CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER 31

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. DECEMBER 31.

Független könyvvizsgálói jelentés a Concordia Közraktár Zrt. tulajdonosa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Concordia Közraktár Zrt. (cégjegyzékszám: 01-10-042376) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 4.163.769 EFt, a mérleg szerinti eredmény -916.327 EFt (veszteség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre , hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások - beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is - a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Concordia Közraktár Zrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Concordia Közraktár Zrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Concordia Közraktár Zrt. 2013. évi üzleti jelentése a Concordia Közraktár Zrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2014. április 29.

Valóczki Andrea ügyvezető Dornhof Nagy und Partner Kft 1023 Budapest, Vérhalom u. 12-16. A/I/20. Nyilvántartásba-vételi szám:000093

Nagy József bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági száma: 003758

1

0

9

0

7

0

8 7 5 2 1 Statisztikai számjel

0

0

1

-

1

0

-

0

6

4

2

3

7

CONCORDIA KÖZRAKTÁR KERESKEDELMI ZRT. 1119 Budapest, XI., Fehérvári út 89-95.

1

1

4

0

1

a vállalkozás megnevezése

456-3400 a vállalkozás címe, telefonszáma

2013. Éves beszámoló

Keltezés:

Budapest, 2014. április 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

Statisztikai számjel:

1

0

9

0

7

0

8

7

5

2

1

0

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

1

1

4

0

0

1

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2013.12.31.

M É R L E G Eszközök (aktívák) Adatok E Ft-ban sorszám a

A tétel megnevezése

Előző év

b

c

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kisérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév e

3 284 286

2 709 386

5 182

2 209

5 182

2 209

2 515 704

2 335 217

2 191 826

2 072 381

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

188 984

141 501

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

132 002

120 973

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

2 892

362

16.

Beruházásokra adott előlegek

763 400

371 960

17. 18.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

102 400

40 960

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

660 000

330 000

21.

Egyéb tartós részesedés

1 000

1 000

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

viszonyban álló vállalkozásban

1

Cégjegyzék száma

sorszám a

0

1

-

0

-

0

4

2


Előző év

b

c

27.

B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sorok)

28.

I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok)

29.

Anyagok

30.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

31.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

Késztermékek

33.

Áruk

34.

Készletekre adott előlegek

35.

1

II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok)

3

7

6

Adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e

1 403 986

1 449 800

18 121

20 043

4 021

6 043

14 100

14 000

483 206

810 090

36.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

152 893

118 618

37.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

309 102

554 054

21 211

137 418

827 852

576 805

827 852

576 805

827 852

576 805

74 807

42 862

1 028

1 340

73 779

41 522

2 861

4 583

38. 39.

Váltókövetelések

40.

Egyéb követelések

41.

Követelések értékelési különbözete

42.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48.sorok)

44.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

Egyéb részesedés

46.

Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapirok

47.

47. sorból: zálogjegy

48. 49.

Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok)

50.

Pénztár, csekkek

51.

Bankbetétek

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok)

53.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55.

Halasztott ráfordítások

56.

Eszközök összesen (01.+27.+52. sorok)

Keltezés: Budapest, 2014. április 29.

34 2 827

4 583

4 691 133

4 163 769

P.H.

……………………………………….. A vállalkozás vezetője (képviselője)


1

0

9

0

7

0

8

7

5

2

1

0

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

1

1

4

0

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2013.12.31.

M É R L E G Források (passzívák) Adatok E Ft-ban sorszám a


Előző év

b

c


Tárgyév e

57.

D. Saját tőke (58+59+60+61+62+63+66 sorok)

3 301 965

2 385 638

58.

I. JEGYZETT TŐKE 58.sorból:

2 120 060

2 120 060

795 959

795 959

-566 160

385 946

0

0

59.

visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

60.

III. TŐKETARTALÉK

61.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

62.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

63.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (64.+65. sorok)

64.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

65.

Valós értékelés értékelési tartaléka

66.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

952 106

-916 327

67.

E. CÉLTARTALÉKOK (68-70. sorok)

125 192

158 623

125 192

158 623

1 076 801

1 379 309

0

0

68.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

69.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

70.

Egyéb céltartalék

71. 72. 73. 74. 75.

F. Kötelezettségek (72.+76.+85. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (73.-75. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési gazdálkodóval szemben

1

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

Adatok E Ft-ban sorszám a 76.


Előző év

b

c

II. HOSSZÚ LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK (77.-84. sorok)

77.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

78.

Átváltoztatható kötvények

79.

Tartozások kötvénykibocsátásból

80.

Beruházási és fejlesztési hitelek

81.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

82. 83. 84. 85. 86.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (86.-95. sorok)

20 850


Tárgyév e 0

20 850 1 055 951

1 379 309

824 336

1 213 065

57 368

56 579

0

0

174 247

109 665

187 175

240 199

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

96 494

73 400

47 668

131 142

Halasztott bevételek

43 013

35 657

4 691 133

4 163 769

Rövid lejáratu kölcsönök

86.sorból: az átváltoztatható kötvények 87.

Rövid lejáratú hitelek

88.

Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

89. 90. 91. 92.

Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

93.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

94.

Kötelezettségek értékelési különbözete

95. 96. 97. 98. 99.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások (97.-99. sorok)

100. Források összesen (57.+67.+71.+96. sorok)

Keltezés: Budapest, 2014. április 29.

P.H.



1 0 9 0 7 0 8 7

5

2 1 0 1 1

Cégjegyzék száma

0 1 - 1 0 - 0 4

2

3 7 6

4

0

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2013.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tétel-szám a 01.

A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele

01/a

Anya- és leányvállalatok felé

01/b

Egyéb vállalkozók felé

02. I.

Előző év c

Előző d

Adatok E Ft-ban Tárgyév e

1 523 744

1 095 437

43 009

92 687

1 480 735

1 002 750

1 523 744

1 095 437

Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02)

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktívált értéke

0

647

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

0

647

III.

Egyéb bevételek

1 755 676

244 578

2 796

52

1 755 676

244 578

III.sorból: visszaírt értékvesztés III/a

Anya- és leányvállalat felé

III/b

Egyéb vállalkozók felé

05.

Anyagköltség

156 263

134 618

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

311 680

410 612

07. 08.

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke

61 794 112 053

68 034 100

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

4 715

5 418

IV.

Anyagjellegű ráfordítások(05.+06.+07.+08.+09.)

646 505

618 782

10. 11. 12.

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

563 873 112 347 174 223

511 627 89 950 154 840

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

850 443

756 417

VI.

Értékcsökkenési leírás

206 190

170 458

VII.

Egyéb ráfordítások

559 360

669 929

VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

102 680

235 808

1 016 922

-874 924

A

1

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

Adatok E Ft-ban TételA tétel megnevezése szám a b 13. Kapott osztalék, részesedés

Előző év c


Tárgyév e

0

100

65 443

68 111

31 309

30 430

5 311

447

70 754

68 658

57 021

53 520

5 855

63 044

222

853

63 098 7 656 1 024 578

117 417 -48 759 -923 683

3 380

7 356

13. Sorból: Kapcsolt vállalkozástól kapott

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyersége 14. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21. sorból: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19+20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) X. Rendkivüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY (+C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII.) 22.

10 900 -7 520

7 356

1 017 058

-916 327

64 952 952 106

-916 327

952 106

-916 327

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23. Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23) Keltezés: Budapest, 2014. április 29.

P.H.


Kiegészítő melléklet

a

CONCORDIA KÖZRAKTÁR KERESKEDELMI ZRT.

2013. december 31-i

Éves Beszámolójához

TARTALOMJEGYZÉK

I.

Általános rész …………………………………………………………………….…

1.

I.1.

A társaság bemutatása …………………………………………………………….....

1.

I.1.1. A társaság neve, működési formája ………………………………………..

1.

I.1.2. Tulajdonosi szerkezet ………………………………………………………

1-3.

I.1.3. A Concordia Közraktár Zrt. társasági szerződésben rögzített fő tevékenységei ………………………………………………………............

4.

I.2.

A számviteli politika főbb vonásai …………………………………………………..

4-8.

I.3.

A társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása …………...

9.

I.3.1.

Vagyoni helyzet alakulása ………………………………………………

9-10.

I.3.2.

Pénzügyi helyzet alakulása ……………………………………………...

11.

I.3.3.

Jövedelmi helyzet alakulása ……………………………………….……

11.

Specifikus rész …………………………………………………………………....…

12.

II.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések …………………………………………….…..

12.

II.

II.1.1.

Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása ……………… 12-14.

II.1.2.

Részesedések ……………………………………………………………

14.

II.1.2.1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban …………………….…… 14-17. II.1.2.2. Egyéb tartós részesedések ……………………………………………..

18.

II.1.3

Készletek ……………………………………………………………….

II.1.4.

Követelések ……………………………………………………..……… 19-21.

II.1.5.

Értékpapírok ……………………………………………………..……... 21-22.

II.1.6.

Pénzeszközök ……………………………………………………...…….

23.

II.1.7.

Aktív időbeli elhatárolás ……………………………………………...…

23.

II.1.8.

Saját tőke változása……………………… …………………...………...

24.

II.1.9.

Céltartalékok …………………………………………………...………..

24.

18.

II.1.10. Kötelezettségek ………………………………………………….……… 24-26. II.1.11. Passzív időbeli elhatárolások …………………………………….……...

27.

II.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ………………………….……….

27.

Az üzemi tevékenység eredménye ………………………………………

27.

II.2.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele ………………………………………….

28.

II.2.1.2. Egyéb bevételek ……………………………………………….………...

29.

II.2.1.3. Értékesítés költségei ………………………………………….…………

29.

II.2.1.4. Egyéb ráfordítások ……………………………………………..………..

30.

II.2.1.

II.2.2.

A pénzügyi tevékenység eredménye …………………………………… 30-31.

II.2.3.

Rendkívüli tevékenység eredménye …………………………………….

32.

II.2.4.

Igénybevett szolgáltatások költségei ……………………………………

32.

II.2.5.

Bevételek bemutatása a kapcsolt vállalkozással szemben ……….……...

33.

III. Tájékoztató rész …………………...…………………………………..……………

33.

III.1.

2013. évi közraktári forgalom ………………………………………...… 33-35.

III.2.

Zálogkölcsön …………………………………………………...……….

36.

III.3.

A létszám és a bérköltség alakulása ……………………………………..

36.

III.4.

Az Igazgatóság és a Felügyeleti Bizottság részére kifizetett juttatások ...

37.

III.5.

Várható kötelezettségek, követelések …………………………………...

37.

III.5.1. A CONCORDIA Zrt. ellen indított peres eljárások ……………..……… 37-43. III.5.2. A CONCORDIA Zrt. által indított peres eljárások ………….…………. 43-45. III.5.3. Függő kötelezettségek ……………………………………….………….

45.

III.6.

Veszélyes hulladékok kezelése ………………………………………….

45.

III.7.

Mutatószámok …………………………………………..……………… 46-47.

III.8.

Cash flow kimutatás …………………………………………………….

48.

III.9.

Társasági adó levezetése ………………………………………………...

