CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER 31

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. DECEMBER 31.

Statisztikai számjel:

1

0

9

0

7

0

8

7

5

2

1

0

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

1

1

4

0

0

1

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2014.12.31.

M É R L E G Eszközök (aktívák) Adatok E Ft-ban sorszám a

A tétel megnevezése

Előző év

b

c

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kisérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév e

2 709 386

2 258 438

2 209

1 281

2 209

1 281

2 335 217

2 215 197

2 072 381

1 994 931

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

141 501

106 890

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

120 973

101 450

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

362

11 926

16.

Beruházásokra adott előlegek

371 960

41 960

40 960

40 960

330 000

0

1 000

1 000

17. 18.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

viszonyban álló vállalkozásban

1


1

0

9

0

7

0

8

7

5

2

1

0

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

1

1

4

0

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2014.12.31.

M É R L E G Források (passzívák) Adatok E Ft-ban sorszám a

A tétel megnevezése

Előző év

b

c

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév e

57.

D. Saját tőke (58+59+60+61+62+63+66 sorok)

2 385 638

1 909 199

58.

I. JEGYZETT TŐKE 58.sorból:

2 120 060

2 120 060

59.

visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

60.

III. TŐKETARTALÉK

795 959

795 959

61.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

385 946

-790 381

62.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

63.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (64.+65. sorok)

0

0

64.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

65.

Valós értékelés értékelési tartaléka

66.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-916 327

-216 439

67.

E. CÉLTARTALÉKOK (68-70. sorok)

158 623

20 872

158 623

20 872

1 379 309

1 625 389

0

0

68.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

69.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

70.

Egyéb céltartalék

71. 72. 73. 74. 75.

F. Kötelezettségek (72.+76.+85. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (73.-75. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési gazdálkodóval szemben

1


1 0 9 0 7 0 8 7

5

2 1 0 1 1

Cégjegyzék száma

0 1 - 1 0 - 0 4

2

3 7 6

4

0

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2014.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tétel-szám a

A tétel megnevezése b

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

01/a

Anya- és leányvállalatok felé

01/b

Egyéb vállalkozók felé

02. I.

Előző év c

Adatok E Ft-ban Tárgyév Előző d e

1 095 437

1 099 268

92 687

24 054

1 002 750

1 075 214

1 095 437

1 099 268

Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02)

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktívált értéke

647

995

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

647

995

III.

Egyéb bevételek

244 578

460 370

52

7 000

III.sorból: visszaírt értékvesztés III/a III/b

Anya- és leányvállalat felé Egyéb vállalkozók felé

244 578

460 370

05.

Anyagköltség

134 618

147 314

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

410 612

396 709

07. 08.

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke

68 034 100

57 458 2 283

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

5 418

4 677

IV.

Anyagjellegű ráfordítások(05.+06.+07.+08.+09.)

618 782

608 441

10. 11. 12.

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

511 627 89 950 154 840

501 847 96 826 153 718

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

756 417

752 391

VI.

Értékcsökkenési leírás

170 458

166 492

VII.

Egyéb ráfordítások

669 929

234 699

VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

235 808

136 988

-874 924

-201 390

A

1

Kiegészítő melléklet

a

CONCORDIA KÖZRAKTÁR KERESKEDELMI ZRT.

2014. december 31-i

Éves Beszámolójához

TARTALOMJEGYZÉK

I.

Általános rész …………………………………………………………………….…

1.

I.1.

A társaság bemutatása …………………………………………………………….....

1.

I.1.1. A társaság neve, működési formája ………………………………………..

1.

I.1.2. Tulajdonosi szerkezet ………………………………………………………

1-3.

I.1.3. A Concordia Közraktár Zrt. társasági szerződésben rögzített fő tevékenységei ………………………………………………………............

4.

I.2.

A számviteli politika főbb vonásai …………………………………………………..

4-8.

I.3.

A társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása …………...

9.

I.3.1.

Vagyoni helyzet alakulása ………………………………………………

9-10.

I.3.2.

Pénzügyi helyzet alakulása ……………………………………………...

11.

I.3.3.

Jövedelmi helyzet alakulása ……………………………………….……

12.

Specifikus rész …………………………………………………………………....…

12.

II.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések …………………………………………….…..

12.

II.

II.1.1.

Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása ……………… 12-14.

II.1.2.

Részesedések ……………………………………………………………

14.

II.1.2.1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban …………………….…… 14-17. II.1.2.2. Egyéb tartós részesedések ……………………………………………..

17.

II.1.3

Készletek ……………………………………………………………….

II.1.4.

Követelések ……………………………………………………..……… 18-20.

II.1.5.

Értékpapírok ……………………………………………………..……... 20-21.

II.1.6.

Pénzeszközök ……………………………………………………...…….

21.

II.1.7.

Aktív időbeli elhatárolás ……………………………………………...…

22.

II.1.8.

Saját tőke változása……………………… …………………...………...

22.

II.1.9.

Céltartalékok …………………………………………………...………..

23.

17.

II.1.10. Kötelezettségek ………………………………………………….……… 23-24. II.1.11. Passzív időbeli elhatárolások …………………………………….……...

25.

II.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ………………………….………. II.2.1.

25.

Az üzemi tevékenység eredménye ……………………………………… 25-26.

II.2.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele …………………………………………. 26-27. II.2.1.2. Egyéb bevételek ……………………………………………….………...

27.

II.2.1.3. Értékesítés költségei ………………………………………….…………

28.

II.2.1.4. Egyéb ráfordítások ……………………………………………..………..

28.

II.2.2.

A pénzügyi tevékenység eredménye ……………………………………

29.

II.2.3.

Rendkívüli tevékenység eredménye …………………………………….

30.

II.2.4.

Igénybevett szolgáltatások költségei ……………………………………

30.

II.2.5.

Bevételek bemutatása a kapcsolt vállalkozással szemben ……….……... 30-31.

III. Tájékoztató rész …………………...…………………………………..……………

31.

III.1.

2014. évi közraktári forgalom ………………………………………...… 31-33.

III.2.

Zálogkölcsön …………………………………………………...……….

33.

III.3.

A létszám és a bérköltség alakulása ……………………………………..

33.

III.4.

Az Igazgatóság és a Felügyeleti Bizottság részére kifizetett juttatások ...

34.

III.5.

Várható kötelezettségek, követelések …………………………………...

34.

III.5.1. A CONCORDIA Zrt. ellen indított peres eljárások ……………..……… 34-38. III.5.2. A CONCORDIA Zrt. által indított peres eljárások ………….…………. 39-40. III.5.3. Függő kötelezettségek ……………………………………….………….

40.

III.6.

Veszélyes hulladékok kezelése ………………………………………….

41.

III.7.

Mutatószámok …………………………………………..……………… 42-43.

III.8.

Cash flow kimutatás …………………………………………………….

44.

III.9.

Társasági adó levezetése ………………………………………………...

45.

Kiegészítő melléklet 2014

I. Általános rész I. 1. A társaság bemutatása I. 1.1. A társaság neve, működési formája A Concordia Közraktár Zrt. továbbiakban „Társaság” 1993. június 30-tól – 2005. november 28-ig részvénytársaságként, majd ezt követően zártkörűen működő részvénytársaságként működik. A cég megnevezése: Concordia Közraktár Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság A cég rövidített elnevezése: Concordia Közraktár Zrt. A Társaság székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. A Társaság leányvállalata: - Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft. Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95.

I. 1.2. Tulajdonosi szerkezet A Társaság részvényei 100 %-ban a Magyar Állam tulajdonában vannak, a tulajdonosi jogokat 2007. szeptember 25-ig a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium (székhely: 1055 Budapest, Kossuth tér 11.) gyakorolta. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény alapján 2007. szeptember 25-től a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) útján látja el a tulajdonosi jogokat. A Társaság 1999. február 24-i alaptőkéje 178.000 db, azaz Egyszázhetvennyolcezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névre szóló törzsrészvényből és 20.000 db, azaz Húszezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll.

1


A tulajdonos 2000. december 1-vel az alaptőkén felüli vagyonból tőkeemelést hajtott végre 14.006 db, azaz Tizennégyezerhat darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló új törzsrészvény kibocsátásával. A Társaság alaptőkéje az emelés után 192.006 db, azaz Egyszázkilencvenkettőezerhat darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló törzsrészvényből és 20.000 db, azaz Húszezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. Törzsrészvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 3.006 db

10.000,- Ft névértékű részvény

1.500 db

100.000,- Ft összevont névértékű részvény (10 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával)

1.740 db

1.000.000,- Ft összevont névértékű részvény (1000 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával)

Osztalékelsőbbségi részvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 200 db

1.000.000,- Ft összevont névértékű, elsőbbségi részvény (20.000 db 10.000,- Ft névértékű elsőbbségi részvény,

mely 100 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával került kibocsátásra) A Társaság alaptőkéje 2.120.060.000,- Ft, azaz Kettőmilliárd-százhúszmillió-hatvanezer forint. Cégjegyzésre jogosultak:  vezérigazgató egy személyben A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. által kiadott 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján megszüntette a Concordia Közraktár Zrt. Igazgatóságát. A 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató – a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 247.§. alapján – Bártfai Márton 2014. május 6-ig.

