Éves Jelentés
Synergon Informatika Nyrt. 2011.
Synergon Informatika Nyrt. és konszolidált vállalatai Konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint 2011. december 31-ével végződő üzleti évre A könyvvizsgáló jelentése az 59 oldalas pénzügyi kimutatásokra vonatkozik.
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Synergon Informatika Nyrt. Konszolidált pénzügyi kimutatások 2011. december 31-ével végződő üzleti évre Tartalomjegyzék:
Konszolidált Konszolidált Konszolidált Konszolidált
Oldal:
eredménykimutatás .................................................................... 3 mérleg ....................................................................................... 5 saját tőke változása kimutatás ................................................... 6 cash-flow kimutatás ................................................................... 7
Kiegészítő megjegyzések és mellékletek a konszolidált beszámolóhoz .............. 8
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
2/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Konszolidált pénzügyi beszámoló mellékleteinek jegyzéke 1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.
5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.
Oldal:
Általános információk ..................................................................................................... 10 Beszámoló készítés alapja ............................................................................................. 10 Számviteli politika és az alkalmazott beszámolási elvek változásai ........................ 11 Számviteli politikák összefoglalója ............................................................................... 12 Üzleti kombinációk ..................................................................................... 12 Goodwill .................................................................................................... 13 Idegen devizás tételek átváltása a beszámoló készítés pénznemére............... 13 Ingatlanok, gépek berendezések ................................................................. 13 Immateriális eszközök véges használati idővel.............................................. 14 Hitel felvételköltségei ................................................................................. 15 Befektetett eszközök megtérülő értéke ........................................................ 15 Befektetések .............................................................................................. 15 Készletek ................................................................................................... 16 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ........................................... 16 Egyéb eszközök ...................................................................................... 16 Pénz és pénz egyenértékesek .................................................................. 16 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ...................................... 16 Kamatozó hitelek és kölcsönök ................................................................ 16 Céltartalékok .......................................................................................... 16 Lízingelt eszközök ................................................................................... 17 Bevételek ............................................................................................... 17 Osztalék ................................................................................................. 18 Szegmensjelentés ................................................................................... 18 Jegyzett tőke .......................................................................................... 18 Saját részvények ..................................................................................... 18 Adózás ................................................................................................... 19 Részvényenkénti eredmény ..................................................................... 19 Pénzügyi instrumentumok ....................................................................... 19 Részvény alapú juttatások ....................................................................... 23 Értékvesztések........................................................................................ 23 Mérlegen kívüli tételek ............................................................................ 24 Fordulónap utáni események ................................................................... 24 Összehasonlító adatok ............................................................................. 24 Jelentős számviteli becslések ........................................................................................ 24 Bevételek .......................................................................................................................... 25 Hardver, szoftver és igénybevett szolgáltatások ....................................................... 26 Munkavállalókkal kapcsolatos ráfordítások ................................................................. 27 Általános és adminisztratív ráfordítások ...................................................................... 28 Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások ....................................................................... 28 Pénzügyi tevékenység bevétele, ráfordítása .............................................................. 29 Adók .................................................................................................................................. 30 Konszolidált leányvállalatokban lévő nem kontrollált érdekeltség .......................... 33 Részvény alapú juttatások ............................................................................................. 33 Részvényekre jutó (veszteség) nyereség .................................................................... 35 Ingatlanok, gépek, berendezések ................................................................................ 35 Pénzügyi lízing keretében megszerzett tárgyi eszközök ........................................... 37
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
8/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41.
Goodwill ............................................................................................................................ 39 Egyéb immateriális eszközök ........................................................................................ 41 Befektetések .................................................................................................................... 43 Hosszú lejáratú követelések áruszállításból és szolgáltatások nyújtásából ........... 43 Lízing érdekeltségek ....................................................................................................... 43 Készletek .......................................................................................................................... 44 Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból ....................................................... 44 Folyamatban lévő szerződéses munka ........................................................................ 45 Egyéb forgóeszközök ...................................................................................................... 46 Diszkont kincstárjegyek ................................................................................................. 46 Pénzeszközök és rövid lejáratú betétek ...................................................................... 46 Jegyzett tőke és tartalékok ........................................................................................... 47 Lízing kötelezettségek .................................................................................................... 48 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ..................................................... 48 Rövid lejáratú hitelkeretek ............................................................................................ 48 Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások ........................................... 49 Céltartalékok .................................................................................................................... 49 Szegmensek szerinti információk ................................................................................. 50 Mérlegen kívüli kötelezettségek .................................................................................... 52 Kapcsolt felek .................................................................................................................. 53 Osztalék ............................................................................................................................ 54 Pénzügyi instrumentumok ............................................................................................. 54 Könyvvizsgáló díjazása ................................................................................................... 59 Pénzügyi kimutatás elfogadása .................................................................................... 59
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
9/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A 2010. december 31-ével végződő évről készült konszolidált pénzügyi kimutatások mellékletei 1.
Általános információk
A Synergon Informatika Nyrt. - az anyavállalat (későbbiekben „a Társaság” vagy „Synergon”) Magyarországon bejegyzett részvénytársaság. A vállalatcsoport felett nem rendelkezik másik vállalat kontrollal. A Synergon Informatika Nyrt. székhelye: KÖKI Terminál Központ, 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75. A-C 2. emelet. Az anyavállalatot a magyar szabályok szerint magyarországi alapítási hellyel hozták létre. A Synergon vállalatok informatikai rendszereinek tervezésével, megvalósításával, valamint azok karbantartásával foglalkozik. A Csoport anyavállalatának a vezérigazgatói pozícióját 2011. november 2-tól Jutasi Zoltán tölti be. 2011. június 7-ig Litauszki Róbert, töltötte be. A Vállalatnál a pénzügyi munka irányításáért 2011. augusztus 28tól Sipos Levente gazdasági vezérigazgató helyettes felel. 2011. szeptember 28-ig Imre Zsuzsanna gazdasági igazgató felelt.
2.
Beszámoló készítés alapja
A Synergon Informatika Nyrt. egyedi éves beszámolója a magyar számviteli törvénnyel (a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény) összhangban készül. Az egyedi beszámoló elveire alkalmazott törvény egyes rendelkezései a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoktól (IFRS) eltérnek. A pénzügyi év 2011. december 31-én zárult. Jelen pénzügyi jelentés a vállalkozás folytatásának elve alapján készült. A Csoport konszolidált beszámolójában megadott adatok ezer forintban (így is jelölve: HUF 000) értendők. Valamennyi összeg a legközelebbi ezer forintra kerekítve szerepel a beszámolóban.
Nyilatkozat az IFRS-eknek való megfelelésről A Synergon Informatika Nyrt. és leányvállalatai konszolidált éves beszámolója a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal (IFRS) összhangban készült (ahogyan azokat az Európai Unió befogadta). Az IFRS a Nemzetközi Számviteli Standardbizottság (IASB), valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardértelmező Bizottság (IFRIC) által elfogadott standardokat és értelmezéseket foglalja magában. Konszolidáció alapjai A konszolidált éves beszámoló a Synergon Informatika Nyrt. (anyavállalat) és azon leányvállalatainak beszámolóit tartalmazza, amelyekben a Csoport ellenőrzési joggal, és közvetlen vagy közvetett befolyásolási képességgel rendelkezik. A Csoport az ellenőrzési joggal képes meghatározni a konszolidált Társaság pénzügyi és működési politikáját, így a befolyásolt Társaságból hozamra tehet szert. A befolyás mértékének meghatározásakor azokat a jelenleg gyakorolható vagy szavazati joggá alakítható jogokat vettük figyelembe, melyek 2011. december 31-ével léteztek. A bemutatottakon kívül nincsenek további kapcsolt felek, amelyekben a Csoportnak befolyásolási lehetősége állna fenn. A leányvállalatok beszámolóinak fordulónapja azonos volt az anyavállalat fordulónapjával, illetve a leányvállalatnál alkalmazott számviteli politika megegyezett az anyavállalat számviteli politikájával. A konszolidált éves beszámolóban az úgynevezett felvásárlási (akvizíciós) módszert alkalmazunk. A bevont vállalatok körét a kiegészítő melléklet 37. pontjában részletesen bemutatjuk. A konszolidáció során, valamennyi Csoporton belüli egyenleget és tranzakciót kiszűrtünk. A nem kontrollált érdekeltség a konszolidált leányvállalatok nettó eszközéből az egyéb tulajdonosok részesedését mutatja, amely a konszolidált mérlegben a saját tőkén belül az anyavállalat saját tőkéjétől elkülönítve, valamint a konszolidált eredmény-kimutatásban ugyancsak külön mutatjuk be (az eredmény kapcsán). A nem kontrollált érdekeltség értékelésekor a kisebbségre jutó nettó eszközérték arányos részét vesszük figyelembe (nem határozzuk meg és osztjuk a kisebbségre a reá jutó goodwillt).
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
10/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
3.
Számviteli politika és az alkalmazott beszámolási elvek változásai
Új standardok alkalmazása A Csoport nem változtatott meg 2010-ben alkalmazott számviteli politikát 2011-re. Az alábbiakban részletezzük a fordulónapot követően hatályba lépő IFRS-ek és IFRC-ek változásainak hatását a Csoport pénzügyi kimutatásaira. A fordulónapon ismert folyamatban levő IFRS-ek és IFRIC-ek változásainak várható hatását részleteiben nem elemezzük figyelemmel azok nincsenek jelentős hatással a pénzügyi kimutatásokra és azok elhagyása nincs hatással a beszámolót felhasználók döntéseire. A következő standardok kapcsán változások következnek be a fordulónapot követően. IFRS 9 Az IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok standard fogja felváltani a jelenlegi IAS 39-es standardot, amely megjelenítést és az értékelést tartalmazza jelenleg. Ezt a standardot – a 2011. évi módosítások szerint – 2015. január 1-jével kell először alkalmazni. A Csoport megítélése szerint – mivel komplex pénzügyi instrumentumokkal nem rendelkezik – jelentős tennivaló, illetve lényeges hatás nem keletkezik majd első alkalmazáskor. IFRS 7 módosítása A módosítás a pénzügyi eszközök kivezetésével kapcsolatban tartalmaz új közzétételi követelményeket, mely 2011. július 1-jén vagy azután kezdődő üzleti évekre alkalmazandó. A Csoportra jelentős hatása a módosításnak nincs. IAS 12 módosítása A halasztott adó eszközökkel kapcsolatosan tisztázza ez a 2012-től kezdődőn alkalmazandó módosítás, hogy miként kell a mögöttes eszközök megtérülését kezelni. A Csoport nem várja, hogy jelentős hatás származna ebből a módosításból.
A Csoport az IAS 24 előírásait úgy alkalmazza, ahogyan azt a 2011. január 1-jétől hatályos standard kívánja meg. A standard ezt engedélyezi. A következő tervezett változások hatását vette számításba a Csoport és megállapította, hogy egyik tervezett változtatás sem jár jelentős hatással a pénzügyi kimutatásokra: IFRS 8 Működési szegmensek lehetőséget nyújt majd arra, hogy a standard eszközök közzétételétől eltekintsen a Csoport, ha a COD sem vizsgája értékeli ezeket folyamatosan. IAS 17 Lízingek standard jelentősen megváltoztatja az operatív lízing kapcsán követendő számviteli eljárást. Mivel a Csoport jellemzően nem bocsátkozik ilyen jellegű tranzakciókba, ez a tartalmában jelentős hatásnak sem várható következménye. IAS 19 A meghatározott juttatási programokkal kapcsolatos IAS 19-ben szereplő változások nem járnak hatással a Csoport pénzügyi kimutatásaira, mert ilyen jellegű juttatások nyújtására nem köteles. IFRS 4 A biztosítási szerződésekkel kapcsolatos IFRS 4-ben szereplő változások nem járnak hatással a Csoport pénzügyi kimutatásaira, mert ilyen jellegű juttatások nyújtására nem köteles. IFRS 10 Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
11/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A konszolidációs módszertanra és a csoportok pénzügyi kimutatásaira vonatkozó szabályozás, elsősorban a kontroll meghatározása kapcsán, megváltozik 2013. január 1-től kezdődően. A Csoport előzetes vizsgálatai alapján az eddigi szabályokhoz képest eltérés nem keletkezik. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait 2013. január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 11 Az IAS 31-et felváltó szabály – amely a közös megállapodások elszámolását rendezi – nem okoz változást a Csoport eddigi számviteli gyakorlatában, mivel ilyen jellegű megállapodással a Csoport eddig nem rendelkezett. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait 2013. január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 12 Ez a közzétételeket előíró standard jelentős többlet adatszolgáltatásra kötelezi majd a Csoportot, hiszen minden anyavállalaton kívüli gazdálkodó egységgel kapcsolatosan közzé kell tenni a standardban foglalt információkat. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait 2013. január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IAS 27R Az IAS 27 2013. január 1-jétől kezdődően kizárólag az egyedi pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatos előírásokat tartalmazza. A Csoport nem tesz közzé az IFRS-ek szerint készített egyedi pénzügyi kimutatásokat, így e standardnak hatása a számviteli gyakorlatra nem lesz. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait 2013. január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 13 A valós érték mérésével kapcsolatos standard módszertani útmutatót ad arra nézve, hogy hogyan kell ezt az értéket meghatározni. A Csoport arra a következtetésre jutott, hogy a standardban lefektetett szabályok alapján határozta meg az eddigiekben is a valós értéket, így a módszertani útmutató (standard) alkalmazása jelentős hatással nem jár. Lényeges függőben lévő tervezetek (ED) Bevételek elszámolása A tervezet koncepcionális változásokat fogalmaz meg a bevétel elszámolásának a módszertanáról, azonban a változás jelentős hatással a jelenlegi tevékenységek kapcsán nem jár (azokat tartalmában nem érinti). Nem pénzügyi kötelezettségekkel kapcsolatos ED Több éve tárgyalják az IASB azt a tervezetet, amely az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések standardot kívánja kiváltani. A tervezet alapján a függő kötelezettség és követelés kategória megszűnne és minden egyes kötelem valószínűségének megfelelően (lényegében súlyozva) kerülne bele a kimutatásokba. Amennyiben ezt a változtatást elfogadják, jelentős becslési feladatok hárulnak majd a Csoportra, illetve a kötelezettségek mérlegben megjelenített értéke lényegesen változhat.
4.
