NET Életjáradék Zrt december 31

NET Életjáradék Zrt. Éves beszámoló

2014. december 31. Mérleg

Budapest, 2015. április 30.

NET Életjáradék Zrt. 1

3

7

7

1

2

3

0

6

8

1

0

1

1

4

0

1

Cg 01-10-045478

Statisztikai számjel

NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a 01. 02.

b A. Befektetett eszközök 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2.Kisérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3.Vagyoni értékű jogok

06.

4.Szellemi termékek

07.

5.Üzleti vagy cégérték

08.

6.Immateriális javakra adott előlegek

09.

7.Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II.Tárgyi eszközök

11.

1.Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

2.Müszaki berendezések, gépek, járművek

13.

3.Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

4.Tenyészállatok

15.

5.Beruházások, felújítások

16.

6.Beruházásokra adott előlegek

17.

7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III.Befektetett pénzügyi eszközök

19.

1.Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2.Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3.Egyéb tartós részesedés

22.

4.Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5.Egyéb tartosan adott kölcsön

24.

6.Tartos hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7.Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

B. FORGÓESZKÖZÖK I.Készletek

28.

1.Anyagok

29.

2.Befejezetlentermelés és félkész termékek

30.

3.Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

4.Késztermékek

32.

5.Áruk

33.

6.Készletekre adott elölegek

34.

2014. december 31. d

11 169 917

10 074 233

10 477 817 5 492 666

10 074 233 5 272 747

I.Immateriális javak

03.

27.

2013. december 31. c

II. Követelések

35.

1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (VEVŐK)

36.

2.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

3.Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

38.

4.Váltókövetelések

39.

5.Egyéb követelések

2 915 4 985 151 692 100 692 100

4 798 571

764 899 734 700

458 133 297 156

734 700

297 156

30 088 4 974 1 621

2 691 2 620

23 493

71



a

b

40.

1.Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

2.Egyéb részesedés

43.

3.Saját részvények, saját üzletrészek

44.

4.Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír IV. Pénzeszközök

46.

1.Pénztár,csekkek

47.

2.Bankbetétek

48.

C. Aktív időbeli elhatárolások

49.

1.Bevételek aktiv időbeli elhatárolása

50.

2.Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

51.

3.Halasztott ráfordítások

52.

2014.

december 31.

december 31.

c

d

III. Értékpapírok

41.

45.

2013.

ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) ÖSSZESEN

111 111

158 286

2 773 846

158 286 3 262 890

9 855 2 763 991

3 262 890

14 708 662

13 795 256


a vállalkozás vezetője (képviselője)

NET Életjáradék Zrt. 1

3

7

7

1

2

3

0

6

8

1

0

1

1

4

0

Cg 01-10-045478

1


NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG Források (passzívák)



a

b

52.

D.Saját tőke

53.

I.Jegyzett tőke

54. 55.

2013. december 31. c

III.Tőketartalék IV.Eredménytartalék

58.

V.Lekötött tartalék

59.

VI.Értékelési tartalék

60.

VII.Mérleg szerinti eredmény

61.

E.Céltartalékok

62.

1.Céltartalék a várható kötelezettségekre

63.

2.Céltartalék a jövőbeni költségekre

64.

3.Egyéb céltartalék

65.

F.Kötelezettségek

66.

I.Hátrasorolt kötelezettségek

67.

1.Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

68.

2.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

69.

3.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.Hosszú lejáratú kötelezettségek

71.

1.Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

72.

2.Átváltoztatható kötvények

73.

3.Tartozások kötvénykibocsájtásból

74.

4.Beruházási és fejlesztési hitelek

75.

5.Egyéb hosszú lejáratú hitelek

76.

6.Tartós kötelezettségek kapcsolt válalkozással szemben

77.

7.Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

78.

8.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80. 81.

595 891

165 000

175 000

II.Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

57.

79.

1 128 640

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben

56.

70.

2014. december 31. d

744 000

1 284 000

-3 865 927

-4 765 512

4 985 151

4 798 571

-899 584

-896 168

12 818 250

13 168 131

12 463 093

13 162 952 10 500 000

10 000 000

III.Rövid lejáratú kötelezettségek

2 463 093

2 662 952

355 157

5 179

11 300

110

8 731

4 836

1.Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények

82.

2.Rövid lejáratú hitelek

83.

3.Vevőktől kapott előlegek

84.

4.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

85.

5.Váltótartozások

86.

6.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

87.

7.Rövid leáratú kötelezettségek egyéb részesed. viszonyban lévő vállalk. szemben

88.

8.Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

89.

G.Passzív időbeli elhatárolás

90.

1.Bevételek passzív időbeli elhatárolása

91.

2.Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

92.

3.Halasztott bevételek FORRÁSOK ( PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN

332 089 3 037

233

761 772

31 234

24 322

25 447

737 450

5 787

14 708 662

13 795 256



NET Életjáradék Zrt. Éves beszámoló

2014. december 31.

Eredménykimutatás


NET Életjáradék Zrt. 1 3 7

7

1

2

3

0

6

8

1

0

1

1

4

0

1

Cg 01-10-045478


NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság EREDMÉNYKIMUTATÁS

Sorszám


2013.12.31

2014.12.31

a

b

c

d

1.

01.Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2.

02.Exportértékesítés nettó árbevétele

3.

I.Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

4.

03.Saját termelésű készletek állományváltozása

5.

04.Saját előállítású eszközök aktivált értéke

6.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04)

7.

III. Egyéb bevételek

8.

431 245

940 673

431 245

940 673

4 731

2 408

ebből: visszaírt értékvesztés

9.

05.Anyagköltség

10.

06.Igénybe vett szolgáltatások értéke

11.

07.Egyéb szolgáltatások értéke

12.