2


A 151/2014.(V.6.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató – a gazdasági társaságról szóló 2006. évi IV. törvény 247.§. alapján – Kovács Tamás 2014.május 7-től -2014.június 12-ig. A 302/2014.(VI.10.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató – a gazdasági társaságról szóló 2006. évi IV. törvény 247.§. alapján – Gaálné Dári Katalin 2014. június 13-tól. A vezérigazgató által képviseleti jogkörrel felruházott dolgozók közül – a szervezeti és működési szabályzat szerint - két fő együttesen írhat alá a vezérigazgató által adott felhatalmazás alapján, az általa meghatározott jogkörben. A Concordia Közraktár Zrt-nél Ügydöntő Felügyelő Bizottság működik a - Gt.37.§.(1) bekezdése alapján - 2010. október 18-tól. Ügydöntő Felügyelő Bizottság tagjai: 

Dr. Pyrkosz Stanislaw Tomasz



Domján Sándor Tibor



Dr. Ádor Sándor



Lendvai Magdolna 2014. február 24-től



Patay Vilmos 2014. október 24-től

A beszámoló aláírására jogosult személy: Gaálné Dári Katalin vezérigazgató (lakcíme: 1139 Budapest, Petneházy u. 16-18.). A Társaságnál a számviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Baloghné Piller Katalin vezérigazgató-helyettes (lakcíme: 2085 Pilisvörösvár, Bocskai u.7.) PM Regisztrációs száma: 127486. A Társaság könyvvizsgálója: Nagy József Kamarai tagsági száma: 003758 Dornhof Nagy und Partner Hungár Audit Kft. Nyilvántartásba vételi száma: 000093 Címe: 1023 Budapest, Vérhalom u. 12-16. K.ép. 20. Az éves beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 1.800.000,- Ft + ÁFA.

3


I. 1.3. A Concordia Közraktár Zrt. Alapító Okiratban rögzített főbb tevékenységei: 

Raktározás, tárolás (főtevékenység)



Rakománykezelés



Műszaki vizsgálat, elemzés



Növénytermesztési szolgáltatás



Közúti áruszállítás



Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása



Egyéb hitelnyújtás (zálogkölcsön) Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása eFt

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Eltérés

Rendelkezésre tartás, tárolás bevétele

319,297

297,783

-21,514

Művi szolgáltatás bevétele

203,973

174,938

-29,035

Be/kitárolás bevétele

161,585

163,465

1,880

Árumozgatás bevétele

18,920

20,468

1,548

Fertőtlenítés bevétele

19,985

19,314

-671

163,408

206,067

42,659

Szállítás-rakodás bevétele

57,389

57,869

480

Egyéb közraktári szolgáltatás bevétele

61,739

68,949

7,210

468

2,284

1,816

Egyéb szolgáltatások bevétele

88,673

88,131

-542

Értékesítés nettó árbevétele

1,095,437

1,099,268

3,831

Minőségellenőrzés bevétele

Átminősített tárgyi eszköz értékesítés

I. 2. A számviteli politika főbb vonásai A Társaság kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint a 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alkalmazásával. Éves összevont (konszolidált) beszámoló készítésére a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény 117.§ (1) bekezdése alapján Társaságunk 2013. évtől nem kötelezett, ezen évtől kezdve éves összevont (konszolidált) beszámolót nem készít.

4


A mérleg formája: Társaságunk a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változat szerinti mérleg formáját választotta. A mérleg tagolása: A mérleg a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett az alábbiak szerint: MÉRLEG. Eszközök (aktívák) II. ÉRTÉKPAPÍROK 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 47. sorból: zálogjegy Az eredménykimutatás formája: A számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változat szerinti eredménykimutatást választotta Társaságunk. Az üzemi tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének az egyéb bevételeknek, valamint az

üzleti

évben

elszámolt

anyagjellegű

ráfordítások,

személyi

jellegű

ráfordítások,

értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként, összköltség eljárással állapítjuk meg. Az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett: Belföldi értékesítés nettó árbevétele 01/a. Anya és leányvállalatok felé 01/b. Egyéb vállalkozók felé III. Egyéb bevételek III/a. Anya- és leányvállalat felé III/b. Egyéb vállalkozók felé A mérlegkészítés időpontja: A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 28. napja.

5


Számviteli alapelvek: A Társaság a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt. 15-16. §-ban meghatározott alapelveket alkalmazta. Eszközök bekerülési értéke: A Szt. 47-51. § előírása alapján az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési érték az Eszközök és Források értékelési szabályzatában került meghatározásra. Lényegesség kritériumai: A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása, vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű hiba: - jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések soránugyanazon évet érintő- megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot kell figyelembe venni. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Nem jelentős összegű hiba: - nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba a feltárásának évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák, és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2%-át. A nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását a tárgyévi eredmény-kimutatás adatai tartalmazzák. A valuta- és devizatételek értékelése a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történik. Év végén a december 31-i Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell átértékelni a külföldi pénznemben nyilvántartott összegeket.

6


Amennyiben az átértékelés előtti könyv szerinti érték és az értékeléskori forintérték közötti árfolyam-különbözet összevontan veszteség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között árfolyamveszteség, ha összevontan nyereség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között árfolyamnyereségként kell elszámolni. Amortizációs politika: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök vonatkozásában a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a maradványérték nulla. Immateriális javak értékcsökkenése: Az immateriális javak értékcsökkenési leírása a Szt.52.§.(4) bekezdése alapján időkorlátokat figyelembe véve kerül elszámolásra. A kísérlet fejlesztés aktivált értéke 5 év, a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek 3 év alatt kerülnek leírásra. Terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján lineáris módszerrel kerül elszámolásra, a hasznos élettartam figyelembe vételével. Tárgyi eszközök értékcsökkenése: A tárgyi eszközök értékcsökkenése a bruttó érték alapján lineárisan történik. A leírási kulcsok az eszközök elhasználódásával összhangban vannak kialakítva. Az így kialakított módszer alapján: -

épületeknél a 2, 3, ill. a 6 %-os,

-

építményeknél a 2, 3, 4, 8, illetve 20 %-os,

-

termelő berendezések, üzemi gépek és berendezések esetében a 14,5 %-os,

-

irodai berendezéseknél a 14,5, 20, valamint a 33 %-os,

-

idegen ingatlanon végzett beruházás esetén 6 %-os értékcsökkenési leírási kulcsok kerültek meghatározásra.

A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti úgynevezett kis értékű szellemi termékek, tárgyi eszközök a használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az értékcsökkenés költségként való elszámolása havonta történik.

7


A befektetett pénzügyi eszközök egyedi értékelés alapján kerülnek a mérlegbe. Készletek értékelése: - A készlet értékét az elszámolt értékvesztéssel kell csökkenteni, vagy visszaírással növelni, ha a piaci érték tartósan magasabb, vagy alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. Követelések értékelése: - A követelések értékelése a vevő, az adós egyedi minősítése alapján történik a mérleg készítésekor rendelkezésre álló adatok alapján. A mérlegben a követelések az adós által elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékelése: - Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat a számviteli törvényben meghatározott rendelkezés szerint számoljuk el. Társaságunk a számviteli politikán kívül az alábbi, a számvitelről szóló törvényben előírt szabályzatokat készítette el: -

Eszközök és források értékelési szabályzata

-

Leltározási szabályzat

-

Pénzkezelési szabályzat

-

Önköltség számítási szabályzat

A 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el: - Zálogkölcsön Fedezetminőségi és Fedezetértékelési Szabályzatát.

8


I. 3. A Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása I. 3.1. Vagyoni helyzet alakulása

A Társaság eszközeinek összetétele Eszközök A. Befektetett eszközök

2013.12.31 eFt

2014.12.31 %

eFt

%

2,709,386

100.00

2,258,438

100.00

2,209

0.08

1,281

0.06

2,335,217

86.19

2,215,197

98.08

371,960

13.73

41,960

1.86

1,449,800

100.00

1,419,346

100.00

20,043

1.38

17,410

1.23

Követelések

810,090

55.88

573,807

40.43

Értékpapírok

576,805

39.79

773,793

54.52

Pénzeszközök

42,862

2.95

54,336

3.82

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök Készletek

C. Aktív időbeli elhatárolás ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

4,583

9,558

4,163,769

3,687,342

A mérleg-főösszeg 476,4 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. A befektetett eszközök értéke 450,9 MFt, a forgóeszközök értéke 30,4 MFt-os csökkenést mutat. A befektetett eszközökön belül az immateriális és a tárgyi eszközök értéke 120,9 MFt-tal csökkent. A csökkenés a Móri ingatlan értékesítése, a tárgyévben befejezett új beruházások és az elszámolt értékcsökkenési leírás különbözetéből adódik. A befektetett pénzügyi eszközök 330 MFt -os csökkenését a Soroksári úti ingatlan értékesítéséből 2015. évben esedékes, utolsó törlesztő részlet rövidlejáratú követelésként történt átminősítése okozza. A forgóeszközökön belül a készletek 2,6 MFt, a követelések 236,3 MFt összegben csökkentek. A követelések ilyen irányú változását az okozza, hogy a leányvállalatunkkal szembeni vevő és tagi kölcsön követelésünk 136 MFt összegben csökkent, az egyéb követelések 113 MFt-tal elmaradtak az előző évi állománytól, és vevőállomány közel 14 MFt-tal növekedett. Az értékpapír állomány 197 MFt, a pénzeszközök 11,5 MFt-os növekedést mutat.

9


Az aktív időbeli elhatárolás 4,9 MFt-tal növekedett az előző évihez képest. Ezt elsősorban a készletek tárolásához kapcsolódó a partnerek felé 2015 évben számlázott, de a tárgyévet érintő árbevétel növekedés okozza. A Társaság forrásainak összetétele

Eszközök

2013.12.31 eFt

2014.12.31 %

eFt

%

D. Saját tőke

2,385,638

100.00

1,909,199

100.00

Jegyzett tőke

2,120,060

88.87

2,120,060

111.05

Tőketartalék

795,959

33.36

795,959

41.69

Eredménytartalék

385,946

16.18

-790,381

-41.40

Lekötött tartalék

-

-

-

-

Értékelési tartalék

-

-

-

-

-916,327

-38.41

-216,439

-11.34

158,623

-

20,872

-

1,379,309

100.00

1,625,389

100.00

0

0.00

0

1,379,309

100.00

1,625,389

100.00

240,199

-

131,882

-

4,163,769

-

3,687,342

-

Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás FORRÁSOK ÖSSZESEN

A saját tőke 2014. évben 476,4 MFt-tal csökkent. A csökkenés a 2014. évi 216,4 MFt összegű mérleg szerinti vesztességből és a Concordia Integrátor Kft. részére tőkepótlás céljából jutatott 260 MFt összegű pótbefizetésből adódik. A kötelezettségek összességükben 246,1 MFt értékben növekedek.

