FEVITA HUNGARY Zrt.
Kiegészítő melléklet
2013. december 31.
A vállalkozás neve: FEVITA HUNGARY Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhelye: 8000 Székesfehérvár, Raktár u. 1. Jegyzett tőke nagysága: 933 000 E Ft Mérlegkészítés időpontja: 2014. január 20. Alapítás dátuma: 1991. április 1. Üzleti év: 2013.01.01 - 2013.12.31.
1
I.
Általános rész
1. A vállalkozás bemutatása 1.1 Működési forma 2011. október 25-én összehívott rendkívüli közgyűlésen a társaság legfőbb szervének döntése értelmében nyilvános működő társaságunk zárt részvénytársasággá alakult, melyet a Cégbíróság 2012. február 27-én jegyzett be. Vállalatunk neve a 2012. április 5-én megtartott évi rendes Közgyűlés döntése alapján FEVITA HUNGARY Zrt-re változott. A Társaság részvényeinek száma 933.000 db, azaz kilencszázharmincháromezer db, melyeknek névértéke 1.000 Ft/db, azaz egyezer forint/db. A Társaság által kibocsátott részvényfajták és azok megoszlása: • „A” típusú: névre szóló törzsrészvény, • „B” típusú: névre szóló osztalék elsőbbséget biztosító részvény, • „C” típusú: névre szóló likvidációs hányadhoz fűződő elsőbbséget biztosító részvény, • „D” típusú: névre szóló szavazat elsőbbséget biztosító részvény, • „E” típusú: névre szóló elővásárlási jogot biztosító részvény.
Részvényes Belföldi társaság Belföldi magánszemély FEVITA HUNGARY Zrt. Egyéb Összesen
„A” részvény
„B” részvény
„C” részvény
„D” részvény
Szavazati arány
928 554
99,52%
4 446
0,48%
0
0,00%
0
0,00%
933 000
100,00%
A társaság az üzleti évről szóló éves beszámolóját a magyar számviteli jogszabályok szerint készítette el. A társaság által a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével megbízott személy: Név: Szemerei Judit pénzügyi és számviteli osztályvezető Lakcím: 8000 Székesfehérvár, Nagybányai utca 15/B. PM regisztrációs szám: 163205 Könyvvizsgáló adatai: Név: Census Controlling Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Székhely: 1121 Budapest, Eötvös út 22. Kamarai bejegyzési szám: 000602 Felelős könyvvizsgáló: Tóth Erzsébet MKVK száma:004682
2
1.2 A Társaság fő tevékenységi köre, piaci helyzete Főtevékenység: Gyorsfagyasztott zöldség gyümölcs feldolgozása, értékesítése. Piaci helyzet bemutatása: A termékeink közel 60 %-a belföldi, több, mint 40 %-a az export piacokon került értékesítésre. A termékeink jelentős része szerződés szerint, előre lekötve kerül értékesítésre, a fennmaradó rész kerül „szabadon” eladásra. Az alapanyag legnagyobb része a környékbeli termelőktől kerül beszállításra, de vannak olyan termények, mint pl. a kukorica, melyet 80-100 km távolságból tudunk csak felvásárolni.
2. Kapcsolt vállalkozások bemutatása 2.1 A Társaságra, mint ellenőrzött gazdasági társaságra befolyással rendelkező tagok 2013. január 31-ig társaságunk esetében közvetlen irányítást biztosító befolyással a C.E.C. Közép-európai Kereskedelmi és Tanácsadó Kft rendelkezett. 2013. január 31-én a C.E.C. Kft. beolvadt a „Dél-Pannon” Zrt-be, így ettől az időponttól kezdve a közvetlen irányítást biztosító befolyással a „Dél-Pannon” Zrt. rendelkezik. Az anyacég a „Borostyán 95” Kft. 100 %-os tulajdonában áll, így közvetett irányítást biztosító befolyásának mértéke anyavállalatunkéval egyező, 98,79 %.
Befolyás mértéke
Társaság neve
Székhely
Jegyzett tőke összege
Szavazati arány
Közvetlen irányítást biztosító befolyás
„Dél-Pannon” Követeléskezelő Zrt.
1143 Budapest, Tatai u. 3.
50 000 000 Ft
98,79%
Közvetett irányítást biztosító befolyás
„Borostyán 95” Ingatlanközvetítő és Kereskedelmi Kft.
1062 Budapest, Bajza u. 17-19.
3 000 000 Ft
98,79%
•
„Dél-Pannon” Követeléskezelő Zrt. (2012. december 31-i adatok ezer Ft-ban) 1143 Budapest, Tatai u. 3. o Saját tőke: 209.359 o Jegyzett tőke 17.008 o Eredménytartalék 104.073 o Értékelési tartalék 87.378 o Mérlegszerinti eredmény 900 o Közvetlen szavazatok aránya 98,79 %
3
•
„Borostyán 95” Ingatlanközvetítő és Kereskedelmi Kft. (2012. december 31-i adatok ezer Ft-ban) 1062 Budapest, Bajza u. 17-19. o Saját tőke: 280.117 o Jegyzett tőke 3.000 o Eredménytartalék 83.397 o Lekötött tartalék 3.948 o Értékelési tartalék 182.246 o Mérlegszerinti eredmény 7.526 o Közvetett szavazatok aránya 98,79 %
2.2 A Társaság, mint befolyással rendelkező tag GT-ben A társaságnak 26,70 %-os szavazati aránnyal részesedése volt a Mirelite Külkereskedelmi Zrt-ben (1053 Budapest, Károlyi M. u. 17.). A Mirelite Külker. Zrt. 2007. november 29. óta felszámolás alatt állt, saját tőkéje a Cash & Limes Vagyonkezelő és Felszámoló Zrt. zárómérlege alapján 2011. szeptember 30-án -1 735 924 E Ft. A céget 2013. május 9-én törölte a Cégbíróság a cégjegyzékből.
