

896 168

0

0

0

0

-896 168

0

-1 306 547

896 168

-1 306 547

176 000

0

2 283 000

-5 661 680

0

4 466 247

-710 890

552 677

Csökkenés összesen Záró egyenleg

A Jegyzett tőke összege 176 000 000 Forint, mely 176 darab egymillió forint névre szóló törzsrészvényből áll. Ebben változást a 2015. évben történt 1 000 ezer Ft tőkeemelés okozott, mely összeg átutalása 2015. július 20-án történt meg. A jegyzett tőkével együtt a tőketartalék értéke is nőtt 999.000 ezer forinttal. Lekötött tartalék A Társaság lekötött tartalékkal nem rendelkezik. Céltartalékok 2015. december 31-én a Társaságnak nem volt folyamatban olyan peres ügye, amely céltartalék képzést indokolt volna. Kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással

0

-

0

-

0

-

Hátrasorolt kötelezettségek

0

-

0

-

0

-

13 162 952

100%

13 040 722

100%

-122 230

-1%

5 179

0%

8 657

0%

3 478

67%

13 168 131

100%

13 049 379

100%

-118 752

-1%

Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Mindösszesen:

18



Hosszú lejáratú kötelezettségek elemzése adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés

Tárgy év

E Ft Hátrasorolt kötelezettségek

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

10 500 000

80%

10 500 000

80%

0

0%

Átváltoztatható kötvények

0

-

0

-

0

-

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

-

0

-

0

-

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

-

0

-

0

-

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

-

0

-

0

-

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

-

0

-

0

-

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz.

0

-

0

-

0

-

2 662 952

20%

2 540 722

20%

-122 230

-5%

13 162 952

100%

13 040 722

100%

-122 230

-1%

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek

A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegtételek között található az életjáradékos ügyfelekkel szemben vállalt járadékfizetési kötelezettség, összesen 2 540 722 ezer forint értékben. Ugyancsak itt került kimutatásra az MFB Zrt-től felvett hosszúlejáratú kölcsön értéke 10 500 000 ezer forint összegben. A hitel lejárata 2044, a szerződésben rögzített fix kamat 4,6%. A kölcsönszerződések biztosítéka a zálogkötelezett, a Társaság teljes vagyonára alapított keretbiztosítéki zálogjog. A zálogszerződés a Társaság teljes vagyonára kiterjed, az egyes vagyontárgyak tényleges megjelölése nélkül. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

0

Rövid lejáratú hitelel

0

0

0

0

110

0

110

0

4 836

62 811

61 864

5 783

Váltótartozások

0

0

0

0

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

0

Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz.

0

0

0

0

233

62 511

59 870

2 874

5 179

125 322

121 844

8 657

Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

19



A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek a szállítói tartozások, valamint a költségvetéssel szembeni kötelezettségek. 2015-ben a kölcsön törlesztése nem esedékes.

Passzív időbeli elhatárolások elemzése Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés E Ft Bevétel elhatárolások összesen

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

25 447

81%

27 322

37%

1 875

7%

1 762

6%

2 405

3%

643

36%

Közüzemi díjak, közös költségek

0

-

725

1%

725

-

Szolgáltatási díjak

0

-

661

1%

661

-

4 025

13%

42 933

58%

38 908

967%

5 787

19%

46 724

63%

40 937

707%

0

-

0

-

0

-

31 234

100%

74 046

100%

42 812

137%

Könyvvizsgálat

Kamat Költség elhatárolások összesen Halasztott bevételek összesen Mindösszesen:

2015. évben 42 933 ezer Ft összegű kamat a MFB Zrt-től felvett hosszúlejáratú hitel december havi előírt kamata.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés E Ft Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

940 673

168%

2

0%

-940 671

-100%

0

-

0

-

0

-

2 408

0%

158 995

34%

156 587

6503%

858 707

-153%

28 650

-6%

-830 057

-97%

80 550

-14%

52 261

-11%

-28 289

-35%

0

-

3 650

-1%

3 650

-

563 321

-101%

541 585

-116%

-21 736

-4%

-559 497

100%

-467 149

100%

92 348

-17%

20



A NET Életjáradék Zrt. bevételei Értékesítés nettó árbevétele adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés E Ft Belföldi értékesítés nettó árbevétele