49.

Kiegészítő melléklet 2013.

I. Általános rész I. 1. A társaság bemutatása I. 1.1. A társaság neve, működési formája A Concordia Közraktár Zrt. továbbiakban „Társaság” 1993. június 30-tól – 2005. november 28-ig részvénytársaságként, majd ezt követően zártkörűen működő részvénytársaságként működik. A cég megnevezése: Concordia Közraktár Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság A cég rövidített elnevezése: Concordia Közraktár Zrt. A Társaság székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. A Társaság leányvállalatai: - Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. ”f.a.” Székhelye: 1095 Budapest, Soroksári út 24. - Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft. Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95.

I. 1.2. Tulajdonosi szerkezet A Társaság részvényei 100 %-ban a Magyar Állam tulajdonában vannak, a tulajdonosi jogokat 2007. szeptember 25-ig a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium (székhely: 1055 Budapest, Kossuth tér 11.) gyakorolta. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény alapján 2007. szeptember 25-től a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) útján látja el a tulajdonosi jogokat. A Társaság 1999. február 24-i alaptőkéje 178.000 db, azaz Egyszázhetvennyolcezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névre szóló törzsrészvényből és 20.000 db, azaz

1


Húszezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. A tulajdonos 2000. december 1-vel az alaptőkén felüli vagyonból tőkeemelést hajtott végre 14.006 db, azaz Tizennégyezerhat darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló új törzsrészvény kibocsátásával. A Társaság alaptőkéje az emelés után 192.006 db, azaz Egyszázkilencvenkettőezerhat darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló törzsrészvényből és 20.000 db, azaz Húszezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. Törzsrészvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 3.006 db

10.000,- Ft névértékű részvény

1.500 db

100.000,- Ft összevont névértékű részvény (10 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával)

1.740 db

1.000.000,- Ft összevont névértékű részvény (1000 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával)

Osztalékelsőbbségi részvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 200 db

1.000.000,- Ft összevont névértékű, elsőbbségi részvény (20.000 db 10.000,- Ft névértékű elsőbbségi részvény,

mely 100 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával került kibocsátásra) A Társaság alaptőkéje 2.120.060.000,- Ft, azaz Kettőmilliárd-egyszázhúszmillió-hatvanezer forint. Cégjegyzésre jogosultak:  vezérigazgató egy személyben A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. által kiadott 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján megszüntette a Concordia Közraktár Zrt. Igazgatóságát.

2


A 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató – a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 247.§. alapján – Bártfai Márton. A vezérigazgató által képviseleti jogkörrel felruházott dolgozók közül két fő együttesen jegyzi a Társaságot. A Concordia Közraktár Zrt-nél Ügydöntő Felügyelő Bizottság működik a - Gt.37.§.(1) bekezdése alapján - 2010. október 18-tól. Ügydöntő Felügyelő Bizottság tagjai: 

Dr. Pyrkosz Stanislaw Tomasz



Domján Sándor Tibor



Komor István 2013. május 31-ig



Dr. Balogh József 2013. április 29-ig



Csongrádi Pálma Zsuzsa 2013. április 29-ig



Dr. Ádor Sándor



Lendvai Magdolna 2014. február 24-től

A beszámoló aláírására jogosult személy: Bártfai Márton vezérigazgató (lakcíme: 9026 Győr, Gébics u.16.) A Társaságnál a számviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Baloghné Piller Katalin vezérigazgató-helyettes (lakcíme: 2085 Pilisvörösvár, Bocskai u.7.) PM Regisztrációs száma: 127486 A Társaság könyvvizsgálója: Nagy József Kamarai tagsági száma: 003758 Dornhof Nagy und Partner Hungar Audit Kft. Nyilvántartásba vételi száma: 000093 Címe: 1023 Budapest, Vérhalom u. 12-16. K.ép. 20. Könyvvizsgáló által felszámított díj: 1.800.000,- Ft + ÁFA, amely tartalmazza az éves beszámoló és a konszolidált éves beszámoló díját is.

3


I. 1.3. A Concordia Közraktár Zrt. Alapító Okiratban rögzített fő tevékenységei: 

Közraktározási tevékenység (bér- és közraktározás)



Közraktárjegy kibocsátás



Minőségvizsgálat



Rakodás



Ingatlan bérbeadás



Egyéb hitelnyújtás (zálogkölcsön) Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása eFt

Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

Eltérés

Rendelkezésre tartás, tárolás bevétele

406,537

319,297

-87,240

Művi szolgáltatás bevétele

304,211

203,973

-100,238

Be/kitárolás bevétele

169,307

161,585

-7,722

Árumozgatás bevétele

26,004

18,920

-7,084

Fertőtlenítés bevétele

24,056

19,985

-4,071

156,394

163,408

7,014

40,660

57,389

16,729

Egyéb közraktári szolgáltatás bevétele

101,006

61,739

-39,267

Átminősített tárgyi eszköz értékesítés

179,000

468

-178,532

Egyéb szolgáltatások bevétele

116,569

88,673

-27,896

1,523,744

1,095,437

-428,307

Minőségellenőrzés bevétele Szállítás-rakodás bevétele

Értékesítés nettó árbevétele

I. 2. A számviteli politika főbb vonásai A Társaság kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint a 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alkalmazásával. A mérleg formája: Társaságunk a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változat szerinti mérleg formáját választotta.

4


A mérleg tagolása: A mérleg a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett az alábbiak szerint: MÉRLEG. Eszközök (aktívák) II. ÉRTÉKPAPÍROK 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 47. sorból: zálogjegy Az eredménykimutatás formája: A számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változat szerinti eredménykimutatást választotta Társaságunk. Az üzemi tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének az egyéb bevételeknek, valamint az

üzleti

évben

elszámolt

anyagjellegű

ráfordítások,

személyi

jellegű

ráfordítások,

értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként, összköltség eljárással állapítjuk meg. Az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett: Belföldi értékesítés nettó árbevétele 01/a. Anya és leányvállalatok felé 01/b. Egyéb vállalkozók felé III. Egyéb bevételek III/a. Anya- és leányvállalat felé III/b. Egyéb vállalkozók felé A mérlegkészítés időpontja: A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 28. napja. Számviteli alapelvek: A Társaság a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt. 15-16. §-ban meghatározott alapelveket alkalmazta. 5


Eszközök bekerülési értéke: A Szt. 47-51. § előírása alapján az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési érték az Eszközök és Források értékelési szabályzatában került meghatározásra. Lényegesség kritériumai: A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása, vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű hiba: - jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések soránugyanazon évet érintő- megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot kell figyelembe venni. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Nem jelentős összegű hiba: - nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba a feltárásának évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák, és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2%-át. a nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását a tárgyévi eredmény-kimutatás adatai tartalmazzák. A valuta- és devizatételek értékelése: a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történik. Év végén a december 31-i Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell átértékelni a külföldi pénznemben nyilvántartott összegeket. Amennyiben az átértékelés előtti könyv szerinti érték és az értékeléskori forintérték közötti árfolyam-különbözet összevontan veszteség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb

6


ráfordításai között árfolyamveszteség, ha összevontan nyereség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között árfolyamnyereségként kell elszámolni. Amortizációs politika: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök vonatkozásában a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a maradványérték nulla. A 2004. január 01. és 2007. dec. 31-e között üzembe helyezett személygépkocsik esetében a bekerülési érték 20 %-a a maradványérték, a 2008. 01. 01-től üzembe helyezett gépkocsik maradványértéke 0. Immateriális javak értékcsökkenése: Az immateriális javak értékcsökkenési leírása a Szt.52.§.(4) bekezdése alapján időkorlátokat figyelembe véve kerül elszámolásra. A kísérlet fejlesztés aktivált értéke 5 év, a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek 3 év alatt kerülnek leírásra. Terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján lineáris módszerrel kerül elszámolásra, a hasznos élettartam figyelembe vételével. Tárgyi eszközök értékcsökkenése: A tárgyi eszközök értékcsökkenése a bruttó érték alapján lineárisan történik. A leírási kulcsok az eszközök elhasználódásával összhangban vannak kialakítva. Az így kialakított módszer alapján: -

épületeknél a 2, 3, ill. a 6 %-os,

-

építményeknél a 2, 3, 4, 8, illetve 20 %-os,

-

termelő berendezések, üzemi gépek és berendezések esetében a 14,5 %-os,

-

irodai berendezéseknél a 14, 5, 20, valamint a 33 %-os,

-

idegen ingatlanon végzett beruházás esetén 6 %-os értékcsökkenési leírási kulcsok kerültek meghatározásra.

A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti un. kis értékű szellemi termékek, tárgyi eszközök a használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az értékcsökkenés költségként való elszámolása havonta történik. A befektetett pénzügyi eszközök egyedi értékelés alapján kerülnek a mérlegbe.

7


Készletek értékelése: - A készlet értékét az elszámolt értékvesztéssel kell csökkenteni, vagy visszaírással növelni, ha a piaci érték tartósan magasabb, vagy alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték.

Követelések értékelése: - A követelések értékelése a vevő, az adós egyedi minősítése alapján történik a mérleg készítésekor rendelkezésre álló adatok alapján. A mérlegben a követelések az adós által elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra.

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékelése: - Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat a számviteli törvényben meghatározott rendelkezés szerint számoljuk el. Társaságunk a számviteli politikán kívül az alábbi, Számviteli törvényben előírt szabályzatokat készítette el: -

Eszközök és források értékelési szabályzata

-

Leltározási szabályzat

-

Pénzkezelési szabályzat

-

Önköltség számítási szabályzat

A 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el: - Zálogkölcsön Fedezetminőségi és Fedezetértékelési Szabályzatát.

8


I. 3. A Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása I. 3.1. Vagyoni helyzet alakulása A Társaság eszközeinek összetétele

Eszközök A. Befektetett eszközök

2012.12.31 eFt

2013.12.31 %

eFt

%

3,284,286

100.00

2,709,386

100.00

5,182

0.16

2,209

0.08

2,515,704

76.60

2,335,217

86.19

763,400

23.24

371,960

13.73

1,403,986

100.00

1,449,800

100.00

18,121

1.29

20,043

1.38

Követelések

483,206

34.42

810,090

55.88

Értékpapírok

827,852

58.96

576,805

39.79

Pénzeszközök

74,807

5.33

42,862

2.95

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök Készletek

C. Aktív időbeli elhatárolás ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2,861 4,691,133 -

4,583 4,163,769 -

A Társaság eszközein belül az eszközök összetétele 2013 évben az előző évihez képest nem változott jelentősen. A befektetett eszközök értéke 574,9 MFt-tal csökkent, míg a forgóeszközök értéke 45,8 MFt-tal nőtt. A befektetett eszközökön belül az immateriális és a tárgyi eszközök értéke 183,5 MFt-tal csökkent. A csökkenés a Lenti ingatlan értékesítése, az új beruházások, valamint az elszámolt értékcsökkenési leírás különbözetéből adódik. A befektetett pénzügyi eszközök 391,4 MFt-os csökkenését a Concordia Integrátor Kft-ben lévő befektetésünkre elszámolt 61,4 MFt értékvesztés és a Soroksári ingatlan értékesítéséből a 2014. évben esedékes 330 MFt törlesztő részlet rövidlejáratú kötelezettségként történt átminősítése okozza. A forgóeszközök 45,8 MFt összegű növekedése a követelések 327 MFt-os növekedése és az értékpapírok állomány 251 MFt-os visszaesése, valamint a pénzeszközök 31 MFt csökkenésének a különbözete.