08.Eladott áruk beszerzési értéke

13.

09.Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14.

IV.Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

15.

10.Bérköltség

16.

11.Személyi jellegű egyéb kifizetések

17.

1 324 451

174

134 450

133 286

986

608

311 332

724 251

1 243

388

448 462

858 707

52 739

59 939

3 964

3 353

12.Bérjárulékok

15 311

17 258

18.

V.Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

72 014

80 550

19.

VI.Értékcsökkenési leírás

20.

VII.Egyéb ráfordítások

527 772

563 321

142 092

2 720

-612 272

-559 497

71

5 803

21.

ebből: értékvesztés

22.

A.Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII)

23.

13.Kapott (járó) osztalék és részesedés

24. 25. 26. 27. 28. 29.

ebből: kapcsolt válalkozástól kapott 14.Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 15.Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

30.

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

31.

17.Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

32.

VIII.Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

67 8 559 71

14 362

Sorszám a 33. 34. 35. 36.

b

#HIV!

#HIV!

c

d

18.Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

76 900

ebből: kapcsolt vállakozásnak adott 19.Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállakozásnak adott

37.

20.Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

38.

21.Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

39.

IX.Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21)

40.

294 971

490 983

294 960 -76 900

294 971

490 983

B.Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

-294 900

-476 621

41.

C.Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B)

-907 172

-1 036 118

42.

X.Rendkivüli bevételek

7 588

139 950

43.

XI.Rendkivüli ráfordítások

44.

D.Rendkivüli eredmény (X-XI)

7 588

139 950

45.

E.Adózás elötti eredmény (+-C+-D)

-899 584

-896 168

46.

XII.Adófizetési kötelezettség

47.

F.Adózott eredmény (+-E-XII)

-899 584

-896 168

48.

22.Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

49.

23.Jóváhagyott osztalék, részesedés

50.

G.Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23)

-899 584

-896 168



NET ÉLETJÁRADÉK ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet

2014. december 31.


NET ÉLETJÁRADÉK ZRT.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

ÁLTALÁNOS BEVEZETŐ A Társaság bemutatása Az FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (továbbiakban: Társaság, FHB Életjáradék Zrt., a 2014. december 29-ei tulajdonos váltást követően NET Életjáradék Zrt.) az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, valamint az FHB Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság a 2006. június 9-én kelt Alapító Okirattal hozta létre. A cégbíróság a Társaságot a Cg 01-10-045478 számú végzésével 2006. augusztus 16-án jegyezte be. A Társaság székhelye 1082 Budapest, Üllői út 48. A Társaság telephellyel sem Magyarország területén, sem külföldön nem rendelkezik. A központi ügyintézés helye 2014. december 30-ig: 1132 Budapest, Váci út 20. A Társaság az FHB Szolgáltató Zrt.-vel 2011 novemberében aláírt részvény adásvételi szerződés alapján 99 000 ezer forint átutalása mellett megvásárolta az FHB Ingatlanlízing Zrt. 100%-os tulajdonjogát. A megvásárolt leányvállalatnál 2011. december 23-án 360 000 ezer forint tőkeemelést hajtott végre a Társaság. 2013-ban további két alkalommal, összesen 310 000 ezer forint tőkeemelés történt. Így a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 769 000 ezer forintra nőtt. A tartós részesedésre 10%-os értékvesztés elszámolására került sor. A Társaság 2014. október 17-én eladta a Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaságnak az FHB Ingatlanlízing Zárkörűen Működő Részvénytársaságot, így 2014. december 31-én leány-, és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalattal a Társaság nem rendelkezik. A Társaság 2014. december 31-én nem érintett közös vezetésű vállalkozásban, illetve társult vállalkozás működésében. A Társaság az ügyfelek részére nyújtott járadék szolgáltatás FHB csoporton belüli központja volt 2014. december végéig. Fő tevékenysége, hogy életjáradéki szerződés keretében az időskorúak részére rendszeres járadék kifizetést teljesítsen az ingatlan tulajdonjogának megszerzése mellett. Ugyanakkor a NET Életjáradék Zrt. az FHB Jelzálogbank Nyrt. B típusú ügynökeként, illetve 2010. október 1-től az FHB csoportba való tartozásig függő kiemelt közvetítőként jelzálogjáradék terméket is kínált az időskorú ügyfelek részére. A Társaság 2011. november végéig az FHB csoport szolgáltató központjával, az FHB Szolgáltató Zrt.-vel rögzített együttműködési keretszerződések és azok alapján megkötött egyedi szerződések az ún. szolgáltatási szint szerződések, illetve egyedi ingatlan- és eszközbérleti, valamint üzemeltetési szerződések által szabályozott módon biztosította a működéséhez szükséges szolgáltatásokat. 2011. december 1-től az FHB Jelzálogbank Nyrt. gondoskodott a szolgáltatásokról, melyek a következők:  teljes körű ügyviteli - számviteli, adózási, munkaügyi, bérelszámolási, statisztikai, kötelező adatszolgáltatások;  tárgyi feltételek biztosítása, bérbevétel és üzemeltetési megállapodás útján. 2