A rövidlejáratú kötelezettségen belül a zálogkölcsönhöz kapcsolódó banki

refinanszírozási hitel 198,6 MFt, folyószámlahitel 12,8 MFt, a szállítói tartozások 5,1 MFt, és az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 29,6 MFt összegben növekedtek. A passzív időbeli elhatárolások 108,3 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. Ennek oka, hogy az adonyi raktártelep egy éves bérleti szerződése 2014. június 30-án lejárt és a bérleti időszakra a bérbeadó által számlázott előleg utólagos elszámolása megtörtént. A társaság fizetőképességét 2014. évben is megőrizte, lejárt köztartozása nincs.

10


I.3.2. Pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet változását a következő mutatók szemléltetik:

Likviditási gyorsráta: 2013. december 31.

Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

2014. december 31.

Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

42.862 1.379.309

54.336 1.625.389

= 0,031

= 0,033

Likviditási mutató: Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

2013. december 31.

810.090 + 576.805 + 42.862 1.379.309

2014. december 31.

573.807+773.793+54.336 1.625.389

= 1,04

= 0,86

11


I. 3.3. Jövedelmi helyzet alakulása eFt

Megnevezés

2013.12.31

Üzemi tevékenység eredménye

-874 924

-201 390

-48 759

-16 132

7 356

1 083

-916 327

-216 439

Pénzügyi tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2014.12.31

II. Specifikus rész II. 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések II. 1.1. Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása

Bruttó érték változása 2014. évben eFt Megnevezés Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Növekedés

2013.12.31

Csökkenés

2014.12.31

13,075

0

0

13,075

141,824

0

0

141,824

30,068

0

0

30,068

Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

3,048,355

13,637

46,502

3,015,490

Műszaki berendezések, felszerelések, járművek

1,236,983

19,779

25,973

1,230,789

661,491

21,007

47,281

635,217

0

0

0

0

362

65,987

54,423

11,926

0

0

0

0

5,132,158

120,410

174,179

5,078,389

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Idegen ingatlanon végzett beruházás Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

2014. évben az új beruházások 31.787 eFt, az élettartamot növelő beruházások 22.636 eFt összegben növelte az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékét. Értékesítésre került a Móri telep, melynek nyilvántartás szerinti bruttó értéke 64.372 eFt. Az értékesítésből 100.000 eFt összegű bevétel keletkezett.

12


Tárgyévi beruházások és felújítások Laboreszközök és műszerek beszerzése

19.540 eFt

Technológiai felújítás

19.952 eFt

Raktár, gazdasági és szociális épület felújítása

8.353 eFt

Telepeken az út, térburkolat, térvilágítás felújítása

3.087 eFt

Rakodógép felújítása

2.222 eFt

Számítástechnikai és egyéb eszközök beszerzése

1.269 eFt

Értékcsökkenés változás 2014. évben eFt Növekedés

2013.12.31 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Csökkenés

2014.12.31

13,075

0

0

13,075

139,615

928

0

140,543

30,068

0

0

30,068

975,974

67,051

22,466

1,020,559

1,095,482

54,390

25,973

1,123,899

540,518

35,182

41,933

533,767

Idegen ingatlanon végzett beruházás

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

2,794,732

157,551

90,372

2,861,911

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Összesen:

A tárgy évben a lineáris módszerrel elszámolt értékcsökkenés 157.551 eFt volt, míg egyösszegű értékcsökkenésként 8.941 eFt összegben került elszámolásra az egyéb berendezésekre. Ingatlanok könyv szerinti értékének alakulása 2014. évben eFt Megnevezés Telek Épületek Egyéb építmények Üzemkörön kívüli ingatlanok Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyon értékű jogok Lakóépület Összsen:

2013.12.31

2014.12.31

407,172

403,772

1,334,333

1,278,209

308,701

291,303

3,011

2,883

0

0

19,164

18,764

2,072,381

1,994,931

13


Jelzáloggal terhelt ingatlanok:    

Szombathelyi telep Győri telep Jászberényi telep Siófoki telep

600.000 eFt 600.000 eFt 600.000 eFt 85.000 eFt

Összesen:

1.885.000 eFt

A jelzálog bejegyzésre a Társaság folyószámla hiteleinek biztosítékaként került sor.

Nettó érték alakulása 2014. évben eFt Megnevezés

2013.12.31

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

2014.12.31 0

0

2,209

1,281

0

0

2,072,381

1,994,931

Műszaki berendezések, felszerelések, járművek

141,501

106,890

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

120,973

101,450

0

0

362

11,926

0

0

2,337,426

2,216,478

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

Idegen ingatlanon végzett beruházás Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

II. 1.2. Részesedések II. 1.2.1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban eFt Cég neve

2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31

Tul.rész %

Concordia Integrátor Kft.

40,960

0

0

40,960

99.80

Összesen:

40,960

0

0

40,960

99.80

A cég megnevezése: Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft A cég rövidített elnevezése: Concordia Integrátor Kft Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. 14


2008. december 19-én kelt alapító okirat alapján a Cg: 01-09-911284/4. számú Cégbírósági határozat alapján 2008. december 22-én került bejegyzésre 10 MFt-os alaptőkével. A többségi tulajdonos a Concordia Közraktár Zrt. 2011. június 1-jével 90 MFt-os tőkeemelést hajtott végre, melyet a Cégbíróság 2011. június 13-án jegyzett be. Az alapító okiratban rögzített fő tevékenységei: -

gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme

-

mezőgazdasági termékek ügynöki nagykereskedelme

-

vegyi áru nagykereskedelme

-

dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme

-

máshová nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenység

A tőkeemelés után a Kft. jegyzett tőkéje: 100 MFt A Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,80 %. A részesedés névértéke 99.800 eFt, bekerülési értéke 102.400 eFt, könyv szerinti értéke 40.960 eFt. A Concordia Közraktár Zrt 2013. évben a befektetésre 61.440 eFt értékvesztést számolt el. Társaságunk 2014. évi mérlegében a befektetés értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken szerepel. Kisebbségi tulajdonos: 0,2 %-ban Jakab Krisztián (6300 Kalocsa, Gábor Lajos u. 3.) sz. alatti lakos Cégjegyzésre jogosult:

Jakab Krisztián egy személyben 6300 Kalocsa, Gábor Lajos u. 3.

A Kft. 2009. évben elindította az integrátori valamint az árufelvásárlási és az árukereskedelmi tevékenységet. A 2009. évet -2280 eFt mérleg szerinti veszteséggel zárta a Kft., amely az alultőkésítésének volt a következménye. 2010. évben a Kft. aktívan részt vett az árufelvásárlási, árukereskedelmi tevékenységben. Az integrátori tevékenységhez kapcsolódóan komplex egységben történő szolgáltatást biztosított a partnerek felé. Ennek következtében a Kft. a 2010. évet 27.625 eFt mérleg szerinti eredménnyel zárta. A Kft. 2011. évben 1.399 eFt adózott eredményt ért el. Ez elmarad mind a tervtől, mind az előző évi eredménytől. Ennek oka az év végi magas fordulónapi készletállomány, melynek költségei a

15


2011. évet terhelték, mivel az év végi piaci nehézségek és a kedvezőtlen piaci árak alakulása miatt a Kft. készleteit már értékesíteni nem tudta. A Kft. 2012. évben 11.742 eFt mérleg szerinti eredményt ért el, annak ellenére, hogy a 2011. évhez képest lényegesen kevesebb kereskedelmi árukészlettel rendelkezett. A növekedés oka, hogy a nyári szezonban felvásárolt gabonát a Kft. kedvező áron tudta értékesíteni. Az Concordia Integrátor Kft 2013. évet 273 MFt veszteséggel zárta. Ennek oka egyrészt, hogy a tárgyévben felvásárolt és előző évről - magas áron - készleten maradt gabonát a felvásárlási ár alatti értéken tudta csak a Kft. értékesíteni a piaci árak alakulása miatt. A veszteséget tovább növelte a készleten maradt és csirázó képességét elvesztett vetőmag készletre elszámolt 40 MFt értékvesztés, valamint az előző években keletkezett vevő követelésekre elszámolt 50 MFt értékvesztés. A veszteség hatására a Concordia Integrátor Kft. saját tőke összege a jegyzett tőke alá csökkent és mivel a veszteség jelentősnek mutatkozott a Concordia Közraktár Zrt. a befektetés értékére 2013 évben 61,4 MFt értékvesztést számolt el. A Kft tőkehelyzetének rendezésére a többségi tulajdonos Concordia Közraktár Zrt. a 2/2014.(V.15) sz. Taggyűlési Határozatában 260 MFt pótbefizetés mellett döntött. A pótbefizetés pénzügyi teljesítése 2014.05.27-én 260 MFt összegben megtörtént. A Kft 2014. évet 49,2 MFt mérlegszerinti veszteséggel zárta, ennek egyik oka, hogy az integrációban leszerződött terület nagysága nagymértékben lecsökkent az előző évi 7.759 ha-ról 1.639 ha-ra. A terménykereskedelmen nem sikerült akkora árrést elérni, amely fedezi a működési költségeit. Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft.” f.a.” Székhelye: 1095 Budapest, Soroksári út 24. Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,90 % A Kft. több éven keresztül veszteséges volt, és ennek következtében a tőkehelyzete nem felelt meg a hatályos jogszabályoknak, annak ellenére, hogy a többségi tulajdonos a Concordia Közraktár Zrt. éveken keresztül pótbefizetéssel próbálta a Kft tőkehelyzetét megoldani.