Számviteli politikák összefoglalója 1. Üzleti kombinációk
Leányvállalatokban szerzett részesedések értékelése az IFRS 3 standard szerint történik. A bekerülési érték számítása az átadott eszközök, átvállalt kötelezettségek és függő kötelezettségek, valamint a Csoport által kibocsátott és az akvizícióban a kontroll megszerzéséért adott tőke instrumentumok valós értékeinek az összege (az átváltás pillanatában érvényes). A felvásárolt vállalat mindazon eszközei, kötelezettségei és függő kötelezettségei, melyek megfelelnek az IFRS 3 Üzleti Kombinációk standard megjelenítési feltételeinek, valós értéken, az akvizíció pillanatában kerülnek rögzítésre, kivéve azokat az eszközöket, melyek értékesítésre szánt eszközként az IFRS 5 Hosszú lejáratú, értékesítésre szánt eszközök és megszűnő tevékenységek standard szerint vannak értékelve és nyilvántartva. Ez utóbbi esetben az elszámolás az értékesítési költségekkel csökkentett valós értékükön történik.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
12/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
2. Goodwill Az akvizíción keletkező goodwillt (azaz a befektetésben megszerzett meghatározó eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek nettó valós értéke és a fizetett vételár pozitív különbözete) bekerülési értéken mutatjuk ki. A goodwillt a mérlegben a halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatjuk be. Az esetleges értékvesztés megállapítására legalább évente – illetve értékvesztésre utaló körülmények esetén hamarabb – kerül sor. Az akvizíció során megszerzett goodwillt azokhoz a pénztermelő egységekhez rendeljük, melyek az eredmény-termelésben részt vesznek. Az értékvesztés mértéke, a goodwillhez allokált pénztermelő egység megtérülési értékének megállapításával kerül meghatározásra. Ha az egység megtérülő értéke elmarad a könyv szerinti értéktől, értékvesztés kerül elszámolásra. Amennyiben a goodwill olyan pénztermelő egység részét képezi, amelynek tevékenységét részben értékesítik – az értékesítés eredményhatásának kiszámítása szempontjából –, az értékesített tevékenységhez kapcsolódó goodwill beleszámít az értékesített tevékenység könyv szerinti értékébe. Az ilyen típusú ügyletek esetében az értékesített goodwill értékét az értékesített tevékenység és megtartott egység arányaiban határozzuk meg. 3. Idegen devizás tételek átváltása a beszámoló készítés pénznemére A Synergon Informatika Nyrt. és magyar leányvállalatai által könyvviteli és beszámolási célra alkalmazott devizaneme a magyar forint. A külföldi devizában keletkezett és a mérleg fordulónapján meglévő, illetve fennálló, nem pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a tranzakció napján érvényes árfolyamon váltják át forintra. A külföldi devizában keletkezett pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a mérlegfordulónapi árfolyamon váltják át forintra. A keletkező árfolyam-különbözet az eredménnyel szemben kerül elszámolásra. A bekerülési értéken értékelt, külföldi devizában keletkezett nem pénzügyi eszközök a tranzakció fordulónapján érvényes árfolyamon kerülnek átváltásra. A valós értéken értékelt, külföldi devizában keletkezett nem pénzügyi eszközök a valós érték meghatározásakor érvényes árfolyamon kerülnek átváltásra. A Csehországban és Szlovákiában működő befektetések funkcionális devizaneme a Cseh korona (CZK) és az Euro (EUR). A Csoport a mérlegfordulónapon érvényes árfolyamon a leányvállalatok külföldi devizanemben készült éves beszámolóiban szereplő mérlegadatokat a Synergon Informatika Nyrt. által alkalmazott devizanemre váltja át. Az eredménykimutatás adatait a beszámolási időszak alatti átlagárfolyamon váljuk át. A külföldi leányvállalatok beszámolóinak forintra történő átváltásából eredő árfolyam-különbözet a tőkén belül az átváltási különbözetben szerepel. A külföldi befektetések értékesítésekor, a saját tőkén belül a befektetésre jutó halmozott átváltási különbözetet az eredménnyel szemben számoljuk el. Működési pénznemek (funkcionális): Cseh Köztársaság
Cseh Korona (CZK)
Szlovák Köztársaság
Euro (EUR)
Magyarország
Magyar Forint (HUF)
Idegen devizás tranzakciók és külföldi ügyletek Amennyiben a tranzakció idegen devizában elszámolandó, akkor a tranzakciót a tranzakció napján az elszámoláskor érvényes árfolyamon mutatjuk be. A beszámolási időszak végére minden monetáris eszközt átértékelünk, az időszak végi árfolyamra. A nem monetáris eszközöket nem értékeljük át. A konszolidáció céljára a nem forint funkcionális pénznemű vállalatok nettó eszköz értéke és az átfogó eredmény tételeit átszámítjuk. Az eszközöket és kötelezettségeket az időszak végi árfolyamon értékeljük át. A tőke tételei historikus árfolyamon maradnak. Az egyéb átfogó eredmény tételeit a beszámolási időszak átlagos árfolyamán számítjuk át. A Goodwillt minden periódus végével átértékeljük, a különbséget a saját tőkén belül mutatjuk be. 4. Ingatlanok, gépek berendezések Az ingatlanokat, gépeket és berendezéseket halmozott értékcsökkenéssel, lineárisan csökkentett bekerülési értéken mutatjuk be. Az értékcsökkenés kulcsát az eszköz becsült hasznos élettartama, valamint a maradványértéke alapján állapítjuk meg. A Csoport által alkalmazott leírási kulcsok: a műszaki Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
13/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
berendezések, járművek és gépek esetében 15-20%, illetve a szoftverek esetében 25%. Az épületekre aktivált felújítási költségek értékcsökkenését az adott épület bérletének futamideje alatt számoljuk el. A földterületre a Csoport nem számol el értékcsökkenést. A saját előállítású tárgyi eszközök előállítási költsége az anyagköltséget és a közvetlen munkaköltséget tartalmazza. A tárgyi eszközök jövőbeni gazdasági célú karbantartásának és javításának költségét a költség felmerülésekor ráfordításként számoljuk el. Ha a körülmények arra utalnak, hogy egy eszköz könyvszerinti értéke nem térül meg és az érék változása szükségszerű, akkor a tárgyi eszközök könyvszerinti értékét az esetleges értékvesztés szempontjából felülvizsgáljuk. A mennyiben az eszköz könyvszerinti értéke meghaladja a megtérülési értéket, az eszköz, illetve pénztermelő egység a megtérülési értékre kerül leírásra. A tárgyi eszközök megtérülési értéke a nettó eladási ár, illetve a használati érték közül a magasabb. Az eszköz használati értékének megállapításához az eszköz által generált becsült jövőbeni pénzáramokat használunk, amelyeket – a pénz időértékét és az adott eszközre vonatkozó egyedi kockázatot kifejező – piaci adózás előtti diszkontráta alkalmazásával jelenértékre diszkontálunk. Az önálló pénzáramot nem termelő eszközök megtérülési értéke a vonatkozó pénztermelő egység függvényében kerül meghatározásra. Az eszközök értékvesztését az eredménykimutatáson belül az értékesítési, általános és igazgatási ráfordítások soron mutatjuk ki. A tárgyi eszközöket értékesítéskor vezetjük ki, illetve akkor is, ha annak további folyamatos működéséből gazdasági előny már nem várható. A tárgyi eszközök kivezetésének eredményhatását (az értékesítésből befolyó haszon és az eszköz könyv szerinti értékének különbözete) a kivezetés évének eredményével szemben számoljuk el. Azon összetevőknél, amelyek egy komplex tárgyi eszközhöz kapcsolódnak, de eltérő hasznos élettartammal bírnak, az eltérő hasznos időtartamot képviselő elemeket a Csoport külön tárgyi eszközként tarja nyilván. A tárgyi eszközök részegységének cseréje során felmerülő költségeket akkor aktiváljuk, ha a költség felmerült és megbízhatóan mérhető, továbbá valószínű, hogy az eszköz a jövőben pozitív pénzáramok formájában realizálódik és hasznokat hajt. Az értékcsökkenés elszámolásának módját és a hasznos élettartamát évente felülvizsgáljuk. 5. Immateriális eszközök véges használati idővel Egyedileg beszerzett immateriális eszközök Az egyedileg beszerzett eszközöket halmozott amortizációval és értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron tartjuk nyilván. Az amortizációt lineáris módszerrel az eszköz becsült hasznos élettartama alatt számoljuk el. Az eszköz becsült hasznos élettartamát és az amortizációs módszert minden év beszámoló-készítésekor felülvizsgáljuk, amennyiben a becslésekben változás következik be, akkor annak hatásait a következő periódusokban mutatjuk be. Saját előállítású immateriális eszközök, kutatási és fejlesztési költségek A kutatási kiadásokat felmerülésükkor ráfordításként számoljuk el. Belső fejlesztésű immateriális eszközök (vagy belső projekt fejlesztési szakaszát) kizárólag akkor aktiváljuk, ha a következők alátámasztottan teljesülnek: •
az immateriális eszköz technikailag megvalósítható és így értékesíthető vagy használatba állítható
•
az eszköz befejezése és az eszköz használata vagy értékesítése szándékolt
•
az eszköz használatának vagy értékesítésének képessége adott
•
felmérhető, hogy az eszköz alkalmas jövőbeni hasznok képzésére
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
14/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
•
rendelkezésre áll a képesség, megfelelő technikai, pénzügyi és egyéb forrás a fejlesztés befejezéséhez és az eszköz eladásához vagy használatához
•
az eszköz fejlesztése alatt felmerült költségei megbízhatóan mérhetőek és az eszközhöz rendelhetőek
A belső fejlesztésű eszközökhöz rendelt költségek azzal az idővel válnak az eszköz bekerülési értékéhez számíthatóvá, amellyel teljesítik az összes fent írt kritériumot. Amely esetekben nem lehet az eszközt aktiválhatónak minősíteni, akkor a fejlesztés költségeit eredmény terhére azok felmerülésekor kell elszámolni. Az első nyilvántartásba vétel után a belső előállítású eszköz, hasonlóan a vásárolt immateriális eszközökhöz, halmozott amortizációval és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartjuk nyilván. Üzleti kombinációkkal megszerzett immateriális eszközök Amennyiben az üzleti kombinációk során megszerzett immateriális eszközök teljesítik az eszközminősítési kritériumokat és a valós értékük megbízhatóan mérhető, akkor ezeknek a nyilvántartása a goodwilltől elkülönítve egyéb immateriális eszközökként történik. Az ilyen immateriális eszköz bekerülési értéke az akvizíciókori valós érték. Az első nyilvántartásba vétel után az üzleti kombinációkkal megszerzett immateriális eszközt, hasonlóan a vásárolt immateriális eszközökhöz, halmozott amortizációval és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartjuk nyilván. 6. Hitel felvételköltségei Amennyiben a hitelezési költségek közvetlenül köthetők minősített eszközök beszerzéséhez vagy létesítéséhez, akkor ezen esetekben a hitelezési költség mindazon időre, amely az eszköz használatba vételéig tart, növeli az eszköz értékét. Minősített eszközök azok, amelyek végleges használati vagy értékesítési állapotának eléréséig jelentősebb időráfordításra van szükség. A minősített eszközökhöz rendelt hitelek hozamait levonjuk az eszköz használatba helyezésekor az aktiválás költségeiből. Minden egyéb hitelezési költséget a felmerülés időszakában ráfordításként számolunk el. 7. Befektetett eszközök megtérülő értéke Az eszközök esetleges értékvesztését minden fordulónapon ellenőrizzük. Értékvesztésre utaló körülmény esetén az adott eszköz megtérülését kiszámítjuk. Amennyiben az eszköz könyv szerinti értéke meghaladja annak megtérülő értékét, értékvesztést számolunk el, és az eszköz értékét a megtérülési értékre írjuk le. Az értékvesztéseket az eredmény terhére számoljuk el. A megtérülési érték az eszköz, illetve pénztermelő egység értékesítési költséggel csökkentett valós értéke, illetve használati érték közül a magasabb, amelyet egyedileg határozunk meg, kivéve, ha az eszköz önálló – más eszközöktől, illetve eszköz csoportoktól független – pénztermelésre nem képes. A goodwillt érintően elszámolt értékvesztést később nem lehet visszaírni. 8. Befektetések A befektetéseket (ha azok nem minősülnek társult vállalkozásnak vagy nem kell őket konszolidálni) valós értéken – a befektetéshez kapcsolódó akvizíciós költségeket is magában foglaló, fizetett ellenértéken – mutatjuk ki. E bekerülés után a kereskedési célú és értékesíthető befektetéseket valós értéken értékeljük. A kereskedési célú befektetések nyereségeit és veszteségeit az eredménnyel szemben számoljuk el. Azon befektetések esetében, ahol piaci ár nem áll rendelkezésre, illetve az nem megbízható mutató, a valós érték megállapítását hasonló befektetések piaci értékének összehasonlításával, illetve a jövőbeni várható pénzáramok figyelembevételével végezzük. Amennyiben a valós érték nem mérhető megbízhatóan, a befektetést értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatjuk ki. A befektetés értékében bekövetkezett tartós értékvesztést a tárgyidőszakban ráfordításként számoljuk el. A pénzügyi eszközök szabályozott vétele vagy értékesítése azon a napon kerül elszámolásra, amikor a Csoport az eszköz megvétele mellett elkötelezi magát. Szabályozott értékesítésnek, illetve vételnek
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
15/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
minősülnek azon tranzakciók, amelyek keretében az adott eszköz átadásának jogszabály vagy piaci gyakorlat által előírt idő alatt meg kell történnie. 9. Készletek A készleteket egyedi bekerülési vagy a nettó realizálható értéken tartjuk nyilván, attól függően, melyik az alacsonyabb. Készlet értékesítésekor a Csoport gyakorlatilag az egyedi bekerülési költséggel terheli az eredményt, ugyanis rendelkezésre áll a cikkszám és gyári szám, mint információ, amelyek segítségével a készletek egyedileg azonosíthatók. A Csoport minden időszak végén teszteli, hogy a készletek nettó realizálható értéke eléri-e azok bekerülési költségét, és ha szükséges az eredmény terhelésével leírja a készleteket a nettó realizálható értékre. E folyamat során a Csoport egyedi értékelést alkalmaz. A nettó realizálható érték a teljesítés és értékesítés költségével csökkentett várható eladási ár. A félkész termékeket előállítási költségen, a fordulónapi készültségi fok figyelembevételével mutatjuk ki. 10. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból A vevőket és egyéb követeléseket a behajthatatlan követelésekre képzett értékvesztés összegével csökkentett bekerülési értéken mutatjuk ki. Kétes követelésekre értékvesztést akkor képzünk, ha a teljes összeg behajtása már nem valószínűsíthető. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. A behajthatatlan követeléseket folyamatosan leírjuk. A követeléseket folyamatosan vizsgáljuk, a követelés értékvesztést negyedévente elszámoljuk. 11. Egyéb eszközök Az egyéb eszközök között a Csoport azokat az aktívákat mutatja ki, amelyeket az IAS 1 szerint a mérlegben nem szükséges vagy nem indokolt külön sorban bemutatni. Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztéseket kizárólag akkor írjuk vissza, ha az értékvesztésre okot adó jel többé már nem áll fenn, illetve amikor a megtérülő érték becslésekben történik a változás, ugyanakkor mindezek hatása nem lehet magasabb annál az értéknél (amortizáció és értékcsökkenés hatásai), amelyet az előző időszakokban elszámolt értékvesztés nélkül jelentene az eszköz. 12. Pénz és pénz egyenértékesek A mérlegben kimutatott pénzeszközök és rövid lejáratú betétek soron a pénztár, a bankszámlák és a rövid lejáratú – maximum három hónapos lejáratú – bankbetétek összege szerepel. A pénzeszközök között a definíció szerint a pénztár, a látra szóló betétek, valamint előre ismert összegű készpénzre azonnal átváltható rövid lejáratú, igen alacsony kockázatú likvid befektetések szerepelhetnek. A cash-flow kimutatásban a pénzeszközök között a házipénztár, valamint a folyószámlahitelek összegével csökkentett bankbetétek összege szerepel. 13. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból A szállítók és egyéb kötelezettségek bekerülési értéken szerepelnek. Ez a kapott árukért és szolgáltatásokért fizetendő valós érték, függetlenül attól, hogy azt kiszámlázták-e a Csoportnak. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek bekerülési értéken szerepelnek. 14. Kamatozó hitelek és kölcsönök A hitelek és kölcsönök bekerülési értéke azok költsége, azaz a hitel/kölcsön folyósítási költségével csökkentett ellenérték valós értéke. A bekerülést követően a kamatozó hiteleket és kölcsönöket a névleges kamatláb figyelembevételével amortizált bekerülési értéken jelenítjük meg. Az amortizált bekerülési érték tartalmazza a folyósítás költségét, az esetleges kedvezményeket és rendezéskori térítés értékét. A kötelezettség kivezetésekor, illetve leírásakor a keletkezett árfolyam-különbözetet az eredményben számoljuk el. 15. Céltartalékok Céltartalék képzésre kerül sor, amennyiben a Csoportnak egy korábbi esemény folytán – törvényből eredő vagy szerződéses alapon adódó – kötelezettsége keletkezik és valószínűsíthető, hogy a kötelezettség teljesítéséhez gazdasági hasznot jelentő eszközök kiáramlására lesz szükség, továbbá, ha megbízható becslés készíthető a kötelezettség összegéről. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