2013 májusától az ingatlan bérlet és ingatlan üzemeltetés az FHB Bank Zrt-vel kötött megállapodás és elszámolás alapján történik. Az informatikai szolgáltatásokat 2014. végéig az FHB Szolgáltató Zrt. jogutódja az EXO-BIT Számítástechnikai Zrt. biztosítja, így különösen:  az üzleti és járulékos tevékenységéhez szükséges IT infrastruktúra használata  a működéséhez szükséges IT infrastruktúra üzemeltetése, karbantartása. A Társaság igénybe vette az FHB Ingatlan Zrt. értékbecslési és ingatlanközvetítési tevékenységét, valamint a hosszú és rövidlejáratú hitel iránti igényét 2014. december 29-ig az FHB Bank Zrt. elégítette ki. A Társaság finanszírozásáról ezt követően az MFB Bank Zrt. hosszú lejáratú kölcsönszerződés keretében gondoskodik. Az életjáradék termék 2010-ben bekerült az FHB Bankcsoport és Allianz csoport között kötött stratégiai megállapodásba és a közös termékek listájába. A 2012. harmadik negyedévében megkezdődtek a tárgyalások az Allianz csoporttal az időskori termékek forgalmazásával kapcsolatban, illetve a Társaság pénztári tagszervezésre vonatkozó ügynöki megállapodást írt alá. 2011. elején az átmenetileg felfüggesztett életjáradéki termék értékesítése újraindult, az értékesítés Budapestre és a budapesti vonzáskörzetre korlátozódik. Üzleti aktivitás tekintetében a 2014. év folyamán 5 db életjáradéki szerződés került megkötésre, amelyek során 96 millió forint értékű ingatlan került a Társaság tulajdonába. A befektetési célú ingatlan állomány értéke 2014. december 31-én 10 071 millió forint. Értékesítési célú ingatlanként a Társaság 2014. december 31-én összesen 48 darab ingatlant tart nyilván 297 millió forint értéken. Az ingatlanok tulajdonjoga teljes egészében életjáradéki szerződésen alapul. A 2014-es üzleti év során a korábban értékesítési céllal vásárolt ingatlanok eladásra kerültek. 2012-ben egy ingatlannal kapcsolatban követelésvásárlás történt, melynek értéke 22 millió forint volt. 2013-ban és 2014-ben további követelésvásárlásra nem került sor. Az életjáradék szerződések kapcsán ingatlan eladásra 46 szerződés esetében került sor, melyek közül 8 ingatlan eladása használattal felhagyással történt. Az értékesítési céllal vásárolt ingatlanok közül 2014. év folyamán 22 db ingatlan került értékesítésre. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2014. december 29-ei pénzügyi zárással eladta az FHB Életjáradék Zrt-t a Magyar Államnak (képviseli a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) oly módon, hogy a tulajdonosi joggyakorló a Nemzeti Eszközkezelő Zrt., mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója. A Társaság székhelye az eladást követően 1122 Budapest, Városmajor u.12-14.

3



Az értékesített életjáradékos ingatlanok bevételének és ráfordításának alakulása: Értékesített ingatlanok bevétele ELÁBÉ Értékesített ingatlanok ráfordítása Értékesített ingatlanok forrás költsége Értékvesztés Kivezetett járadékfizetési kötelezettség Eredményhatás (nyereség)

581 999 ezer Ft 398 185 ezer Ft 41 175 ezer Ft 220 621 ezer Ft 810 ezer Ft 123 647 ezer Ft 44 855 ezer Ft

SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A Társaság számviteli politikája a Társaság célkitűzéseit hivatott szolgálni a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban Számviteli törvény) előírásainak maradéktalan teljesítése mellett. 2010-ben a Társaság módosította a Számviteli Politikáját. A pontosítás a NET Életjáradék Zrt. portfoliójába tartozó ingatlanok értékelési eljárását pontosította. Továbbá meghatározza, hogy tárgyi eszközök esetében csak akkor kerül sor a forgalmi érték változások megjelenítésére, ha átlagosan 10%-ot meghaladó az eltérés az ingatlanok könyv szerinti és forgalmi értéke között. Az eltérés kizárólag azon ingatlanok esetében kerül megjelenítésre az értékelési tartalékkal szemben, ahol az egyedi eltérés is meghaladja a 10%-ot. A 2014-as ingatlan értékelés során a forgalmi érték változás megjelenítésére nem volt szükség, készletek értékvesztésének elszámolására nem került sor. A Társaság a gazdasági évről december 31-i fordulónappal éves beszámolót készít, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. A mérlegkészítés napja a bankcsoporti számviteli politikával megegyezően a tárgyévet követő január 13-a. Az éves beszámolót a választott könyvvizsgáló auditálja, az éves beszámolót a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója, mint a Társaság legfőbb hatásköreit gyakorló testület, megtárgyalja és dönt az elfogadásáról. Az FHB Csoport konszolidálásba való bevonása miatt a könyvvizsgálat a 2014-es üzleti évre kötelező volt. A Társaság könyvvizsgálója a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft., kijelölt könyvvizsgáló Horváth Tamás bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: 003449). A Társaság a tárgyévet követő május 31-ig a Számviteli törvény 154.§ (7) szerint az elfogadott éves beszámoló egy eredeti példányát a könyvvizsgálói véleményt tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel, valamint a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló törvény szerinti elektronikus űrlappal együtt a céginformációs szolgálatnak megküldi a kormányzati portál útján. Az elektronikus űrlapot a céginformációs szolgálat továbbítja az állami adóhatóság felé.