2.3 A Társaság részesedései Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: 1. „RéDol” Kft. 8000 Székesfehérvár, Raktár u. 1. 2. Öko-Pack Kft. 1066 Budapest, Teréz krt. 54.
3. A számviteli politika alapelvei A Társaság számviteli politikája a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján került kialakításra.
Célok A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer működjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés Beszámoló formája: éves beszámoló Mérleg fordulónap: december 31. Mérlegkészítés napja: január 20. Mérleg választott formája: Számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változat
4
Eredmény kimutatás választott formája : Számviteli törvény 3. sz. melléklete alapján forgalmi eljárás „A” típusú. A Társaság a költségeket elsődlegesen az 5. Költségnemek számlaosztály, másodlagosan pedig a 6. Költséghelyek, általános költségek és 7. Tevékenységek költségei számlaosztály számláin könyveli. A költségek az év végi zárás keretében a számviteli törvény előírásainak megfelelően átvezetésre kerülnek a 8. számlaosztályba.
4. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából Lényegesség kritériumai A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit.
A jelentős összegű hiba Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot; A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredmény kimutatásban külön oszlopban mutatjuk ki.
A fajlagosan kis értékű készletek Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyek egyedi beszerzési ára vagy közvetlen önköltsége 1 000 Ft alatt van.
A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Fizetési felszólítás és fizetési meghagyás sikertelensége esetén a 100 000 Ft az a határérték, amely alatt a követelés leírásra kerül. A vevőállomány tartozásait egy-egy adott időszakban számítógép nyilvántartással folyamatosan figyelni kell, a tartozások behajtása érdekében szükséges felszólítást el kell küldeni, a felszólítás után a ki nem fizetett tartozásokat a jogász felé át kell adni. A fennálló követelésekről folyamatosan lista készül, mely alapját képezi a ki nem fizetett tételek behajtására tett és teendő intézkedéseknek.
5
A valutás, devizás követelések és kötelezettségek év végi átértékelése A valutás, devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam különbözet minden esetben könyvelendő.
Behajthatatlan követelések, peresítés folyamata A kamatszámlák évente két alkalommal készülnek: Félévi kamatszámla készítés időpontja / augusztus 31-ig/ a III. negyed év vége. /Ezen időpontban csak az 50 000 Ft-ot meghaladó összegű kamatszámlák készülnek el./ Félévi kamatszámla készítésének időpontja / december 31-ig / évet követő január 31. /Teljes körű számlázás./ A kamatszámla legkisebb összege 5 000 Ft. A ki nem egyenlített kamatszámlákra a fizetési határidőt követő 5. nap után fizetési felszólítás készül. A peresítés folyamata: A második fizetési felszólítás után 5 nappal nem fizető vevők közül: - a 100 000 Ft feletti összeggel tartozó vevőktől az összeg behajtása bírói úton, a jogi képviselőn keresztül történik. - A 100 000 Ft alatti összeggel tartozó vevők tartozásai leírásra kerülnek. / Az összeg nagysága a felmerülő költségekkel nem áll arányban./ Az üzleti évet követően készített kamatszámlákra beérkező kamatok a befolyáskori év eredménye javára könyvelendők.
6
5. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer és értékelési elvek
Eszköz- és forrásfajták megnevezése
Értékelési eljárás leírása Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg
Átutalt összeg Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség
Ingatlanok és kapcs.vagyoni értékű jogok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházás, felújítások Beruházásra adott előleg
Átutalt összeg Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg Beszerzési érték, elszámoló ár, + - elszámolóár különbözet - értékvesztés Analitikában tervezett közvetlen önköltség, amit a készletérték-különbözet helyesbít az előállítás tényleges közvetlen önköltségére Analitikában tervezett közvetlen önköltség, amit a készletérték-különbözet helyesbít az előállítás tényleges közvetlen önköltségére
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek
Késztermékek Áruk
Beszerzési érték - értékvesztés
Készletre adott előleg
Átutalt összeg
Követelés áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Külföldi vevői követelés Részesedési viszonyban lévőktől vevői követelés
7
Könyv szerinti érték: a vevő által elismert - számla szerinti - jogos követelés – elszámolt értékvesztés Könyv szerinti érték a mérlegkészítés időpontjának figyelembevételével – elszámolt értékvesztés Könyv szerinti érték: a vevő által elismert - számla szerinti - jogos követelés
Eszköz- és forrásfajták megnevezése
Értékelési eljárás leírása
Követelés egyéb részesedéi viszonyban lévőkkel szemben
Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg
Egyéb adott előleg
Átutalt összeg
Egyéb követelések
Könyv szerinti érték Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Könyv szerinti érték, a valutakészlet a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével, a mérleg fordulónapján a pénztárakban levő készpénz Könyv szerinti érték, a deviza-betétszámla értékelése a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével. banki kivonattal egyezően Átmenő tételek: a tárgyévre vonatkozó árbevételek valamint a következő évet terhelő költségek Alapszabályban rögzített tőke cégbírósági bejegyzés alapján
Forgatási célú értékpapírok Pénztárak
Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Jegyzett tőke Tőketartalék
Könyv szerinti érték
Eredménytartalék
Könyv szerinti érték
Lekötött tartalék
könyv szerinti érték
Mérleg szerinti eredmény
Könyv szerinti érték
Céltartalék várható veszteségekre
Könyv szerinti érték
Hátrasorolt kötelezettségek
Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg, devizahitel a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével Könyv szerinti érték, a devizában fizetett összegek a pénzbefolyáskori árfolyamon Könyv szerinti érték, a társaság által elismert - számla szerinti - jogos tartozás Könyv szerinti érték, a mérlegkészítés időpontjának megfelelően Könyv szerinti érték, a devizahitel a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével Könyv szerinti érték, a társaság által elismert - bizonylat szerinti - jogos tartozás
Hosszú lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Belföldi szállító Külföldi szállító Rövid lejáratú hitelek Részesedési viszonyban lévők felé tartozás Egyéb rövid lejár. köt.