16/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A Csoport bírságokra és büntetőkamatokra minden olyan esetben céltartalékot képez, ha ezek jogilag követelhetőek, illetve a Csoport részéről hatóságok felé fizetési kötelezettségeket jelentenek. A Csoport a kilépő munkavállalókkal kapcsolatban várható költségekre képez céltartalékot minden olyan esetben, ahol a kapcsolódó döntés már a beszámoló készítésekor megszületett. A Csoport a kulcs munkavállalóknak motivációs céllal, valamint a lojalitást elősegítő szándékkal nyújtott kölcsönökkel összefüggésben felmerülő ráfordításokra céltartalékot képez. A Csoport a peres ügyek miatt képez céltartalékot, az olyan esetekre, amelyek harmadik felek által támasztott követelések és már folyamatban lévő bírósági eljárási szakaszban vannak, továbbá már elegendő információval rendelkezik a megbízható becslés elvégzéséhez, amit a jogtanácsos alátámaszt, hogy ebből várhatóan fizetési kötelezettség keletkezik. A Csoport céltartalékot képez a tevékenysége kapcsán vevőinek nyújtott garanciák fedezetére. A céltartalék összegét az árbevétel alakulása és a garanciákkal kapcsolatban korábban felmerült kötelezettségek nagysága alapján egyedileg állapítjuk meg. 16. Lízingelt eszközök A tulajdonjoggal járó kockázatokat és előnyöket átruházó pénzügyi lízingszerződések keretében szerzett eszközöket a lízingdíj futamidő megkezdéskor meghatározott jelenértékén aktiváljuk és a lízingelt tárgyi eszközök között mutatjuk ki. A lízingdíj a törlesztések és a lízingkötelezettség között kerül felosztásra, úgy, hogy a fennmaradó lízingdíj kamattartalma állandósul. A lízingkötelezettség jelenértékét a hosszú, illetve rövid lejáratú kötelezettségek között megbontva mutatjuk ki. A fizetett lízingdíjat közvetlenül az eredménnyel szemben számoljuk el. A lízing szerződéssel megszerzett és aktivált eszközöket a becsült hasznos élettartam vagy a lízing futamideje alatt írjuk le, attól függően, melyik rövidebb. Operatív lízingnek minősülnek azon lízingügyletek, ahol a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázatok és előnyök a lízingbeadót illetik, az eszközök a lízingbe adó tulajdonában maradnak. Az ilyen lízing tárgyalásaival kapcsolatban felmerült kezdeti költségek a lízingelt eszköz könyv szerinti értékét növelik, ami a lízingből származó bevételekhez hasonlóan a lízing futamideje alatt kerül elszámolásra. Az operatív lízinget lineárisan az eredménnyel szemben a lízing futamideje alatt számoljuk el. 17. Bevételek A Csoport bevételeit az eladott áruk és szolgáltatások, beruházási szerződések és a kamatok alkotják. A bevételeket – a realizálódó gazdasági haszon mértékéig - akkor számoljuk el, ha a bevétel nagysága megbízhatóan mérhető. A bevételek elszámolásával kapcsolatban meghatározott kritériumok az alábbiak: Áruértékesítés Bevételeit a Csoport abban az időpontban ismeri el, amikor az áru tulajdonjogával járó kockázatok és előnyök átszállnak a megrendelőre, továbbá az árbevétel mértéke megbízhatóan megállapítható. Szolgáltatási szerződések A szolgáltatási szerződések esetében, amennyiben a teljesítés több, határozatlan számú teljesítéssel egy meghatározott időszak alatt történik, akkor az ilyen szerződések bevétele a megállapodásban rögzített időszakon keresztül kerül elszámolásra. Az árbevétel minden periódusban egyenlő összegben kerül realizálásra mindaddig, amíg bármilyen más módszer nem alkalmas a teljesítés helyesebb meghatározására. Amennyiben a teljesítés szempontjából egy esemény meghatározó, akkor a teljesítést ezen esemény bekövetkeztével kell elszámolni bevételként. Beruházási szerződések Beruházási szerződések esetében a bevételt a tranzakció mérlegfordulónapon meghatározott teljesítési fok arányában ismerjük el. A Csoportnál alkalmazott módszer alapján a már átadott teljesítmények az összes nyújtandó teljesítmény – és ennek megfelelően várható összbevétel – arányában kerülnek százalékosan meghatározásra. Amennyiben a szerződés kimenetele megbízhatóan nem mérhető, a bevétel elszámolására csak a megtérülő költségek mértékéig kerül sor. Kamatok
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
17/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A kamatbevételeket az effektív kamat módszer alapján számoljuk el, amelyre a kamatelhatárolással párhuzamosan kerül sor, e módszerben alkalmazott kamatláb az, amely az adott pénzügyi instrumentum hasznos élettartama alatt várható jövőbeni becsült pénzáramot a pénzügyi eszköz nettó könyv szerinti értékére diszkontálja. Szolgáltatások nyújtását és lízing megállapodásokat tartalmazó szerződések A szolgáltatásokat és lízing megállapodásokat egyaránt tartalmazó szerződések esetében a lízing megállapodás keretében átadott eszközök nettó könyv szerinti eszköz értékét levonjuk, így az átadás időszakában ez a tétel sem profitot sem bevételt nem generál, ugyanakkor eszközként bemutatjuk (mint lízing érdekeltség). Az így keletkezett levonás utáni értékből számítandó és attól függő érték a szerződésből eredő profit. A profitot a projekt (szerződés) teljes futamidejére vetített készenléti fok (POC) módszerrel állapítjuk meg. Minden periódus végével a profitot újrabecsüljük, így a halmozott profit módosulhat. A Csoport arra a következtetésre jutott, hogy némely ügyletei pénzügyi lízinget is tartalmaznak. Az ilyen ügyleteket az IFRC 4-nek meglelően mutatjuk be. Az említett szerződések általában több éves időszakra szólnak, néhol az időtáv a tíz évet is eléri. A profit újrabecslése során az aktuális helyzettől függően jelentős módosulások fordulhatnak elő. A változások a pénzügyi kimutatások kapcsán jelentős bizonytalansági tényezőt alkotnak, és közvetlenül a becslés időszaki eredményre hatnak. Amennyiben szolgáltatások úgy kerülnek vevő részére átadásra, hogy a Csoportnak nincs közvetlen kapcsolata a teljesítménnyel, akkor sem bevételt sem profitot nem mutatunk be. Az ügyletet nettó módon mutatjuk be. 18. Osztalék Osztalékbevétel elszámolására akkor kerül sor, amikor a tulajdonos az osztalékfizetésre jogosulttá válik. 19. Szegmensjelentés A szegmensjelentésben bemutatott egységeket a döntéshozó tájékoztatására szolgáló beszámoló struktúrájának megfelelőek, az IFRS 8 előírásai szerint alakítottuk ki. A szegmens jelentés egységeit a szegmens által nyújtott szolgáltatás jellegének eltérései miatt kezeljük külön. A szegmensek stratégiailag különböző piacokra különböző szolgáltatásokat nyújtó tevékenységeket jelölnek. Az üzletfejlesztési megoldások (BSD) részleg üzleti megoldást támogató komplex rendszerek telepítését, testre szabását és folyamatos frissítését végzi. Az informatikai rendszerekkel kapcsolatos szolgáltatások részleg (ISS) az informatikai infrastruktúra fejlesztését és telepítését végzi. A szegmensek eredménye a közvetlenül hozzájuk rendelhető bevételből és ráfordításokból, valamint a cég teljes eredményéből a szegmenshez rendelhető (akár külső, akár a Csoport más szegmenseivel folytatott tranzakciókból származó) eredménytételekből állnak. A szegmensek eszközei és kötelezettségei a szegmenshez közvetlenül hozzárendelt, illetve beazonosíthatóan általuk hasznosított eszközökből és kötelezettségekből állnak. A szegmens eszközök és kötelezettségek jövedelemadó tételeket nem tartalmaznak. A fel nem osztott tételek a Csoport egészére vonatkozó általános költségeket, valamint a szegmensek működéséhez közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközöket (mint pl. finanszírozási tevékenységből és nem a rendes üzletmenetből eredő rövid és hosszú lejáratú befektetések) tartalmaznak. A szegmensek eredménye a nemkontrollált érdekeltség levonása előtt, bruttó módon kerül meghatározásra. A beruházások összege az időszak során tartósan használatba került szegmenseszközök megszerzésére fordított összes költséget jelöli. A földrajzi szegmensek bevétele az adott földrajzi szegmenshez tartozó ügyfeleket összegzi, illetve az eszközök a földrajzi szegmenshez tartozó eszközöket és beruházásokat tartalmazzák. 20. Jegyzett tőke A jegyzett tőkét a kibocsátott részvények fordulónapi névértékén mutatjuk be. A tőkekibocsátásból származó névérték feletti többlethozam ázsióként kerül elszámolásra. 21. Saját részvények A visszavásárolt saját részvényeket megszerzéskori értéken, a saját tőkét csökkentő elemként mutatjuk
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
18/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
be. A visszavásárláskor keletkezett nyereséget, veszteséget valamint az újraértékesítést közvetlenül a megfelelő tőke elemmel szemben számoljuk el. 22. Adózás A tárgyévi és az előző évekre vonatkozó adókövetelést és adókötelezettséget az adóhatóságtól visszaigényelt, illetve a befizetendő adó mértékében állapítottuk meg. Halasztott adó követelés és kötelezettség meghatározására a mérleg módszert alkalmaztuk. Halasztott adókötelezettségként mutatunk ki minden adóköteles átmeneti különbözet: (I) kivéve, ha az goodwill amortizációból ered, vagy olyan eszköz, ill. forrás bekerüléséből, mely nem üzleti kombináció során létrejövő tranzakció kapcsán merült fel, és a tranzakciókor nem érinti sem a számvitelileg megállapított, sem az adóköteles eredményt; és (II) a leányvállalati befektetésekkel és közösen vezetett vállalati érdekeltségekkel kapcsolatos adóköteles átmeneti különbözetekre, kivéve akkor, ha az átmeneti különbözet visszavezetésének ütemezése befolyásolható, és valószínűsíthető, hogy ezen különbözet a közeljövőben nem fordul vissza. Halasztott adókövetelésként mutatunk ki minden levonható átmeneti különbözet, illetve átvitt, fel nem használt adókövetelést és veszteséget, olyan mértékig, ameddig valószínűsíthető, hogy a Csoport rendelkezni fog ezen halasztott adókövetelés ellentételezésére fordítható adóköteles nyereséggel: (III) kivéve, ha a levonható különbözet olyan eszköz, ill. forrás eredeti bekerüléséből ered, mely nem üzleti kombináció során létrejövő tranzakció kapcsán merült fel, és a tranzakciókor nem érinti sem a számvitelileg megállapított, sem az adóköteles eredményt; és (IV) a leányvállalati befektetésekkel és közösen vezetett vállalati érdekeltségekkel kapcsolatos levonható átmeneti különbözetek tekintetében a halasztott adókövetelés csak olyan mértékig vehető figyelembe, ameddig valószínűsíthető, hogy a közeljövőben az átmeneti különbözet visszafordítható lesz, és a Csoport rendelkezni fog akkora adóztatható nyereséggel, mellyel szemben a különbözet felhasználható. A halasztott adókövetelés nagyságát minden mérlegidőszakban felülvizsgáljuk, és olyan mértékben csökkentjük, ameddig már nem valószínű, hogy elég adóköteles nyereség áll majd rendelkezésre az adókövetelés ellentételezésére. Az elhatárolt adóköveteléseket és kötelezettségeket azon időszakra érvényes adókulcs, illetve adószabályozás alapján határozzuk meg, amely időszakban a követelés, illetve kötelezettség várhatóan megfordul. 23. Részvényenkénti eredmény A részvényenkénti hozamot a felosztható adózott eredmény és az év során forgalomban lévő törzsrészvények (kivéve a saját részvényként visszavásárolt részvények) súlyozott átlagának hányadosa adja. A teljesen higított részvényenkénti hozam számítása, hasonlóan az alapvető egy részvényre jutó hozam számításához, a forgalomban lévő részvények átlagos darabszámán (súlyozott időszaki átlag) alapszik, korrigálva az összes hígító hatású részvény feltételezett kibocsátásának vagy átváltásának darabszámával. A teljesen hígított részvényenkénti hozam számítása során a nettó eredményt a potenciálisan átváltható értékpapírok várható eredményével módosítjuk. 24. Pénzügyi instrumentumok A befektetések első bemutatása és kivezetése azon a kereskedési napon történik, amikor a Csoport befektetést megvásárolja vagy eladja egy olyan szerződés keretében, amelynek a feltételei rögzítik a befektetés teljesítését egy meghatározott, szabályozott piac által irányított- időn belül. Kezdeti bemutatásukkor értékük részét képezi a felmért valós piaci érték és ügyleti költség, kivéve azokat a pénzügyi eszközöket, amelyeket nyereség illetve veszteség révén mérnek valós értékükön. A pénzügyi eszközök besorolása a következő meghatározott kategóriák segítségével történik: pénzügyi eszközök ’valós értéken, az eredményen keresztül (FVTPL)’, ’lejáratig tartott’ befektetések, ’értékesítési céllal tartott’ (AFS) pénzügyi eszközök, illetve ’kölcsönök és követelések’. A besorolás a pénzügyi eszközök jellegétől és céljától függ, és a kezdeti számbavételkor határozandó meg. Azon eszközök, amelyek egyik kategóriába sem sorolhatók az értékesítésre tartott eszköz (AFS) kategóriához tartoznak.
Az effektív kamat módszer Az effektív kamat módszer segítségével lehet kiszámítani egy pénzügyi eszköz amortizált költségét és azt, Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
19/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
hogyan kell a kamatbevételt allokálni a futamidőre. Az effektív kamatláb az a kamatláb, amely pontosan diszkontálja a becsült jövőbeni pénzbevételeket (beleértve a kapott vagy fizetett, vagy fizetendő díjakat is, amelyek az effektív kamatláb, az ügyleti költségek, illetve más prémiumok vagy diszkontok szerves részét képezik) a pénzügyi eszköz várható élettartama során, vagy ha rövidebb időszakról van szó, a rövidebb időszak során. A bevételt effektív kamat alapján kell számba venni minden hitelviszonyt megtestesítő instrumentumra vonatkozóan, kivéve azokat a pénzügyi eszközöket, amelyeket FVTPL módszerrel kezelnek.