4



A Társaság az évi mérleg és eredménykimutatás tételeit érintően bemutatja a számviteli előírásoknak megfelelően, mindazokat a jelentős hibákat, módosításokat, amelyek az előző évekre vonatkozó, önellenőrzéssel vagy a mérlegkészítés napjáig ellenőrzéssel feltárt, nem vitatott, jogerőssé vált megállapítások miatt keletkeztek. Értékelési eljárások A Társaság mind az eszközök, mind pedig a források értékelésénél a számviteli törvénynek megfelelő általános előírások szerint jár el, nem alkalmazza a valós értékelést. Eszközök értékelése A befektetett eszközöket – az ingatlanok kivételével – és a forgóeszközöket a Társaság beszerzési költségen értékeli, csökkentve azt a számviteli politikában meghatározott értékcsökkenéssel, terven felüli értékcsökkenéssel. A tárgyi eszközök mérlegcsoportban találhatóak az életjáradék szerződések keretében megszerzett ingatlanok és azok értékhelyesbítése. Az eszköz bekerülési értéke megegyezik a szerződéskötéskor fizetendő járadék nettó jelenértékével. Az ingatlan piaci értéken történő megjelenítése a tárgyi eszközök értékhelyesbítése segítségével történik. Amikor az ingatlan eladhatóvá válik és a készletek közé átvezetésre kerül, akkor történik az értékhelyesbítés megszüntetése. Az életjáradéki szerződések keretében a Társaság tulajdonába került ingatlanok piaci értékét a Társaság fokozott figyelemmel kíséri a számviteli politikában részletesen meghatározottak szerint. Eszközök értékcsökkenése Az életjáradékos szerződéssel érintett ingatlanok után a Társaság értékcsökkenést nem számol el, tekintettel arra, hogy a várható maradványérték megegyezik a szerződéskötéskor megállapított forgalmi értékkel. A 100 ezer Ft egyedi beszerzés érték alatti eszközöket – a számviteli törvény adta lehetőségekkel élve a Társaság használatbavételkor, egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolja. Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket, az értékpapírokat a beszerzéskori, bekerülési vételáron (szerződés szerint vételáron) tartja és értékeli a Társaság a mérlegében, mindaddig, míg terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem kerül sor.

5



Forgóeszközök Készletként ingatlant akkor mutat ki a Társaság, amikor az életjáradéki szerződés lezárult az időskorú rendszerből való kiválása miatt, vagy az életjáradékos ügyfél felhagyott az ingatlan használattal, illetve ha a Társaság az ingatlant értékesítési céllal vásárolta meg. A készlet érték tartalmazza a bekerülési értéket és a vagyonszerzési illeték összegét. A forgalmi érték – Számviteli politikában rögzített mértékben történő – változása esetén itt szerepel az értékesítési célú ingatlanok értékvesztése is. Értékpapírok A Társaság 2014. november 27. és december 08. között MAK 2017/C államkötvénnyel – mint forgatási célú értékpapír – rendelkezett. Pénzeszközök A forintban lévő pénzeszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Devizás pénzeszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2014. december 29-ei pénzügyi zárással eladta a Társaság 100%-os részvénycsomagját a Magyar Államnak (képviseli a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) oly módon, hogy a tulajdonosi joggyakorló a Nemzeti Eszközkezelő Zrt., mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója. A Társaság székhelye az eladást követően 1122 Budapest, Városmajor u.12-14. Aktív időbeli elhatárolás A Társaság aktív időbeli elhatárolásként az általános tételeken túlmenően kimutatja az életjáradéki szerződésekre teljesített, a szerződő ügyféllel, valamint az életjáradéki szerződés keretében megszerzett ingatlannal kapcsolatos, szerződésenként azonosított költség, illetve ráfordítás jellegű tételeket, beleértve a finanszírozással kapcsolatban felmerült költségeket is. Az elhatárolás képzés során megvizsgálásra kerül, hogy az elhatárolandó költségek és ráfordítások összege meghaladja-e az ingatlan forgalmi értéket. Amennyiben az értékesítésből származó megtérülés alacsonyabb, mint az elhatárolandó forrás költség, akkor a megtérülés összegéig történik elhatárolás. Aktív időbeli elhatárolás feloldására a szerződés lezárásakor kerül sor. Kötelezettségek Az életjáradéki szerződésekből eredő fizetési kötelezettségek meghatározásakor a Társaság figyelembe veszi – többek között – az egyedi szerződésekben rögzített havi fizetendő járadék összegét, a szerződő ügyfelek várható élethosszát. A járadékfizetési kötelezettséget a Társaság időszakonként a tárgyidőszaki eredménnyel szemben újraszámolja, figyelemmel a már kifizetett egyedi járadékösszegekre, az idő múlására, a meglévő, megszűnt és az új szerződésekből eredő kötelezettségekre, a halálozási statisztika változására.

6



Eredménykimutatás A Társaság az A típusú eredménykimutatását összköltség eljárással készíti el. A NET Életjáradék Zrt. sajátos tevékenységének eredménye a következők szerint jelenik meg az Eredménykimutatásban. Az életjáradéki szerződések időtartama alatt a járadékfizetési kötelezettségek tárgyévi jelenérték változása az éves eredmény terhére kerül elszámolásra a járadékfizetési kötelezettségekkel szemben az előjelnek megfelelően. Az életjáradéki szerződés megszűnésének, lezárásának az eredménykimutatásra gyakorolt hatása: az életjáradéki szerződésből származó ingatlan értékesítése során a készletek között – az életjáradéki szerződés megkötésekor számított járadékfizetési kötelezettségek jelenértékén – nyilvántartott ingatlant az eredménykimutatással szemben vezeti ki a NET Életjáradék Zrt. Ezzel egy időben szünteti meg a szerződéshez, az ingatlanhoz kapcsolt aktív időbeli elhatárolásokat, szintén az eredménykimutatással szemben. Az ingatlanért kapott árbevétel a NET Életjáradék Zrt. alaptevékenységének bevételei között kerül bemutatásra. Az általános költségelszámoláson túlmenően a Társaság az eredménykimutatásban elszámolja a meghiúsult szerződésekhez kapcsolódó ráfordításait is. Kiegészítő melléklet Minden olyan adatot tartalmaz a kiegészítő melléklet, melyet a Számviteli Törvény előír, valamint mindazokat az információkat bemutatja, amelyek a tulajdonos, a befektetők, a hitelezők és az üzleti partnerek számára a mérleg és az eredménykimutatás adatain túl szükségesek a megbízható, valós kép nyújtásához.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 2014. december 31-re vonatkozóan A Társaság mérlege

adatok eFt-ban 2013. december 31. 2014. december 31.

Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök (aktívák) összesen Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források (passzívák) összesen

11 169 917 764 899 2 773 846 14 708 662 1 128 640 0 12 818 250 761 772 14 708 662

7

10 074 233 458 133 3 262 890 13 795 256 595 891 0 13 168 131 31 234 13 795 256



Befektetett eszközök Befektetett eszközök állománya 10 074 233 ezer forint, az alábbi bontásban: 2013. 2014. Tárgyi eszközök 10 477 817 ezer Ft 10 074 233 ezer Ft Befektetett pénzügyi eszközök 692 100 ezer Ft 0 ezer Ft A tárgyi eszközök állományában döntően ingatlanok szerepelnek, értékcsökkenés elszámolására nem került sor, ezért a bemutatott érték adatok egyben bruttó és nettó adatok. Növekedést az új szerződések bekerülési értéke, az év folyamán kifizetett vagyonszerzési illeték, és célbefizetés (értéknövelő célbefizetéseket pl. Panel program, ÖKO program, csatornázás), valamint a Társaság értékesítéséhez kapcsolódó beruházások jelentettek. Csökkenést a megürült ingatlanok készletté (áruvá) minősítése okozott. A tárgyi eszközök (ingatlanok és beruházások) állomány változása 2014-ben: 2014.01.01. Növekedés Csökkenés 2014.12.31. 5 492 666 ezer Ft 69 366 ezer Ft 286 370 ezer Ft 5 275 662 ezer Ft A tárgyi eszközök értékhelyesbítésének állomány változása 2014-ben: 2014.01.01. Növekedés Csökkenés 4 985 151 ezer Ft 100 341 ezer Ft 286 921 ezer Ft

2014.12.31. 4 798 571 ezer Ft

Az NET Életjáradék Zrt. a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel nem rendelkezik, mint ahogy veszélyes hulladékokkal és környezetre káros anyagokkal sem. A Befektetett pénzügyi eszközök tartalmazzák a tartós részesedést kapcsolt vállalkozásban és az elszámolt 10%-os részesedés értékvesztést. Így a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban nettó értéke 692 100 ezer forint volt 2013-ban. A teljes részesedés az FHB Ingatlanlízing Zrt-re, mint 100% közvetlen tulajdonú leányvállalatra vonatkozott. 2014-ben a Társaság tőkét emelt, majd értékesítette a részesedését. Befektetett pénzügyi eszközök állomány változása 2014-ben: 2014.01.01. Növekedés Csökkenés 692 100 ezer Ft 626 900 ezer Ft 1 319 000 ezer Ft

2014.12.31. 0 ezer Ft

Forgóeszközök A forgóeszközök értéke 458 133 ezer forint, melynek részletezése a következő: 2013. 2014. Készletek 734 700 ezer Ft 297 156 ezer Ft Követelések 30 088 ezer Ft 2 691 ezer Ft Pénzeszközök 111 ezer Ft 158 286 ezer Ft Készletek

8



A Társaság a beszámolási időszak végén készletként 48 életjáradék szerződésből származó ingatlant mutat ki, amelyek esetében az életjáradéki szerződés lezárult az időskorú ügyfél elhalálozása, vagy ingatlannal történő felhagyás miatt és döntés született a kiürült ingatlanok értékesítéséről. 2014-ben a forgalmi érték változás miatt a Társaság 2 720 ezer forint értékvesztést számolt el. Ingatlan értékesítés miatt 59 295 ezer forint értékvesztés kivezetés és 1 324 ezer forint értékvesztés visszaírás történt. Készletek állomány változása 2014-ben: 2014.01.01. Növekedés 734 700 ezer Ft

303 654 ezer Ft

Csökkenés 799 097 ezer Ft

Értékvesztés kivezetés 57 899 ezer Ft

2014.12.31. 297 156 ezer Ft

Követelések A követelések között került kimutatásra 2 593 ezer forint előleg. A vevőkövetelés összege 27 ezer forint, gazdasági tartalmát tekintve az FHB Jelzálogbank Nyrt. felé kiszámlázott közvetített szolgáltatás. Az egyéb követelés értéke 71 ezer forint, tartalmát illetően adóhatósággal szembeni elszámolásból eredő követelés. Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 2014. december 31-én 158 286 ezer forint, mely bankszámlán található. Hitelkerettel a Társaság nem rendelkezik. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolás mérlegben kimutatott összege: 3 262 890 ezer forint, mely a járadékban részesülő ügyfelekkel kapcsolatos halasztott ráfordítás. Működéssel kapcsolatos költségek aktív időbeli elhatárolására nem került sor. Az aktív időbeli elhatárolások időbeli alakulása: Év 2013.12.31. 2014.12.31. Elhatárolás összesen 2 773 846 ezer Ft 3 262 890 ezer Ft

Változás 489 044 ezer Ft

A változás összetevői az következők: az ügyfelekkel és a portfolióban lévő ingatlanokkal kapcsolatos elhatárolás növekedett 498 899 ezer forinttal, míg a működési költségekkel kapcsolatos elhatárolás csökkent 9 855 ezer forinttal.

Saját tőke

9



A NET Életjáradék Zrt. saját tőkéje 2014. december 31-én 595 891 ezer forint.