Könyv szerinti érték
Passzív időbeli elhatárolások
Átjövő tételek: a tárgyévet terhelő költségek valamint a következő évre vonatkozó árbevételek
8
5.1 Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Az eszköz maradvány értékét- az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére az üzembe helyezés időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Társaságunknál a szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla. A tárgyi eszközök maradvány érétkének megállapítása minden esetben egyedi elbírálás alá esik. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor maradványértéket nullának tekintjük. Alkalmazott leírási módszer(ek) Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével tervezzük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni.
Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az üzembe helyezett eszközökre számolunk el, az üzembe helyezésük napjától számítottan, lineárisan, naptári napok figyelembe vételével. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök és szellemi termékek beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Terven felüli értékcsökkenés a következő esetekben számolandó el: - tárgyi eszköz, immateriális jószág vagy beruházás értéke tartósan lecsökken, - tárgyi eszköz, immateriális jószág vagy beruházás feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, selejtezésre került. Terven felüli értékcsökkenés elszámolásáról külön melléklet készül évenként. Az előző esetekben selejtezési jegyzőkönyvet kell kiállítani, és ez szolgál a terven felüli értékcsökkenés bizonylatául. 5.2 Értékvesztés A befektetett pénzügyi eszközeinket és forgatási célú értékpapírjainkat a kibocsátóktól évente kapott jegyzett tőke – saját tőke információ alapján értékeljük, és amennyiben két egymást követő évben ezen adatokban tartós csökkenés mutatkozik, értékvesztést számolunk el. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb / 20 %-kal és 6 hónapon túl/ mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készleteink bekerülési/ előállítási /, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni.
9
A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegforduló napján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél, a kölcsönként, az előlegként adott összegeknél, értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke, és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében. A fizetési meghagyáson levő, peresített, illetve felszámolás vagy végrehajtási helyzetbe jutott vevőinkkel szemben fennálló követeléseinkre a következő módon számolunk el értékvesztést: A követelés értékének: 20 %-a fizetési meghagyás kibocsátása után, 50 %-a peresített eljárás, végrehajtás, felszámolás esetén.
Visszaírás A mennyiben az üzleti év mérlegforduló napján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés, az elszámolt értékvesztés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilván tartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékig – kell növelni / visszaírás összege. / 5.3 A valuta- és devizatételek értékelése A devizaszámlán levő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor az alábbiak szerint járunk el: A valutát, a devizát az MNB által meghirdetett árfolyamon számítjuk át forintra. A devizabetét számlán levő összegből való felhasználás forintosítása átlagárfolyamon történik. Ha a mérlegforduló napon fennálló, külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek és a deviza számlán levő eszközök értékelése során összevontan, az előzőekben meghatározott mértékű árfolyam nyereség keletkezik, akkor az összeget a pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben a tárgyév eredményében elszámoljuk. Ha összevontan árfolyam veszteség keletkezik, azt a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaként kell könyvelni.
6. A számviteli politika alkalmazása A Társaság a beszámoló készítése során minden számviteli alapelvnek eleget tett, azoktól legfeljebb a törvény nevesített eseteiben tért el. A devizás mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek átszámításra, ezért az ettől eltérő értékelésből különbözet nem származott. A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek, azok továbbtagolási lehetőségével a társaság nem élt.
10
Az áttekinthetőség érdekében az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel e adat az adott sorban. A mérlegben kezelésbe vett, kincstári vagyon részét képező eszköz nem szerepel.
7. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása
A valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulásának bemutatására szolgáló mutatók a következő táblázatok szemléltetik:
A VAGYONI HELYZET ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI
MUTATÓ MEGNEVEZÉS
Befektetett eszközök fedezettsége
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
MÉRLEG HIVATKOZÁS
Saját tőke
D A
Befektetett eszközök Tárgyi eszközök fedezettsége
Befektetett eszközök aránya
Saját tőke aránya I.
Tőkeszerkezeti mutató I.
Tőkeszerkezeti mutató II.
ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV
133,92%
122,28%
Saját tőke Tárgyi eszközök
D AII
136,68%
130,64%
Befektetett eszköz Összes eszköz
A A+B+C
32,75%
35,81%
Saját tőke Összes forrás
D D+E+F+G
43,86%
43,79%
Kötelezettségek Saját tőke
F D
126,21%
126,34%
Rövid lejáratú köt. Saját tőke
FII D
125,93%
126,20%
11
A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI
MUTATÓ MEGNEVEZÉS
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
MÉRLEG HIVATKOZÁS
ELŐZŐ ÉV
TÁRGY ÉV
Forgóeszközök Kötelezettségek
B F
121,41%
115,93%
Rövid távú likviditás I.
Forgóeszközök Rövid lejáratú köt.
B FII
121,67%
116,06%
Rövid távú likviditás II.
Forgóeszk-követ. Rövid lejáratú köt.
B-BII. FII.
92,26%
81,82%
Rövid távú likviditás III.
Pénzeszközök + ért.pap. Rövid lejáratú köt.
BIV.+BIII.
4,78%
0,34%
Vevők Szállítók
B II. 1. F II. 2.
92,38%
100,26%
Likviditási mutató
Vevők és szállítók aránya
FII.
AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI
ELŐZŐ ÉV
TÁRGY ÉV
Üzemi tevékenység eredménye
499 740
601 495
Pénzügyi műveletek eredménye
-5 185
-53 691
Rendkívüli eredmény
-73 243
-226 137
Adózás előtti eredmény összesen
421 311
321 667
Adózott eredmény
395 085
314 808
Mérleg szerinti eredmény
395 085
314 808
12
MUTATÓ MEGNEVEZÉS
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
MÉRLEG HIVATKOZÁS
Üzemi eredmény
Er. A
Nettó árbevétel
Er. I.
Tőkearányos eredmény
Üzemi eredmény Saját tőke
Eszközhatékonyság
Üzemi eredmény Összes eszköz
Árbevétel arányos üzemi eredmény
ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV
8,09%
8,58%
Er. A D
20,22%
22,70%
Er. A A+B+C
8,87%
9,94%
A tárgyévi üzemi eredményünk javulása mellett mérleg szerinti eredményünk csökkent a bázisévhez képest. Ennek hatására a saját tőke állománya befektetett eszközökhöz viszonyítva mutatóink enyhe romlását eredményezte. Befektetett eszközeink értékének eszközökön belüli aránya beruházásaink növekedése okán lett magasabb, míg a forgóeszközök aránya alig változott, ezen belül készleteink értéke bázisszinten maradt, a követeléseink állománya viszont nőtt 25 %-kal. Mind a saját tőke, mind a kötelezettség állománya 7 %-kal emelkedett, ám a jelentős beruházásaink hatására a befektetett eszközeink arányában erős növekedés látható, a saját tőke aránya pedig ezen oknál fogva csökkent a befektetett eszközökhöz viszonyítva. A forrásoldalon tapasztalható egyirányú növekedések hatására a tőkeszerkezeti mutatók a bázishoz hasonló eredményt adtak. Likviditási mutatóink esetében jellemzően gyengülés látható. Míg a forgóeszközeinknél 2 %-os volt az emelkedés, addig a kötelezettségeink értéke 7 %-kal nőtt, ezek hatására a likviditási helyzetünk enyhén romlott. Tekintettel azonban arra, hogy a forgóeszközök emelkedését kizárólag a követeléseink jelentős növekedése okozta, a vevő-szállítói arány esetében javulás látszik. A vállalkozás üzemi tevékenységének eredménye 20 %-kal nőtt, viszont a pénzügyi műveletek bevételei erősen visszaestek és a rendkívüli ráfordítások között is komoly növekedés történt. Az üzemi eredménybeli növekedés a jövedelmezőségi mutatóinknál rendre javulást okozott, viszont a pénzügyi- és rendkívüli műveletek hatására a mérleg szerinti eredményünk 20 %-kal csökkent az előző évhez képest.
13
II. Specifikus rész A társaság beszámolójában az adatok összehasonlíthatók az előző év adataival, az értékelési elvekben nem történt változás.
1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
ESZKÖZÖK
1.1. Befektetett eszközök Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének alakulását, valamint a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a következő táblázatok szemléltetik:
IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban Mérlegtétel (E Ft) Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök Összesen:
0
0
0
0
0
27 441
0
0
0
27 441
94 475 92 613
7 087 0
13 0
0 0
101 548 92 613
81
0
81
0
0
214 609
7 087
94
0
221 602
1 404 003
8 458
0
0
1 412 461
1 812 634
50 930
73 391
0
1 790 173
542 915
14 985
13 241
0
544 659
27 141
228 560
74 373
0
181 328
7 777
375 185
215 992
0
166 970
3 794 470 4 009 079
678 118 685 205
376 997 377 091
0 0
4 095 591 4 317 193
14
IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban
Mérlegtétel (E Ft) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tágyi eszközök Összesen:
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
0
0
0
0
0
27 441
0
0
0
27 441
59 937 92 044
16 294 403
13 0
0 0
76 218 92 447
0
0
0
0
0
179 422
16 697
13
0
196 105
364 673
28 058
0
0
392 730
1 139 680
117 929
69 491
0
1 188 119
481 503
18 295
13 020
0
486 778
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 985 856 2 165 278
164 282 180 979
82 511 82 524
0 0
2 067 627 2 263 733
TÁRGYÉVI TERV SZERINTI ÉS TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉS Adatok E Ft-an Mérlegtétel (E Ft) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak
Lineáris
Egyösszegű
Terven felüli écs. visszaírása
Terven felüli écs.