Pénzügyi eszközök FVTPL értéken A pénzügyi eszközöket a Csoport FVTPL-ként sorolja be, amennyiben a pénzügyi eszközöket vagy kereskedés céljából tartjuk, vagy pedig FVTPL-ként kezeljük. Egy pénzügyi eszközt akkor tekintünk kereskedési céllal tartottnak, ha: elsősorban azért szereztük be, hogy a közeljövőben kereskedjünk vele; vagy részét képezi olyan pénzügyi instrumentumok azonosított portfóliójának, amelyeket a Csoport együttesen kezel, és amelyek a közelmúltban ténylegesen rövid távon nyereséget tudtak termelni; vagy olyan származékos eszköz, amelyet nem jelöltünk meg fedezeti instrumentumként. Azokat a pénzügyi eszközöket, amelyek nem kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök, kezdeti számbavételkor a következő esetekben lehet FVTPL-ként kezelni: ez a besorolás megszüntet vagy jelentős mértékben csökkent egy olyan mérési vagy számbavételi rendellenességet, amely máskülönben fellépne; vagy a pénzügyi eszköz részét képezi pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek (vagy mindkettő) egy olyan Csoportjának, amelyeket kezelnek, vagy amelyek teljesítményét valós érték alapján értékelik, a Csoport dokumentált kockázat-kezelési vagy befektetési stratégiájának megfelelően, és a Csoportba sorolásról szóló információkat a vállalaton belül ezen az alapon adják meg; vagy olyan szerződés részét képezi, amely egy vagy több beágyazott származékos eszközt tartalmaz, és az IAS 39 Pénzügyi Instrumentumok: Megjelenítés és mérés megengedi, hogy a teljes összevont szerződés (eszköz vagy forrás) FVTPL-ként legyen elszámolva. Az FVTPL-ként nyilvántartott pénzügyi eszközök valós értéken szerepelnek, a belőlük származó bármilyen nyereséget vagy veszteséget pedig a nyereség, illetve veszteség kategóriákban kell számba venni. Az eredményben számba vett nettó nyereség, illetve veszteség magában foglal minden olyan osztalékot vagy kamatot, amely a pénzügyi eszköz hozamának tekintendő.
Lejáratig tartott befektetések Azokat a fix vagy meghatározható pénzmozgással járó és rögzített lejáratú váltókat és járadékkötvényeket, amelyekkel kapcsolatban a vállalatvezetésnek a lejáratig történő tartás határozott szándéka, és erre a lehetősége is megvan, lejáratig tartandó befektetésekként vesszük számba. A lejáratig tartandó befektetéseket amortizált költségértéken kell lekönyvelni, az effektív kamat módszer alkalmazásával, levonva az értékvesztést, a bevételt pedig effektív hozam alapon kell számba venni.
Értékesítésre tartott pénzügyi eszközök (AFS) A tőzsdén nem jegyzett részvényeket és azokat a Csoport tulajdonában lévő beváltható utalványokat, amelyekkel egy aktív piacon kereskedés folyik, AFS-ként kell besorolni, és valós értéken kell kimutatni. A valós értékben bekövetkezett változások miatt felmerülő nyereséget, illetve veszteséget közvetlenül a saját tőkében kell számba venni, a befektetések átértékelési tartalékában, kivéve az értékvesztés miatti veszteségeket, az effektív kamat módszer segítségével kiszámított kamatokat, valamint a pénzeszközön realizált árfolyamnyereséget, illetve veszteséget, melyeket közvetlenül az eredményben kell számba venni. Amennyiben a befektetést elidegenítjük vagy megállapítjuk, hogy értékvesztést szenvedett, a befektetések átértékelési tartalékában korábban már számba vett halmozott nyereséget vagy veszteséget a tárgyidőszakra jutó eredményben szerepeltetjük.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
20/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A külföldi valutában meghatározott AFS pénzeszközök valós értékét az adott külföldi valutában kell megállapítani, és át kell váltani a mérleg fordulónapján érvényes spot árfolyammal számolva. Azokat az átváltási különbözetnek tulajdonítható változásokat a valós értékben, amelyek oka az eszköz amortizált költségében bekövetkezett változás, az eredményben kell számba venni, a többi változást pedig a saját tőkében.
Kölcsönök és követelések Azokat az áruszállításból és szolgáltatás-nyújtásból fakadó követeléseket, kölcsönöket és más olyan követeléseket, amelyek fix vagy meghatározható összegekkel egyenlítendők ki, és amelyeket egyetlen aktív piacon sem jegyeznek, a kölcsönök és követelések soron kell szerepeltetni. A kölcsönöket és követeléseket amortizált költségértéken kell kimutatni, az effektív kamat módszer alkalmazásával, levonva az esetleges értékvesztést. A kamatbevétel számbavétele az effektív kamatláb módszerével történik, kivéve azokat a rövid távú követeléseket, ahol az ilyen elszámolás hatása jelentéktelen lenne.
Pénzügyi eszközök értékvesztése Azokat a pénzügyi eszközöket, amelyek nem FVTPL-ként vannak kimutatva, minden egyes mérleg fordulónapon meg kell vizsgálni annak eldöntése végett, hogy érte-e őket értékvesztés. A pénzügyi eszközökre akkor számolunk el értékvesztést, amikor objektív bizonyítékkal igazolható, hogy egy vagy több olyan esemény, amelyek a pénzügyi eszköz kezdeti számbavétele után történt, érinti a beruházásból származó becsült jövőbeni pénzáramlást. Az IFRS 7.B5(f) szerint azoknak a tőzsdén nem jegyzett, AFSként besorolt részvényeknek az esetében, ahol az értékpapír valós értéke jelentős mértékben vagy tartósan lecsökken az IFRS 7.37(b) szerinti költségük alá, úgy kell tekinteni, hogy objektív bizonyíték van az értékvesztésre. Minden egyéb pénzügyi eszköz esetében, beleértve az AFS-ként besorolt beváltható utalványokat és a pénzügyi lízing alapján fennálló követeléseket is, az értékvesztés objektív bizonyítéka a következőket jelentheti: jelentős pénzügyi nehézségek a kibocsátó vagy valamelyik érintett fél részéről; vagy a kamat- vagy tőketörlesztések késedelme vagy elmulasztása; vagy valószínűvé vált, hogy az adós vagy csődöt jelent, vagy pénzügyi reorganizációt kér. A pénzügyi eszközök bizonyos kategóriáiban, mint például a követelések áruszállításból és szolgáltatásból kategóriában, azokat az eszközöket, amelyeket egyénileg úgy értékeltünk, hogy nem szenvedtek el értékvesztést, a későbbiekben együttesen is értékelhetjük ezen a módon. Egy követelés-portfólió esetében az értékvesztés objektív bizonyítéka lehet a Csoport korábbi tapasztalata a fizetések beszedését illetően, az, hogy a portfólióban szereplő késedelmes teljesítések száma meghaladja a 60 napos átlagos hitelidőszakot, vagy pedig olyan változások észlelhetők a nemzeti vagy helyi gazdasági feltételekben, amelyek korrelációt mutatnak a követelések késedelmes teljesítésével. Az amortizált bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi eszközök értékvesztésének összegét úgy kell kiszámítani, hogy venni kell az eszköz könyv szerinti értéke és a pénzügyi eszköz eredeti effektív kamatlábával diszkontált jövőbeni becsült pénzáramlások jelenértéke közötti különbözetet. A pénzügyi eszköz könyv szerinti értékét minden pénzügyi eszköz esetében közvetlenül kell az értékvesztés miatti veszteség értékével csökkenteni, kivéve a követelések áruszállításból és szolgáltatásból esetében, ahol a könyv szerinti értéket egy értékelési különbözet számlán keresztül kell csökkenteni. Amennyiben egy áruszállításból vagy szolgáltatásból származó követelést behajthatatlannak minősítenek, ennek értékét az értékelési különbözet számla ellenében kell leírni. A korábban már leírt összegeket későbbi megtérülés esetén az értékelési különbözet számla ellenében kell elszámolni. Az értékelési különbözet számla könyv szerinti értékének változásait az eredményben kell számba venni. Az AFS tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumok kivételével, ha egy később időszakban az értékvesztés miatti veszteség összege csökken, és a csökkenés objektív módon egy olyan eseménynek tulajdonítható, amely az értékvesztés számbavételét követően történt, a korábban számba vett értékvesztési veszteséget vissza kell fordítani az eredményen keresztül olyan mértékben, hogy a befektetés könyv szerinti értéke azon a napon, amikor az értékvesztést visszafordítjuk, ne haladja meg azt a mértéket, amennyi az amortizált költség összege lett volna abban az esetben, ha az értékvesztést nem számoltuk volna el. AFS tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírt illetően az eredményen keresztül korábban számba vett értékvesztés miatt veszteségeket nem szabad az eredményen keresztül visszafordítani. Amennyiben az értékvesztés miatti veszteség számbavételét követően megnő a valós érték, azt közvetlenül a saját tőkében kell számba venni.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
21/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Pénzügyi eszközök kivezetése A Csoport csak akkor vezet ki egy pénzügyi eszközt, ha az adott eszközből származó pénzáramlásra vonatkozó szerződéses jogok lejártak; vagy ha egy másik félnek adja át a pénzügyi eszközt, vele együtt pedig lényegében minden, az eszköz tulajdonlásából származó kockázatot és hasznot. Amennyiben a Csoport nem adja át és nem is tartja meg lényegében az összes, a tulajdonlással összefüggő kockázatot és hasznot, és továbbra is irányítása alatt tartja az átadott eszközt, a Csoport számba veszi az eszközben megtartott érdekeltségét, és az általa esetlegesen fizetendő összegekkel kapcsolatos kötelezettségét. Amennyiben a Csoport megtartja egy átadott pénzügyi eszközzel kapcsolatosan lényegében a tulajdonlással járó összes kockázatot és hasznot, a Csoport a továbbiakban is számba veszi ezt a pénzügyi eszközt, valamint számba veszi a biztosítékkal fedezett kölcsönfelvételt a kapott hozamokra vonatkozóan.
A Csoport által kibocsátott pénzügyi kötelezettségek és tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumok Hitel- illetve tulajdonviszonyként történő besorolás A hitel- illetve tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumokat pénzügyi kötelezettségként vagy saját tőke elemként kell besorolni, a szerződéses megállapodás tartalma szerint.
Tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumok Egy tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentum bármely olyan szerződés lehet, amely bizonyítja, hogy egy adott fél eszközeiben érdekeltség marad fenn azok után, hogy levonták az összes hozzájuk kapcsolódó kötelezettséget. A Csoport által kibocsátott tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumokat a realizált hozamon kell lekönyvelni, levonva a kibocsátáshoz közvetlenül kapcsolódó költségeket.
Összetett instrumentumok A Csoport által kibocsátott összetett instrumentumokat külön kell besorolni pénzügyi kötelezettségként vagy tulajdonviszonyként, a szerződéses megállapodás tartalma szerint. A kibocsátás napján a kötelezettség valós értékét fel kell becsülni azon aktuális piaci kamatláb alapján, amely egy hasonló, át nem váltható instrumentumra vonatkozik. Ezt az összeget amortizált költségalapon kell lekönyvelni kötelezettségként az effektív kamat módszer alkalmazásával, egészen a beváltással történő megszűnésig, illetve az instrumentum lejáratának napjáig. A tulajdonlást megtestesítő alkotórészt úgy kell meghatározni, hogy le kell vonni a teljes összetett instrumentum valós értékéből a kötelezettséget megtestesítő alkotórészt. Ezt a saját tőkében kell számba venni és kimutatni, levonva a bevételhez kapcsolódó adóhatásokat, és a későbbiekben az értéke nem kerül újra meghatározásra.
Pénzügyi garancia szerződéses kötelezettségek A pénzügyi garancia szerződéses kötelezettségeket kezdetben a valós értékükön kell felmérni, a későbbiekben pedig a következők közül a magasabbat kell alkalmazni: a szerződéses kötelezettség összege, amelyet az IAS 37 Céltartalékok, kötelezettségek és feltételes eszközök alapján kell meghatározni; illetve
feltételes
a kezdetben számba vett összeg, és amennyiben volt ilyen, az elszámolt halmozott amortizáció.
Pénzügyi kötelezettségek A pénzügyi kötelezettségeket vagy pénzügyi kötelezettségekként ’FVTPL-ként’, vagy pedig ’egyéb pénzügyi kötelezettségekként’ kell besorolni.
Pénzügyi kötelezettségek FVTPL-ként A pénzügyi kötelezettségeket a Csoport FVTPL-ként sorolja be, amennyiben a pénzügyi eszközöket vagy kereskedés céljából tartjuk, vagy pedig FVTPL-ként kezeljük. Egy pénzügyi kötelezettséget akkor tekintenek kereskedési céllal tartottnak, ha: elsősorban azért vették igénybe, hogy a közeljövőben visszavásároljuk; vagy részét képezi olyan pénzügyi instrumentumok azonosított portfóliójának, amelyeket a Csoport együttesen kezel, és amelyek a közelmúltban ténylegesen rövid távon nyereséget tudtak termelni; vagy olyan származékos eszköz, amelyet nem jelöltek meg fedezeti instrumentumként, és Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
22/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
ténylegesen sem ezt a célt szolgálja. Azokat a pénzügyi kötelezettségeket, amelyek nem kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségek, kezdeti számbavételkor a következő esetekben lehet FVTPL-ként besorolni: ez a besorolás megszüntet vagy jelentős mértékben csökkent egy olyan mérési vagy számbavételi rendellenességet, amely máskülönben fellépne; vagy a pénzügyi kötelezettség részét képezi pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek, vagy mindkettő egy olyan csoportjának, amelyeket kezelnek, vagy amelyek teljesítményét valós érték alapján értékelik, a Csoport dokumentált kockázat-kezelési vagy befektetési stratégiájának megfelelően, és a csoportba sorolásról szóló információkat a vállalaton belül ezen az alapon adjuk meg; vagy olyan szerződés részét képezi, amely egy vagy több beágyazott származékos eszközt tartalmaz, és az IAS 39 Pénzügyi Instrumentumok: Számbavétel és mérés megengedi, hogy a teljes összevont szerződés (eszköz vagy forrás) FVTPL-ként legyen kezelve. Az FVTPL-ként nyilvántartott pénzügyi kötelezettségek valós értéken szerepelnek, a belőlük származó bármilyen nyereséget vagy veszteséget pedig a nyereség illetve veszteség kategóriákban kell elszámolni. Az eredményben számba vett nettó nyereség illetve veszteség magában foglal minden olyan kamatot, amelyet a pénzügyi kötelezettségre fizettünk ki.
Egyéb pénzügyi kötelezettségek Az egyéb pénzügyi kötelezettségeket, beleértve a kölcsönfelvételeket is, kezdetben valós értéken kell értékelni, ügyleti költségek nélkül. Az egyéb pénzügyi kötelezettségeket a következőkben amortizált költségértéken kell értékelni, az effektív kamat módszer alkalmazásával, a kamatköltséget pedig effektív hozam alapon kell számba venni. Az effektív kamat módszer segítségével lehet kiszámítani egy pénzügyi kötelezettség amortizált költségét és azt, hogyan lehet a kamatköltséget allokálni a vonatkozó időszakra. Az effektív kamatláb az a kamatláb, amely a becsült jövőbeni kifizetéseket pontosan a pénzügyi kötelezettség várható élettartama során diszkontálja, vagy ha rövidebb időszakról van szó, a rövidebb időszak során.