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

940 673

100%

2

100%

-940 671

-100%

0

-

0

-

0

-

940 673

100%

2

100%

-940 671

-100%

Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Tárgy év

Értékesítési árbevétel a 2015-nem volt. A készleten lévő, eladható ingatlanok értékesítése csak 2016-ban kezdődik meg. A 2 ezer Ft árbevétel egy az FHB Banknak továbbszámlázott szolgáltatásból adódott. Egyéb bevételek összetétele adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Járadékfizetési kötelezettség átértékelése

0

-

158 121

99%

158 121

-

Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés

0

-

110

0%

110

-

Értékvesztések visszaírt értéke

1 324

55%

0

-

-1 324

-100%

Egyéb ki nem emelt bevételek

1 084

45%

764

0%

-320

-30%

2 408

100%

158 995

100%

156 587

6503%

Összesen:

Az Egyéb bevételek soron többek között a központi költségvetés által térített munkavállalói távolléti díj (apanap) és kapcsolódó közterhei szerepelnek 276 ezer Ft értékben. Ezen a soron jelenik meg a járadékfizetési kötelezettség átértékelésének eredményt javító hatása is, melynek összege 158 121 ezer Ft volt. Az átértékelés eredményt javító hatása abban az esetben alakul ki, ha a jelenérték számításnál alkalmazott kamatok (BUBOR és BIRS) szintje emelkedik, illetve ha egy-egy szerződés megszűnik. Mindkét esetben csökken a Társaság jövőbeni járadékfizetési kötelezettségének jelenértéke.

21



Költségek Költségek költség nemenkénti összetétele adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés E Ft Anyagköltség

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

174

0,0%

1 294

1,5%

1 120

643,7%

133 286

14,2%

23 319

27,6%

-109 967

-82,5%

608

0,1%

4 035

4,8%

3 427

563,7%

724 251

77,1%

0

-

-724 251

-100,0%

388

0,0%

2

0,0%

-386

-99,5%

858 707

91,4%

28 650

33,9%

-830 057

-96,7%

59 939

6,4%

36 186

42,8%

-23 753

-39,6%

3 353

0,4%

4 907

5,8%

1 554

46,3%

17 258

1,8%

11 168

13,2%

-6 090

-35,3%

80 550

8,6%

52 261

61,8%

-28 289

-35,1%

Immateriális javak értékcsökkenés

0

-

852

1,0%

852

-

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

0

-

2 798

3,3%

2 798

-

0

-

3 650

4,3%

3 650

-

939 257

100,0%

84 561

100,0%

-854 696

-91,0%

Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

A költségek jelentős csökkenését a takarékos gazdálkodás, illetve az beszerzések későbbi megvalósulása okozza. Egyéb ráfordítások összetétele adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés

Tárgy év

Változás

E Ft

%

E Ft

%

546 924

97,1%

334 590

61,8%

-212 334

-39%

168

0,0%

15

0,0%

-153

-91%

0

-

65 648

12,1%

65 648

-

Értékvesztések

2 720

0,5%

137 634

25,4%

134 914

4960%

Adók illetékek

13 269

2,4%

3 696

0,7%

-9 573

-72%

240

0,0%

2

0,0%

-238

-99%

563 321

100%

541 585

100%

-21 736

-4%

Járadékfizetési kötelezettség átértékelése Bírságok kötbérek, kamatok Értékesített ingatlan ráfordításai

Egyéb Összesen:

E Ft

%

Egyéb ráfordítások címen 541 585 ezer forint került elszámolásra, mely összegből a járadékfizetési kötelezettség tárgyévi változása 334 590 ezer forint. Adófizetési kötelezettség miatti ráfordítás 2015-re 3 696 ezer forint. Az átértékelések miatt elszámolt értékvesztés 137 634 ezer forint volt.