9


A Társaság forrásainak összetétele

Eszközök

2012.12.31 eFt

2013.12.31 %

eFt

%

D. Saját tőke

3,301,965

100.00

2,385,638

100.00

Jegyzett tőke

2,120,060

64.21

2,120,060

88.87

Tőketartalék

795,959

24.10

795,959

33.36

-566,160

-17.14

385,946

16.18

Lekötött tartalék

-

-

-

-

Értékelési tartalék

-

-

-

-

Mérleg szerinti eredmény

952,106

28.83

-916,327

-38.41

E. Céltartalékok

125,192

-

158,623

-

1,076,801

100.00

1,379,309

100.00

20,850

1.94

0

1,055,951

98.06

1,379,309

100.00

187,175

-

240,199

-

4,691,133

-

4,163,769

-

Eredménytartalék

F. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás FORRÁSOK ÖSSZESEN

A forrásokon belül a saját tőke 916,3 MFt-tal csökkent a 2013. évre elszámolt mérleg szerinti veszteség miatt. A céltartalék összege 33,4 MFt-tal növekedett. A növekedés a tárgyévben képzett 140,2 MFt összegű és az előző években képzett 106,8 MFt összegű céltartalék tárgyévi felhasználás különbözetéből adódik. A kötelezettségek 323,3 MFt-os növekedését elsősorban a rövid

lejáratú

hitelállomány

növekedése

okozza.

A

zálogkölcsönzéshez

kapcsolódó

refinanszírozási hitelek 249 MFt-tal csökkentek, míg a folyószámlahitel 637 MFt-tal növekedett. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 64,7 MFt-tal csökkent. A passzív időbeli elhatárolás 53 MFt-tal nőtt az előző évihez képest. Ennek egyik oka, hogy az Adonyi raktártelep tárgyévet érintő bérleti díja a szerződés alapján lett költségként elszámolva, mivel az egy éves bérleti időtartam lejártáig előleget számláz a bérbeadó, az elszámolás utólag történik meg. A társaság fizetőképességét 2013 évben is megőrizte, lejárt köztartozása nincs.

10


I. 3.2. Pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet változását a következő mutatók szemléltetik: Likviditási gyorsráta: 2012. december 31.

Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

74.807 1.055.951

= 0,07

2013. december 31.

Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

42.862 1.379.309

= 0,03

Likviditási mutató: Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

2012. december 31.

483.206 + 827.852 + 74.807 1.055.951

= 1,31

2013. december 31.

810.090 + 576.805 + 42.862 1.379.309

= 1,04

I. 3.3. Jövedelmi helyzet alakulása eFt

Megnevezés Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2012.12.31

2013.12.31

1,016,922

-874,924

7,656

-48,759

-7,520

7,356

1,017,058

-916,327

11


II. Specifikus rész II. 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések II. 1.1. Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása Bruttó érték változása 2013. évben eFt Megnevezés Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Növekedés

2012.12.31

Csökkenés

2013.12.31

13,075

0

0

13,075

140,839

985

0

141,824

30,068

0

0

30,068

Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

3,127,997

29,160

108,802

3,048,355

Műszaki berendezések, felszerelések, járművek

1,343,841

15,653

122,511

1,236,983

650,156

23,786

12,451

661,491

0

0

0

0

2,892

67,054

69,584

362

0

0

0

0

5,308,868

136,638

313,348

5,132,158

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Idegen ingatlanon végzett beruházás Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

2013. évben az új beruházások 40.476 eFt, az élettartamot növelő beruházások 29.108 eFt összegben növelte az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékét. Értékesítésre került a Lenti telep, melynek nyilvántartás szerinti bruttó értéke 237.579 eFt. Az értékesítésből 126.724 eFt összegű bevétel keletkezett. Selejtezésre kerültek elavult, érték nélkül nyilvántartott technológiai berendezések. Tárgyévi beruházások és felújítások Uszálytöltő technológia rekonstrukciója II. ütem (faddi telep)

15.210 eFt

Zajvédő fal kiépítése (szombathelyi telep)

13.736 eFt

Térvilágítás kialakítása, raktár és gazdasági épület felújítása

15.821 eFt

2 db személygépkocsi beszerzése

12.264 eFt

Laboreszközök beszerzése

9.703 eFt

Számítástechnikai eszközök

2.840 eFt

12


Értékcsökkenés változás 2013 évben eFt Növekedés

2012.12.31 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Csökkenés

2013.12.31

13,075

0

0

13,075

135,657

3958

0

139,615

30,068

0

0

30,068

936,171

68139

28,336

975,974

1,154,857

62852

122,227

1,095,482

518,154

34070

11,706

540,518

Idegen ingatlanon végzett beruházás

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

2,787,982

169,019

162,269

2,794,732

Összesen:

A tárgy évben a lineáris módszerrel elszámolt értékcsökkenés 169.019 eFt volt, míg egyösszegű értékcsökkenésként 1.439 eFt került elszámolásra az egyéb berendezésekre. Ingatlanok könyv szerinti értékének alakulása 2013. évben eFt

Megnevezés

2012.12.31

Telek Épületek Egyéb építmények Üzemkörön kívüli ingatlanok Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyon értékű jogok Lakóépület Összsen:

2013.12.31

422,462

407,172

1,427,530

1,334,333

319,131

308,701

3,139

3,011

0

0

19,564

19,164

2,191,826

2,072,381

Jelzáloggal terhelt ingatlanok:    

Szombathelyi telep Győri telep Jászberényi telep Siófoki telep Összesen:

600.000 eFt 600.000 eFt 600.000 eFt 85.000 eFt 1.885.000 eFt

13


Nettó érték alakulása 2013. évben eFt

Megnevezés

2012.12.31

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

2013.12.31 0

0

5,182

2,209

0

0

2,191,826

2,072,381

Műszaki berendezések, felszerelések, járművek

188,984

141,501

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

132,002

120,973

0

0

2,892

362

0

0

2,520,886

2,337,426

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

Idegen ingatlanon végzett beruházás Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

II. 1.2. Részesedések II. 1.2.1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban eFt Cég neve

2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31

Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. "fa."

0

Concordia Integrátor Kft.

102,400

Összesen:

102,400

0 0

Tul.rész %

0

0

99.90

61,440

40,960

99.80

61,440

40,960

0.00

A cég megnevezése: Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. „f.a.” A cég rövidített elnevezése: Gabonaforgalmi Kft. Székhelye: 1095 Budapest, Soroksári u. 24. Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,90 % A részesedés névértéke 127.340 eFt, könyv szerinti értéke 152.183 eFt, elszámolt értékvesztés 152.183 eFt. A Concordia Közraktár Zrt. 2013 évi mérlegében a befektetés az értékvesztéssel csökkentett összegben szerepel.

14


A Kft-t 1992. november 27-én a Concordia Közraktár Kereskedelmi Zrt. jogelődje – a GAMSZOV Vállalat – alapította Gabona-, Malom- és Sütőipari Kereskedelmi és Ügynöki Kft. néven. A Kft. fő profilja a malom- és sütőipari alkatrészek, műszaki anyagok, malomipari termékek, stb. forgalmazása volt. Később szélesítette tevékenységi körét mezőgazdasági termények kereskedelmével, amely a Kft. fő tevékenysége lett. A többi tevékenység végzése megszűnt. A cégcsoport piacon való egységesebb megjelenése érdekében a 2006. évi beszámoló elfogadását követően a Társaság neve Concordia Kereskedőház Kft-re változott, és ezen a néven működött 2011. július 4-ig, majd ezt követően a Cg.01-09-65426.sz. cégbírósági bejegyzés alapján Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft-re módosult. A Kft. több éven keresztül veszteséges volt, és ennek következtében a tőkehelyzete nem felelt meg a hatályos jogszabályoknak, annak ellenére, hogy a többségi tulajdonos Concordia Közraktár Zrt. részéről 2005. évben 95 MFt, majd 2008. évben 100 MFt, 2010. évben 120 MFt összegű pótbefizetéssel próbálta megoldani a Kft. tőkehelyzetét. Mivel a Kft. vesztesége tartósnak és jelentősnek mutatkozott a Concordia Közraktár Zrt. a befektetés könyv szerinti értékére 2010. évben 100 % értékvesztést számolt el. A tagok a 2011. december 14-én megtartott taggyűlésen határoztak a Kft. jogutód nélküli megszűnéséről, mivel a Kft. 2011. évben kereskedelmi tevékenységet már nem folytatott, és a negatív tőke rendezésére nem volt mód. A végelszámolás kezdő időpontja: 2012. január 1. A Kft. végelszámolója: ECONOMIX Közgazdász Egyetemi Zrt. (1115 Budapest, Ildikó u. 21.) Mivel a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. vagyona a hitelezői követelések fedezetére nem elegendő, az1991. évi XLIX. törvény 108. § (2) bekezdés alapján a végelszámolás felszámolási eljárásba került 2012. november 05-től. A Kft. felszámolása a mérleg készítés időpontjáig nem zárult le.

Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft. Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. 2008. december 19-én kelt alapító okirat alapján a Cg: 01-09-911284/4. számú Cégbírósági határozat alapján 2008. december 22-én került bejegyzésre.

15


A Kft. rövidített elnevezése: Concordia Integrátor Kft. Az alapító okiratban rögzített fő tevékenységei: -

gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme

-

mezőgazdasági termékek ügynöki nagykereskedelme

-

vegyi áru nagykereskedelme

-

dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme

-

máshová nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenység

A Kft. jegyzett tőkéje: 100 MFt A Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,80 %. A részesedés névértéke 99.800 eFt, könyv szerinti értéke 102.400 eFt. A Concordia Közraktár Zrt 2013.évi mérlegében a befektetés értékvesztéssel csökkentett 40.960 eFt. összegben szerepel. Kisebbségi tulajdonos: 0,2 %-ban Varga János (5000 Szolnok, Szerb Antal u. 49.) sz. alatti lakos 2013. november13-ig Jakab Krisztián (6300 Kalocsa, Gábor Lajos u. 3.) sz. alatti lakos 2013. november14-től

Cégjegyzésre jogosult:

Varga János egy személyben 2013. november 10-ig 5000 Szolnok, Szerb Antal u. 49. Jakab Krisztián egy személyben 2013. november 11-től 6300 Kalocsa, Gábor Lajos u. 3.

2008. évet a Kft. 1 eFt mérleg szerinti veszteséggel zárta. A Kft. 2009. évben elindította az integrátori tevékenységet és részt vett az árufelvásárlási, árukereskedelmi tevékenységben. A 2009. évet -2.280 eFt mérleg szerinti veszteséggel zárta, amely a Kft. alultőkésítésének volt a következménye. 2010. évben a Kft. aktívan részt vett az árufelvásárlási, árukereskedelmi tevékenységben. Az integrátori tevékenységhez kapcsolódóan komplex egységben történő szolgáltatást biztosított a partnerek felé. Ennek következtében a Kft. a 2010. évet 27.625 eFt mérleg szerinti eredménnyel zárta.