Összesen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16 294 403 16 697
0 0 0
0 0 0
0 0 0
16 294 403 16 697
15
Mérlegtétel (E Ft)
Lineáris
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járm. Egyéb berendezések, felsz., járm. Tárgyi eszközök Összesen
Egyösszegű
Terven felüli écs. visszaírása
Terven felüli écs.
Összesen
28 058
0
0
0
28 058
117 661
268
0
0
117 929
16 274
2 021
0
0
18 295
161 993 178 690
2 289 2 289
0 0
0 0
164 282 180 979
A tárgyévben társaságunk nem számolt el kutatási-fejlesztési jogcímen költséget. A társaság mérlegében üzleti vagy cégérték a tárgyévben nem szerepel. A befektetett pénzügyi eszközök között értékvesztés elszámolása nem történt. A társaság az üzleti évben értékhelyesbítést nem alkalmazott. A mérlegben tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban nem szerepel.
1.2. Forgóeszközök
Készletek A készletek között értékvesztés elszámolása nem történt. A társaság a készleteiről év közben folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. Az előző évhez képest a készletek értéke 943 ezer Ft-tal nőtt. Követelések KÖVETELÉSEK ÉS KAPCSOLÓDÓ ÉRTÉKVESZTÉSEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban Jogcím
Bekerülési érték
Könyv.sz.érték
Tárgyévi Értékvesztés Halmozott elszámolás visszaírása értékvesztés
Követelések mérlegtételenként
14 137
338
1 519
-
13 798
Összesen:
14 137
338
1 519
-
13 798
A mérlegben a rövid lejáratú követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben soron a „RéDol” Kft-vel szembeni 11.538 E Ft összegű követelésünk szerepel. A mérlegben olyan követelés, amely az adósnál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, a tárgyévben nem szerepel.
16
1.3.
Befektetett pénzügyi eszközök, értékvesztésének változása
készletek,
forgatási
célú
értékpapírok
A társaság 2013. december 3-án rendkívüli közgyűlés keretében döntött a cég tulajdonában lévő saját részvények bevonásáról, illetve ugyanilyen értékben történő rábocsátásról. 85.082 db saját tulajdonban lévő Fevita részvényt vásárolt vállalkozásunk, melynek névértéke 85.082 E Ft, bekerülési értéke 148.349 E Ft. A saját részvények bevonásra kerültek, bekerülési értékük elszámolásra került az eredménytartalék terhére. A jegyzett tőke visszapótlására rábocsátott 85.082 db részvény értékéhez, 85.082 E Ft-hoz szintén az eredménytartalék biztosította a fedezetet. A mérleg fordulónapján a társaság saját részvénnyel nem rendelkezett. A forgatási célú értékpapírok közé sorolt MIRELITE Külkereskedelmi Zrt. 70.875 E Ft bekerülési értékű részvénycsomagra – tekintettel arra, hogy a Mirelite Zrt. 2007. november 29-től felszámolási eljárás alatt állt – 2007-ben elszámoltunk 50 % majd 2008-ban további 50 %-os értékvesztést. A társaságot 2013. május 9-én a cégbíróság törölte a cégjegyzékből, ezért könyveinkből a részvénycsomag kivezetésre került.
1.4. Aktív időbeli elhatárolások
BEVÉTELEK, RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ÉS HALASZTOTT RÁFORDÍTÁSOK TÉTELEINEK ÖSSZETÉTELE ÉS ANNAK VÁLTOZÁSA
Adatok E Ft-ban Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása:
Előző év
Tárgy év 8
-577
1,37
558 27
8
-558 -19
29,63
Költségek, ráfordítás időbeli elhatárolása:
2 550
3 692
1 119
144,78
Szakkönyv, folyóirat előfizetési díj
85
75
-10
88,24
57 1 001
362 1 014
305 13
635,09 101,30
-285
0,00
-198 412 903 2 542
82,27
Kölcsön ügyleti kamat Egyéb tételek
Oktatás, továbbképzés díjai Szoftverkövetés Egészségügyi szolgáltatások költsége Biztosítási díj Vásár-kiállítás költsége Fuvardíj Egyéb tételek Összesen
585
Változás
Változás %ban
285 1 117
919 412 903 7 3 700
5 3 135
17
140,00 118,02
FORRÁSOK 1.5. Saját tőke A saját tőke alakulását a következő táblázat tartalmazza. Saját tőke változásának bemutatása Adatok E Ft-ban
Saját tőke JEGYZETT TŐKE
Nyitó Növekedés 933 000
Csökkenés
Záró 933 000
JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK
0 65 664
12 927
2 106
76 485
EREDMÉNYTARTALÉK
723 937
576 090
309 182
990 845
LEKÖTÖTT TARTALÉK
354 334
160 833
181 005
334 162
ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Összesen
0 395 085
314 808
395 085
314 808
2 472 021
1 064 658
887 378
2 649 301
Az eredménytartalékból a számviteli előírásoknak megfelelően átvezetésre került a lekötött tartalékba fejlesztési tartalékként az eredménytartalék terhére történt képzés értéke, 160.834 E Ft. Az előző évben képzett fejlesztési tartalékból 37.327 E Ft került felhasználásra, így fejlesztési tartalék kapcsán lekötött tartalék összege a mérleg fordulónapján 334.162 E Ft.