Pénzügyi kötelezettségek kivezetése A Csoport a pénzügyi kötelezettségeket akkor és csak akkor vezeti ki, amikor a Csoport kötelezettségeit feloldják, törlik, vagy lejárnak.
Fedezeti ügyletek könyvelése A fedezeti ügylet és az alapügylet - ha kötött a Csoport ilyen ügyletet - nem egyértelműen megfeleltethető. Ezért a Csoport a fedezeti elszámolást (hedge accounting) nem alkalmazza. 25. Részvény alapú juttatások A pénzzel rendezendő részvényalapú kifizetésekhez kapcsolódó szolgáltatások, kötelezettségek minden beszámolási periódusban valós értéken szerepelnek. A kötelezettségek a megszolgálási periódus alatt kerülnek elszámolásra. Minden beszámoló készítéskor és a végső teljesítéskor a kötelezettség valós értékét Monte Carlo-szimulációval újraértékeljük. Az értékelések között jelentkező eltérések az időszak eredményében jelennek meg. A tranzakció összes nettó ráfordítása a kötelezettség teljesítésére felhasznált összeg lesz. Tőkeinstrumentummal és egyéb szolgáltatásokkal megváltott, munkavállalók részére teljesített részvényalapú kivezetések a nyújtás idejekor valós értéken szerepelnek. A valós értéket a Monte Carloszimulációval határoztuk meg. A szimulációban használt futamidőt a valószínűsített lehívásnak, a lehívási korlátoknak és az elvárt magatartásoknak megfelelően a menedzsment legjobb becslése alapján módosította. További részletek a részvényalapú kifizetésekről a 14. pontban találhatók. 26. Értékvesztések A társaság az értékvesztéseket - ha azok az üzleti tevékenységhez kapcsolódnak - az értékesítés közvetlen ráfordításai között jeleníti meg, külön soron.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
23/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
27. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek a beszámolóban meg nem jelenő tételek, és csak abban az esetben nem kerülnek bemutatásra, ha gazdasági előnyöket megtestesítő eszközök kiáramlása időben távoli. A mérlegen kívüli eszközök nem jelennek meg a beszámolóban, ha viszont azokkal kapcsolatban gazdasági előny beáramlása valószínű, bemutatásra kerülnek. 28. Fordulónap utáni események A Csoport pozíciójáról információt adó fordulónap utáni események (korrekciós események) bemutatásra kerülnek a pénzügyi kimutatásban. A nem korrekciós hatású fordulónap utáni események – amennyiben jelentősek – a mellékletekben kerülnek bemutatásra. 29. Összehasonlító adatok Ahhoz, hogy a tárgyév és az előző év adatai összehasonlíthatóak legyenek, néhány esetben az összehasonlító egyenlegek között átsorolásra volt szükség.
5.
Jelentős számviteli becslések
Az IFRS szerinti pénzügyi kimutatások készítéséhez olyan becslésekre és feltételezésekre van szükség, amelyek befolyásolják a beszámolóban szereplő adatokat. Bár az ilyen becslések a vezetésnek az aktuális eseményekkel és ügyekkel kapcsolatos legjobb ismereteit tükrözik, a későbbi tényadatok a becsült adatoktól eltérhetnek. Az alábbiakban ismertetjük azokat a jövőre vonatkozó feltételezéseket és a mérlegfordulónapon fennálló, a becslések alapjául szolgáló olyan egyéb lényeges bizonytalansági forrásokat, amelyek esetében jelentős a kockázata annak, hogy az eszközök és források könyv szerinti értéke a következő pénzügyi év folyamán módosulni fog.
Goodwill értékvesztése A Csoport legalább éves szinten felméri, hogy a goodwill-re kell-e értékvesztést elszámolni. Ehhez a goodwill-hez allokált pénztermelő egységek használati értékének becslésére van szükség. A használati érték megítéléséhez a Csoportnak meg kell becsülnie az egyes pénztermelő egységek várható jövőbeni pénzáramát, és ki kell választania a jelenérték-számításhoz szükséges megfelelő diszkontlábat. További részletek a 18. pontban találhatók.
Tárgyi eszközök és immateriális eszközök hasznos élettartam becslése A Csoport minden év végével felméri a tárgyi eszközök és immateriális eszközök hasznos élettartamát, figyelembe véve a megtérülő értéket, amely az értékesítésre tartott eszközök tekintetében az értékesítésekből származó pénzáramot jelenti. A Csoport felülvizsgálta az immateriális eszközök hasznos élettartamát, és a jelen környezeti hatásokra tekintettel megállapítjuk, hogy nincs olyan tényező, amely miatt gyorsított leírást kellene alkalmazni. A korábban már használatban lévő eszközök esetében az eddig használt hasznos élettartam megfelelő, mivel a hasznos élettartam növelése nem alátámasztható. A lízingszerződés bevételeinek elszámolása során a Csoport feltételezéseket alkalmazott, amely az eszközök élettartamára vonatkozott. Ezek a feltételezések jelentős hatással vannak az elszámolt bevétel nagyságrendjére (időszakok közötti megoszlására).
Halasztott adó elszámolása A Csoport évente vizsgálja felül a halasztott adó elszámolását, amely eredményeképpen a Fibex Kft.-nél,, a Synergon Rendszerintegrátor Kft.-nél és a Synergon Informatika Nyrt.-nél nem került sor halasztott adó elszámolására, mivel a közeljövőben a bizonytalan várakozások miatt az adó eszköz valószínűleg nem válik felhasználhatóvá.
Követelések behajtása A Csoport felülvizsgálta a hitelezési politikáját, amely során figyelembe vette a gazdasági környezet hatásait, így a hosszú távú kapcsolatok során tapasztalt ügyfélfizetési képesség és hajlandóság szerint a vevőknek nyújtható kereteket újra megállapítottuk. A Csoport elvégezte a vevők értékvesztés kalkulációját, amelyet minden vevőre a lejáratokat és a kintlévőség méretét alapul véve, elkülönülten végzett. A megképzett értékvesztések a kétes kintlévőségek miatti kockázatra jelentenek fedezetet.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
24/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Vállalkozási szerződésekből származó kintlévőségek A Csoport felmérte és értékelte a vállalkozási szerződésekből eredő kintlévőségeit, melyeket az azokra elszámolt idő ráfordítás segítségével értékelt. Az idő ráfordítás rögzítése egyesíti az informatikai munka ráfordítás felügyeleti és tervezési rendszereit, így ebből következik, hogy e rendszer használatával végzett kalkuláció minimalizálja a kalkuláció során keletkező becslési hibát. A norma költségek meghatározására a megelőző tizenkét havi felmerült tényleges költségeket használjuk, amely időszak elegendő hosszú, hogy a becslésben maradó hibát minimálisra csökkentse. Az idő ráfordítás elszámolása és a norma költség használata mellett sem hárítható el az ügyfél elvárás megváltoztatásából eredő bizonytalanság, amelyből eredően az ügyfelek előre nem rögzített teljesítendő igényeket fogalmazhatnak meg.
Projekt becslések Az installációs és üzembe helyezési munkálatok bevételét (amennyiben azok nem jelentéktelenek és nem kimondottan az értékesített termékhez kapcsolódnak) a készültségi foknak megfelelően számoljuk el. A projektek közt szerepel a 10 éves futamidejű BKV Outsourcing szolgáltatás, amely bevételének bemutatását a teljesítés arányában végeztük. A projekt kapcsán végzett becslések jelentősnek minősülnek. A projektek közt szerepel egy 2013-ban végződő projekt amely jelentős, a teljesítményre vonatkozó becsléseket tartalmaz. A ’BKV Futár’ Projekt kapcsán felmerülő installációs és üzembe helyezési díjakból fakadó bevételt – a fentieknek megfelelően – a készültségi fok alapján határoztuk meg.
Saját részvény határidős ügyletek Az Igazgatótanács határozata alapján a Csoport saját részvény határidős ügyletet kötött. A határidős kontraktus valós értékelését az éves eredményen keresztül mutatjuk be mindaddig, amíg a közgyűlés vagy az Igazgatótanács (aki teljes joggal rendelkezik a döntés meghozatalára) az ügylet megszüntetéséről nem dönt. A határidős kontraktusok szerződéses partnere naponta készít kalkulációt a részvény napi árfolyam ingadozása és a szerződéses feltételek alapján, így számítja ki az eredményeket, amelyek a Csoport számláján azonnali határidővel elszámolásra, illetve a szerződéses feltételeknek megfelelően pénzügyileg rendezésre kerülnek. Hulladékgazdálkodás A Társaság csatlakozott a hulladék gazdálkodásra szakosodott szövetséghez. A hozzájárulást ennek a szövetségnek teljesíti, aki ez ellenében a hulladékról a megfelelő módszerrel gondoskodik. A Csoport nem tartott meg kötelezettséget ezekkel az eszközökkel kapcsolatosan.
6.
Bevételek
A Csoport árbevételének összetevői a infrastruktúra berendezések mint a LAN, biztonsági berendezések, IP telefon, számítógépek, szerverek, tárolók, MS és Cisco termékek és installációk, valamint a kapcsolódó hálózat integráció szolgáltatások és fenntartási szolgáltatások, továbbá komplex ERP, CRM, SAP szoftverek eladása és vevőre szabott megoldás szállítása, amelyet a kapcsolódó kiegészítő fenntartó szolgáltatások követnek. Ezeken túlmenően komplex kereskedelmi nyilvántartási rendszerek installálása, outsoursing szolgáltatás nyújtása, valamint infrastrukturális kábelezési munkálatok kivitelezése a fő tevékenység. 2011. december 31én végződő periódusra Hardver, szoftver értékesítése Szolgáltatások értékesítése Nem számlázott teljesített bevétel
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
2010. december 31én végződő periódusra
ezer HUF
ezer HUF
7 505 907
7 491 545
7 388 857
7 536 670
1 678 749 16 573 513
325 501 15 353 716
25/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A bevételekben szerepel egy olyan tétel (BKV tíz éves szupport szerződés), amelynek a tárgyidőszakra jutó értékét a százalékos teljesítés (POC) módszerrel határoztunk meg. Ez a módszer megkövetelte, hogy kb. 10 éves előrejelzéssel rendelkezzünk. A 10 éves előrejelzést a rendelkezésünkre álló információk alapján készítettük el, mint legjobb becslést, de ezek a becslések - természetükből fakadóan - később változhatnak. A becslések változásait - az IAS 8-nak megfelelően - abban az időszakban fogjuk figyelembe venni, amely időszakban ismertté váltak. A szóban forgó 10 éves előrejelzés a pénzügyi kimutatások szempontjából jelentős becslésnek minősül és jelentős bizonytalanság forrása. 2011-ben jelentős új projektnek minősül az úgynevezett BKV Futár Projekt, ez a projekt a BKV részére forgalomirányítási és utas tájékoztatási rendszer-fejlesztést tartalmaz, továbbiakban: (Futár projekt). A szerződés lejárata 2013 márciusa (a jelenlegi hosszabbítási folyamat végeredményeképpen). A projekthez kapcsolódó árbevételt is a teljesítési foknak megfelelően mutatja ki a Csoport (a teljesítési fokot a felmerült költség és a várható teljes költség arányában értelmeztük).
7.
Hardver, szoftver és igénybevett szolgáltatások 2011. december 31én végződő periódusra ezer HUF
2010. december 31én végződő periódusra ezer HUF
6 874 857
5 807 093
4 551 535 11 426 392
4 675 239 10 482 332
Értékesített termékek bekerülési értéken Közvetített szolgáltatások
A Csoport 5-10 meghatározó beszállítói kapcsolattal rendelkezik. A beszámolási periódusban a vásárolt anyagok és igénybevett szolgáltatásokon belüli jelentős szállítók a következők voltak: Szállító megnevezése Microsoft IQSYS Zrt. KFKI Zrt. GMV SCI Network Bluebird RRC Hungary Nokia Siemens Trafficom Servodata a.s. SELEX eD system Czech, a.s Tech Data Distribution, s.r.o. Microsoft Ireland Operations Ltd. Thermoplex Kft. ARVAL CZ s.r.o. Komplex Központ Rt.
Szerződés alatt álló licence értékvesztése Készletek leírása
besorolás 2 milliárd forint felett 500 millió 1 milliárd forint
100 - 500 millió forint
2011. december 31én végződő periódusra 226 000 155 220 381 220
2010. december 31én végződő periódusra 292 403 292 403
2011-ben a menedzsment szerződés alatt álló licence készletre 100%-os értékvesztést képzett: A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium (továbbiakban a Minisztérium) amelynek 2010. május 29-től Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
26/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
jogutódja a Vidékfejlesztési Minisztérium 2011. április 1-jén keltezett levelében a Synergon Informatika Nyrt-nek bejelentette, hogy a 2009. március 4-én kötött, 2009-2011 évekre szóló „Microsoft Enterprise Agreement” (Microsoft közigazgatási licence konstrukció) tárgyú szerződéstől eláll. A Minisztérium az elállástól nem fűzött indoklást. A Környezetvédelmi és Vízügyi Misztérium a szükséges licence specifikációt felmérte majd a KSZF-en keresztül beszállítót választott, így került sor a Synergon Informatika Nyrt-vel való 2009. március 4-i, 2009. január 1-re visszamenőleges hatályú, a Microsoft Enterprise Agreement szerződés megújítására vonatkozó vállalkozási szerződés megkötésére. A szerződés keretében megrendelt licenceket a Synergon Informatika Nyrt leszállította, azok érvényességi ideje 2009. január 1- 2011. december 31. A Minisztérium egyoldalú és visszamenőleges elállási szándékának megalapozottságát a Synergon Informatika Nyrt. vitatja: A Synergon Informatika Nyrt. vitatja az elállás jogszerűségét, tekintettel arra, hogy a Minisztérium bejelentése a szerződés harmadik évében történt, amikor a teljes szolgáltatás és licence szállítás a Minisztérium jogszerű licence használata érdekében megtörtént, azaz a Synergon Informatika Nyrt. 2011 februárral a 2009-2011. évi jogszerű licence használathoz a Minisztérium megállapodásával összhangban minden kapcsolódó fizetési kötelmét teljesítette. Tekintettel arra, hogy a szerződés az első két évre vonatkozóan teljesedésbe ment (a Minisztérium az első két évben a licenceket ténylegesen használta), és a már eltelt időszak licenchasználatát a Minisztérium – ún. irreverzibilis szolgáltatás lévén – nem tudja visszaszolgáltatni, az eredeti állapot fogalmilag nem állítható helyre. A Minisztérium a Synergon Informatika Nyrt. felé 2011. április 20-ig a 2009-2011. években használt Microsoft licence-re a 2009-2010. időszak licence használati díjfizetésekből eredő kötelezettségét teljesítette. A Minisztérium további 276 489 038 Ft +Áfa összeget a szerződés szerinti teljesítés vagy az elálláskor teljesítendő kártérítési kötelezettség miatt köteles megfizetni.
8.
Munkavállalókkal kapcsolatos ráfordítások 2011. december 31én Megj. végződő periódusra ezer HUF
Bérek
2010. december 31én végződő periódusra ezer HUF
2 268 114
1 797 074
Adó és járulékok
581 412
534 257
Egyéb juttatások
63 226
111 429
2 912 752
2 442 760
Opció (IFRS 2)
14
A Csoport szinten foglalkoztatott dolgozók létszáma 2011-ben 324 fő (2010: 348 fő) volt.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
27/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
9.