16


A Kft. 2011. évben 1.399 eFt adózott eredményt ért el. Ez elmarad mind a tervtől, mind az előző évi eredménytől. Ennek oka az év végi magas fordulónapi készletállomány, melynek költségei a 2011. évet terhelték, mivel az év végi piaci nehézségek és a kedvezőtlen piaci árak alakulása miatt a Kft. készleteit már értékesíteni nem tudta. A Kft. 2012. évben 11.742 eFt mérleg szerinti eredményt ért el, annak ellenére, hogy a 2011. évhez képest lényegesen kevesebb kereskedelmi árukészlettel rendelkezett. A növekedés zömében annak köszönhető, hogy a nyári szezonban felvásárolt gabonát a Kft. kedvező áron tudta értékesíteni. Az őszi betakarítású terményből viszont maradt készleten, mert a kedvezőtlen piaci áralakulás miatt csak részben tudta értékesíteni. Az Concordia Integrátor Kft 2013. évet 273 MFt veszteséggel zárta. Ennek oka egyrészt, hogy a tárgyévben felvásárolt és előző évről - magas áron - készleten maradt gabonát a felvásárlási ár alatti értéken tudta csak a Kft értékesíteni a piaci árak alakulása miatt, mivel a felvásárlás időszakában az árak folyamatosan csökkentek. Az integrátoroktól átvett, illetve a szabadpiacon felvásárolt gabonát a pénzügyi és értékesítési nehézségek miatt, a Kft csak késve tudta a partereinek kifizetni, ezért többször kénytelen volt a beszerzési ár alatt értékesíteni, hogy kötelezettségeinek eleget tegyen. Így a raktározási és finanszírozási költségei sem térültek meg az eladási árban. A veszteséget növelte az előző évekről készleten maradt és csírázó képességét elvesztett vetőmag készletre elszámolt 40 MFt értékvesztés. Az előző években keletkezett vevő követelésekre 50 MFt értékvesztést számolt el a Kft, mivel ezek a követelések, vagy peresítésre kerültek vagy végrehajtási és felszámolási eljárások vannak folyamatban. A veszteség hatására a Concordia Integrátor Kft saját tőke összege a jegyzett tőke alá csökkent és mivel a veszteség jelentősnek mutatkozott a Concordia Közraktár Zt. a befektetés könyvszerinti értékére 2013 évi mérlegében 61.4 MFt értékvesztést számolt el. A Kft tőkehelyzetének rendezésére a többségi tulajdonos a pótbefizetés mellett döntött, de a végrehajtáshoz a Concordia Zrt tulajdonosának a jóváhagyása szükséges. A pótbefizetés végrehajtásához szükséges tulajdonosi jóváhagyás a mérleg készítés időpontjáig nem történt meg.

17


I. 1.2.2. Egyéb tartós részesedések

eFt

Cég neve

Növekedés

2012.12.31

Csökkenés

Tul.rész %

2013.12.31

Vas-Ész Szövetkezet

1,000

0

0

1,000

8.90

Összesen:

1,000

0

0

1,000

8.90

A Vas-Ész Szövetkezetben a Concordia Közraktár Zrt. részesedése 10 % alatt van, és a társaság irányításában nincs mértékadó szerepe.

II. 1.3. Készletek

eFt

Megnevezés Anyagok

2012.12.31

Növekedés

Csökkenés

2013.12.31

4,021

9,098

7,076

6,043

Áruk

14,100

0

100

14,000

Összesen:

18,121

9,098

7,176

20,043

Társaságunk az anyagkészletek között tartja nyilván az év végi leltárak alapján a telepek által fel nem használt preventív vegyszereket, alkatrészeket és segédanyagokat 6.043 eFt értékben. Az áruk között a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. „f.a.”-tól 2011. évben megvásárolt 40 db vasúti, közúti, vízi szállításra alkalmas speciális konténert tart nyilván, melyre 2012. évben 32.000 eFt összegű értékvesztést számoltunk el. A készletek a mérlegben értékvesztéssel csökkentett összegben szerepelnek.

18


II. 1.4. Követelések Vevőállomány összetétele (elszámolt értékvesztés nélkül) eFt

Lejárati idő Nem lejárt

2012.12.31

2013.12.31

121,993

76,860

Lejárt

54,781

64,294

1-30 napos

24,385

36,731

31-90 napos

5,808

4,621

91-180 napos

1,295

533

181-360 napos

1,960

29

360 napon túli

21,333

22,380

176,774

141,154

Összesen:

Követelésekre képzett értékvesztés alakulása: eFt

2013.01.01.nyitó

23,881

Lejárt követelésekre képzett

185

Befolyt követelések miatti visszavezetés

52

Hitelezési veszteségként leírt követelés miatti visszavezetés 2013.12.31.záró

1,478 22,536

A vevőkövetelések egyenlege csökkent az előző évihez képest, amely a forgalom visszaesésével magyarázható. Azonban a szigorú behajtási tevékenységnek köszönhetően a lejárt állományra minimális értékvesztést kellett elszámolni az egyedi értékelések alapján.

Az éven túli

vevőköveteléseket a felszámolási és végelszámolási eljárás alatt lévő partnerekkel szembeni követelések alkotják.

19


Egyéb követelések Megnevezés

2012.12.31

Vásárolt követelés

2013.12.31

74,830

74,465

-71,337

-73,663

Társasági adó

6,095

16,278

Iparűzési adó

3,431

9,657

0

108,000

4,269

24

579

374

2,335

995

Innovációs járulék

131

810

Egyéb követelés (erzsébet.ut, szállitói tulfiz.)

449

102

Fizetett kaució

429

376

21,211

137,418

Vásárolt követelés elszámolt értékvesztés

Szolgáltatásokra adott előleg (Adony rakt.bérlet) Következő évben esedékes ÁFA követelés TB ellátások Munkavállalókkal szembeni követelések

Összesen:

Az egyéb követelések összességében 116,2 MFt-tal növekedett. A növekedés oka az Adonyi raktártelep bérleti díjához kapcsolódó 108 MFt bérleti díj előleg és az adófizetési kötelezettséghez kapcsolódó 12,8 MFt összegű követelés növekedése. Csökkent viszont a munkavállalókkal szembeni követelések 2 MFt összegben. A Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft „f.a.”-tól előző években megvásárolt követelésekre a tárgyévben 2,3 MFt összegű értékvesztést számoltunk el.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés

eFt 2013.12.31

Évközi változások

2012.12.31

Növekedés

Csökkenés

Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. "f.a."

301,526

0

0

301,526


309,102

302,208

153,959

457,351

0

330,000

0

330,000

610,628

632,208

153,959

1,088,877

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Összesen:

20


A Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft „f.a.”-val szemben 283.350 Ft összegű tagi kölcsön és 18.176 eFt vevőkövetelés áll fenn, a Concordia Integrátor Kft-vel szemben 332.500 eFt tagi kölcsön és 124.851 eFt összegű vevőkövetelése van Társaságunknak. Az MNV Zrt-vel szembeni 330 MFt összegű követelés a Soroksári úti ingatlan értékesítéshez kapcsolódó 2014 évben esedékes vételár részlet.

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelésre képzett értékvesztés eFt

2013.01.01.nyitó

301,526

Concordia Integrátor Kft

233,297

2013.12.31.záró

534,823

A 301.526 eFt tartalmazza a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft „f.a.”-val szembeni követelésekre előző években elszámolt értékvesztést, mivel a Kft végelszámolása 2012.január 1vel megkezdődött. A végelszámolás 2012. november 5-től felszámolási eljárásba fordult át. A Concordia Integrátor Kft-vel szembeni követelésekre tárgyévben 233.297 eFt összegű értékvesztést számoltunk el.

II. 1.5. Értékpapírok Az értékpapírok 2013. évi forgalmát a közraktárjegy fedezete mellett nyújtott zálogkölcsönök alkották, mivel a számviteli politikában foglaltak szerint a Társaságunk értékpapírként tartja nyilván ezen követeléseit.

eFt

Megnevezés Zálogjegyek fedezete mellett nyújtott kölcsön

2012.12.31 827,852

Növekedés 1,603,570

Csökkenés 1,854,617

2013.12.31 576,805

21


Közraktár által nyújtott zálogkölcsön mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke

eFt

Megnevezés

2012.12.31

Saját forrásból nyújtott Ft kölcsön

2013.12.31

3,516

1,574

824,336

575,231

Devizában saját forrásból nyújtott kölcsön

0

0

Devizában nyújtott kölcsön

0

0

827,852

576,805

Banki refinanszírozó hitelből nyújtott Ft kölcsön

Összesen:

A zálogkölcsön év végi állománya 251 MFt-tal csökkent az előző évihez képest, amely a gabonapiacon kialakult keresleti helyzettel magyarázható. 2013. évben a saját forrásból finanszírozott korábbi évekről áthúzódó értékpapírokra további, 1.604 MFt összegű értékvesztést számoltunk el.

A közraktár által nyújtott jelentős összegű zálogkölcsön megoszlása hitelfelvevőnként 2013.12.31-én:

Zálogkölcsön felvevő

Banki refinanszírozó kölcsönből nyújtott Ft kölcsön (eFt)

Saját forrásból nyújtott kölcsön (eFt)

1 Hitelfelvevő

288,731

0

2 Hitelfelvevő

201,333

0

3 Hitelfelvevő

35,400

0

22


II. 1.6. Pénzeszközök eFt

Megnevezés

2012.12.31

Pénztárak

Eltérés

2013.12.31

1,028

1,340

312

47,444

27,644

-19,800

692

3,290

2,598

Egyéb elkülönített betétszámla

25,643

10,588

-15,055

Összsen:

74,807

42,862

-31,945

Elszámolási betétszámla Deviza betétszámla

A pénztárak leltárral alátámasztott értékeket tartalmaznak, bankbetétek a pénzintézet által visszaigazoltak. A Concordia Közraktár Zrt. fő számlavezetője továbbra is a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt., további számlavezetői a KDB Bank Zrt., a Budapest Bank Nyrt. és a Takarékbank Zrt. II. 1.7. Aktív időbeli elhatárolások Kiadások és bevételek aktív időbeli elhatárolása eFt

Megnevezés 392. Bérleti díjak /GPS,személygépkocsi,raktár stb./ 392. Számítástechnikai szolgáltatások,távfelügyeleti díj, 2014.évi tanfolyamok, stb. 392. Újságok, cégtár, jogtár előfiztése 392. Tagsági díj

2012.12.31

2013.12.31 0

351

809

1,447

371

413

562

546

38

0

392. Gáz, áram és víz csatornadíj

653

566

392. Vezetékes és mobil telefonok, internet 2014. év alapdíj

394

512

392. 2014. évi akkreditációs díj

0

490

392. Árumozgatás /áttárolás/

0

258

391. Továbbszámlázott üzemeltetés

20

0

391. Kamatbevétel

14

0

2,861

4,583

392. Gépkocsi 2014.I.n.évi CASCO és kötelező bizt.

Összesen:

A kiadások aktív időbeli elhatárolása a tárgyévben felmerült, de a 2014. évre vonatkozó szolgáltatások összegét tartalmazza.