1.6. Céltartalékok Társaságunknál céltartalék képzésére – annak indokolatlansága miatt – nem került sor.
1.7. Kötelezettségek
A mérlegben az alábbi hosszú lejáratú kötelezettségek szerepelnek: Kötelezettség (E Ft) Egyéb forintban felvett hosszú lejáratú hitelek
Teljes összeg 6 774
Következő öt éven belül esedékes 6 774
Egyéb devizában felvett hosszú lejáratú hitelek Összesen
Öt éven túl esedékes 0 0
6 774
18
6 774
0
A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségek fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztésének átsorolására az alábbiak szerint került sor:
Kötelezettség (E Ft)
Teljes összeg
Egyéb forintban felvett hosszú lejáratú hitelek
Átsorolt összeg
6 774
Hosszú lejáratú összeg
3 033
3 741
Egyéb devizában felvett hosszú lejáratú hitelek
0
Összesen
6 774
3 033
3 741
Zálogjoggal, vagy egyéb joggal biztosított kötelezettségek az alábbiak:
Biztosított kötelezettség Megnevezése Összege (E Ft)
Kedvezményezett
Biztosíték megnevezése
Érintett vagyon tárgy Megnevezése
Keretbizt.jelzálog Ingatlan
Forgóeszközhitel
2 094 000 CIB Bank Zrt.
Folyószámlahitel
500 000
Egyetemleges jelzálogjog
Ingatlan
Vételi jog alapítása
Ingatlan
Biztosíték értéke 2 600 000 E Ft 260 000 E Ft
Keretbizt.jelzálog Ingatlan
2 500 E USD 2 500 E EUR
Keretbizt.jelzálog Ingatlan
500 000 E Ft
Ingó zálogjog
Ingó vagyon
100 000 E Ft
Vagyont terhelő zálogjog
Általános vagyon
1 500 000 E Ft
A társaság nem kapott támogatási program keretében visszafizetési kötelezettséggel járó összeget. A tárgyévi kötelezettségek között nem szerepel olyan, amelynél a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél.
19
1.8. Passzív időbeli elhatárolások
BEVÉTELEK, KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ÉS HALASZTOTT BEVÉTELEK TÉTELEINEK ÖSSZETÉTELE ÉS ANNAK VÁLTOZÁSA
Megnevezés
Előző év
Adatok E Ft-ban Változás Változás %-ban
Tárgy év
Bevételek passzív időbeli elhatárolása:
0
0,00
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása:
10 718
22 465
11 747
209,60
Anyagjellegű költségek Reklámköltség Biztonsági szolgálat díja
737 8 021 600
822 1 491
85 -6 530 -600
111,53 18,59
Egyéb szolgáltatás költsége
84
8
-76
9,52
Biztosítási díj
45
Személyi jellegű kifizetések
-45
103
469
366
455,34
Hitelek ügyleti kamata Egyéb tételek Halasztott bevételek:
1 113 15 34 170
19 675
1767,74
31 618
18 562 -15 -2 552
SAPARD pályázati bevétel
34 170
31 618
-2 552
92,53
Összesen
44 888
54 083
9 195
120,48
20
92,53
2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek, azok továbbtagolási lehetőségével a társaság nem élt. Az áttekinthetőség érdekében az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 2.1. Bevételek A tárgyévi bevételek alakulását és annak összetételét a következő táblázat tartalmazza:
BEVÉTELEK ÖSSZETÉTELE ÉS ANNAK VÁLTOZÁSA
Tétel szám
I./01. I/02. II.
A tétel megnevezése BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EXPORT ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE
III.
EGYÉB BEVÉTELEK
VIII.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI
X.
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK
BEVÉTELEK ÖSSZESEN
Előző év adatok ezer Ft-ban
Tárgy év adatok ezer Ft-ban
Előző év (%)
Tárgy év (%)
3 617 623
3 970 468
52,02
56,84
2 561 267
3 038 739
36,83
43,50
601 004
-120 104
8,64
-1,72
9 603
6 776
0,14
0,10
155 671
85 469
2,24
1,22
9 341
3 594
0,13
0,05
6 954 509
6 984 941
100,00
100,00
Tárgyévben az összes bevételünk minimális növekedést mutat az előző időszakhoz képest. Az értékesítés nettó árbevétele 13 %-kal növekedett, ezen belül az export árbevétel nőtt jelentősebben, 19 %-kal, míg a belföldi értékesítés szerényebben, 10 %-kal. Az aktivált saját teljesítmények értékében a saját termelésű készleteink állománya mutat jelentős változást, 125 M Ft-tal csökkent a bázis időszakhoz képest. A pénzügyi műveletek bevétele szinte a felére csökkent, a tárgyidőszakban devizaárfolyam változásából eredően jóval kevesebb bevétel került elszámolásra. Mindezek hatására a bevételek összetételében az értékesítés nettó árbevétel aránya erősödött, míg minden más bevételi tényező aránya csökkenést mutat. Az aktivált saját teljesítmények értékéből a saját termelésű készletek állományváltozása -125.327 E Ft, a saját előállítású eszközök aktivált értéke 5.223 E Ft. Társaságunknál a tárgyévben kapcsolt vállalkozással szembeni bevétel nem keletkezett.