A saját tőke összetétele: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

Nyitó érték 165 000 744 000 -3 865 927 4 985 151 -899 584 1 128 640

Növekedés 10 000 540 000 55 602 899 584 1 505 186

Csökkenés -899 585 -242 182 -896 168 -2 037 935

ezer Ft Záró állomány 175 000 1 284 000 -4 765 512 4 798 571 -896 168 595 891

A FHB Jelzálogbank Nyrt. megemelte a jegyzett tőkét 10 000 ezer forinttal, melyet a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2014. július 02-án bejegyezett. Így a Társaság jegyzett tőkéje 2014. december 31-én 175 000 ezer forint. A jegyzett tőkével egyidejűleg végrehajtott tőketartalék emelés értéke 540 000 ezer forint, a tőketartalék 2014. december 31-én 1 284 000 ezer forint. Visszavásárolt saját részvény, üzletrész 2014-ban nem volt. Céltartalékok 2014. december 31-én a Társaságnak nem volt folyamatban olyan peres ügye, amely céltartalék képzést indokolt volna. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettséggel a NET Életjáradék Zrt. nem rendelkezik. A kötelezettségek összege 13 168 131 ezer forint, mely a következők szerint oszlik meg.: Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek

13 162 952 ezer Ft 5 179 ezer Ft

A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegtételek között található az életjáradékos ügyfelekkel szemben vállalt járadékfizetési kötelezettség, összesen 2 662 952 ezer forint értékben. Ugyancsak itt került kimutatásra az MFB Zrt-től felvett hosszúlejáratú kölcsön értéke 10 500 000 ezer forint összegben. A kölcsön 2014. december 29-i felvételével egyidejűleg a korábbi kölcsönök visszafizetésre kerültek. A hitel lejárata 2044, a szerződésben rögzített fix kamat 4,6%. A kölcsönszerződések biztosítéka a zálogkötelezett, a Társaság teljes vagyonára alapított keretbiztosítéki zálogjog. A zálogszerződés a Társaság teljes vagyonra kiterjed, az egyes vagyontárgyak tényleges megjelölése nélkül. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek a szállítói tartozások, valamint a költségvetéssel szembeni kötelezettségek. 2015-ben a kölcsön törlesztése nem esedékes.

10



A rövid lejáratú kötelezettségek összetevői: Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Szállítói kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

2013. 84 118 ezer Ft 11 300 ezer Ft 8 731 ezer Ft

2014. 0 ezer Ft 110 ezer Ft 4 836 ezer Ft

247 971 ezer Ft

0 ezer Ft

3 037 ezer Ft

233 ezer Ft

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. képviseletével az FHB Bank Zrt. és az FHBÉletjáradék Zrt. közös csoportos adóalanyisággal teljesítette adókötelezettségét. Az adócsoporton belüli szolgáltatások nyújtásával összefüggésben ÁFA nem kerül felszámításra. A Társaság 2014. december 24-től már nem része az adócsoportnak. Passzív időbeli elhatárolás A Passzív időbeli elhatárolás összesen 31 234 ezer forint. Ebből a meghatározó elemek:  a hitel miatti kamat elhatárolás 4 025 ezer forint,  könyvvizsgálati díj 1 762 ezer forint,  az életjáradék szerződések miatt kapott kártérítések elhatárolt összege 24 787 ezer forint. A passzív időbeli elhatárolások időbeli alakulása: Év Elhatárolás

2013.12.31. 761 772 ezer Ft

2014.12.31. 31 234 ezer Ft

Változás -730 538 ezer Ft

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Társaság eredménykimutatása

adatok eFt-ban

Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye

11

2013.

2014.

431 245 4 731 -448 462 -72 014 -527 772 -612 272 -294 900

940 673 2 408 -858 707 -80 550 -563 321 -559 497 -476 621



Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény

7 588 -899 584

139 950 -896 168

A NET Életjáradék Zrt. bevételei A Társaság értékesítés nettó árbevételeként 940 673 ezer forintot számolt el 2014-ben, amely döntően, 913 334 ezer forint értékben életjáradéki szerződésből és vásárolt ingatlan értékesítéséből keletkezett. Az ingatlan értékesítés volumene jelentősen meghaladta az elmúlt évi értékesítést, de a stagnáló ingatlanpiac továbbra is meghatározó szerepet játszott a tevékenység jövedelemteremtő képessége tekintetében. Ügynöki tevékenységből 20 831 ezer forint árbevétel származott 2014-ben, míg ingatlan bérbeadásból 6 508 ezer forint díjbevételt mutat ki a Társaság. Az egyéb bevételek értéke 2 408 ezer forint. 2014-ben értékvesztés visszaírás címen 1 324 ezer forintot számolt el. Egyéb bevételként 508 ezer forintot, közvetített szolgáltatások bevétele címen 388 ezer forintot, és kiszámlázott költségtérítésként 188 ezer forintot számolt el a Társaság. A pénzügyi műveletek bevétele 14 362 ezer forint. Ebből kamat és kamatjellegű bevétel 5 803 ezer forint, vásárolt követelés értékesítési eredménye 2 946 ezer forint, és értékpapírok realizált árfolyamnyeresége 5 613 ezer forint. Rendkívüli bevételt 139 950 ezer forint összegben számolt el a Társaság. Gazdasági tartalmában az FHB Ingatlanlízing Zrt. 10 432 ezer forint értékben követelést engedett el, míg az FHB Jelzálogbank Nyrt. pedig 129 518 ezer forint összegben tartozást vállalt át. A Társaság bevételei belföldi értékesítésből származnak. A Társaság bevétele és adókötelezettsége határon átnyúló szolgáltatásból nem származik.