23


II. 1.8. Saját tőke eFt

Megnevezés

Növekedés

2012.12.31

Csökkenés

2013.12.31

Jegyzett tőke

2,120,060

0

0

2,120,060

Tőketartalék

795,959

0

0

795,959

-566,160

952,106

952,106

-916,327

952,106

-916,327

3,301,965

35,779

952,106

2,385,638

Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:

385,946

A Concordia Zrt. saját tőke összege 916.327 eFt összegben csökkent. A csökkenés a 2013. évi 916.327 eFt mérleg szerinti veszteségből adódik.

II. 1.9. Céltartalékok 2013. évben várható kötelezettségként 139.709 eFt céltartalékot képeztünk, egy áruhiánnyal kapcsolatos peren kívüli megegyezés alapján, valamint 2013. évi teljesítmény jutalmazásaként 514 eFt céltartalék került elszámolásra. A tárgyévben felszabadításra került az előző években képzett céltartalékból: Hungrana Kft

49.960 eFt.

Bio-Ma Zrt.

55.000 eFt.

OEP.üzemi baleset miatti kártérítés

1.000 eFt.

Főgáz Zrt. kártérítés

160 eFt.

2012.év után fizetendő prémium

672 eFt.

II. 1.10. Kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása 2013. évben eFt Megnevezés

Hitel Deviza

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Átminősítés rövid lej-ba

Évvégi átért. árfolyam kül.

Záró

Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség

CHF/Ft

20,850

0

0

20,850

0

0

24


A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségét a korábbi évek beruházásainak finanszírozása céljából kötött lízingszerződésen alapuló, 2014. évben lejáró kötelezettség alkotta, amely a rövid lejáratú kötelezettség közé került átsorolásra az évvégén.

Rövid lejáratú hitelek alakulása 2013. évben eFt Megnevezés

Hitel Deviza

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

Folyószámla kölcsön KDB Banktól

Ft

0

371,427

53,592

317,835

Folyószámla kölcsön Takarékbanktól

Ft

0

355,000

35,000

320,000

Folyószámla kölcsön K&H Banktól

Ft

0

43,266

43,266

0

Zálogkölcsönök összesen:

Ft

824,336

1,682,236

1,931,342

575,230

-zálogkölcsön a K&H Banktól

Ft

366,695

727,360

966,554

127,501

-zálogkölcsön a BB Banktól

Ft

184,705

324,854

295,533

214,026

-zálogkölcsön a Takarékbanktól

Ft

272,936

630,022

669,255

233,703

Rövidlejáratú hitelek összesen:

Ft

824,336

2,451,929

2,063,200

1,213,065

A rövid lejáratú hitelek állományának növekedését a folyamatos likviditás fenntartását szolgáló folyószámlahitel okozta, amely egy része biztosította a leányvállalatnak nyújtott tagi kölcsön fedezetét is. A zálogkölcsön hitelezési tevékenység fedezetét biztosító refinanszírozó banki hitelek állománya 249 MFt-tal visszaesett az előző évihez képest a piaci igények csökkenése miatt. Szállítói kötelezettségek A Társaság szállítói kötelezettsége 57 MFt, amely főleg a telepek üzemeltetésével kapcsolatos szolgáltatások (tárolási díj, gázdíj, víz- és csatornadíj, bérleti díj, stb.) összegét tartalmazza. A szállító állományból 2013. december 31-ig még nem esedékes tartozás 51 MFt. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettsége nincs a Társaságnak. 25


Egyéb kötelezettségek Megnevezés ÁFA

2012.12.31

2013.12.31

20,041

19,398

0

0

SZJA

14,503

7,507

Hosszú lejáratú egyéb köt. következő évi törlesztés összege

39,314

21,803

Árveréssel kapcsolatos kötelezettség

32,682

0

Pályázati foglaló /Móri telep ért./

0

1,000

Munkavállalókkal szembeni köt.

28,726

34,572

0

434

20,098

11,687

Magánszemélyt terhelő nyugdijjárulék

6,864

4,764

Magánszemélytől levont egészségbiztositási és m.piaci járulék

6,321

3,943

19

172

2,097

2,380

865

362

1,136

706

144

144

1,437

793

174,247

109,665

Társadalombiztosítási köt. (nyugd. és egészségbiztosítás)

NÉBIH felügyeleti dij Szociális hozzájárulási adó

Vevő túlfizetés Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb kötelezettségek (cégautó adó, kor.kedv.adó, stb.) Szakképzési hozzájárulás Letét Egészségügyi hozzájárulás Összesen:

Az egyéb kötelezettségek 64,6 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. A csökkenés a hosszúlejáratú kötelezettség 2014.évi törlesztő részlete, az árveréssel kapcsolatos kötelezettség, a szociális hozzájárulási adó, a magánszemélyt terhelő nyugdíj és egészségbiztosítási járulék az SZJA értékének csökkenése, valamint a munkavállalókkal szembeni kötelezettség növekedésének a különbözetéből adódik.

26


II. 1.11. Passzív időbeli elhatárolások eFt

Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

Közraktározási árbevétel (művi)

91,950

64,006

2000. évi fejlesztési támogatás (telepek)

43,013

35,657

0

108,000

2013. évi elhatárolt prémium, járulékai

19,424

3,806

Zálogkölcsön és folyószámla hitelkamat

11,246

36

4,544

9,394

15,200

15,200

87

353

0

2,368

1,260

990

451

79

0

310

187,175

240,199

2013.évi bérleti díj /Adony/

Közraktározási árbevétel (telepek,) Közraktári Felügyelet és PSZÁF díja Működési költség, áram, gáz, víz, stb. 2013.évi készletbiztosítás dij különbözet Könyvvizsgálat díja Egyéb passzív elhatárolások (utazási bérlet, bankktg.) Merülés vizsgálat /Gabona C./ Összesen:

A passzív időbeli elhatárolás tartalmazza az előző években fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök 36 MFt összegű nettó értékét, a művi és a sajáttelepi üzletág 2014. évre vonatkozó 73,4 MFt árbevétel elhatárolást, az Adonyi raktártelep 2013 II. félévi 108 MFt bérleti díját, 2013. évi elhatárolt vezetői prémiumot és járulékait, a Közraktári Felügyelet és a PSZÁF felügyeleti díját, valamint a saját és bérelt tárolók üzemeltetésével kapcsolatos tárgyévi költségeket. II. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések II. 2.1. Az üzemi tevékenység eredménye eFt

Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele

2012.12.31 1,523,744

Aktívált saját teljesítmény értéke

2013.12.31

Eltérés

1,095,437

-428,307

647

647

Egyéb bevételek

1,755,676

244,578

-1,511,098

Értékesítés költsége

1,703,138

1,545,657

-157,481

559,360

669,929

110,569

1,016,922

-874,924

-1,891,846

Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye:

27


Az üzemi tevékenység eredménye 1.892 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. Az árbevétel 428 MFt-os csökkenése elsősorban azért következett be, mert az év első felében a saját raktárainkban tárolt előző évi készletek kitárolása felgyorsult. A nyári és őszi betakarításból betárolt gabonafélék mennyisége elmaradt a tervezetthez képest. Az üzemi tevékenységünk jelentős csökkenését befolyásolta, hogy a tárgyévben az ingatlan értékesítésből 1.511 MFt-tal kevesebb bevételünk keletkezett. Tárgyévben értékesítésre került a Lenti telepünk 126,7 MFt összegben. Az üzemi tevékenység veszteségét tovább növelte, a Concordia Integrátor Kft-vel szembeni tagi kölcsönre és vevő követelésre elszámolt 233,3 MFt összegű értékvesztés. II. 2.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele eFt

Megnevezés

2012.12.31

Közraktári szolgáltatás

2013.12.31

Eltérés

1,228,176

1,006,296

-221,880

Egyéb szolgáltatás

116,568

88,673

-27,895

Áruértékesítés

179,000

468

-178,532

1,523,744

1,095,437

-428,307

Értékesítés nettó árbevétele

Értékesítés nettó árbevétele 2013. 12. 31-én TEÁOR bontás szerint eFt TEÁOR

Megnevezés

Összeg

5210

Tárolás, raktározás

523,269

5224

Rakománykezelés

180,505

0161

Növénytermelési szolgáltatás

81,724

6820

Ingatlan bérbeadás

59,702

7120

Műszaki vizsgálat, elemzés

8299

Máshová nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás

15,519

4941

Szállítás

57,389

7730

Egyéb gépkölcsönzés, bérbeadás

8291

Hitelminősítés

12,626

6810

Áruértékesités

468

.

Összesen:

163,408

827

1,095,437

28


Az értékesítés nettó árbevételének 92%-a 2013. évben is a közraktári szolgáltatásokból származott. Az egyéb szolgáltatások értéke az ingatlanok bérbeadásából, a hozzájuk kapcsolódó közüzemi díjak továbbszámlázásából, a lombard tevékenységhez kapcsolódó adósminősítés árbevételéből tevődik össze.

II. 2.1.2. Egyéb bevételek eFt

Megnevezés

2012.12.31

Értékesített tárgyi eszközök bevétele

Eltérés

2013.12.31

1,730,564

126,724

-1,603,840

Egyéb bevételek

3,487

8,197

4,710

Követelések visszaírt értékvesztése

2,796

52

-2,744

0

106,792

106,792

Behajthatatlannak minősített követel.

496

69

-427

Káreseményekkel kapcsolatos bevét.

3,142

1,518

-1,624

15,191

1,226

-13,965

1,755,676

244,578

-1,511,098

Céltartalék felhasználás

Bírság, kötbér, késedelmi kamat Összesen:

Az egyéb bevételek jelentősen 1.511 MFt-tal csökkent, ennek oka, hogy tárgyévben a tárgyi eszköz értékesítésből 1.604 MFt-tal kevesebb bevétel keletkezett, csökkent a kártérítés és késedelmi kamat bevétel összege 15,6 MFt-tal. Visszaírásra került az előző években a várható kötelezettségekre képzett céltartalékból 106,7 MFt.