Általános és adminisztratív ráfordítások
Ingatlan bérlet és fenntartás
2011. december 31én végződő periódusra ezer HUF
2010. december 31én végződő periódusra ezer HUF
346 730
315 178
Kommunikációs költségek
85 492
65 254
Vámkezelés és szállítás
18 339
13 504
Utazás
65 711
64 360
Üzemanyag költségek Akvizíciós tanácsadás Kapott támogatás
160 139 106 829 18 252 (11 239)
175 588 97 721 (6 650)
Jogi és szakértői díjak
334 930
259 013
Marketing és PR költségek
228 600
613 582
Üzleti vendéglátás
33 918
62 732
Képzés és tanfolyam díjak
38 588
29 459
Bérleti díjak
63 313
40 399
Bankköltség
31 711
31 576
Irodaszerek
11 462
15 613
7 486
280 198
90 874
65 467
37 977 1 669 112
2 122 994
Járművek költségei
Befektetett eszközök értékvesztése Vevők értékvesztése Egyéb
NFÜ-TÁMOP -6.1.2/A-09/1-KMR-2009-0108 program keretében az államtól a Csoport 11 239 ezer Ft támogatásra jogosult. Ezt a költségek ellentételezésre kaptuk, amelyet az IAS 20 szabályai szerint a megszolgálás évében vettünk figyelembe, vagyis 2011-ben. A Csoport úgy ítéli meg, hogy semmiféle olyan körülmény nem azonosítható, amely alapján a támogatás később visszafizetendő lenne.
10.
Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások 2011. december 31én végződő periódusra ezer HUF
2010. december 31én végződő periódusra ezer HUF
Tárgyi eszköz értékesítés nyeresége, nettó
39 027
6 348
Elengedett kötelezettség
4 394
3 492
-
20 188
23 880
27 170
Követelés értékesítés nettó eredménye Kárrendezés Egyéb bevételek Késedelmi kamatok
67 301
57 198
(937)
-
Adóbírságra képzett céltartalék
(45 000)
-
Peres ügyre képzett céltartalék
(110 000)
-
Kötbér késedelmes teljesítésre
(127 311)
(98 414)
Véglegesen átadott pénzeszköz
(5 773)
(12 486)
Alapítványi támogatás
(5 706)
(29 562)
Elenegedett követelés ráfordítása Egyéb ráfordítások Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
-
(5 836)
(294 727)
(146 298)
(227 426)
(89 100)
28/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A véglegesen átadott eszközökről történő döntés a legfőbb döntéshozó hatáskörébe tartozik, akinek mindenkori egyedi mérlegelése határozza meg, hogy milyen céllal és mikor ad át eszközt adományozási céllal. Az adó bírságokra képzett céltartalék részleteit ld. 34. pontban. Követelés értékesítés nettó eredményeként a faktorált követelés állományon keletkezett eredményt mutatjuk be. A peres üggyel kapcsolatban képzett céltartalék képzésére a Fővárosi Tűzoltó-parancsnoksággal kötött Erőgazdálkodási projekt folyamatban lévő ügye miatt volt szükség. Az ügy leírása a 34. pontban található. A késedelmes miatti kötbér és a megképzett céltartalékra 2011–ben a BKV Futár projekt miatt volt szükség, 2010-ben a a Budapesti Műszaki Egyetemmell kötött ügyviteli rendszer késedelmes szállítása miatt történt kötbér képzés.
11.
Pénzügyi tevékenység bevétele, ráfordítása
Pénzügyi tevékenységek bevétele
2011. december 31én végződő periódusra ezer HUF
2010. december 31én végződő periódusra ezer HUF
Kapott kamatok
26 299
45 590
Kapott bankkamat
5 593
9 600
Diszkontált bevétel kamatai
9 381
16 066
11 325
19 924
19 954
21 273
46 253
66 863
Nem banki kamatok Deviza határidős ügylet nyeresége
Pénzügyi tevékenység ráfordítása Fizetett kamatok
(66 415)
(39 335)
Pénzügyi lízing fiezetett kamata
(17 090)
(21 582)
Fizetett kamatok
(49 325)
(17 753)
Határdős ügylettel kapcsolatban elszámolt veszteség
(89 700)
(99 750)
Árfolyamveszteség, nettó
(26 641)
(77 524)
(182 756)
(216 609)
(136 503)
(149 746)
Pénzügyi eredmény, nettó
Kamat ráfordítások A Csoport minősített eszközök finanszírozására nem használt hiteleket. A kamat a Társaság határidőn túli teljesítésből valamint igénybevett banki hitel utáni kamatfizetési kötelezettségekből erednek. Határidős ügyletek nyeresége és vesztesége A Csoportnak a határidős saját részvény ügyleteken 2011-ben összesen 89 700 ezer forint vesztesége keletkezett. A Synergon Rendszerintegrátor Kft. a Budapesti Értéktőzsdén, a Cashline Értékpapír Zrt. közreműködésével határidős szerződéseket kötött és zárt le, amelyekhez kapcsolódóan a Csoport az eredményben elszámolt veszteséget realizált. A Csoport a határidős ügyleteken realizált eredményt a pénzügyi eredményben mutatja be. A Csoport 2011-ben 87 300 ezer forintot veszteséget realizált (2010: 99 750 ezer forint nyereséget). A Synergon Rendszerintegrátor Kft. 2011. december 14-én a Budapesti Értéktőzsdén, a Cashline Értékpapír Zrt. közreműködésével a következő határidős szerződéseket kötötte, amelyekhez kapcsolódóan a Csoport az eredményben 2 400 ezer forint veszteséget kellett elszámolnia.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
29/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
instrumentum
kötés napja
típus
kontraktus ezer db
kötésár HUF/db
SYN 12 06
2011. 12. 14.
vétel
300
257
12.
Adók
A Csoport halasztott adó követelés és kötelezettségének változását a következő táblázat mutatja: 2011. december 31.
Nyitó halasztott adó követelés Akvizízícióból származó adó követelés Előző időszaki halasztott adó követelés csökkenése Halasztott adó követelés Záró halasztott adó követelés
Nyitó halasztott adó kötelezettség Előző időszaki halasztott adó kötelezettség csökkenése Halasztott adó kötelezettség elszámolása Záró halasztott adó kötelezettség
12 353 3 793 (16 146) 2 722 2 722
19 288 (19 288) 10 110 10 110
2010. december 31-ével a Csoportnak 36 118 ezer forint tényleges adó fizetési kötelezettsége volt, amelyből a Synergon Rendszerintegrátor Kft- nek 28 333 ezer forint, a Synergon Retail Systems Kft-nek 777 ezer forint és az Infinity a.s-nek 7 014 ezer forint volt. 2011-ban a Synergon Informatika Nyrt-re és a magyar leányvállalataira vonatkozó jövedelemadó kulcsa 10%. (2010: 10%). A csehországi Infinity a.s-re vonatkozó jövedelemadó kulcs 19% (2010: 19%).
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
30/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A magyar és cseh adótörvények szerinti adó alap módosító tételeket a következő táblázat tartalmazza: 2011. december 31-én végződő periódusra ezer HUF Adózás előtti (veszteség) nyereség Adó alap módosító tételek Céltartalékok Értékcsökkenés Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Bírságokra képzett céltartalékok Értékvesztések Adott, kapott támogatások Követelések értékvesztése Adóellenőrzés Osztalék Fel nem használt szabadságok Lejárt kötelezettségek Díjak, biztosítások Elhatráolt ráfordítások Reprezentáció, ajandek Elhatárolt, fel nem használt veszteség Elhatárolt, felhasznált veszteség Adó alap Adó (10%) Adó (19%) Nyereségadó
(1 168 627)
2010. december 31én végződő periódusra (952 816)
385 220 (576 156) 8 344 55 807 32 167 21 700 437 543 1 (7 332) 20 624 10 978 4 478 0 54 676 448 050
(77 025) 238 963 20 519 23 349 26 458 271 436 5 884 (14 661) (2 356) (2 762) 1 114 8 299 45 368 544 586
(1 193 585)
660 388
-
-
473 008
252 158
32 171 28 747 60 918
4 586 39 197 43 783
A Csoport adókötelezettségét az alábbi táblázat mutatja:
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
31/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A fennálló elhatárolt adóveszteség lejárat nélküli tételeket tartalmaz: 2011. december 31.
2010. december 31.
ezer HUF
ezer HUF
Synergon Informatika Nyrt. Fibex Kft.
ezer HUF Befektetett eszközök Tárgyi eszközök Lízingelt eszközök Goodwill Egyéb immateriális eszközök Befektetések Hosszú lejáratú követelések értékesítésből Hosszú lejáratú követelések lízing érdekeltségekből Forgóeszközök Készletek Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Követelések lízing érdekeltségből Egyéb forgóeszközök Dolgozóknak adott kölcsönök, hitelek Diszkont kincstárjegyek Pénztár és rövid lejáratú bankbetétek
Mérleg szerinti érték
3 380 739
2 187 298
105 513
105 513
Adó szerinti érték (átmeneti különbségekkel)
Átmeneti különbség
(10 550) (46 485)
(10 550) (46 485)
(5 600 093) (201 037) (687 022)
(5 600 093) (201 037) (687 022)
(60 986) (2 023) 7 859 9 132 -
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
(971 977)
(960 585)
11 392
Fizetendő nyereségadó Céltartalék várható kötelezettségekre és költségekre
(36 118) (260 676)
(36 118) (252 052)
8 624
Hosszú lejáratú kötelezettségek Részvény alapú juttatások (IFRS 2) Lízing kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Lízing kötelezettség Rövid lejáratú hitelek
733 442 160 173 266 954 218 337 2 697 90 612 435 603
794 428 160 173 266 954 218 337 2 697 90 612 437 626
2 290 806 5 918 928 158 910 408 247 10 000 17 852 615 885
2 282 947 5 909 796 158 910 408 247 10 000 17 852 615 885
(26 002)
19% 10%
(53 211) 27 215 (25 996)
magyar vállalatok
Infintiy a.s
Összesen
2 722 2 722
(10 110) (10 110)
2 722 (10 110) (7 388)
Nyitó érték Akvizízícióból származó adó követelés Árfolyamkülönbség Éves kalkuláció alapján adó hatás
(19 288) (2 722)
12 353 3 793 280 9 550
(6 935) 3 793 6 828
Éves eredményben elszámolt halasztott adó
(22 010)
25 976
3 966
2 722 -
(10 110)
2 722 (10 110)
Kalkulált halasztott adó követelés Kalkulált halasztott adó kötelezettség
Halasztott adó követelés Halasztott adó kötelezettség
A Csoport tagjait az adóhatóságok rendszeresen ellenőrzik. Mivel az egyes tranzakciókra vonatkozó adótörvények és előírások többféleképpen értelmezhetők, a beszámolóban kimutatott adóegyenlegek a későbbiekben az adóhatóság végső döntésének tükrében változhatnak. A Synergon Informatika Nyrt-nek Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
32/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
2005-tel, a Synergon Rendszerintegrátor Kft-nek 2008-al, a Fibex Kft-nek 2005-tel bezárólag az APEH valamennyi évet ellenőrizte és az ellenőrzéseket lezárta. A Synergon Informatika Nyrt. 3 380 739 ezer forint összegű elhatárolható adóveszteséggel rendelkezik. 2011-ben a Synergon Informatika Nyrt. nem képzett halasztott adó eszközt (2011-ben 24 938 ezer forint), mivel bizonytalannak látja azok jövőbeni megtérülését. A Synergon Rendszerintegrátor Kft. elhatárolható adó veszteséggel rendelkezik (1 717 ezer forint), amelyet 2011-ben nem könyveltünk, mivel a jövőbeni megtérülésére nem számít a Társaság. A Fibex Kft. elhatárolható adó veszteséggel rendelkezik (594 ezer forint), amelyet 2011-ben nem könyveltünk, mivel a jövőbeni megtérülésére nem számít a Társaság. A Synergon Retail Systems Kft. elhatárolható adó veszteséggel rendelkezik (2 722 ezer forint) amit tekintettel a Társaság pozitív üzleti terveire könyvelünk. Az Infinity a.s. halasztott adó kötelezettséget képzett 10 110 ezer forint összeggel.
13.
Konszolidált leányvállalatokban lévő nem kontrollált érdekeltség
A nem kontrollált érdekeltség a nem kontrollált tulajdonosoknak a Csoport leányvállalatainak saját tőkéjében lévő részesedését mutatja. 2011. december 31.
2010. december 31.
ezer HUF 44 869
ezer HUF 43 261
(1 275)
(1 275)
Nem kontrollált részesedésekre jutó eredmény
2 763
1 831
Külföldi befektetések átváltási különbözete
1 052
1 052
47 409
44 869
46 743
44 869
46 743
44 869
Nyitó érték Osztalék fizetés
Infinity a.s.
14.
Részvény alapú juttatások
A Társaság a vezető tisztségviselők és a kulcs munkavállalók kompenzálásánál alkalmazza a részvény tulajdon szerzéssel járó juttatási rendszert. A tulajdonosok a részvény alapú juttatási tervet 2011. évi közgyűlésen fogadták el (2007-es részvény opciós programot a 2009-es közgyűlés, majd a 2011. évi közgyűlés ismét módosította), amelyben kifejezésre juttatták, hogy bizonyos szolgálati idő elteltével a vezető tisztségviselők részére lehetőséget biztosíthatnak opcióra, mely keretében megvásárolhatják a Társaság törzsrészvényeit darabonként 420 forintért (1800 forintról) és az opció határideje 2013. augusztus 30-ra módosult (2012. augusztus 1-ről). A változások a kedvezményezettek részére a korábbinál kedvezőbb feltételeket jelentett, ezért a Társaság megjelenítette a változásokat. A részvényopció gyakorlásával minden opció a Synergon Nyrt. egy darab törzsrészvényének megvásárlására adhat lehetőséget. A kedvezményezettek térítésmentesen juthatnak az opciós lehetőséghez. Az opciók sem osztalékra sem szavazatra nem biztosítanak jogot. Az opciók gyakorlására a megszolgálástól az opciók lejártáig korlátozás nélkül lehetőség van.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
33/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Az opciók kifizetéséről a Társaság dönt. A Társaság az opció értékelésénél azzal a feltételezéssel él, hogy az opció pénzben lesz megtérítve. A beszámolási periódusban a következő részvény opciós programok voltak érvényben: Nyújtás napja
Opció Sorozatok
Mennyiség (db)
Opció valós Hátralévő Kifizetési értéke (HUF futamidő ár ( Ft) / db) (nap)
Megszolgálási periódus
megjegyzés:
(1)
07 (2009,2011)
2007. december 17-től 2013. 610 000 augusztus 30.
2007.12.17
(2)
350
607
15,90
(1) A kiosztható opciók számát a közgyűlés határozta meg (2) A megszolgálási periódust megelőző 180 tőzsdei nap forgalommal súlyozott záró
A részvényesek döntése szerinti árnál az opció gyakorolhatóvá válik. A lehívási ár minden opciót gyakorlóra azonos. Az opciót a társaság döntése szerint pénzben vagy részvényben is ki lehet adni. Az opciók árazására Monte Carlo szimulációt használtunk. A modellhez a Társaság szükség szerint becsléseket alkalmazott. Az opció sorozatot minden záráskor aktuális modell változókkal értékeljük pénzben kiadható opcióként bemutatva. Monte Carlo modellben alkalmazott változók Értékeléskori részvény árfolyam (Ft) Kifizetési ár (Ft) Elvárt Volatilitás (Budapesti Értéktőzsde) Lehívási ár (Ft) Opció futamidő (nap) Osztalék Kockázatmentes kamat
229 350 36,00% 420 666 0% 7,95%
A beszámolási időszak alatt érvényben lévő részvény alapú juttatások:
Időszak elején meglévő Tárgyidőszakban Tárgyidőszakban Tárgyidőszakban Tárgyidőszakban
nyújtott jogvesztetté vált lehívott lejárt
Időszak végén meglévő Időszak végén lehívható
Mennyiség (db)
Opció valós értéke (HUF / db)
610 000
15,90
610 000 -
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
-
34/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Mivel az opció sorozat valós értéke 2011 év végével 1 100 ezer forint, ezért a kötelezettségeket nem kellett növelni. A kötelezettségként bemutatott opció értéke változatlanul 10 550 ezer forint (2010: 10 550 ezer forint).