A NET Életjáradék Zrt. költségei és ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások összege 858 707 ezer forint 2014-ben. 2013. 451 ezer Ft 134 450 ezer Ft 986 ezer Ft 311 332 ezer Ft 1 243 ezer Ft

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke

12

2014. 174 ezer Ft 133 286 ezer Ft 608 ezer Ft 724 251 ezer Ft 388 ezer Ft



Az igénybevett szolgáltatások összege 133 286 ezer forint 2014-ben. 2013. 27 564 ezer Ft 29 247 ezer Ft 18 169 ezer Ft 12 401 ezer Ft 5 557 ezer Ft 11 680 ezer Ft 4 445 ezer Ft 1 798 ezer Ft 3 534 ezer Ft 2 550 ezer Ft 635 ezer Ft 1 975 ezer Ft 792 ezer Ft 764 ezer Ft 1 203 ezer Ft 693 ezer Ft 454 ezer Ft 10 989 ezer Ft 134 450 ezer Ft

Értékesített ingatlan ráfordítása Szoftver jogdíj Könyvvezetés, adótanácsadás IT üzemeltetés Ügyvédi és közjegyzői költségek Ingatlanok bérleti díja Könyvvizsgálati díj Értékbecslési díjak Informatikai üzemeltetés Ingatlan üzemeltetés Egyéb tanácsadás Munkaügy, TB Postai költségek Gépkocsi üzemeltetés Tárgyi eszközök bérleti díja Tárgyi eszközök üzemeltetési díja Egyéb Saját ingatlan közös költsége

Összesen

2014. 57 133 ezer Ft 21 536 ezer Ft 15 549 ezer Ft 7 624 ezer Ft 6 504 ezer Ft 5 496 ezer Ft 4 445 ezer Ft 3 685 ezer Ft 3 299 ezer Ft 2 156 ezer Ft 1 642 ezer Ft 1 569 ezer Ft 861 ezer Ft 840 ezer Ft 591 ezer Ft 216 ezer Ft 140 ezer Ft 0 ezer Ft 133 286 ezer Ft

A személyi jellegű ráfordítások értéke 80 550 ezer forint, megoszlása a következő: 2013. 2014. Bérköltség 52 739 ezer Ft 59 939 ezer Ft Személyi jellegű egyéb kifizetések 3 964 ezer Ft 3 353 ezer Ft Bérjárulékok 15 311 ezer Ft 17 258 ezer Ft A NET Életjáradék Zrt. kutatási és kísérleti fejlesztés címen a tárgyévben költséget nem számolt el. Értékcsökkenés elszámolására 2014-ben nem került sor. Egyéb ráfordítások címen 563 321 ezer forint került elszámolásra, mely összegből a járadékfizetési kötelezettség tárgyévi változása 546 924 ezer forint. Adófizetési kötelezettség miatti ráfordítás 2014-re 13 269 ezer forint. Az értékesítési célú ingatlanok miatt elszámolt értékvesztés 2 720 ezer forint, a kapcsolódó értékvesztés visszaírás nem volt. Bírság, késedelmi pótlék címen 168 ezer forint, behajthatatlan szállítói követelés leírására 220 ezer forint került elszámolásra. Az Egyéb ráfordítások és kerekítési különbözet összege 20 ezer forint.

13



Az üzleti tevékenység eredménye 2014. december 31-én -559 497 ezer forint veszteség. Pénzügyi műveletek eredménye 476 621 ezer forint veszteség, melynek meghatározó eleme a fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege 490 983 ezer forint értékben. Befektetési célú értékpapír árfolyam vesztesége és értékvesztés visszaírás címen 76 900 ezer forint került elszámolásra. A kapcsolt felekkel szemben nem számolt el bevételeket és ráfordításokat a Társaság. 2014-ben rendkívüli ráfordítást nem számolt el a NET Életjáradék Zrt. A Társaság társasági adóalapja negatív, társasági adófizetési jövedelemminimum alapján sem keletkezett adófizetési kötelezettség.

kötelezettsége

nincs,

Társasági adóalapot módosító tételek 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

Összesen:

Adózás előtti eredmény (EK 19. sor) Adóalap növelő tételek: Adóalap csökkentő tételek: Társasági adó alapja: Társasági adó:

Összeg

Adózás előtti eredményt növelő tételek

0

Összeg

Adóalap növelő bírság, késedelmi pótlék

168

Összesen:

168

-896 168 168 0 -896 000 0

A NET Életjáradék Zrt. adózott eredménye 2014. december 31- én 896 168 ezer forint veszteség. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete az E-I-1146/2006 számú határozatával értesítette az FHB Jelzálogbank Nyrt-t, hogy az FHB Bank Zrt-vel, az FHB Szolgáltató Zrt-vel, az FHB Ingatlan Zrt-vel, az FHB Életjáradék Zrt-vel együtt a Hpt. 90. §. (2) bekezdés a) pontja alapján összevont felügyelet alá tartoznak. Az összevont felügyelethez tartozás a Társaság értékesítésével megszűnt.

14



A Társaság az életjáradékos szerződéssel érintett ügyfelek védelme érdekében 2008-ban olyan közgyűlési határozatokat hozott, amely szerint egyrészt a NET Életjáradék Zrt. kötelezettséget vállal arra, hogy legalább a minden hónap elején fennálló életjáradékos szerződésekből eredő háromhavi fizetési kötelezettségnek megfelelő le nem hívott hitelkeret rendelkezésre állását biztosítja. Másrészt, hogy mindaddig osztalék kifizetésről nem hoz határozatot, míg az értékelési tartalék nélkül számított saját tőkéje kétszeresen nem haladja meg a mindenkor jegyzett tőkéjét. A Társaság szerződésen alapuló egyszeri és havi járadékfizetési kötelezettségének az év folyamán hiánytalanul eleget tett. A pénzügyi teljesítés biztosításához a beszámolási időszakban a Társaság hosszúlejáratú hitelt és folyószámlahitelt vett igénybe az FHB Bank Zrt-től. Az FHB Bank Zrt. felé 2014. december 29-én a hosszú- és rövidlejáratú hitelkötelezettségek visszafizetésre kerültek oly módon, hogy a Társaság az MFB Zrt-től kapott hosszúlejáratú hitelt. Fel nem használt hitelkerettel a társaság 2014.december 31-én nem rendelkezik. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatása mutatószámok segítségével: Mutató Likvid eszköz hányada (Forgóeszközök / Összes eszközök) Tőke ellátottság (Saját tőke / Összes forrás) Tőke áttételi ráta (Összes kötelezettség / Saját tőke) ROA (Adózott eredmény / Összes eszköz) ROE (Adózott eredmény / Saját tőke)