21
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK RÉSZLETEZÉSE FŐBB TEVÉKENYSÉGEK SZERINT Adatok E Ft-ban
Megnevezés
Előző év
Tárgy év
Belföldi értékesítés nettó árbevétele:
3 617 623
3 970 468
Saját termék értékesítése
2 451 468
2 797 170
761 100
772 584
12 496
13 813
392 559
386 900
Export értékesítés nettó árbevétele:
2 561 267
3 038 739
Saját termék értékesítése
2 527 376
2 982 356
13 512
20 236
16
7
20 363
36 139
6 178 890
7 009 206
Áru értékesítés Közvetített szolgáltatás Saját szolgáltatás nyújtása
Áru értékesítés Közvetített szolgáltatás Saját szolgáltatás nyújtása Összesen
EXPORT ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELÉNEK RÉSZLETEZÉSE Adatok E Ft-ban Megnevezés
EU-ba értékesítés
Termék export bevétele (saját és vásárolt)
Összesen
2 399 112
603 481
3 002 593
36 139
7
36 146
2 435 251
603 488
3 038 739
Szolgáltatás export bevétele Export értékesítés nettó árbevétele
EU-n kívüli értékesítés
Bevételeink meghatározó része a saját előállítású termékek értékesítéséből adódik. A külföldre történő értékesítés nagyobb része az Európai Unió országaiba történt. Rendkívüli bevételek tételei
Összeg (E Ft)
SAPARD pályázati bevétel tárgyévi része
2 552
ÉMÍR pályázati bevétel tárgyévi része
0
Többletként elszámolt készlet
1 042
Összesen
3 594
22
Támogatási program keretében véglegesen kapott támogatások Adatok E Ft-ban Támogatás jogcímenként ÉMÍR támogatás SAPARD támogatás MVH támogatás Összesen
Tőketartalékba helyezett összeg
Elhatárolt összeg Előző évek Tárgy évi Rendelkezésre felhasználásai felhasználás álló összeg
Teljes 4 341
4 341
0
0
101 697
67 527
2 552
31 618
106 038
71 868
2 552
31 618
76 485 76 485
2.2. Költségek és ráfordítások A tárgyévi költségek, ráfordítások alakulását és ennek összetételét a következő táblázat tartalmazza:
KÖLTSÉGEK- ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZETÉTELE ÉS ANNAK VÁLTOZÁSA
Tételszám
A tétel megnevezése
IV.
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
V.
Előző év adatok ezer Ft-ban
Tárgy év adatok ezer Előző év (%) Tárgyév (%) Ft-ban
4 854 750
5 072 934
74,01
76,05
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
881 587
941 286
13,44
14,11
VI.
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
195 173
180 979
2,98
2,71
VII.
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
358 247
99 183
5,46
1,49
IX.
PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK
160 857
139 160
2,45
2,09
XI.
RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
82 584
229 731
1,26
3,44
XII.
ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG
26 226
6 859
0,40
0,10
6 559 424
6 670 133
100,00
100,00
KÖLTSÉGEK- ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN
23
A tárgyévi költségek- és ráfordítások együttes értéke minimálisan nőtt az előző időszakhoz képest. A költség- és ráfordítás tételeknél jellemzően emelkedés történt, a legnagyobb mértékű növekedés a rendkívüli ráfordítások esetében látható, míg az értékcsökkenési leírás- és az egyéb ráfordítások összegében csökkenés tapasztalható. A költségek- és ráfordítások megoszlásánál ily módon ezen utóbbi tételek esetében az arányok csökkenéséről beszélhetünk, más sorok esetében az arány emelkedése a jellemző. Az anyagjellegű ráfordítások értékéből az anyagköltség 3.668.283 E Ft, az igénybevett szolgáltatások értéke 682.490 E Ft, az egyéb szolgáltatások értéke 36.384 E Ft, az eladott áruk beszerzési értéke 684.389 E Ft és az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1.387 E Ft. A személyi jellegű ráfordítások értékéből a bérköltség 658.184 E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetések 88.240 E Ft, valamint a bérjárulékok összege 194.861 E Ft.
IMPORT BESZERZÉS RÉSZLETEZÉSE
Adatok E Ft-ban Megnevezés
EU-n belülről beszerzés
Termék import Szolgáltatás import Import beszerzés összesen
EU-n kívülről beszerzés
Összesen
222 044
0
222 044
11 460
0
11 460
233 504
0
233 504
A társaság nem számolt el támogatott export árbevételt, így ehhez kapcsolódó közvetlen költséget sem.
2.3 Rendkívüli ráfordítások részletezése Társaságunk a tárgyidőszakban 229.731 E Ft rendkívüli ráfordítást számolt el.
24
2.4. Adófizetési kötelezettség
AZ ÉRTÉKELÉS, VALAMINT A RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK TÉTELEI MIATT A TÁRSASÁGI ADÓ MEGÁLLAPÍTÁSÁNÁL MÓDOSÍTÓ TÉTELEK Kiemelt adóalap csökkentő tételek A társasági adótv. 1-2.sz.melléklete szerint megállapított értékcsökkenési leírás összege /7.§ (1) d)/ A nyilvántartásból bármely jogcímen kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számított nyilvántartási értékének a készletre vett haszonanyag értékét meghaladó része /7.§ (1) d)/ Fejlesztési tartalék adóévben képzett összege (adózás előtti eredmény 50 %-a) /7.§ (1) f)/ A követelés bekerülési értékéből a behajthatatlanná vált rész /7.§ (1) n)/, azaz a tv. 4.§ 4/a.pont alapján a számv.tv. 3.§ (4) 10.a)-e) pontok sz.behajthatatlan köv.