II. 2.1.3. Értékesítés költségei eFt

Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

Eltérés

Anyagjellegű ráfordítás

646,505

618,782

-27,723

Személyi jellegű ráfordítás

850,443

756,417

-94,026

Értékcsökkenési leírás

206,190

170,458

-35,732

Egyéb ráfordítások

559,360

669,929

110,569

2,262,498

2,215,586

-46,912

Értékesítés összes költségei

29


II. 2.1.4. Egyéb ráfordítások Megnevezés

2012.12.31

Értékesített tárgyi eszközök nyilv.értéke

2013.12.31

Eltérés

240,141

81,496

-158,645

Építményadó

56,276

40,153

-16,123

Iparűzési adó

24,815

18,271

-6,544

Követelések elszámolt értékvesztése

70,680

235,808

165,128

Készletek elszámolt értékvesztése

32,000

0

-32,000

Céltartalék képzés

96,792

140,223

43,431

Bírság, kötbér, egyéb ráfordítás

9,148

28,945

19,797

Behajthatatlan követelés leírt összege

8,790

181

-8,609

Telekadó

5,797

3,883

-1,914

Innovációs járulék és környezetterhelési díj

9,957

3,201

-6,756

Káreseményekkel kapcsolatos fizetések

1,300

116,255

114,955

Gépjárműadó, cégautó adó Hiányzó, megsemmisült, selejtezett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

1,777

1,513

-264

1,887

0

-1,887

559,360

669,929

110,569

Összesen:

Az egyéb ráfordítások 110,5 MFt összegű növekedést mutat az előző évihez képest, ennek oka a követelésekre elszámolt 235 MFt értékvesztés, áruhiány miatti peren kívüli megegyezés következményeként képzett 140 MFt összegű céltartalék, a Hungrana Kft, az NT. Kft. áruhiányával kapcsolatosan, és a Zala Tőzeg Kft.-nek jogerős ítélet alapján kifizetett összesen 115 MFt összegű kártérítés. Csökkent az ingatlan értékesítés miatt elszámolt könyv szerinti érték, valamint az ingatlanokhoz kapcsolódó építmény és telek adó.

30


II. 2.2. Pénzügyi tevékenység eredménye

A pénzügyi műveletek bevételei eFt Megnevezés Lombardírozás kamatbevétele

Eltérés

2012.12.31 2013.12.31 32,235

36,639

4,404

4,391

10,594

6,203

26,918

19,835

-7,083

Árfolyamnyereség

5,311

447

-4,864

Kapott kamatok (pénzintézet, stb.)

1,899

1,043

-856

0

100

100

70,754

68,658

-2,096

Lombardírozás kamatbevétele kapcsolt vállalkozástól Kapcsolt vállalkozástól kapott kamatok

Kapott osztalék Összesen:

A pénzügyi műveletek ráfordításai eFt

Megnevezés Záloghitelezésre felvett kölcsön kamata

2012.12.31

36 707

8 699

5 855

63 044

57 189

29 013

16 813

-12 200

222

853

631

0

0

0

63 098

117 417

54 319

Deviza és valuta átváltáskori árfolyam vesztesége Kapcsolt vállalk. fizetett kamatok Összesen:

Eltérés

28 008

Részesedések, értékpapírok értékvesztése Fizetett kamatok (pénzintézetek, stb.)

2013.12.31

A pénzügyi műveletek eredménye 54,3 MFt-tal csökkent az előző évhez képest. Ennek oka elsősorban az Concordia Integrátor Kft-ben lévő befektetésünkre elszámolt 61,4MFt értékvesztés. A zálogkölcsön nyújtási tevékenységen elért 10 MFt kamat különbözet, valamint a leányvállalatnak piaci alapon nyújtott tagi kölcsön és a folyószámlahitel kamatmértékének különbözete csökkentette a pénzügyi műveletek vesztességét.

31


II. 2.3. Rendkívüli tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek eFt Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

Eltérés

2000.évi FVM beruh. 2013.évben elszámolt ÉCS

3,380

7,356

3,976

Összesen:

3,380

7,356

3,976

Rendkívüli bevételként került elszámolásra a tulajdonos által az előző években jutatott fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenése.

Rendkívüli ráfordítások Tárgyévben rendkívüli ráfordítást nem számolt el a társaság.

II. 2.4. Igénybevett szolgáltatások költségei eFt

Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

Közraktározási költségek Egyéb igénybevett szolgáltatások (vagyonvédelem, szám.techn.szolg., fogl.eü., kutatás-fejlesztés ktg., stb.) Karbantartás költségei

86,045

83,917

69,781

75,946

33,936

40,247

Kommunikációs költségek

20,641

19,114

Raktárak bérleti díjak

11,087

1,285

Szakértői, ügyvédi díjak

41,509

33,750

Egyéb bérleti díjak (irodabérlet, gépek, berendezések)

41,869

42,940

0

108,000

Raklám, hirdetés

5,473

2,993

Oktatás, továbbképzés

1,078

2,253

261

167

311,680

410,612

Telephely bérleti díja /Adony/

Utazás, kiküldetés Összesen:

32


II. 2.5. Bevételek bemutatása kapcsolt vállalkozással szemben

eFt


Megnevezés Nettó árbevétel

92,687

Kamatbevétel

30,429

Összesen:

123,116

A Concordia Integrátor Kft-től származó 123 MFt bevételből 92,6 MFt a Zrt raktártelepein tárolt gabona raktározásával kapcsolatos szolgáltatásokból tevődik össze. A kamatbevételből 10 MFt a közraktári kölcsönre elszámolt kamat, 20 MFt pedig a tagi kölcsönből eredő pénzügyi bevétel.

III. Tájékoztató rész III. 1. 2013. évi közraktári forgalom Kiadott közraktárjegyek:

Év

Mennyiség (db)

Érték (eFt)

2011.év

3,150

58,958,591

2012.év

3,340

90,394,690

2013.év

2,855

46,742,504

33


2013. évben saját raktárban közraktározott áruk

Áru fajtája

M.egység

Mennyisége

Közraktárjegyen feltüntetett érték (Ft)

Árpa

to

1,392.590

65,451,730

- ebből újra betárolt

to

0.000

0

Búza

to

20,942.700

947,798,201


to

503.580

22,157,520

Kukorica

to

4,378.970

231,902,211


to

1,856.230

88,780,305

Napraforgó

to

500.000

44,150,000


to

0.000

0

Repce

to

182.730

19,917,570


to

0.000

0

Rozs

to

400.000

19,880,000


to

0.000

0

Triticale

to

209.690

9,226,360


to

0.000

0

Mindösszesen:

to

28,006.680

1,338,326,072

2013. évben háttértárolóban közraktározott áruk

Áru fajtája

M.egység

Mennyisége


Árpa

to

6,000.000

302,000,000


to

0.000

0

Búza

to

57,394.000

2,929,932,000


to

0.000

0

Kukorica

to

6,600.000

397,320,000


to

3,600.000

210,320,000

Napraforgó

to

500.000

72,000,000


to

0.000

0

Mindösszesen:

to

70,494.000

3,701,252,000

34


2013. évben művi tárolóban közraktározott áruk

Áru fajtája

M.egység

Árpa

to


to

Búza


Mennyisége 12,395.000

607,403,000

to

246,988.000

12,548,176,325


to

8,510.000

507,379,500

Kukorica

to

232,502.000

12,078,355,950


to

300.000

14,725,500

Napraforgó

to

149,400.000

13,780,079,480


to

4,417.000

593,665,000

Repce

to

15,394.000

1,564,359,250


to

100.000

14,100,000

Rozs

to

2,970.000

131,669,000


to

Zab

to

200.000

7,900,000


to

Szója

to

3,500.000

455,000,000


to

Triticale

to

2,954.000

138,462,500


to 23,333.500

140,001,000 88,323,545

Tokaji borkülönlegesség

liter


liter

Minőségi fehérbor

liter

183,212.000


liter

30,000.000

8,850,000

Műtrágya

to

2,000.000

163,196,000


to 874,848.500

41,702,926,050

Mindösszesen:

Közraktárjegyek 2013. december 31-i állományának megoszlása Tárolás típusa Sajáttelepi tárolóban

db szám

érték (Ft) 6

63,578

70

1,655,872

Művi tárolóban

1,742

27,436,960

Összesen:

1,818

29,156,410

Sajáttelepi háttértárolóban

35


III.

2. Zálogkölcsön

A közraktár által finanszírozott zálogjegyek mérleg fordulónapi értékei: eFt

Zálogjegyen feltüntetett érték

Zálogjegyek

Piaci érték

Saját forrásból finanszírozott zálogjegyek

144,447

115,475

Banki refinanszírozású zálogjegyek

873,163

952,021

1,017,610

1,067,496

Összesen:

A közraktár által finanszírozott zálogjegyek piaci értéke magasabb, mint a zálogjegyen szereplő érték, így pótfedezet bevonására nem volt szükség. A mérleg fordulónapján az árujegy birtokosa által a zálogjegy birtokos javára letétbe helyezett pénzösszeg nem volt. A közraktározott áru értékesítése során az árujegy birtokosa, illetve a közraktári jegy birtokosa javára a Társaság által letétbe helyezett pénzösszeg nem volt. Az év során árverés lebonyolítására nem került sor.

III.

3. Létszám és bérköltség alakulása Megnevezés

Mértékegység

Bruttó bérek

2013. év

2012. év

ezer Ft

563,873

511,627

Átlag létszám

fő

193

186

Záró létszám

fő

182

197

ezer Ft

112,347

89,950

Személyi jellegű egyéb kifizetések

2013. évi létszám- és béradatok eFt

Létszám

Megnevezés Nyitó Teljes munkaidős Részmunkaidős Állományba nem tartozó Összesen:

Bér

Záró

Átlagkereset

Átlagos áll.

176

184

161

449,528

2,792

17

13

25

50,575

2,023

0

0

0

11,524

0

193

197

186

511,627

-

36


III.

4. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság részére kifizetett juttatások Megnevezés Felügyelő Bizottság részére

eFt 4,161

Egyéb juttatás Összesen:

0 4,161

III. 5. Várható kötelezettségek, követelések III. 5.1. A CONCORDIA Zrt. ellen indított peres eljárások

1.)

Felperes: ANT Kft. Alperes: Concordia Közraktár Zrt. jogi képviselő: Pintér Ügyvédi Iroda eljáró bíróság: Fővárosi Törvényszék ügyszám: 8.G.40.946/2010. stádium: az eljárás folyamatban Peresített követelés: 116.975.250,- Ft bánatpénz visszafizetése és járulékai A Concordia 2008. október 1-ei keltezéssel 5 éves időtartamra, 2.450.000,- Ft + áfa havidíjjal szolgáltatási szerződést kötött az ANT Kft-vel tűzfalrendszer működtetéséhez és egyéb informatikai szolgáltatások nyújtására, amely szerződés részünkről felmondásra került. Az ANT 116.975.250,- Ft bánatpénz, és annak járulékai iránt pert indított. Az eljárás során a bíróság szakértőt rendelt ki, amely, ha azt állapítja meg, hogy a szerződéskötés kori piaci árakat lényegesen meghaladó áron nyújtotta a szolgáltatást a felperes a Concordia részére, úgy a feltűnő értékaránytalanságot a bíróság megállapíthatja, mely felperesi kereset elutasításához, vagy legalább részbeni elutasításához vezethet.

37


Ezen túlmenően, ha büntetőjogi felelősség is megállapításra kerülne, az nyilvánvalóan felvetné a felperessel kötött szolgáltatási szerződés jó erkölcsbe ütközését, és ebből eredő érvénytelenségét, mely ugyancsak a kereset teljes vagy részleges elutasításához vezethetne. Az ügy tárgyalása, az elsőfokú eljárás folyamatban van. 2010. évben 18.400.000,- Ft céltartalékot képeztünk. (46 hónapra, a határozott időtartamból hátralévő idő, és a 2010. évben a hardver – és szoftverüzemeltetésért fizetett 500.000,- Ft/hó 80 %-ának megfelelő összeg.)