2013. december 31. 5,20 % 7,67 % 1135,73 % -6,12 % -79,71 %

2014. december 31. 3,32 % 4,32 % 2209,82 % -6,50 % -150,39 %

Főcsoport megnevezése A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen:

2013. december 31. 75,94 % 5,20 % 18,86 % 100,00 %

2014. december 31. 73,03 % 3,32 % 23,65 % 100,00 %

D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:

7,67 % 0,00 % 87,15 % 5,18 % 100,00 %

4,32 % 0,00 % 95,45 % 0,23 % 100,00 %

A mérleg főcsoportok százalékos megoszlása:

A mérlegkészítésig a NET Életjáradék Zrt-ben ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt. A NET Életjáradék Zrt. sem végleges, sem visszatérítendő támogatás formájában nem kapott jóváírást támogatási program keretében.

15



Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjaival kapcsolatos információk: Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság üzleti év utáni járandóságai összesen 2014.12.31-én Megnevezés

Járandóságban részesült (fő)

Járandóságok összege

Igazgatóság

0

0 ezer Ft

Felügyelő Bizottság Összesen:

1 1

24 000 ezer Ft 24 000 ezer Ft

Az Ügyvezetés részére az üzleti év után járó járandóságok összesen 2014.12.31-én Megnevezés

Járandóságban részesült (fő)

Ügyvezetés

2

Járandóságok összege 16 053 ezer Ft

Vezető tisztségviselők nem rendelkeznek kölcsönnel, előlegnyújtás, garanciavállalás nem történt, valamint nyugdíjfizetési kötelezettség nem volt. A tárgyévben foglalkoztatott átlagos statisztikai állományi létszám 13,5 fő, a teljes létszám a szellemi foglalkozású állománycsoportba tartozik. A biztosítókról és biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény (Bit.) 231/C § (1) bekezdése értelmében az üzletszerűen végzett (élet)járadékszolgáltatás nyújtására vonatkozó tevékenység 2015. január 1-jét követően kizárólag a Bit. rendelkezéseivel összhangban folytatható. Ezt követően is lehetőség van azonban arra a Bit. 231/C § (2) bekezdése alapján, hogy a NET Életjáradék jelenlegi tevékenységét, azaz a meglévő portfóliójának, szerződésállományának kezelését továbbra is a mindenkor hatályos Polgári Törvénykönyv rendelkezései szerint folytassa. Új életjáradéki szerződések további megkötésére vonatkozó tulajdonosi elvárás, illetve döntés esetén viszont 2015. január 1-je után a Társaság az új szerződések megkötését, mint üzletszerűen végzett (élet)járadékszolgáltatásra irányuló tevékenységet már kizárólag biztosítási tevékenységként, biztosító szervezeti keretek között teheti meg a mindenkor hatályos jogszabályi előírásoknak (különös tekintettel: Bit., Ptk.) megfelelően. A Társaság fenti jogszabályi változást ismeretében azt az üzleti döntést hozta, hogy folytatja a meglévő portfóliójának, szerződésállományának kezelését, új szerződéseket nem kíván kötni. A Társaság tulajdonosa a várható működési veszteségek felmerülésének – amelyek nagyrészt a meglévő szerződésállomány kezeléséhez kapcsolódnak – ellentételezése céljából, valamint a Társaság továbbműködéséhez szükséges tőkét biztosítani fogja 2015 első féléve folyamán, így a vállalkozás folytatásának elve érvényesülni tud az elkövetkező évben.

16



A Társaság 2011.december 1-től az FHB Jelzálogbank Nyrt.-t bízta meg a könyvviteli feladatok ellátásával. A könyvviteli szolgáltatásra irányuló szerződés kiterjed a könyvviteli feladatok ellátásának irányítására, vezetésére, az éves beszámoló elkészítésére, az adózási feladatok ellátására, valamint az összevont FHB csoportra vonatkozó beszámoló készítéséhez a Társaság részéről szükséges adatok, információk előállítására, átadására az FHB Jelzálogbank Nyrt. részére. Az FHB Jelzálogbank Nyrt.-ben a könyvviteli szolgáltatási tevékenység szakmai felügyeletével megbízott vezető Páli Erzsébet ügyvezető igazgató, a NET Életjáradék Zrt. könyvviteli feladatainak irányításáért, vezetéséért felelős személy Kovács István főosztályvezető. A nyilvántartásban szereplő adatok: név: Kovács István, cím: 2131 Göd, Fenyves utca 22 regisztrációs szám: 152941, igazolvány szám: 42856 A Társaság konszolidált beszámolót készítő anyavállalattal 2014. december 31-én nem rendelkezik. A beszámoló megtekinthető a Társaság székhelyén illetve honlapján www.neteletjaradek.hu. A beszámoló aláírására jogosult: Kraxner István vezérigazgató, 1039 Budapest, Család u. 7. Budapest, 2015. április 30.


17

NET Életjáradék Zrt december 31

Recommend Documents