22



Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés E Ft Kapott osztalék és részesedés

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

2 946

0,6%

0

-

-2 946

-100,0%

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

5 613

1,2%

0

-

-5 613

-100,0%

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

5 803

1,2%

1 273

0,5%

-4 530

-78,1%

0

-

0

-

0

-

5 803

1,2%

1 273

0,5%

-4 530

-78,1%

Cash- pool számla kapott kamata Egyéb pénzintézettől kapott kamat Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

0

-

0

-

0

-

14 362

3,0%

1 273

0,5%

-13 089

-91,1%

76 900

-16,1%

0

-

-76 900

-100,0%

490 983

-103,0%

245 014

-100,5%

-245 969

-50,1%

490 983

-103,0%

245 014

-100,5%

-245 969

-50,1%

0

-

0

-

0

-

-76 900

16,1%

0

-

76 900

-100,0%

0

-

0

-

0

-

Pénzügyi műveletek ráfordításai

490 983

-103,0%

245 014

-100,5%

-245 969

-50,1%

Pénzügyi műveletek eredménye

-476 621

100,0%

-243 741

100,0%

232 880

-48,9%

Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzintézet részére fizetendő kamat Egyéb fizetendő kamat Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

Pénzügyi műveletek eredménye 243 741 ezer forint veszteség, melynek meghatározó eleme a fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege 245 014 ezer forint értékben. 2015-ben rendkívüli eredményt és rendkívüli ráfordítást nem számolt el a NET Életjáradék Zrt.

Adózás Társasági adó A Társaság társasági adóalapja negatív, társasági adófizetési kötelezettsége nincs, jövedelemminimum alapján sem keletkezett adófizetési kötelezettség.

23



A mérleg szerinti eredmény levezetése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év

Tárgy év

-896 168

-710 890

0

0

-896 168

-710 890

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

0

0

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

-896 168

-710 890

Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény

Mérleg szerinti eredmény

Tájékoztató kiegészítések Személyi jellegű tájékoztatás adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés Szellemi Átl. Statisztikai Létszám (fő) Bérköltség (E Ft) Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft) Bérjárulékok (E Ft)

Tárgy év

Fizikai

Összesen

Szellemi

Összesen

Fizikai

13,50

0,00

13,50

8,42

0,00

8,42

59 939

0

59 939

36 186

0

36 186

3 353

0

3 353

4 907

0

4 907

17 258

0

17 258

11 168

0

11 168

Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A Társaság vezető tisztségviselői és a felügyelőbizottság tagjai az alábbi díjazásban részesültek adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés E Ft Vezető tisztségviselők Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen:

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

16 053

40%

8 679

71%

-7 374

54%

0

-

0

-

0

-

24 000

60%

3 546

29%

-20 454

15%

40 053

100%

12 225

100%

-27 828

31%

A vezető tisztségviselők, a felügyelőbizottság tagjainak előleg, kölcsön nem került folyósításra. A nevükben garanciavállalás nem történt. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek A Társaság mérlegen kívüli, illetve függő kötelezettségeket nem tart nyilván. A Társaság szerződésen alapuló egyszeri és havi járadékfizetési kötelezettségének az év folyamán hiánytalanul eleget tett.

24



Környezetvédelmi tevékenység bemutatása A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos tevékenységet nem végez, így ezzel kapcsolatban sem eszközöket, sem kötelezettséget nem tart nyilván Kutatás és kísérleti fejlesztési tevékenység bemutatása 2015. évben a Társaság kutatási és fejlesztési tevékenységet nem végzett, így ilyen címen költségek, ráfordítások sem kerültek elszámolásra. Ellenőrzések 2015. évben a Társaságnál hatósági ellenőrzés nem történt. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját.

A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatása mutatószámok segítségével Mutató megnevezése

Mutató számítása

Tőkeerősség (%)

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

4,32

4,04

93,52%

Kötelezettségek aránya (%)

95,45

95,42

99,97%

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

95,42

95,35

99,93%

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

0,04

0,06

150,00%

Befektetett eszközök fedezete (%)

5,92

5,78

97,64%

Saját tőke növekedésének mértéke I. (%)

-512,10

-403,91

78,87%

Saját tőke növekedésének mértéke II. (%)

-150,39

-128,63

85,53%

23,15

24,75

106,91%

Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)

1,00

1,00

100,00%

Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)