A tagok

a 2011. december 14-én megtartott taggyűlésen határoztak a Kft. jogutód nélküli megszűnéséről, mivel a Kft 2011. évben már nem folytatott kereskedelmi tevékenységet, és a negatív tőke rendezésére nem volt mód. 16


A végelszámolás kezdő időpontja: 2012. január 1. a Kft. végelszámolója: ECONOMIX Közgazdász Egyetemi Zrt. ( 1115 Budapest, Ildikó u. 21.) Mivel a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. vagyona a hitelezői követelések fedezetére nem volt elegendő, az 1991. évi XLIX. törvény 108. § (2) bekezdése alapján a végelszámolás felszámolási eljárásba fordult át 2012. november 05-től. A Kft. felszámolása a Fővárosi Törvényszék 2014. május 23-án közzétett 19.Fpk.01-12-007219/25 sz. végzése alapján 2014 március 14-én befejeződött. A Concordia Közraktár Zrt. könyveiből a befektetés 2014. évben a Törvényszéki végzés alapján kivezetésre került. I. 1.2.2. Egyéb tartós részesedések

eFt

Cég neve

Növekedés

2013.12.31

Csökkenés

2014.12.31

Tul.rész %

Vas-Ész Szövetkezet

1,000

0

0

1,000

6.80

Összesen:

1,000

0

0

1,000

6.80

A Vas-Ész Szövetkezetben a Concordia Közraktár Zrt. részesedése 10 % alatt van, és a társaság irányításában nincs mértékadó szerepe. II. 1.3. Készletek

eFt

Megnevezés Anyagok

2013.12.31

Növekedés

Csökkenés

2014.12.31

6,043

9,578

12,211

3,410

Áruk

14,000

0

0

14,000

Összesen:

20,043

9,578

12,211

17,410

Társaságunk az anyagkészletek között tartja nyilván az év végi leltárak alapján a telepek által fel nem használt preventív vegyszereket, alkatrészeket és segédanyagokat 3.410 eFt értékben. Az áruk között vasúti, közúti, vízi szállításra alkalmas speciális konténerek vannak nyilvántartva, melyre 2012. évben 32.000 eFt összegű értékvesztést számoltunk el. A készletek a mérlegben értékvesztéssel csökkentett összegben szerepelnek. 17


II. 1.4. Követelések Vevőállomány összetétele (elszámolt értékvesztés nélkül) eFt

Lejárati idő

2013.12.31

2014.12.31

Nem lejárt

76,860

92,938

Lejárt

64,294

60,107

1-30 napos

36,731

37,007

31-90 napos

4,621

2,397

91-180 napos

533

145

181-360 napos

29

0

360 napon túli

22,380

20,558

141,154

153,045

Összesen:

Követelésekre képzett értékvesztés alakulása: eFt 2014.01.01.nyitó

22 536

Lejárt követelésekre képzett

213

Befolyt követelések miatti elszámolás

245

Hitelezési veszteségként leírt követelés miatti kivezetés 2014.12.31.záró

1 734 20 770

A vevőállomány 12 MFt-tal növekedett az előző évihez képest, amely növekedés a határidőn belüli állományban következett be. A szigorú behajtási tevékenységnek köszönhetően a lejárt követelés állománya nem növekedett, a 30 napon belüli vevőtartozásokat az év végi ünnepek miatt pár napos késéssel rendezték partnereink. Az éven túli kintlévőséget a felszámolási és végelszámolási eljárás alatt álló partnerekkel szembeni követelések alkotják.

18


Egyéb követelések eFt Megnevezés

2013.12.31

Vásárolt követelés

2014.12.31

74,465

196,213

-73,663

-181,984

Társasági adó

16,278

373

Iparűzési adó

9,657

6,487

108,000

0

24

755

TB ellátások

374

880

Munkavállalókkal szembeni követelések

995

572

Innovációs járulék

810

65

Egyéb követelés (erzsébet.ut, szállitói tulfiz.)

102

271

Fizetett kaució

376

345

137,418

23,977

Vásárolt követelés elszámolt értékvesztés

Szolgáltatásokra adott előleg (Adony rakt.bérlet) Következő évben esedékes ÁFA követelés

Összesen:

Az egyéb követelések összege jelentős mértékben, 113 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. Ennek egyik oka, az adonyi raktárbázis bérleti szerződésének megszűnte miatt az itt nyilvántartott, bérleti díjra fizetett előleg elszámolásra került 108 MFt összegben. A vásárolt követelések összege növekedett jelentősen, mivel a Társaságunk a közraktári törvényben megfogalmazott helytállási kötelezettségének eleget téve az MKB Bank Zrt-től megvásárolta az Euronix Kft-vel szembeni követelését 139,9 M Ft-ért. A Bank e követelése a Társaságunk által kiadott közraktárjegyekkel fedezett hitele mögötti árufedezet hiánya miatt keletkezett. Az év során az Euronix Kft felszámolási eljárás alá került, így a követelésünkre a szintén átvett, a hitel biztosítékaiból várható megtérülést figyelembe véve 129 MFt értékvesztést számoltunk el. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés

2013.12.31

Évközi változások Növekedés

eFt 2014.12.31

Csökkenés

Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. "f.a."

301,526

0

301,526

0


457,351

61,663

348,127

170,887

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.

330,000

330,000

330,000

330,000

1,088,877

391,663

979,653

500,887

Összesen:

19


Kapcsolt vállalkozással szembeni követelésre képzett értékvesztés eFt

2014.01.01.nyitó

534 823

Concordia Integrátor Kft (tagi kölcsön)

-160 200

Concordia Integrátor Kft (vevő követelés)

10 235

Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. "f.a."

-301 526

2014.12.31.záró

83 332

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések közül kivezetésre került a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. „f.a.”-val szembeni követelés és az arra korábbi években elszámolt 100%-os mértékű értékvesztés összege, mivel a felszámolási eljárás megtérülés nélkül jogerősen lezárult az év folyamán. A Concordia Integrátor Kft. az évelején fennálló tagi kölcsönének 332,5 MFt összegéből 325,5 MFt-ot törlesztett évközben, új folyósításként pedig 25 MFt került átutalásra részére. A mérlegkészítés időpontjáig további 12 MFt-ot törlesztett a Kft, a tagi kölcsön tartozására 2013ban képzett 160,2 MFt értékvesztés összege elszámolásra került. Az MNV Zrt-vel szembeni követelés a Soroksári úti ingatlan értékesítés utolsó, 2015. évben esedékes részletéből adódik. II. 1.5. Értékpapírok Az értékpapírok 2014. évi forgalmát a közraktárjegy fedezete mellett nyújtott zálogkölcsönök alkották, mivel a számviteli politikában foglaltak szerint a Társaságunk értékpapírként tartja nyilván ezen követeléseit. eFt

Megnevezés Zálogjegyek fedezete mellett nyújtott kölcsön

2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 576,805

998,840

801,852

773,793

Közraktár által nyújtott zálogkölcsön mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke eFt

Megnevezés Saját forrásból nyújtott Ft kölcsön

2013.12.31

2014.12.31

1,574

0

Banki refinanszírozó hitelből nyújtott Ft kölcsön

575,231

773,793

Összesen:

576,805

773,793 20


A zálogkölcsön záró összege 197 MFt-tal növekedett az előző évihez kepést, amely új üzleti partnerek megnyerésének köszönhető. A közraktár által nyújtott jelentős összegű zálogkölcsön megoszlása hitelfelvevőnként 2014.12.31-én:

Zálogkölcsön felvevő

Banki refinanszírozó kölcsönből nyújtott Ft kölcsön (eFt)

Saját forrásból nyújtott kölcsön (eFt)

1 Hitelfelvevő

208,800

0

2 Hitelfelvevő

208,000

0

3 Hitelfelvevő 4 Hitelfelvevő 5 Hitelfelvevő

78,800 43,300 30,360

0 0 0

Társaságunk a 30 MFt-ot meghaladó összegű zálogkölcsönt tekinti jelentősnek. II. 1.6. Pénzeszközök eFt

Megnevezés Pénztárak

2013.12.31

2014.12.31

Eltérés

1,340

1,031

-309

27,644

42,068

14,424

3,290

2,624

-666

Egyéb elkülönített betétszámla

10,588

8,613

-1,975

Összsen:

42,862

54,336

11,474

Elszámolási betétszámla Deviza betétszámla

A pénztárak leltárral alátámasztott értékeket tartalmaznak, bankbetétek a pénzintézet által visszaigazoltak. A Concordia Közraktár Zrt. fő számlavezetője továbbra is a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt., további számlavezetői a KDB Bank Zrt., a Budapest Bank Zrt., és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

21


II. 1.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek és kiadások aktív időbeli elhatárolása eFt

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

391. 2014.évi árbevétel (közraktári díj, minőségvizsgálat)

0

3,804

392. Fadd-i beruházás előkészitéséhez kapcsolodó költség

0

2,000

392.Számitástechnikai szolgáltatások(program frissités stb)

1,447

1,643

546

621

0

209

392. Gáz, áram , víz és csatornadíj

566

378

392. Vezetékes, mobil telefon és internet 2015.01.hó

512

173

392. Akkreditációs díj

490

0

0

173

392. Újság, cégtár, jogtár előfizetés

413

246

392. Bérleti díj (szemééygépkocsi, raktár stb.)

609

311

4,583

9,558

392. Tagsági dij 392. Vezető tisztségviselők 2015.évi felelősségbiztositása

392. Egyéb szolgáltatások(Fogl.eü.utazási ktsg.,stb.)

Összesen:

A bevételek aktív időbeli elhatárolása tartalmazza a 2015. évben leszámlázott, de 2014. évet érintő árbevétel összegét. A kiadások aktív időbeli elhatárolása a tárgyévben felmerült, de a 2015. évre vonatkozó szolgáltatások összegét tartalmazza. II. 1.8. Saját tőke eFt Megnevezés

2013.12.31

Növekedés

Csökkenés

2014.12.31

Jegyzett tőke

2,120,060

0

0

2,120,060

Tőketartalék

795,959

0

0

795,959

Eredménytartalék

385,946

-916,327

260,000

-790,381

-916,327

-216,439

-916,327

-216,439

2,385,638

-1,132,766

-656,327

1,909,199

Mérleg szerinti eredmény Összesen:

A Concordia Zrt. saját tőkéje 476,4 MFt-tal csökkent a nyitóértékéhez képest, amely a tárgyévi mérlegszerinti eredményből és az eredménytartalék terhére kifizetett 260 MFt összegű pótbefizetésből ered. A pótbefizetésre a leányvállalat saját tőke-jegyzett tőke arányának helyreállítása miatt volt szükség. 22


II. 1.9. Céltartalékok 2014.évben 2.472 eFt céltartalékot képeztünk az ANT Kft-vel szembeni peres ügyből eredő várható kötelezettség növekedése miatt. Kivezetésre került a MKB Bank Zrt-vel szembeni áruhiányból eredő kötelezettségre képzett 139.709 eFt összegű céltartalék, mivel a pénzintézet közraktárjegyünkkel fedezett hitelből eredő követelését megvásároltuk peren kívüli megegyezés alapján. Szintén kivezetésre került a 2013. évre vonatkozó, 2014. évben kifizetett jutalomra képzett céltartalék 514 eFt összegben.

II. 1.10. Kötelezettségek

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása 2014. évben A Concordia Közraktár Zrt-nek hosszú lejáratú kötelezettsége, beruházási és fejlesztési hitele nincs. Rövid lejáratú hitelek alakulása 2014. évben eFt Megnevezés

Hitel Deviza

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

Folyószámla kölcsön KDB Banktól

Ft

317,835

425,440

474,681

268,594

Folyószámla kölcsön Takarékbanktól

Ft

320,000

687,000

625,000

382,000

Folyószámla kölcsön K&H Banktól

Ft

0

202,668

202,668

0

Zálogkölcsönök összesen:

Ft

575,230

998,840

800,276

773,794

-zálogkölcsön a K&H Banktól

Ft

127,501

572,590

269,697

430,394

-zálogkölcsön a BB Banktól

Ft

214,026

216,384

264,543

165,867

-zálogkölcsön a Takarékbanktól

Ft

233,703

209,866

266,036

177,533

Rövidlejáratú hitelek összesen:

Ft

1,213,065

2,313,948

2,102,625

1,424,388

23


Szállítói kötelezettségek A Társaság szállítói kötelezettsége 61.7 MFt, amely főleg a telepek üzemeltetésével kapcsolatos szolgáltatások (tárolási díj, gázdíj, víz- és csatornadíj, bérleti díj, stb.) összegét tartalmazza. A szállító állományból 2014. december 31-ig még nem esedékes tartozás 56 MFt. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettsége nincs a Társaságnak. Egyéb kötelezettségek eFt Megnevezés ÁFA

2013.12.31

2014.12.31

19 398

29 506

0

50 877

7 507

6 522

21 803

0

0

99

Pályázati foglaló /Móri telep ért./

1 000

0

Munkavállalókkal szembeni köt.

34 572

30 929

434

344

11 687

9 851

Magánszemélyt terhelő nyugdijjárulék

4 764

3 990

Magánszemélytől levont egészségbiztositási és m.piaci járulék

3 943

3 252

172

105

2 380

1 994

Egyéb kötelezettségek (cégautó adó, kor.kedv.adó, stb.)

362

352

Szakképzési hozzájárulás

706

602

Letét

144

144

Egészségügyi hozzájárulás

793

678

109 665

139 245

MKB-val szembeni egyéb kötelezettség (EURONIX) SZJA Hosszú lejáratú egyéb köt. következő évi törlesztés összege Behajtási ktsg. Általány

NÉBIH felügyeleti dij Szociális hozzájárulási adó

Vevő túlfizetés Rehabilitációs hozzájárulás

Összesen:

Az egyéb kötelezettség 30 MFt-os növekedése elsősorban az MKB Bank Zrt-vel szembeni, követelésvásárlásból eredő kötelezettség 2015. évi részletéből, az ÁFA befizetési kötelezettség növekedéséből, valamint a lízingszerződésen alapuló kötelezettség kiegyenlítéséből ered.

24


II. 1.11. Passzív időbeli elhatárolások eFt

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Közraktározási árbevétel (művi)

64,006

66,212

2000. évi fejlesztési támogatás (telepek)

35,657

34,573

108,000

0

3,806

3,806

0

7,943

9,394

0

15,200

15,200

353

142

2,368

3,589

Könyvvizsgálat díja

990

270

Egyéb passzív elhatárolások (utazási bérlet, bankktg.)

115

147

Merülés vizsgálat /Gabona C./

310

0

240,199

131,882

2013.évi bérleti díj /Adony/ 2013. évi elhatárolt prémium, járulékai 2014.évi elhatárolt bér, járulékai (munkaidőkeret elsz) Közraktározási árbevétel (telepek,) Közraktári Felügyelet és PSZÁF díja Működési költség, áram, gáz, víz, stb. 2014.évi készletbiztosítás dij különbözet

Összesen:

A passzív időbeli elhatárolás tartalmazza az előző években fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök 34,6 MFt összegű nettó értékét, a művi üzletág 2015. évre vonatkozó 66,2 MFt árbevétel elhatárolását, 2013. évet érintő vezetői prémiumot és járulékait, a Közraktári Felügyelet és a MNB felügyeleti díját, a saját és bérelt tárolók üzemeltetésével kapcsolatos tárgyévi költségeket, valamint a 2014. évi munkaidőkeret elszámolása miatt elhatárolt bért és járulékait. II. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések II. 2.1. Az üzemi tevékenység eredménye eFt Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Aktívált saját teljesítmény értéke Egyéb bevételek Értékesítés költsége Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye:

2013.12.31

2014.12.31

Eltérés

1 095 437

1 099 268

3 831

647

995

348

244 578

460 370

215 792

1 545 657

1 527 324

-18 333

669 929

234 699

-435 230

-874 924

-201 390

673 534

25


Az üzemi tevékenység eredménye 201,4 MFt veszteséget mutat. Oka, hogy a beszűkült piaci körülmények következtében az árbevétel alig változott az előző évihez képest. Az értékesítés költségei kismértékben csökkentek. Az üzemi tevékenység eredményét pozitívan befolyásolta a Concordia Integrátor Kft-vel szembeni, előző években értékvesztett tagi kölcsön követelés könyvszerinti értékét meghaladóan elszámolt egyéb bevétel, illetve visszaírt értékvesztés együttesen 160,2 MFt összegben. Visszaírásra került még az előző évben az Euronix Kft áruhiányával kapcsolatban képzett 140 MFt összegű céltartalék peren kívüli megegyezés miatt. Az üzemi tevékenység eredményét csökkentette a vevőkövetelésekre és vásárolt követelésekre elszámolt 137 MFt értékvesztés összege. II. 2.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele eFt

Megnevezés

2013.12.31

Közraktári szolgáltatás

Eltérés

1,006,296

1,008,853

2,557

88,673

88,131

-542

468

2,284

1,816

1,095,437

1,099,268

3,831

Egyéb szolgáltatás Áruértékesítés Értékesítés nettó árbevétele

2014.12.31

Értékesítés nettó árbevétele 2014. 12. 31-én TEÁOR bontás szerint 5210

Tárolás, raktározás

eFt 472,721

5224

Rakománykezelés

183,933

0161

Növénytermelési szolgáltatás

88,263

6820

Ingatlan bérbeadás

65,619

7120

Műszaki vizsgálat, elemzés

8299

Máshová nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás

15,562

4941

Szállítás

57,869

7730

Egyéb gépkölcsönzés, bérbeadás

8291

Hitelminősítés

6,184

6810

Áruértékesités

2,284

.

Összesen:

206,067

766

1,099,268

26


Az értékesítés nettó árbevételének 92%-a 2014. évben is a közraktári szolgáltatások összegéből származott. Az egyéb szolgáltatások értéke az ingatlanok bérbeadásából, a hozzájuk kapcsolódó közüzemi díjak

továbbszámlázásából,

és

a

lombard

tevékenységhez

kapcsolódó

adósminősítés

árbevételéből adódik.

II. 2.1.2. Egyéb bevételek eFt

Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök bevétele

2013.12.31

Eltérés

2014.12.31

126 724

102 269

-24 455

8 197

38 544

30 347

Követelések könyvszerinti értékét meghaladóan befolyt bevétel

0

153 689

153 689

Követelések visszaírt értékvesztése

52

7 000

6 948

106 792

140 223

33 431

Behajthatatlannak minősített követel.

69

0

-69

Káreseményekkel kapcsolatos bevét.

1 518

1 815

297

Bírság, kötbér, késedelmi kamat

1 226

16 830

15 604

244 578

460 370

215 792

Egyéb bevételek

Céltartalék felhasználás

Összesen:

Az egyéb bevételek 215,8 MFt-tal nőtt az előző évihez képest. Ennek oka, hogy a tárgyévben elszámolásra került az előző években értékvesztett követelésekre, azok könyv szerinti értékét meghaladóan befolyt 153,7 MFt bevétel és visszaírásra került a várható kötelezettségekre képzett céltartalékból 140 MFt, és a követelések év végi értékelése kapcsán visszavezetésre került 7MFt korábban elszámolt értékvesztés. Nőtt a kártérítési és késedelmi kamat bevételek összege 15,6 MFt-tal, viszont csökkent a tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett bevétel 24,5 MFt összegben.