15.
Részvényekre jutó (veszteség) nyereség
Az egy részvényre jutó nyereség az éves nettó felosztható eredménynek és az év folyamán forgalomban lévő részvények (levonva a saját részvényként visszavásárolt részvényeket) hányadosa. A következő táblázat bemutatja a jövedelmeket és részvényeket, amelyek a hozamok számításánál alapul szolgáltak: 2011. december 31.
2010. december 31.
ezer HUF
ezer HUF
(785 848)
(802 361)
Az év során forgalomban levő részvények száma, napi átlagos érték alapján számítva
7 782 583
7 975 779
Visszavásárolt saját részévények éves átlagos száma
1 522 150
1 328 954
Összesen a kibocsátott részvények száma
9 304 733
9 304 733
2011. december 31.
2010. december 31.
(84)
(86)
(101)
(101)
Az anyavállalat által kibocsátott részvényekre felosztható nettó (veszteség) nyereség Részvények száma (db)
Részvényekre jutó (veszteség) nyereség
Higított részvényenkénti nyereség (veszeség) (Ft/részvény) Egy részvényre jutó nyereség (veszteség) (Ft/részvény)
A Csoport esetében a 14. pontban bemutatott részvény opciós programnak lehet hígító hatása az egy részvényre jutó eredmény tekintetében. A részvény opciós program keretében nyújtott opciók hígítási hatását akkor kell figyelembe venni, ha a részvény átlagos piaci ára a beszámolási időszakban meghaladja az opció lehívási árát, ezért a fenti részvény opciós programnak a 2011. évi egy részvényre jutó hozamra nincs hígító hatása.
16.
Ingatlanok, gépek, berendezések
A tárgyi eszközök 2011. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be:
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
35/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Irodai berendezések
Ingatlanok
Számítógépek
Hasznalátba nem vett immateriális eszközök
Járművek
Összesen
Beszerzések
2011. január 1-jei egyenleg Növekedések Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt Kivezetés Értékesítések
1 296 004 96 146
533 713 93 344
599 802 15 097
177 818 11 977
239 556 -
2 846 893 216 564
(567)
6 449
2 183
-
(50 885)
(42 820)
(9 905)
(37 587)
(2 262)
(41)
-
(49 795)
(1 094 397)
(116 211)
(40 577)
(73 022)
-
(1 324 207)
-
(860)
-
-
-
(860)
Térítés nélkül átadott eszközök Értékvesztések kivezetése selejt, hiány miatt Árfolyamkülönbség Akvizíció
-
(38 348)
(24 120)
-
-
(62 468)
10 438 -
437 149 110
4 509
14 503
-
10 875 168 122
2011. december 31-i egyenleg
297 719
590 047
554 632
131 235
188 671
1 762 304
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés Irodai berendezések
Ingatlanok
2011. január 1-jei egyenleg
Számítógépek
Hasznalátba nem vett immateriális eszközök
Járművek
Összesen
(903 530)
(374 150)
(487 347)
(97 354)
-
(1 862 381)
(270 091)
(87 025)
(58 077)
(19 379)
-
(434 572)
9 905
37 587
2 262
41
-
49 795
Értvékesztés kivezetése térítés nélküli átadáskor
-
23
-
-
-
23
Értékvesztés kivezetése értékesítéskor
Értékcsökkenés Kivezetés
1 096 858
104 162
39 810
54 172
-
1 295 002
Akvizíció
-
(125 764)
-
(11 615)
-
(137 379)
Leltár eltérés, megsemmisülés miatt kivezetés
-
37 828
22 822
-
-
60 650
(66 858)
(407 339)
(480 530)
(74 135)
-
(1 028 862)
2010. december 31-i egyenleg
392 474
159 563
112 455
80 464
239 556
984 512
2011. december 31-i egyenleg
230 861
182 708
74 102
57 100
188 671
733 442
2011. december 31-i egyenleg Nettó könyv szerinti érték
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
36/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A tárgyi eszközök 2010. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Irodai berendezések
Ingatlanok
Számítógépek
Hasznalátba nem vett immateriális eszközök
Járművek
Összesen
Beszerzések 2010. január 1-jei egyenleg
1 269 797
577 190
1 644 943
164 941
118 717
3 775 588
Halmozott nulla értékű eszközök kivezetése
(6 201)
(35 965)
(1 056 396)
548
-
(1 098 014)
Növekedések
22 143
86 386
95 764
11 555
469 503
685 351
Kivezetés
1
(1 172)
138
7 368
(372)
5 963
Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt
-
-
-
-
(348 249)
(348 249)
Értékesítések
-
(46 730)
(12 301)
(6 078)
-
(65 109)
Értékvesztések
-
(50 379)
(72 536)
(453)
(43)
(123 411)
10 264
4 383
190
(63)
-
14 774
1 296 004
533 713
599 802
177 818
239 556
2 846 893
Árfolyamkülönbség
2010. december 31-i egyenleg
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés Irodai berendezések
Ingatlanok
2010. január 1-jei egyenleg Halmozott nulla értékű eszközök kivezetése Értékvesztés kivezetése értékesítéskor Értékcsökkenés
Számítógépek
Járművek
Hasznalátba nem vett immateriális eszközök
Összesen
(623 678)
(434 363)
(1 541 418)
(82 424)
-
(2 681 883)
6 201,00
35 965
1 056 396
(548)
-
1 098 014
-
47 086
12 006
8 939
-
68 031
-
(466 091)
(286 053)
(72 553)
(86 283)
(21 202)
Kivezetés
-
724
681
(2 544)
Értékvesztések kivezetése selejt, hiány miatt
-
48 991
71 271
425
2010. december 31-i egyenleg
(903 530)
(374 150)
(487 347)
(97 354)
2011. december 31-i egyenleg
646 119
142 827
103 525
82 517
118 717
1 093 705
2010. december 31-i egyenleg
392 474
159 563
112 455
80 464
239 556
984 512
(1 139) -
120 687 (1 862 381)
Nettó könyv szerinti érték
Készletekre átminősítések A Csoport által értékesített informatikai berendezések egyben informatikai szolgáltatásokhoz is felhasználhatóak. A Csoport esetenként beszerez termékeket, amelyeket az eredetileg tervezett közvetlen értékesítés helyett saját használatba vesz és az eszközökkel szolgáltatásokat végez. A Társaság nem tud olyan eszközről, amely környezeti kárt okoz.
17. Pénzügyi lízing keretében megszerzett tárgyi eszközök A lízing fedezetéül maga a lízingelt eszköz szolgál. A pénzügyi lízing keretében megszerzett tárgyi eszközök 2011. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be:
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
37/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Nettó könyv szerinti érték
Számítógépek
Járművek
Total
2011. január 1-jei egyenleg Értékesítések Árfolyamkülönbség
24 852 2 078
399 844 (73 544) -
424 696 (73 544) 2 078
2011. december 31-i egyenleg Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés
26 930
326 300
353 230
2011. január 1-jei egyenleg Értékcsökkenés Értékvesztés kivezetése értékesítéskor Értékvesztések
(20 580) (4 222)
(132 345) (76 383)
(152 925) (80 605)
-
45 170
45 170
-
(4 697)
(4 697)
2011. december 31-i egyenleg
(24 802)
(168 255)
(193 057)
2010. december 31-i egyenleg
4 272
267 499
271 771
2011. december 31-i egyenleg
2 128
158 045
160 173
Nettó könyv szerinti érték
A pénzügyi lízing keretében megszerzett tárgyi eszközök 2010. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Beszerzések
2010. január 1-jei egyenleg
Számítógépek
Járművek
Total
24 852
417 746
442 598
Növekedések
-
10 578
10 578
Leltár eltérés, megsemmisülés miatt kivezetés
-
(21 112)
(21 112)
Kivezetés
-
(7 368)
(7 368)
24 852
399 844
424 696
2010. december 31-i egyenleg
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés 2010. január 1-jei egyenleg
(14 671)
(72 885)
(87 556)
Kivezetés
-
2 544
2 544
Értékvesztések kivezetése selejt, hiány miatt
-
1 871
1 871
(5 909)
(63 875)
(69 784)
(20 580)
(132 345)
(152 925)
10 181 4 272
344 861 267 499
355 042 271 771
Értékcsökkenés 2010. december 31-i egyenleg Nettó könyv szerinti érték 2011. december 31-i egyenleg 2010. december 31-i egyenleg
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
38/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
18. Goodwill A Goodwill (üzleti kombinációk során képzett eszköz) változásait az alábbi tábla mutatja be. 2011. december 31.
Nyitó érték, nettó
2010. december 31.
202 414
186 396
Árfolyamkülönbözet
16 928
16 018
Akvizíció
47 612
-
266 954
202 414
1 826 051 (1 616 172) 209 879
1 778 439 (1 616 172) 162 267
Záró érték, nettó Bekerülési érték Halmozott értékvesztés Nettó könyv szerinti érték
Ebből:
2011. december 31.
Infinity a.s Infinity Data s.r.o Infinity IT Service a.s
2010. december 31.
154 295 65 047
142 387 60 026
47 612 266 954
202 413
2011-ben a Társaság az IT Systems a.s. elvásárlása során goodwill keletkezett, mivel a kombináció költségei között szerepelt felvásárlási prémium is. Ezen felül a kombináció során kifizetett ellenérték tartalmazott bizonyos konkrét, a várható szinergiákkal, az árbevétel növekedésével, a piac jövőbeli fejlesztésével és az átvett munkaerővel kapcsolatos gazdasági előnyöket megtestesítő összegeket. A felsorolt előnyök elszámolása nem a goodwilltől elkülönítve történik, mivel nem teljesülnek az azonosítható immateriális eszközökre vonatkozó elszámolási kritériumok. Kifizetett ellenérték 131 040
A felvásárlás időpontjában megszerzett eszközök és átvállalt kötelezettségek IT Systems a.s. Tárgyi eszközök Egyéb immateriális eszközök Halasztott adó követelés Készletek Pénztár és rövid lejáratú bankbetétek Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú hitelek Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
23 773 123 210 3 793 644 4 728 128 088 46 148 (6 257) (8 823) (172 360) (55 051)
Csökkentve: a felvásárolt azonosítható nettó eszközök valós értéke
87 893
Felvásárláskor keletkező goodwill
43 147
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
39/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
2011. december 31. Kifizetett ellenérték Pénz és pénz-egyenértékeseka felvásárolt vállalatban
131 040 (4 728)
Nettó pénzkiáramlás leányvállalatok felvásárlásakor
126 312
Az realizált goodwillt összevontuk a korábban a Infinity Data és az Infinity a.s. felvásárlásán realizált goodwill-el. A goodwill így keletkezett együttes értéke az Infinity a.s kombinált vállalat, - mint önálló egység- alapján kerül értékelésre. 2011. december 31. ezer HUF Nyitó érték, nettó
CZK
202 414
18 202 690
43 147
3 951 163
Akvizíció Árfolyamkülönbözet
21 393
Záró érték, nettó
-
266 954
22 153 853
A goodwill értékvesztés - vizsgálata A Csoport elkészítette az Infinity a.s. konszolidált valós értékének és a hozzá tartozó megvásárolt goodwill értékének vizsgálatához szolgáló kalkulációkat és dokumentációt. Az értékvesztés-vizsgálat szempontjából az üzleti kombináció során szerzett goodwillt a jövedelemtermelő egységhez rendeltük. A felső vezetés által jóváhagyott ötéves költségvetés cash-flow előrejelzéseit alapul véve határoztuk meg a jövedelemtermelő egység megtérülési értékét. A vizsgálat eredményeként 2011. évi beszámolóban értékvesztést nem számoltunk el. A cash-flow előrejelzéshez a használati érték módszert (VIU) alkalmazzuk, amelyekhez a következő évek adózás előtti szabad pénzáramát használjuk, valamint az adózás előtti diszkontrátát amely, 2011-ben 15,60% (2010: 17,00%) volt. A módszertanok és alkalmazott diszkontráták táblázata: Alkalmazott módszertan
2011
2010
VIU
15,60%
17,00%
FVLCS
13,06%
14,04%
A goodwill értékvesztésének kiszámításához használt cash-flow előrejelzések alapjául szolgáló fő feltételezéseket az alábbiakban ismertetjük. Menedzsment becslések: Árbevétel (ezer Czk)
2012
2013
2014
2015
2016
Követő időszak
292 250
303 940
313 058
322 450
332 123
3,00%
NOPLAT %
9,15%
9,20%
9,20%
9,20%
9,20%
9,20%
Működőtőke (árbevétel %-ban)
8,21%
8,00%
8,00%
8,00%
8,00%
8,00%
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
40/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
19. Egyéb immateriális eszközök Az egyéb immateriális eszközök 2011. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Saját előállítású immateriális eszközk
Vásárolt immateriális eszközök
Hasznalátba nem vett immateriális eszközök
Összesen
Bekerülési érték 2011. január 1-jei egyenleg Növekedések Saját fejlesztés Értékesítések Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt Értékvesztések Akvizíció Árfolyamkülönbség 2011. december 31-i egyenleg Halmozott amortizáció és értékvesztés
2011. január 1-jei egyenleg Amortizáció Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt Leltár eltérés, megsemmisülés miatt kivezetés Értékesítések
524 263
133 447
-
657 710
6 825
2 617
-
9 442
-
-
9 202
9 202
(5 403)
-
-
(5 403)
3 302
1 457
(7 036)
(2 277)
(6 089)
(241)
-
(6 330)
188 534
-
-
188 534
(751)
-
-
(751)
710 681
137 280
Saját előállítású immateriális eszközk
Vásárolt immateriális eszközök
2 166 Hasznalátba nem vett immateriális eszközök
850 127
Összesen
(393 803)
(119 017)
-
(512 820)
(65 402)
(7 297)
-
(72 699)
-
44
-
44
3 923
1 436
-
5 359
5 403
-
-
5 403
(57 077)
-
-
(57 077)
(506 956)
(124 834)
-
(631 790)
2011. január 1-jei egyenleg
130 460
14 430
-
144 890
2011. december 31-i egyenleg
203 725
12 446
-
218 337
Akvizíció 2011. december 31-i egyenleg Nettó könyv szerinti érték
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
41/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Az egyéb immateriális eszközök 2010. évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Vásárolt immateriális eszközök
Saját előállítású immateriális eszközk
Hasznalátba nem vett immateriális eszközök
Összesen
Bekerülési érték 2010. január 1-jei egyenleg Halmozott nulla értékű eszközök kivezetése Növekedések Saját fejlesztés Értékesítések
795 821 (8 702)
161 049 (993)
5 154
16 458
56 576 -
Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt Nettósítás két cég közt Értékvesztések 2010. december 31-i egyenleg
Amortizáció Nettósítás két cég közt
976 120 (9 695)
-
21 612
-
-
56 576
(5)
-
(5)
(11 834)
(19 250)
(31 084)
(65 088)
-
-
(65 088)
(31 228)
-
(290 726)
524 263
133 447
-
657 710
Saját előállítású immateriális eszközk
Halmozott nulla értékű eszközök kivezetése
-
(259 498)
Halmozott amortizáció és értékvesztés
2010. január 1-jei egyenleg
19 250
Vásárolt immateriális eszközök
(431 672)
Hasznalátba nem vett immateriális eszközök
(142 582)
-
Összesen
(574 254)
8 702
993
-
9 695
(37 419)
(10 435)
-
(47 854)
65 088
-
-
65 088
Értékvesztés kivezetése értékesítéskor
-
2
-
2
Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt
-
2 010
-
2 010
1 498
30 995
-
32 493
(393 803)
(119 017)
-
(512 820)
2010. január 1-jei egyenleg
364 149
18 467
19 250
401 866
2010. december 31-i egyenleg
130 460
14 430
-
144 890
Értékvesztések kivezetése selejt, hiány miatt 2010. december 31-i egyenleg Nettó könyv szerinti érték
A Csoport az immateriális eszközök jövőbeni értékesítéséből eredő pénztermelő-képesség alapján évente becslést végez a immateriális eszközök értékvesztésére. A becsült pénzáramok alapján az amortizációt meghaladóan szükség volt további értékvesztés elszámolására.