2.)

Felperes: BIO-MA Zrt. „f.a” Alperes: Concordia Közraktár Zrt. jogi képviselő: Pintér Ügyvédi Iroda stádium: jogerős ítélet – a per lezárult Eljáró bíróság: Fővárosi Törvényszék Peresített követelés: 80.425.605,- Ft tartozás és járulékai A per a korábban a Sarkadi Ipari Park területén közraktározott repce értékesítésével kapcsolatos elszámolásra vonatkozott. A Fővárosi Törvényszék Gazdasági Kollégiuma teljes egészében elutasította felperes 80.425.605,- Ft tőkére, kamataira és költségekre vonatkozóan előterjesztett keresetét. Kötelezte felperest, hogy fizessen meg 3.683.000,- Ft perköltséget, és az Állam javára 900.000,- Ft le nem rótt kereseti illetéket.

2013. augusztus 28. napján az ítélet jogerőre emelkedett, a per lezárult.

3.)

Felperes: Nánási-Agro Kft. Alperes: BIO-MA Zrt. „f.a”, Concordia Közraktár Zrt. jogi képviselő: dr. Pintér Zoltán ügyvéd eljáró bíróság: Gyulai Törvényszék ügyszám: 15.G.40052/2010. 38


stádium: az elsőfokú eljárás folyamatban

A Nánási-Agro Kft. a BIO-MA Zrt. „f.a.” számára értékesített repcét még a felszámolási eljárás megindítása előtt. A BIO-MA Zrt. a repce vételárát nem fizette meg, azonban a repcét Concordia Zrt-nél közraktárba helyezte, amely később a közraktári jegyek birtokosai számára átadásra került. A Nánási-Agro Kft. keresetében az adásvételi szerződés, mint jó erkölcsbe ütköző szerződés semmisségének megállapítását kérte a bíróságtól arra hivatkozva, hogy a BIO-MA Zrt. „f.a.” már a szerződés megkötésének időpontjában tudatában volt annak, hogy a szerződés alapján fennálló fizetési kötelezettségét nem tudja teljesíteni. A felperes a szerződés semmisségének megállapítása alapján kéri az eredeti állapot helyreállítását, így az 548,72 tonna repce kiadását a Concordiától, illetve amennyiben ez nem lehetséges az áru beszállítása kori ellenértékének megfizetését, 89.200,- Ft/tonna egységáron számítva összesen 48.945.824,- Ft összegben. Tekintettel arra, hogy a BIO-MA Zrt. egykori vezető tisztségviselői ellen büntetőeljárás volt folyamatban a bíróság a per felfüggesztéséről döntött, melynek folytatását ismét elrendelte és a folytatólagos tárgyalást 2014. április 2. napjára kitűzte.

4.)

Felperes: Erste Kereskedőház Kft. (kandalló-ügy) Alperes: Concordia Közraktár Zrt. jogi képviselő: Pintér Ügyvédi Iroda stádium: felülvizsgálati eljárás folyamatban Eljáró bíróság: Kúria Peresített követelés: 32.682.000,-Ft és járulékai A Concordia felelős őrzésében tartott a Kálló-fém Kft. nyíregyházi telephelyén összesen 1.518 db, korábban általa közraktározott acélkandallót. Ezen acélkandallókat 2010. január 15én az Erste Kereskedőház Kft. vásárolta meg közraktári árverésen nettó 32.682.000,- Ft kikiáltási áron.

39


A vételárat felperes árverési vevőként kifizette, és kitűzésre került az elszállítás időpontja is, azonban 2010. február 3-án az Erste Kereskedőház Kft. képviselői nem vették át a kandallókat a Concordiától, arra hivatkozva, hogy azok nem egyeznek meg az árverési feltételekben feltüntetett KERMI tanúsítványokban szereplő kandallókkal. Az Erste Kereskedőház Kft. keresetet indított a Concordia ellen, és kérte 32.682.000,- Ft és ennek járulékai megfizetésére kötelezni arra hivatkozással, hogy azért állt el az árverési vételtől, mivel nem azokat a kandallókat kívántuk részére kiadni, amit megvásárolt. A Fővárosi Törvényszék a 2012. október 30-i tárgyaláson ítéletet hozott, és védekezésünknek helyt adva felperes keresetét teljes egészében elutasította. Az ítélet ellen felperes fellebbezést terjesztett elő, amely folytán a Fővárosi Ítélőtábla a fellebbezési tárgyalást lefolytatta megváltoztatta a felperes keresetét elutasító elsőfokú ítéletet. A jogerős ítéletben foglalt kötelezettségünknek eleget tettünk, de az álláspontunk szerint törvénysértő ítélet felülvizsgálatát kezdeményeztük a Kúria előtt. A felülvizsgálati eljárás jelenleg folyamatban van.

5.)

Felperes: EN-Invest Zrt. Alperes: Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. (a Concordia Közraktár Zrt. a követelést megvásárolta) jogi képviselő: Pintér Ügyvédi Iroda stádium: első fokú ítélet Eljáró bíróság: Fővárosi Törvényszék Peresített követelés: 41.500.147,-Ft és járulékai Az En-Invest Zrt 2011. év májusában indított keresetet a Fővárosi Törvényszék Gazdasági Kollégiuma előtt a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. (korábbi nevén: Concordia Kereskedőház Kft.) ellen, kérve a 2011. november 24. napján létrejött kártérítési megállapodás érvénytelenségének megállapítását, és az eredeti állapot helyreállítása keretében alperes 10.000.000,- Ft és késedelmi kamatai megfizetésére kötelezését.

40


E megállapodásban az EN-Invest elismerte, hogy 41.500.147,- Ft tartozása keletkezett a Gabonaforgalmi Kereskedőházzal szemben, melyet részletekben köteles részére megfizetni, és amelyből 10.000.000,- Ft-ot, az első részletet, már teljesítette. Elsőfokú ítéletében a bíróság az EN-Invest 41.500.147,- Ft-ra vonatkozóan előterjesztett megtámadási keresetét mind a Concordiával, mind a Kereskedőházzal szemben elutasította, és kötelezte az EN-Investet 635.000,- Ft perköltség megfizetésére. Az ítélet még nem jogerős, mert felperes fellebbezést nyújtott be, a Fővárosi Ítélőtábla még nem tűzte ki a fellebbezési tárgyalást.

6.)

Felperes: Zalatőzeg Kft. Alperes: Concordia Közraktár Zrt. jogi képviselő: Pintér Ügyvédi Iroda stádium: felülvizsgálati eljárásban meghozott jogerős döntés Eljáró bíróság: Kúria (Pfv.IX.21.248/2012) Peresített követelés: 195.200.000,-Ft kártérítés iránti per – felülvizsgálat A Concordia Közraktár Zrt. a Balatoni Tőzeg Kft. letevő számára 2006-2007. évek során 50.000 m3 tőzeget közraktározott Zalakomáron a tőzegbányában kitermelt, de in situ állapotban. A Balatoni Tőzeg Kft. a közraktári jegyeket az OTP Trade Kft.-re forgatta, az OTP Trade Kft. a közraktári jegyeket 2008. július 11-én visszahozta, és az árut az átadásátvételi jegyzőkönyv alapján átvette. A tőzeg tulajdonjogát, és a kapcsolódó jogokat engedményezések láncolata révén a Zalatőzeg Kft. szerezte meg. A Zalatőzeg Kft. számára a Pécsi Bányakapitányság a tőzeg elszállítását megtiltotta, arra tekintettel, hogy annak egy része nincs kitermelt állapotban, így annak tulajdonjoga az államot illeti meg. A Zalatőzeg Kft. keresetet nyújtott be a Concordia Közraktár Zrt. ellen 41.113 m3 tőzeg kiadása, illetve később keresetét kártérítési igényre módosította. A felperes keresetét a Zala Megyei Bíróság jogalap hiánya miatt elutasította. A felperes az ítélet ellen fellebbezett, a másodfokú eljárásban a bíróság az elsőfokú ítéletet teljes egészében helyben hagyta

41


A Zala Tőzeg Kft. felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Kúriához. Az ügyben a Kúria tárgyaláson kívül hozta meg döntését, melyben a jogerős ítéletet hatályon kívül helyezte és megváltoztatta. A Kúriai döntés alapján Társaságunk a felperessel elszámolt, az ügy lezárult.

7.)

Felperes: Magyar Posta Zrt. Alperes: Concordia Közraktár Zrt. jogi képviselő: Dr. Molnár Attila Ügyvédi Iroda stádium: első fokú eljárás folyamatban Eljáró bíróság: Gyöngyösi Járásbíróság ügyszám: 8.P.20.657/2012. Követelt összeg: 350.000,-Ft tőke és járulékai A felperes eljárást indított társaságunkkal szemben egy 2011. év nyarán az alperes vámosgyörki telephelyén történt közlekedési baleset miatt, ahol a felperes postai járműve nekitolatott az alperes szintén tolatást végző munkagépének, amely utóbbi figyelmeztető fény- és hangjelzést használt. A felperes ragaszkodott az alperes személyéhez, nem kívánta perbe vonni az alperes kötelező biztosítóját, így azt mi hívtuk a perbe beavatkozóként. Pernyerésünk valószínűsíthető, mivel esetleges marasztalás során is a kötelező biztosítónak kell fizetnie.

8.)

Felperes: Fővárosi Gázművek Zrt. Alperes: Concordia Közraktár Zrt. jogi képviselő: Dr. Molnár Attila Ügyvédi Iroda első fokú bíróság: Budai Központi Kerületi Bíróság ügyszám: 4.P/GXI.20.838/2013. stádium: első fokú ítélet

42


Követelt összeg: 780.000,-Ft tőke és járulékai Társaságunk soroksári úti telephelye megszüntetésre került, és a gázszolgáltatási szerződés is felmondásra került, ennek ellenére a szolgáltatás megszüntetése mellett és tényleges fogyasztás hiányában is a felperes a szolgáltatás havi számlázását fenntartotta. A fogyasztási szerződés kellő időben felmondásra került, de a felperes plusz adminisztrációs akadályokat gördít a szerződés végleges lezárása elé. A perben viszontkereseti kérelemmel éltünk, amely szerint kértük a bíróságtól, hogy a jogviszony megszűnését állapítsa meg. Az elsőfokú bíróság ítéletével 350.000,- Ft összeg megfizetésére kötelezett minket, ezt meghaladóan a keresetet elutasította, és megállapította, hogy a felek között a szerződés 2012. április 1. napjával szűnt meg. Az ítélet nem jogerős, felperes fellebbezett. A másodfokú eljárásban csatlakozó fellebbezést nyújtunk be.