27


II. 2.1.3. Értékesítés költségei eFt

Megnevezés

2013.12.31

Eltérés

2014.12.31

Anyagjellegű ráfordítás

618 782

608 441

-10 341

Személyi jellegű ráfordítás

756 417

752 391

-4 026

Értékcsökkenési leírás

170 458

166 492

-3 966

Egyéb ráfordítások

669 929

234 699

-435 230

2 215 586

1 762 023

-453 563

Értékesítés összes költségei

Az értékesítési költségek elemei az előző évi szinten maradtak a nettó árbevétellel arányosan, kivéve az egyéb ráfordítások összegét, amely jelentős mértékben csökkent. II. 2.1.4. Egyéb ráfordítások eFt

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Eltérés

Értékesített tárgyi eszközök nyilv.értéke

81 496

29 206

-52 290

Építményadó

40 153

37 096

-3 057

Iparűzési adó

18 271

18 080

-191

235 808

136 988

-98 820

0

0

0

140 223

2 472

-137 751

28 945

842

-28 103

181

827

646

Telekadó

3 883

3 883

0

Innovációs járulék és környezetterhelési díj

3 201

2 880

-321

116 255

567

-115 688

1 513

1 680

167

0

178

178

669 929

234 699

-435 230

Követelések elszámolt értékvesztése Készletek elszámolt értékvesztése Céltartalék képzés Bírság, kötbér, egyéb ráfordítás Behajthatatlan követelés leírt összege

Káreseményekkel kapcsolatos fizetések Gépjárműadó, cégautó adó Hiányzó, megsemmisült, selejtezett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Összesen:

Az egyéb ráfordítások 435,2 MFt összegű csökkenést mutat az előző évihez képest. Ezt a csökkenést elsősorban az a tény indokolja, hogy a Társaság az előző évben a kétes követeléseit megfelelő mértékben érték vesztette, a peres ügyeire csak minimális mértékben kellett 28


céltartalékot képezni, újabb kártérítési kötelezettsége a közraktározási tevékenységgel szemben nem merült fel. II. 2.2. Pénzügyi tevékenység eredménye A pénzügyi műveletek bevételei eFt

Megnevezés

2013.12.31 2014.12.31

Eltérés

Lombardírozás kamatbevétele

36 639

21 109

-15 530

Lombardírozás kamatbevétele kapcsolt vállalkozástól

10 594

0

-10 594

Kapcsolt vállalkozástól kapott kamatok

19 835

6 169

-13 666

447

346

-101

1 043

70

-973

100

100

0

68 658

27 794

-40 864

Árfolyamnyereség Kapott kamatok (pénzintézet, stb.) Kapott osztalék Összesen:

A pénzügyi műveletek bevételei közel 41 MFt-tal elmaradtak az előző évitől. A zálogkölcsönök állománya ugyan magasabb, mint 2013. év végén volt, de a folyósított hitelek közel 50%-a az utolsó negyedévben lett kiutalva, így az éves kamatbevétel mintegy 15 MFt-tal csökkent. A Társaság leányvállalata a tárgyévben a gabonakereskedelmét zálogkölcsön igénybevétele nélkül bonyolította, amely szintén kiesést jelentett, és a tagi kölcsönének 300 MFt-os csökkenése is a kamatbevételek elmaradását okozták. A pénzügyi műveletek ráfordításai eFt

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Eltérés

Záloghitelezésre felvett kölcsön kamata

36 707

14 275

-22 432

Részesedések, értékpapírok értékvesztése

63 044

0

-63 044

Fizetett kamatok (pénzintézetek, stb.)

16 813

26 903

10 090

853

2 748

1 895

0

0

0

117 417

43 926

-73 491

Deviza és valuta átváltáskori árfolyam vesztesége Kapcsolt vállalk. fizetett kamatok Összesen:

Pénzügyi műveletek ráfordításai a pénzintézeteknek fizetett kamatokat, valamint az év végi deviza átértékelésből eredő ráfordítást tartalmazza. 29


II. 2.3. Rendkívüli tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek eFt Megnevezés

2013.12.31

Eltérés

2014.12.31

2000.évi FVM beruh. 2013.évben elszámolt ÉCS

7,356

1,083

-6,273

Összesen:

7,356

1,083

-6,273

Rendkívüli bevételként került elszámolásra a tulajdonos által az előző években jutatott fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenése. Rendkívüli ráfordítások A tárgyévben rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra. II. 2.4. Igénybevett szolgáltatások költségei eFt Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Közraktározási költségek

83 917

83 737

Egyéb igénybevett szolgáltatások (vagyonvédelem, szám.techn.szolg., fogl.eü., takaritás, uthasználat , stb.)

75 946

72 999

Karbantartás költségei

40 247

30 615

Kommunikációs költségek

19 114

16 915

1 285

4 524

Szakértői, ügyvédi díjak

33 750

44 897

Egyéb bérleti díjak (irodabérlet, iparvágány, gépek, stb.)

42 940

39 037

108 000

102 000

Raklám, hirdetés

2 993

398

Oktatás, továbbképzés

2 253

1 451

167

136

410 612

396 709

Raktárak bérleti díjak

Telephely bérleti díja /Adony/

Utazás, kiküldetés Összesen:

II. 2.5. Bevételek bemutatása kapcsolt vállalkozással szemben eFt Megnevezés


Nettó árbevétel

24 054

Kamatbevétel

6 169

Összesen:

30 223 30


A Concordia Integrátor Kft-től származó 30,2 MFt bevételből 24 MFt a Zrt raktártelepein tárolt vetőmagvak, műtrágya és gabona raktározásával kapcsolatos szolgáltatásokból tevődik össze. A 6,2 MFt-os kamatbevétel a tagi kölcsönre elszámolt pénzügyi bevétel.

III. Tájékoztató rész III. 1. 2014. évi közraktári forgalom Kiadott közraktárjegyek:

Mennyiség (db)

Év

Érték (eFt)

2012.év

3,340

90,394,690

2013.év

2,855

46,742,504

2014.év

3,268

39,616,188

2014. évben saját raktárban közraktározott áruk Áru fajtája

M.egység

Mennyisége

Közraktárjegyen feltüntetett érték (Ft)

Búza

to

496.450

25,517,530

- ebből újra betárolt

to

0.000

0

Kukorica

to

1,817.720

76,344,240


to

0.000

0

Mindösszesen:

to

2,314.170

101,861,770

2014. évben háttértárolóban közraktározott áruk Áru fajtája

M.egység

Mennyisége


Kukorica

to

2,198.590

90,581,908


to

0.000

0

Mindösszesen:

to

2,198.590

90,581,908

31


2014. évben művi tárolóban közraktározott áruk

Áru fajtája

M.egység

Mennyisége


Árpa

to

47,655.000

2,028,577,500


to

4,300.000

193,500,000

Búza

to

249,990.000

12,122,805,350


to

9,200.000

455,525,000

Kukorica

to

332,139.000

13,616,788,450


to

3,910.000

126,805,000

Napraforgó

to

57,736.000

5,289,740,700


to

Repce

to


to

Rozs

to


to

Zab

to


to

Fénymag

to


to

Triticale

to


to

0 16,757.000

1,567,114,700 0

600.000

22,500,000

1,890.000

82,800,000

100.000

14,685,000

6,120.000

257,074,000

34,865,500.000

2,997,729,000

Konzerv

darab


darab

Minőségi fehérbor

liter

238,079.000

236,085,020


liter

11,865.000

106,785,000

Műtrágya

to

6,250.000

483,432,500


to

Fagyasztott termékek

kg

414,215.000

104,966,075


kg

Meggyvelő

kg

241,920.000

27,820,800


kg 4,474,000.000

375,369

Egyéb ipari termék

darab


darab

Pattogatni való kukorica

to

3,000.000

540,000,000


to

1,800.000

324,000,000

Borsó

to

250.000

31,250,000


to 40,956,201

39,423,744,464

Mindösszesen:

32


Közraktárjegyek 2014. december 31-i állományának megoszlása Tárolás típusa

db szám

érték (Ft)

Sajáttelepi tárolóban

4

76,344

Művi II. tárolóban

5

90,582

Művi tárolóban

2,565

30,219,614

Összesen:

2,574

30,386,540

III.2. Zálogkölcsön A közraktár által finanszírozott zálogjegyek mérleg fordulónapi értékei: eFt

Zálogjegyen feltüntetett érték

Zálogjegyek Saját forrásból finanszírozott zálogjegyek

Piaci érték

113,901

113,901

Banki refinanszírozású zálogjegyek

1,175,870

1,286,550

Összesen:

1,289,771

1,400,451

III.3. Létszám és bérköltség alakulása Megnevezés

Mértékegység

Bruttó bérek

2014. év

2013. év

ezer Ft

511,627

501,847

Átlag létszám

fő

186

179

Záró létszám

fő

197

170

ezer Ft

89,950

96,826

Személyi jellegű egyéb kifizetések

2014. évi létszám- és béradatok Létszám

Megnevezés Nyitó

Bér

Záró

eFt Átlagkereset

Átlagos áll.

Teljes munkaidős

184

160

147

428,093

2,912

Részmunkaidős Állományba nem tartozó Összesen:

13

10

32

55,252

1,727

0

0

0

18,502

0

197

170

179

501,847

-

33


III. 4. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság részére kifizetett juttatások

Megnevezés Felügyelő Bizottság részére

eFt 4,474

Egyéb juttatás Összesen:

0 4,474

III. 5. Várható kötelezettségek, követelések III. 5.1. A CONCORDIA Zrt. ellen indított peres eljárások

1.)