Összeg (E Ft) 171 710
3 110
160 834 1 762
A követelés bekerülési értékéből a behajthatatlanná vált rész /7.§ (1) n)/, azaz a tv. 4.§ 4/a.pont alapján a 365 napon túli követelés 20 %-a
2 692
A követelés átruházásakor, kiegyenlítésekor a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan elszámolt bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés. /7.§ (1) n)/
247
Kiemelt adóalap növelő tételek
Összeg (E Ft)
A számviteli törvény alapján költségként elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás /8.§ (1) b)/
180 979
A tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartásból való bármilyen jogcímen történő kivezetésekor a könyv szerinti értéknek a készletre vett haszonanyag értéket meghaladó része /8.§ (1) b)/
4 121
Nem a vállalkozási tevékenységgel kapcs.ktg., ráfordítás /8.§ (1) d, 3.sz.melléklet A)13.)/ Visszafiz.köt.nélkül adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz, átvállalt kötelezettség, ha az adózó nem rendelkezik a juttatásban részesülő nyilatkozatával,
1 200
Jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá az ART és a TB törvényekhez kapcsolódó jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével /8.§ (1) e)/ A számviteli törvény szerint a követelésre az adóévre ráfordításként elszámolt értékvesztés összege /8.§ (1) gy)/ A behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés, kivéve magánszemély vagy nem kapcsolt vállalkozással szembeni követelés. /8.§.(1) h)/
25
7
1 519 59 508
Az adóalap módosító tételeknek jövőbeni számszerűsített hatásuk nincsen. A tárgyévben az adóalap módosító tételek hatására a társasági adó korrigált adóalapja 228.646 E Ft. A társaság a fizetendő társasági adó összeget nem az elvárt adóalap után állapítja meg.
3. Mérlegen kívüli tételek A bírósági (peres-, és nem peres) eljárásokkal érintett, illetőleg ilyen eljárások előtt álló ügyek (kintlévőségek) összegszerűsége mindösszesen nem éri el az 1 000 E Ft-ot a 2013. december 31-i állapot szerint. A társaságnál felvett hitelek miatt az egyéb mérlegen kívüli kötelezettségek az 1.7 pontban vannak részletezve.
4. Cash Flow kimutatás A 2013. évi cash-flow kimutatást a 1. számú melléklet tartalmazza.
III. Tájékoztató adatok 1. Bér- és létszámadatok LÉTSZÁMADATOK Állománycsoport Fizikai Szellemi Összesen
Átlagos létszám (fő) 219 56 275
BÉRADATOK Állománycsoport Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Állományon kívüli bér Összesen
Bérköltség (E Ft) 387 626 264 066 6 492 658 184
26
SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK
Állománycsoport Fizikai foglalkozású munkavállalók Szellemi foglalkozású munkavállalók Vegyes elszámolt személyi jellegű egyéb kifizetés Összesen
Szem.jell.egyéb kifizetés (E Ft) 43 266 10 324 34 650 88 240
A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai, valamint a könyvvizsgáló javadalmazása az alábbi: Tisztségviselői kör
Összeg ( E Ft)
Igazgatóság Könyvvizsgáló Összesen
5 940 4 650 10 590
A társaság vezető tisztségviselői, igazgatósági tagjai az üzleti évben a társaságtól nem kaptak előleget, kölcsönt, a társaság nevükben nem vállalt garanciát.
2. Környezetvédelem A tevékenység jellegéből adódóan a társaság termel és tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkeznek környezetre káros anyagok. Hulladékártalmatlanítás címen a tárgyévben 1.617 ezer Ft költség került elszámolásra. A gazdálkodónak a kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs.
3. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történő bemutatásához.
A tárgyében ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt hibák eredményre, mérleg tételekre gyakorolt hatása nem volt jelentős, ezért azok a tárgyévi tételek között kerültek elszámolásra.
27
4. Belföldi fióktelephelyek főbb adatai A társaság telephelye megegyezik a székhelyével, egyéb telephellyel nem rendelkezik.
5. Külföldi telephelyek főbb adatai A társaság nem rendelkezik külföldön telephellyel.
6. Képviselet A társaság képviseletére és az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Név: Fisli József Lakcím: 8420 Zirc, Berek u. 2.
Székesfehérvár, 2014. április 9.
Fisli József s.k. elnök-vezérigazgató
28
1. számú melléklet
CASH FLOW-KIMUTATÁS Adatok E Ft-ban Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
Tárgyév
a
b
c
d
-42 636
378 677
421 311 195 173 4 289
321 667 180 979 1 519
-1 381 -21 784 -188 490 -56 252 298 001
-104 -19 213 -20 031 9 195 -50 028
-672 412
-37 884
5 134 -26 226
-565 -6 859
-286 420
-380 956
-291 301 4 881
-384 459 3 503
330 106
8 324
1 948 800
4 902 084
57
28
0
12 927 -148 349
-1 618 751
-4 645 260 -111 000 -2 106
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)
1
I.
2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9
11
10
12 13 14
11 12 13
15
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
16 17 18
14 15 16
Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés +
19
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
20
17
21
18
22
19
23
20
24 25
22 23
26 27 28 29 30 31
Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +
Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 25 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 26 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 27 Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 28 kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
29
0 0 1 050
6 045