III. 5.2. A CONCORDIA Zrt. által indított peres eljárások 1.)

Felperes: Concordia Közraktár Zrt. Alperes: dr. Pálfy János I. r. alperes és társai (Immoro Kft.) jogi képviselő: Dr. Molnár Attila Ügyvédi Iroda Eljáró bíróság: Budapest Környéki Bíróság ügyszám: 21.P.22.256/2009. stádium: az eljárás szünetel – az alperesekkel szemben büntetőeljárás van folyamatban Peresített követelés: 20.000.000,- Ft és járulékai kártérítés címén. Moró János az általa képviselt Immoro Kft. nevében hitelt kívánt felvenni 52 hordó – elmondása szerint Castrol típusú kenőolaj – közraktári áru fedezeteként. A hitelbírálat során bevonásra került I. r. alperes, aki II. r. alperes megbízottja volt, és szakvéleményével igazolta az áru megfelelő voltát. Időközben kiderült, hogy a hamis iratokkal ellátott hordókban víz van, az ügyben jelenleg is folyamatban van a büntetőeljárás. A felvett hitellel II. r. alperes csak részben tudott elszámolni, ugyanakkor I. r. alperes is közrehatott a

43


kár bekövetkeztében. Az eljáró bíróság a per szünetelését rendelte el a büntetőbíróság ítéletének meghozataláig.

2.)

Felperes: CONCORDIA Zrt. Alperes: Országos Kutatási és Szaktanácsadó Nonprofit Zrt. jogi képviselő: dr. Molnár Attila ügyvéd eljáró bíróság: Pesti Központi Kerületi Bíróság ügyszám: 17.G.305.381/2013 stádium: első fokú peres eljárás A jelzett társasággal a Concordia Közraktár Zrt. szerződést kötött annak érdekében, hogy az innovációs járulékot saját maga használja fel. A vállalkozó vállalta, hogy olyan innovációs terméket készít (tanulmányt), amely alapján az illetéket nem kell befizetni. A NAV utólagos vizsgálatával megállapította, hogy a vállalkozási teljesítés erre nem alkalmas. A levelezések során a vállalkozó vitatta követelésünket, amely tőkével, bírsággal és késedelmi kamattal eléri a 10 MFt-ot. Igényünk érvényesítése érdekében elsőfokú bírósági eljárás van folyamatban. A perben felhívuk a NAV-ot, hogy beavatkozóként csatlakozzon pernyertességünk előmozdítására. Következő tárgyalás: 2014. április 1.

1 MFt-ot meghaladó végrehajtási ügyek: 1.) adós neve:

Varga Zoltán

adósság összege: 9.235.267,-Ft és járulékai stádium: 2.) adós neve:

a végrehajtási eljárás folyamatban van Varga Zoltánné

adósság összege: 6.989.278,-Ft és járulékai stádium:

a végrehajtási eljárás szünetel, tekintettel arra, hogy az adósnak lefoglalható és értékesíthető ingósága, ingatlan vagyona, valamint letiltható jövedelme nincs. 44


3.) adós neve:

Czehmeiszter István

adósság összege: 953.525,-Ft tőke + 1.184.330,-Ft lejárt késedelmi kamat + egyéb járulékok stádium:

jogerős ítélet (részteljesítés történt)

A jogerős ítélet végrehajtását a Cash-Global Kft. adósságbehajtó részére adtuk ki, amelynek közreműködésével 750.000,-Ft-os részteljesítés történt. Az adós a részteljesítéssel is késedelembe esett, írásbeli felszólítást kapott a részletek pontos megfizetésére, amelynek eredménytelensége esetén végrehajtási eljárást kezdeményezünk. 4.) adós neve:

Szabó Attila

adósság összege: 7.108.750,-Ft és járulékai stádium:

a végrehajtási eljárás folyamatban van (dr. Molnár Attila ügyvéd)

III. 5.3. Függő kötelezettségek A Concordia Zrt. függő kötelezettségként a számszerűsíthető peres ügyeket tartja nyilván. Kezességvállalásból eredő függő kötelezettsége Társaságunknak a mérleg fordulónapján nem áll fenn.

III. 6. Veszélyes hulladékok kezelése A Concordia Zrt. raktártelepein keletkező hulladékok gyűjtése szelektív módon történik, a Környezetvédelmi Szabályzat szerint. A vonatkozó szabályzat szerint a veszélyesnek minősülő hulladékokat veszélyes hulladék gyűjtőhelyen különítik el. A raktártelepen dokumentálják a keletkezett hulladékok mennyiségét, anyagmérleg formájában tartják nyilván a beszerzett anyag és az abból keletkezett hulladék mennyiségi arányait. A veszélyes hulladékok elszállítását és megsemmisítését megbízás alapján hatósági engedéllyel rendelkező vállalkozó végzi. A veszélyes hulladékok elszállítása évente egy alkalommal, begyűjtő járattal történik. A Concordia Zrt. 18 telephelyén rendelkezik a szabályzatnak megfelelő hulladékgyűjtővel.

45


III. 7. Mutatószámok Mutatószám megnevezése

Mutatószám számítása

2012

Változás

2013

Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója

Forgóeszközök/Befektetett eszközök

42.75%

53.51%

0.11

Tőkefeszültségi mutató

Idegen tőke/Saját tőke

32.61%

57.82%

0.25

Eladósodási fok

Idegen tőke/Összes tőke

22.95%

33.13%

0.10

Tőkeellátottság mutatója

Saját tőke/Összes forrás

70.39%

57.30% -

0.13

Tőke növekedési ráta

Saját tőke/Jegyzett tőke

155.75%

112.53% -

0.43

Tőke önfinanszírozási mutatója

Mérleg szerinti eredmény + Eredménytartalék/Saját tőke

11.69%

-22.23% -

0.34

Tartós források és befektetett eszközök aránya

Saját vagyon+Hosszú lejáratú kötelezettség/ Befektetett eszközök

101.17%

88.05% -

0.13

Esedékességi aránymutató

Rövid lejáratú kötelezettségek/Összes kötelezettség

1.94%

0.00% -

0.02

Kötelezettségek aránya

Kötelezettségek/Összes forrás

Nettó forgótőke

Forgóeszközök-Rövid lejáratú kötelezetteségek

Szállítók fedezettségi mutatója

Vevők/Szállítók

Adósságállomány aránya

22.95%

348,035

33.13%

70,491

0.10

- 277,544.00

266.51%

209.65% -

0.57

Hosszú lejárató kötelezettségek/Hosszú lejáratú kötelezettségek+Saját tőke

0.63%

0.00% -

0.01

Saját tőke aránya

Saját tőke/Hosszú lejáratú kötelezettségek+Saját tőke

99.37%

100.00%

0.01

Összes lekötött tőke megtérülési rátája

Adózott eredmény/Saját tőke+Hosszú lejáratú kötelezettség

28.65%

-38.41% -

0.67

Eszközarányos árbevétel

Értékesítés nettó árbevétele/Összes eszközérték

32.48%

26.31% -

0.06

Tőke forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele/Saját tőke

46.15%

45.92% -

0.00

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke/Befektetett eszközök

100.54%

88.05% -

0.12

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény/Saját tőke

28.83%

-38.41% -

0.67

21.68%

-22.01% -

0.44

Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Adózás előtti eredmény/Eszközök összesen Eszközmegtérülési mutató (ROI)

Adózott eredmény/Eszközök összesen

20.30%

-22.01% -

0.42

Árbevétel arányos eredmény (ROS)

Adózott eredmény/Értékesítés nettó árbevétele

62.48%

-83.65% -

1.46

Bevétel arányos jövedelmezőségi mutatók

Üzemi eredmény/Értékesítás nettó árbevétele+egyéb bevételek

31.01%

-65.29% -

0.96


Szokásos vállakozási eredmény/Értékesítés nettó árbevétele+egyéb bevételek

31.24%

-68.93% -

1.00


Adózás előtti eredmény/Értékesítés nettó árbevétele+egyéb bevételek

31.01%

-68.38% -

0.99

46


Mutatószám megnevezése

Mutatószám számítása

2012

2013

Változás

Élőmunka ráfordítással arányos jövedelem

Üzemi eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

119,58%

-115,67% -

2,35


Szokásos vállakozási eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

120,48%

-122,11% -

2,43


Adózás előtt eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

119,59%

-121,14% -

2,41

Eszközarányos jövedelmezőségi mutatók

Adózás előtti eredmény/Befektetett eszközök+Készletek

30,80%

-233,76% -

2,65

Adósságszolgálati mutató

Bruttó cash flow (Működési cash-flow)/Hosszú lejáratú kötelezettség esedékes törlesztőrészlete

21,28%

0,00% -

0,21

Jövedemezőségi mutató

Működési cash flow/Értékesítés nettó árbevétele

-28,87%

0,00%

0,29

Tőkearányos jövedelmezőségi mutató Működési cash flow/Saját tőke

-13,32%

0,00%

0,13

Likviditási ráta

Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek

132,96%

105,11% -

0,28

Likviditási gyors ráta

Forgóeszközök-készletek/Rövidlejáratú kötelezettségek

131,24%

103,66% -

0,28

47


III. 8. CASH FLOW

CASH FLOW KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció + selejtezés 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás különbözete 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettségek változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelések változása, korrigálva tárgyévi értékvesztéssel 10. Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett társasági adó 13.Fizetendő osztalék II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása (pénzügyileg rendezett) 16. Kapott osztalék 17. Tőkeemelés, üzletrész vásárlás III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 18. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 19. Kötvényt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 20. Hitel és kölcsön felvétel 21. Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törlesztése 22. Véglegesen kapott pénzeszköz 23. Részvénybevonás, tőkekivonás 24. Kötvény, hitelviszonyt megtest. értékpapír visszafizetése 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 26. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök 27. Véglegesen átadott pénzeszköz 28. Alapítókkal szembeni,illetve hosszú lejáratú kötelezettségek vált. 29. Hosszú lejératú kötelezettség törlesztése IV. Pénzeszközök változása ( + I. + II. + III. sorok)

2012

2013

-439,887 1,017,058 206,738 114,916 96,792 -1,557,371 -26,929 -739,872 -2,236 -9,557 390,754 -1,387 71,207 0

-788,054 -916,327 170,458 298,851 33,431 -45,228 -789 -64,582 53,024 -446,484 131,314 -1,722 0 0

1,594,129 -136,435 1,730,564 0 0 -1,183,618 0 0 1,554,595

58,230 -67,054 125,284 0 697,879 0 0 2,451,929 330,000

-2,067,313 -660,000 -10,900

-2,063,200 0 0

-29,376

-20,850 -31,945

48


III. 9. Társasági adó levezetése eFt -916 327

Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

440 099

Adózás előtti eredményt növelő tételek

629 753

Társasági adóalap

-726 673

2013 évi adófizetési kötelezettség (10/19%)

0

Innovációs járulék kalkulációja: eFt 1,245,926

Iparűzési adó alapja Járulék összege (0,3 %)

3,738

Kutatás-fejlesztés elszámolt költsége

0

Elszámolandó járulék összege

3,738

Budapest, 2014. április 29. ………………………… Bártfai Márton a vállalkozás vezetője (képviselője) A kiegészítő mellékletet összeállította:

……………………….. Baloghné Piller Katalin vezérigazgató-helyettes regisztrációs szám: 127486

………………………… Mitter Sándorné pü-i és számv.ov.

………………………… Farkas Jánosné számviteli osztályvezető-h.

49

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER 31

Recommend Documents