Felperes: ANT Kft. Alperes: Concordia Közraktár Zrt. Stádium: jogerősen lezárult Peresített követelés: 116.975.250,- Ft bánatpénz visszafizetése és járulékai A Concordia 2008. október 1-ei keltezéssel 5 éves időtartamra, 2.450.000,- Ft + áfa havidíjjal szolgáltatási szerződést kötött az ANT Kft-vel tűzfalrendszer működtetéséhez és egyéb informatikai szolgáltatások nyújtására, amely szerződés lejárta előtt részünkről felmondásra került. Az ANT 116.975.250,- Ft bánatpénz, és annak járulékai iránt pert indított. Az ügyben eljáró bíróság első fokon ítéletet hozott, melyben védekezésünk feltűnő értékaránytalanságra vonatkozó részének teljes egészében helyt adva felperes keresetének több mint 90 %-át elutasította, és az igényelt 117 millió forint bánatpénz helyett ennek mindössze 9,75 %-át, 11.411.547,- Ft + áfa összeget ítélt meg felperes részére. Mivel felperes több, mint 90 %-ot meghaladóan pervesztes lett, ezért őt a bíróság 4.423.675,Ft perköltség megfizetésére is kötelezte. 2010. évben 18.400.000,- Ft céltartalékot képeztünk, melyet 2014. évben 2.471.768,- Ft-tal kiegészítettünk.

34


Az ítélet jogerőre emelkedett, a teljesítés a beszámoló elkészülte előtt megtörtént, a per jogerősen lezárult.

2.)

Felperes: Nánási-Agro Kft. Alperes: BIO-MA Zrt. „f.a”, Concordia Közraktár Zrt. Stádium: jogerősen lezárult A Nánási-Agro Kft. a BIO-MA Zrt. „f.a.” számára értékesített repcét még a felszámolási eljárás megindítása előtt. A BIO-MA Zrt. a repce vételárát nem fizette meg, azonban a repcét Concordia Zrt-nél közraktárba helyezte, amely később a közraktári jegyek birtokosai számára átadásra került. A Nánási-Agro Kft. keresetében az adásvételi szerződés, mint jó erkölcsbe ütköző szerződés semmisségének megállapítását kérte a bíróságtól arra hivatkozva, hogy a BIO-MA Zrt. „f.a.” már a szerződés megkötésének időpontjában tudatában volt annak, hogy a szerződés alapján fennálló fizetési kötelezettségét nem tudja teljesíteni. A felperes a szerződés semmisségének megállapítása alapján kéri az eredeti állapot helyreállítását, így az 548,72 tonna repce kiadását a Concordia Zrt-től, illetve amennyiben ez nem lehetséges az áru beszállítása kori ellenértékének megfizetését, 89.200,- Ft/tonna egységáron számítva összesen 48.945.824,- Ft összegben. Tekintettel arra, hogy a BIO-MA Zrt. egykori vezető tisztségviselői ellen büntetőeljárás volt folyamatban, a bíróság a per felfüggesztéséről döntött, melynek folytatását ismét elrendelte és a folytatólagos tárgyalást 2014. április 2. napjára kitűzte. A Gyulai Törvényszék a 2014. április 2. napján kelt 5.G.40.006/2014/3 sorszámú elsőfokú ítéletével a Nánási Agro Kft. Bio-Ma Zrt. és Concordia ellen előterjesztett keresetét elutasította. Az ítélet ellen felperes fellebbezett, a fellebbezési tárgyalást a Szegedi Ítélőtábla 2015. február 12. napjára tűzte ki. A fellebbezési tárgyaláson a Szegedi Ítélőtábla teljes egészében helyt adva a fellebbezési ellenkérelmünkben foglalt jogi érvelésünknek, jogerős ítéletével helyben hagyta a Gyulai Törvényszék Nánási Agro Kft. keresetét elutasító elsőfokú ítéletét, és kötelezte a felperest részünkre további 500.000,- Ft másodfokú perköltség megfizetésére. Az eljárás jogerősen lezárult.

35


3.)

Felperes: Erste Kereskedőház Kft. (kandalló-ügy) Alperes: Concordia Közraktár Zrt. Stádium: egyezséggel lezárult Peresített követelés: 32.682.000,- Ft és járulékai A Concordia felelős őrzésében tartott a Kálló-fém Kft. nyíregyházi telephelyén összesen 1.518 db, korábban általa közraktározott acélkandallót. Ezen acélkandallókat 2010. január 15én az Erste Kereskedőház Kft. vásárolta meg közraktári árverésen nettó 32.682.000,- Ft kikiáltási áron. A vételárat felperes árverési vevőként kifizette, és kitűzésre került az elszállítás időpontja is, azonban 2010. február 3-án az Erste Kereskedőház Kft. képviselői nem vették át a kandallókat a Concordia Zrt-től, arra hivatkozva, hogy azok nem egyeznek meg az árverési feltételekben feltüntetett KERMI tanúsítványokban szereplő kandallókkal. Az Erste Kereskedőház Kft. keresetet indított a Concordia ellen, és kérte 32.682.000,- Ft és ennek járulékai megfizetésére kötelezni arra hivatkozással, hogy azért állt el az árverési vételtől, mivel nem azokat a kandallókat kívántuk részére kiadni, amit megvásárolt. A Fővárosi Törvényszék a 2012. október 30-i tárgyaláson ítéletet hozott, és védekezésünknek helyt adva felperes keresetét teljes egészében elutasította. Az ítélet ellen felperes fellebbezést terjesztett elő, amely folytán a Fővárosi Ítélőtábla a fellebbezési tárgyalást lefolytatta megváltoztatta a felperes keresetét elutasító elsőfokú ítéletet. A jogerős ítéletben foglalt kötelezettségünknek eleget tettünk, de az álláspontunk szerint törvénysértő ítélet felülvizsgálatát kezdeményeztük a Kúria előtt. A felülvizsgálati eljárás jelenleg folyamatban van. A jogerős döntést a felülvizsgálati eljárás során a Kúria 2014. szeptember 25. napján hatályon kívül helyezte, mivel a felperes szavatossági igénye elévült és a Fővárosi Ítélőtábla jogerős döntésekor ezt nem vette figyelembe. Mivel a felperes másodlagos és harmadlagos kereseti kérelmet is előterjesztett, vagyis kártérítés illetve jogalap nélküli gazdagodás címén is kérte marasztalásunkat a Kúria a Fővárosi Ítélőtáblát új eljárás lefolytatására utasította.

36


A peres eljárás tárgyát képező jogvitát a felek egyezség keretében rendezték 2014. december 12. napján, amely alapján az ERSTE Ingatlan Kft. Társaságunk követelését megfizette. Társaságunk a közraktári zálogjegyek birtokosával elszámolt. A kandallók birtokbaadása az ERSTE Kft. részére megtörtént, az egyezség szerinti követelések kiegyenlítésre kerültek, az ügy véglegesen lezárult.

4.)

Felperes: EN-Invest Zrt. Alperes: Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. (a Concordia Közraktár Zrt. a követelést megvásárolta) Stádium: első fokú ítélet Peresített követelés: 41.500.147,- Ft és járulékai Az En-Invest Zrt. 2011 májusában indított keresetet a Fővárosi Törvényszék Gazdasági Kollégiuma előtt a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. (korábbi nevén: Concordia Kereskedőház Kft.) ellen, kérve a 2011. november 24. napján létrejött kártérítési megállapodás érvénytelenségének megállapítását, és az eredeti állapot helyreállítása keretében alperes 10.000.000,- Ft és késedelmi kamatai megfizetésére kötelezését. E megállapodásban az EN-Invest Zrt. elismerte, hogy 41.500.147,- Ft tartozása keletkezett a Gabonaforgalmi Kereskedőházzal szemben, melyet részletekben köteles részére megfizetni, és amelyből 10.000.000,- Ft-ot, az első részletet, már teljesítette. Elsőfokú ítéletében a bíróság az EN-Invest Zrt. 41.500.147,- Ft-ra vonatkozóan előterjesztett megtámadási keresetét mind a Concordia Zrt-vel, mind a Kereskedőház Kft-vel szemben elutasította, és kötelezte az EN-Invest Zrt-t 635.000,- Ft perköltség megfizetésére. Az ítélet még nem jogerős, mert felperes fellebbezést nyújtott be, a Fővárosi Ítélőtábla 2015. május 12. napjára tűzte ki a fellebbezési tárgyalást.

37


5.)

Felperes: Magyar Posta Zrt. Alperes: Concordia Közraktár Zrt. Stádium: egyezséggel lezárult Követelt összeg: 350.000,- Ft tőke és járulékai A felperes eljárást indított társaságunkkal szemben egy 2011 nyarán, a vámosgyörki telepünkön történt közlekedési baleset miatt, ahol munkagépünk nekitolatott a felperes gépjárművének. Az ügyben szakértőt rendelt ki a bíróság, akinek véleményét figyelembe véve peren kívüli megállapodás megkötését kezdeményeztük. Az egyezség 2014. 10. 22. napján megkötésre került, amelynek értelmében 337.804,- Ft tőkét és járulékait, mindösszesen 534.575,- Ft-ot megfizettünk. Az ügy egyezséggel lezárult.

8.)

Felperes: Fővárosi Gázművek Zrt. Alperes: Concordia Közraktár Zrt. Stádium: első fokú ítélet Követelt összeg: 780.000,- Ft tőke és járulékai Társaságunk soroksári úti telephelye megszüntetésre került, és a gázszolgáltatási szerződés is felmondásra került, ennek ellenére a szolgáltatás megszüntetése mellett és tényleges fogyasztás hiányában is a felperes a szolgáltatás havi számlázását fenntartotta. A fogyasztási szerződés kellő időben felmondásra került, de a felperes plusz adminisztrációs akadályokat gördít a szerződés végleges lezárása elé. A perben viszontkereseti kérelemmel éltünk, amely szerint kértük a bíróságtól, hogy a jogviszony megszűnését állapítsa meg. Az elsőfokú bíróság ítéletével 350.000,- Ft összeg megfizetésére kötelezte Társaságunkat, ezt meghaladóan a keresetet elutasította, és megállapította, hogy a felek között a szerződés 2012. április 1. napjával szűnt meg.