0,01

0,00

0,00%

Eszközök forgási sebessége

0,07

0,00

0,00%

Tárgyi eszközök forgási sebessége

0,09

0,00

0,00%

Készletek forgási sebessége

3,17

0,00

0,00%

Saját tőke forgási sebessége

1,58

0,00

0,00%

Eszköz igényességi mutató

25


Mutató megnevezése



Előző év

Változás

Tárgy év

(%)

Hitelfedezeti mutató (%)

51,96

71,24

137,11%

Adósságállomány arány (%)

95,67

95,93

100,27%

-878596,08

-

-

Adósságállomány fedezettsége (%)

4,53

4,24

93,60%

Átlagos vevő futamidő (nap)

1,02

0,00

0,00%

Átlagos szállító futamidő (nap)

2,06

73,68

3576,70%

54,18

0,00

0,00%

Adósságszolgálati fedezeti mutató

Vevői/szállítói állomány aránya (%)



Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Likviditási mutató I.

88,46

90,29

102,07%

Likviditási mutató II.

31,08

35,09

112,90%

Likviditási mutató III.

30,56

34,37

112,47%

Likviditási mutató IV.

30,56

6,65

21,76%

EBITDA fedezet I.

-1,14

-1,89

165,79%

EBITDA fedezet II.

-1,12

-1,89

168,75%



Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)

-59,48

-23 357 450

39269418%

Tőke arányos üzemi eredmény (%)

-93,89

-84,52

90,02%

-150,39

-128,63

85,53%

-6,50

-5,20

80,00%

-95,27

-35 544 500

37309226%

-6,51

-5,23

80,34%

1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft)

-66 382,81

-84 428,74

127,18%

1 főre jutó adózott eredmény (E Ft)

-66 382,81

-84 428,74

127,18%

Bérarányos jövedelmezőség (%)

-1 495,13

-1 964,54

131,40%

Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)

-1 112,56

-1 360,27

122,26%

Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%) Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Befektetés megtérülése (ROI) (%)

26





Saját tőke és jegyzett tőke aránya Vagyonszerkezet Befektetett eszközök aránya

Előző év

Tárgy év

340,51

314,02

92,22%

2198,98

1 224,16

55,67%

73,03

69,97

95,81%

Budapest, 2016. április 28. a vállalkozás vezetője (képviselője)

27

Változás (%)



Cash-flow kimutatás adatok ezer Ft-ban Sor-szám


Előző év

T árgyév

a

b

c

d

-1 571 779

-1 148 222

-896 168

-710 890

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

1.

Adózás előtti eredmény ±

1/a.

Befektetésekre megállapított (járó) osztalék (-)

0

0

1/b.

Befektetés év végi átértékelése ±

0

0

1/c.

(Pénz)eszköz ellenérték nélküli átadása (+)

0

0

2.

Elszámolt amortizáció és selejtezés (+)

0

3 650

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

0

137 634

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

0

0

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±

6.

Szállítói kötelezettség változása ±

7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

8.

Passzív időbeli elhatárolások változása ±

9.

Vevőkövetelés változása ±

10.

Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±

11.

Aktív időbeli elhatárolások változása ±

12. 13.

II.

142 639

0

-335 985

947

-13 994

2 532

-730 538

42 812

3 975

2 620

747 336

-428 028

-489 044

-199 499

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

0

0

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

0

0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

480 095

169 757

14.

Befektetett eszközök beszerzése (-)

266 175

-15 418

15.

Befektetett eszközök eladása (+)

213 920

0

15/a.

Befektetett eszközök hiánya/többlete és egyéb mozgása ±

0

185 175

16.

Kapott osztalék, részesedés (+)

0

0

1 249 859

877 770

550 000

1 000

0

0

10 500 000

0

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

19.

Hitel és kölcsön felvétele (+)

20.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh.bankbet. törl., megszünt., bev. (+)

0

0

21.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

0

999 000

22.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

0

0

23.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)

0

0

24.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

-10 000 000

0

25.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)

0

0

26.

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

0

0

27.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

199 859

-122 230

158 175

-100 695

111

158 286

158 286

57 591

IV.

Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Nyitó pénzeszköz állomány Záró péneszköz állomány

28

NET Életjáradék Zrt december 31

Recommend Documents