38


III. 5.2. A CONCORDIA Zrt. által indított peres eljárások

1.)

Felperes: Concordia Közraktár Zrt. Alperes: dr. Pálfy János I. r. alperes és társai (Immoro Kft.) Stádium: az eljárás szünetel – az alperesekkel szemben büntetőeljárás van folyamatban Peresített követelés: 20.000.000,- Ft és járulékai kártérítés címén. Moró János az általa képviselt Immoro Kft. nevében hitelt kívánt felvenni 52 hordó, elmondása szerint Castrol típusú kenőolajra, mint közraktári áru fedezeteként. A hitelbírálat során bevonásra került I. r. alperes, aki II. r. alperes megbízottja volt, és szakvéleményével igazolta az áru megfelelő voltát. Időközben kiderült, hogy a hamis iratokkal ellátott hordókban víz van, az ügyben jelenleg is folyamatban van a büntetőeljárás. A felvett hitellel II. r. alperes csak részben tudott elszámolni, ugyanakkor I. r. alperes is közrehatott a kár bekövetkeztében. Az eljáró bíróság a per szünetelését rendelte el a büntetőbíróság ítéletének meghozataláig.

2.)

Felperes: CONCORDIA Zrt. Alperes: Országos Kutatási és Szaktanácsadó Nonprofit Zrt. Stádium: első fokú peres eljárás A jelzett társasággal a Concordia Közraktár Zrt. szerződést kötött annak érdekében, hogy az innovációs járulékot saját maga használja fel. A vállalkozó vállalta, hogy olyan innovációs terméket készít (tanulmányt), amely alapján a járulékot nem kell befizetni a költségvetésbe. A NAV utólagos vizsgálatával megállapította, hogy a vállalkozási teljesítés erre nem alkalmas. A levelezések során a vállalkozó vitatta követelésünket, amely tőkével, bírsággal és késedelmi kamattal eléri a 10 MFt-ot. Igényünk érvényesítése érdekében elsőfokú bírósági eljárás van folyamatban.

39


1 MFt-ot meghaladó végrehajtási ügyek: 1.) adós neve:

Varga Zoltán

adósság összege: 9.235.267,- Ft és járulékai stádium:

2.) adós neve:

a végrehajtási eljárás folyamatban van

Varga Zoltánné


a végrehajtási eljárás szünetel, tekintettel arra, hogy az adósnak lefoglalható és értékesíthető ingósága, ingatlan vagyona, valamint letiltható jövedelme nincs.

3.) adós neve:

Czehmeiszter István

adósság összege: 953.525,- Ft tőke + 1.184.330,- Ft lejárt késedelmi kamat + egyéb járulékok stádium:

a végrehajtási eljárás folyamatban van (részteljesítés történt – adós ingatlanára végrehajtási jog került bejegyzésre)

4.) adós neve:

Szabó Attila


a végrehajtási eljárás folyamatban van

III. 5.3. Függő kötelezettségek A Concordia Zrt. függő kötelezettségként a számszerűsíthető peres ügyeket tartja nyilván. Kezességvállalásból eredő függő kötelezettsége Társaságunknak a mérleg fordulónapján nem áll fenn.

40


III. 6. Veszélyes hulladékok kezelése A Concordia Zrt. raktártelepein keletkező hulladékok gyűjtése szelektív módon történik, a Környezetvédelmi Szabályzat szerint. A vonatkozó szabályzat szerint a veszélyesnek minősülő hulladékokat veszélyes hulladék gyűjtőhelyen különítik el. A raktártelepen dokumentálják a keletkezett hulladékok mennyiségét, anyagmérleg formájában tartják nyilván a beszerzett anyag és az abból keletkezett hulladék mennyiségi arányait. A veszélyes hulladékok elszállítását és megsemmisítését megbízás alapján hatósági engedéllyel rendelkező vállalkozó végzi. A veszélyes hulladékok elszállítása évente egy alkalommal, begyűjtő járattal történik. A Concordia Zrt. 18 telephelyén rendelkezik a szabályzatnak megfelelő hulladékgyűjtővel.

41


III 7. Mutatószámok Mutatószám megnevezése

Mutatószám számítása

2013

Változás

2014

Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója

Forgóeszközök/Befektetett eszközök

53,51%

62,85%

0,09

Tőkefeszültségi mutató

Idegen tőke/Saját tőke

57,82%

85,13%

0,27

Eladósodási fok

Idegen tőke/Összes tőke

33,13%

44,08%

0,11

Tőkeellátottság mutatója

Saját tőke/Összes forrás

57,30%

51,78% -

0,06

Tőke növekedési ráta

Saját tőke/Jegyzett tőke

112,53%

90,05% -

0,22

Tőke önfinanszírozási mutatója

Mérleg szerinti eredmény + Eredménytartalék/Saját tőke

-22,23%

-52,74% -

0,31

Tartós források és befektetett eszközök aránya

Saját vagyon+Hosszú lejáratú kötelezettség/ Befektetett eszközök

88,05%

84,54% -

0,04

Kötelezettségek aránya

Kötelezettségek/Összes forrás

33,13%

44,08%

0,11

Nettó forgótőke

Forgóeszközök-Rövid lejáratú kötelezetteségek

Szállítók fedezettségi mutatója

Vevők/Szállítók

209,65%

214,19%

0,05

Saját tőke aránya

Saját tőke/Hosszú lejáratú kötelezettségek+Saját tőke

100,00%

100,00%

-

Összes lekötött tőke megtérülési rátája

Adózott eredmény/Saját tőke+Hosszú lejáratú kötelezettség

-38,41%

-11,34%

0,27

Eszközarányos árbevétel

Értékesítés nettó árbevétele/Összes eszközérték

26,31%

29,81%

0,04

Tőke forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele/Saját tőke

45,92%

57,58%

0,12

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke/Befektetett eszközök

88,05%

84,54% -

0,04

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény/Saját tőke

Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Adózás előtti eredmény/Eszközök összesen

70 491

-

206 043

- 276 534,00

-38,41%

-11,34%

0,27

-22,01%

-5,87%

0,16

Eszközmegtérülési mutató (ROI)

Adózott eredmény/Eszközök összesen

-22,01%

-5,87%

0,16

Árbevétel arányos eredmény (ROS)

Adózott eredmény/Értékesítés nettó árbevétele

-83,65%

-19,69%

0,64

Bevétel arányos jövedelmezőségi mutatók

Üzemi eredmény/Értékesítás nettó árbevétele+egyéb bevételek

-65,29%

-12,91%

0,52


Szokásos vállakozási eredmény/Értékesítés nettó árbevétele+egyéb bevételek

-68,93%

-13,95%

0,55


Adózás előtti eredmény/Értékesítés nettó árbevétele+egyéb bevételek

-68,38%

-13,88%

0,55

42


Mutatószám megnevezése

Mutatószám számítása

2013

2014

Változás

Élőmunka ráfordítással arányos jövedelem

Üzemi eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

-115,67%

-26,77%

0,89


Szokásos vállakozási eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

-122,11%

-28,91%

0,93


Adózás előtt eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

-121,14%

-28,77%

0,92

Eszközarányos jövedelmezőségi mutatók

Adózás előtti eredmény/Befektetett eszközök+Készletek

-33,57%

-364,56% -

3,31

Adósságszolgálati mutató

Bruttó cash flow (Működési cash-flow)/Hosszú lejáratú kötelezettség esedékes törlesztőrészlete

38,19%

14,14% -

0,24

Jövedemezőségi mutató

Működési cash flow/Értékesítés nettó árbevétele

-71,94%

-27,04%

0,45

Tőkearányos jövedelmezőségi mutató

Működési cash flow/Saját tőke

-33,03%

-15,57%

0,06

Likviditási ráta

Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek

105,11%

87,32% -

0,18

Likviditási gyors ráta

Forgóeszközök-készletek/Rövidlejáratú kötelezettségek

103,66%

86,25% -

0,17

43


III. 8. CASH FLOW CASH FLOW KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció + selejtezés 3. Értékvesztés képzés és elszámolás különbözete 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettségek változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelések változása, korrigálva tárgyévi értékvesztéssel 10. Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett társasági adó 13.Fizetendő osztalék

2013 -788 034 -916 327 170 458 298 851 33 451 -45 228 -789 -64 582 53 024 -446 484 131 314 -1 722 0 0

2014 -297 190 -216 439 166 670 -23 701 -137 751 -73 063 5 177 29 580 -108 317 272 839 -207 210 -4 975 0 0

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása (pénzügyileg rendezett) 16. Kapott osztalék 17. Tőkeemelés, üzletrész vásárlás

58 230 -67 054 125 284 0 0

27 341 -75 028 102 269 100 0

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 18. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 19. Kötvényt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 20. Hitel és kölcsön felvétel 21. Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törlesztése 22. Véglegesen kapott pénzeszköz 23. Részvénybevonás, tőkekivonás 24. Kötvény, hitelviszonyt megtest. értékpapír visszafizetése 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 26. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök 27. Véglegesen átadott pénzeszköz, pótbefizetés 28. Alapítókkal szembeni,illetve hosszú lejáratú kötelezettségek vált. 29. Hosszú lejératú kötelezettség törlesztése

697 879

281 323

0 0 2 451 929 0 0 0 -20850 -2 063 200 330 000 0 0 0

0 0 2 312 948 0 0 0 -2 101 625 330 000 -260 000 0 0

-31 925

11 474

IV. Pénzeszközök változása ( + I. + II. + III. sorok)

44

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER 31

Recommend Documents