Immateriális eszközök átsorolása készletek illetve tárgyi eszközök közé Az immateriális eszközök fejlesztést követően a készletek közé átvezetésre, majd értékesítésre kerülnek. Egyes immateriális eszközök olyan szoftverek lesznek, amelyek a hardwer-rel együtt alkotnak egységes elemet, így ezeket vagy a Csoport saját felhasználású tárgyi eszközei közé, illetve ha eladási célúak, akkor a készletek közé, csoportosítja át.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
42/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
20. Befektetések A befektetések egy informatikai cégben lévő nem kontrollált érdekeltséget testesítik meg (Integra Zrt.).
21. Hosszú lejáratú követelések áruszállításból és szolgáltatások nyújtásából
Követelések értékesítésből és áruszállításból Követelések diszkontja
2011. december 31. ezer HUF 90 612 -
2010. december 31. ezer HUF 92 792 (2 180)
90 612
90 612
22. Lízing érdekeltségek Lízingszerződések bemutatása A Synergon Informatika Nyrt. és Infinity a.s számítástechnikai eszközöket értékesít pénzügyi lízing keretében. A lízingek átlagos futamideje 60 hónap. Amelytől a BKV igényeitől függően jelentős eltérések lehetnek. Ez az eltérés befolyásolja a kimutatott eszköz és kötelezettség értékét valamint az elszámolt bevétel értékét is. Pénzügyi lízing követelések bemutatása Mimimális lízing fizetések 2011 Egy éven belüli Második és ötödik években
Minimális lízing fizetések jelenértéke
2010
2011
170 587 528 406 698 993
159 381 490 040 649 421
Levonva: nem esedékes pénzügyi bevétel
(115 833)
(120 880)
Minimális lízing fizetések jelenértéke
583 160
528 541
583 160
2010
158 910 435 603 594 513
113 818 414 723 528 541
-
-
-
528 541
594 513
528 541
Rövid lejáratú pénzügyi lízing követelések
158 910
113 818
Hosszú lejáratú pénzügyi lízing követelések
435 603
414 723
594 513
528 541
Meg nem térülő fizetésekre adott engedmények
Pénzügyi teljesítményen belül bemutatva:
A lízingbe adott eszközökre maradvány értéket nem vettünk figyelembe. A lízing teljes futamidejére rögzített éves kamatláb 10%. A lízing követelések biztosítékául a lízingbe adott eszközök szolgálnak. Valós érték A lízing követelések értékelése során meg kell becsülni a vevő nem fizetések valószínűségét, valamint a lízingbe adott eszköz értékesítéséből vagy használatából származó eredmény nettó jelenértékét. A Csoport által nyújtott pénzügyi lízingek esetében a vevő nem fizetésének esélye kis valószínűségű, mivel a lízing szerződéses összege a vevő kiadásai között kis értéknek tekinthető, továbbá a lízingbe adott eszközök alapvető kellékei a vevők informatikai rendszerének, amelyek nélkül a vevő üzleti működése nem folytatható. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
43/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
23. Készletek A Csoport készleteit a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabbon tartjuk a könyvekben. A Csoport készleteinek leírását három összetevő határozza meg: a készlet kora, a készlet típusa, valamint a készlettel rendelkező üzleti egység tapasztalatai a készlet hasznos élettartamáról. A Csoport készlet állományának típusok szerinti bemutatása nettó könyv szerinti értéken történik. 2011. december 31. ezer HUF
2010. december 31. ezer HUF
2 084 674
502 406
Eladásra szánt készlet Egyéb készletek Továbbadott szolgáltatások Bemutató készlet Lassan forgó készletek
150 032
7 379
203
260 910
7 504
26 970
48 393 2 290 806
82 804 880 469
A beszámolási periódusban az anyagok és igénybevett szolgáltatások közt az eredmény terhére elszámolt értékvesztés 381 220 ezer forint. Értékvesztés visszaforgatására nem került sor. A készletek közt 2 769 399 EUR (861 643 ezer forint) bekerülési értéken a Csoport nyilvántart szoftver licenceket, amelyek 2012-es évre szólnak és az államigazgatási szervek és intézményi megrendelők a következő, 2012. március 30-át követően megnyíló informatikai- licence tárgyú közbeszerzési keret termére rendelhetik és fizethetik meg. A szoftver licencek kapcsán a menedzsment megítélése alapján veszteség nem jelentkezik a Csoportnál, mivel a megnyíló keret terhére a szoftver licenceket a felhasználó vagy a Csoporton keresztül vagy egyéb LAR partneren keresztül érvényesítheti. A licenceket a társasághoz a szállító, tekintettel a korábban kötött több éves és folyamatos szolgáltatást lehetővé tevő megállapodásra folyamatosan számlázta, a Csoport a megrendelőknél telepített licencekre tekintettel a számlát befogadta. A Táraság a szállítót a közbeszerzési folyamat folytonosságának akadályba ütközéséről időben és folyamatosan tájékoztatta, ezért a szállító a Csoporttal együtt keresi a megoldást a 2012. évi licencek végfelhasználóhoz való eljuttatására.
24. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 2011. december 31. Követelések értékesítésből és áruszállításból Követelések diszkontja Kétes követelésekre képzett értékvesztések Beruházási szerződésekből származó bruttó követelés csökkenés Beruházási szerződésekből származó bruttó követelés Követelések összesen, nettó
2010. december 31.
ezer HUF
ezer HUF
4 245 859
4 554 902
(2 018)
(7 201)
(149 136) 4 094 705 -
(62 173) 4 485 528 -
1 824 223
344 569
5 918 928
4 830 097
A követelések nem kamatozóak és többnyire 60 napon belül megtérülnek. A korosított követelések bemutatása a 39. pontban található. Az értékesítésből származó és egyéb követelések bemutatása amortizált bekerülési értéken történik. A Csoport áruszállításból és egyéb értékesítésből eredő követelései rövid lejáratúak így az amortizált berekülési érték megközelíti a valós értéket.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
44/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Követelésekre képzett értékvesztések 2011. december 31. ezer HUF
2010. december 31. ezer HUF
Értékvesztések nyitó értéke
62 173
82 637
Értékvesztések kivezetése
(7 878)
(4 595)
Értékvesztések
96 019
68 761
Árfolyam differencia
2 733
1 301
90 874
65 467
153 047
148 104
149 136
62 173
Érékvesztés eredmény terhére, nettó Értékvesztések összesen Lejárt követelésekre elszámolt értékvesztés
A megtérülő érték megfelel az eszközök könyv szerinti értékének, ezért további, a már elszámolt egyedileg megállapított értékvesztésen túli, értékvesztés elszámolására nem került sor.
25. Folyamatban lévő szerződéses munka Az alábbi összegek az adott év végi adatok szerinti hosszú lejáratú, folyamatban lévő szerződéses munkákra vonatkoznak. A projektek értékelését méretük és szolgáltatás tartalmuk figyelembe vételével végeztük, mely alapján azon projekteket értékeltünk, amelyek összetételüket illetően többségében szolgáltatást tartalmaznak. 2011. december 31. ezer HUF 7 544 638
2010. december 31. ezer HUF 4 675 182
7 022 552
844 602
(5 343 803)
(519 101)
Beruházási projektekkel kapcsolatos szerződés szerinti követelés
1 824 223
344 569
Projektekkel kapcsolatos szerződés szerinti kötelezettség
(145 474)
(19 068)
Az év során beruházási szerződésből származó árbevétel A fordulónapig felmerült költségek és elismert (veszteséggel csökkentett) nyereség Vevő részére számlázott árbevétel
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
45/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
26. Egyéb forgóeszközök 2011. december 31.
2010. december 31.
ezer HUF 4 041
ezer HUF 37 324
1 299
1 734
Előlegek, letétek Dolgozóknak fizetett előlegek Egyéb működési költségekre adott előlegek
23 391
2 230
497
Közvetített szolgáltatásokra nyújtott előlegek Készletekre adott előlegek
-
11 412 10 000
Vámbiztosíték
-
14 472
31 930
203 154
155 519
281 706
548
93
Elhatárolt rabatt
65 175
48 217
Bevételek elhatárolása
58 702
28 875 12 585
ÁFA és egyéb adó követelés Elhatárolt nem számlázott szerződéses munka, anyagok és szolgáltatások Elhatárolt kamat követelés
-
Egyéb működési költségek elhatárolása Képzés fejlesztés elnyert támogatás követelése
52 817 14 328
Egyebek
408 247
8 608 660 410
27. Diszkont kincstárjegyek 2011. december 31. Zálogba adott diszkont kincstárjegyek Rövid lejáratú bankbetétek
2010. december 31.
10 513
42 081
7 339
1 554
17 852
43 635
28. Pénzeszközök és rövid lejáratú betétek A pénzeszközök december 31-i egyenlege az alábbiak szerint alakul: 2011. december 31.
2010. december 31.
Pénztár HUF
ezer HUF -
ezer HUF 2 729
Pénztár CZK
3 979
3 833
Pénztár EUR
55
48
Pénztár USD
10
9
Pénztár CHF
155
134
Pénztár GBP
158
138
Pénztár HRK
10
8
Bankszámlapénz EUR
246 927
66 493
Bankszámlapénz USD
100 142
18 544
Bankszámlapénz CZK
156 761
198 018
Bankszámlapénz HUF
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
107 688
41 892
615 885
331 846
46/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A bankbetétek napi, változó kamatozásúak. A rövid lejáratú betétek futamideje – a Csoport készpénzigényének függvényében – egy nap és egy hónap között változik. A betétek többsége forintbetét, és az adott bank napi betétkamatainak (5-6%) megfelelően kamatozik. A pénzeszközök valós értéke 615 885 ezer forint (2010: 331 846 ezer forint).
29. Jegyzett tőke és tartalékok A Csoport tőkeként a kötelezettségekkel csökkentett eszköz értéket kezeli, amellyel az előző időszaki politikát folytatva változatlanul a tulajdonosi érték maximalizálása a cél. A Synergon Informatika Nyrt. megfelel a 2006. évi gazdasági társaságokról szóló törvényben rögzített 20 000 ezer forint minimum tőke követelménynek. A Synergon Informatika Nyrt. tőkéje azonos jogokat képviselő T sorozatú törzs részvényből áll.
Jegyzett tőke
2010. december 31-én a Csoport által kibocsátott és teljes egészében befizetett jegyzett tőke 9 304 733 db (2010: 9 304 733 db), egyenként 200 Ft névértékű részvényből állt.
Saját részvény
A saját részvények nem szavazó részvények. 2011. december 31-én a Társaság birtokában 1 522 150 db (2010: 1 522 150 db) egyenként 200 forint névértékű saját részvényként tartott törzsrészvény volt. 2010-ben a Társaság saját részvényt vásárolt, 408 540 darabot. A tárgyévben saját részvény vásárlás és érétkesítés a Társaságnál nem volt. 2010. év elején és végén forgalomban lévő részvények mennyiségét az alábbiakban mutatjuk be: Törzsrészvény
Saját részvény
Forgalomban lévő részvény
darab 9 304 733
darab (1 113 610)
Saját részvény értékesítés
-
-
-
Vásárolt saját részvény
-
(408 540)
(408 540)
2010. december 31.
9 304 733
(1 522 150)
7 782 583
Visszavásárolt részvények éves átlagos (napi átlag alapján számított) darabszáma
9 304 733
1 328 954
2010. január 1.
darab 8 191 123
Ázsió
Az ázsiót az előző időszakokban a jegyzett tőkét meghaladóan teljesített tulajdonosi befizetések képezik. Ebből a tőke elemből osztalékot a Társaság nem fizethet.
Eredménytartalék Megj. Nyitó érték Anyavállalat tulajdonosaira jutó nettó (veszteség) nyereség Záró érték
2011. december 31.
2010. december 31.
ezer HUF
ezer HUF
466 736
1 269 097
(785 848)
(802 361)
(319 112)
466 736
Halmozott deviza átváltási különbözet
A halmozott átváltási tartalék a külföldi leányvállalatok beszámolóinak átváltásából eredő árfolyamkülönbözet rögzítésére szolgál.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
47/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
30. Lízing kötelezettségek Lízingszerződések bemutatása A pénzügyi lízingbe vett eszközök közt az Infinity a.s-nél számítástechnikai eszközök szerepelnek, 60 hónapos futamidővel. A pénzügyi lízingbe vett eszközök közt a magyar Társaságoknál járművek szerepelnek 36 hónapos futamidőre. A lízingbe adónak biztosítékul szolgálnak a lízingbe vett eszközök. Pénzügyi lízing kötelezettségek bemutatása
Mimimális lízing fizetések 2011 Egy éven belüli Egy éven túli és öt évet meg nem haladó
Levonva a jövőbeni pénzügyi ráfordításokat Minimális lízing fizetések jelenértéke
2010
219 130 50 669 269 799
247 259 130 106 377 365
(22 277) 247 522
(29 688) 347 677
Minimális lízing fizetések jelenértéke 2011 2010
Pénzügyi kimutatásban bemutatva: Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek
201 037 46 485 247 522
234 104 113 573 347 677
201 037 46 485 247 522
234 104 113 573 347 677
Valós érték bemutatása A lízing tárgyát képező eszközök valós értéke nagyságrendileg nem tér el a nettó könyv szerinti értéktől.
31. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból A kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból tételei a szállítókat tartalmazzák. A szállítói kötelezettségek nem kamatozóak, és átlagban 60 napon belül rendezésre kerülnek. Az áruszállításból és szolgáltatások beszerzéséből adódó kötelezettségek nyilvántartása amortizált bekerülési értéken történik. A Csoport áruszállításból és szolgáltatások beszerzéséből adódó kötelezettségei rövid lejáratúak, így ezek valós értékét megközelíti az amortizált bekerülési érték.
32. Rövid lejáratú hitelkeretek A Társaság részére nyitott hitelkeretek bemutatása. A Tagvállalatok 2011. december 31-én 687 022 ezer forint összeg hitelkeretet használt (2010 326 313 ezer forint). Finanszírozó
Éves díj
Szerződés lejárata
Raiffeisen Bank Zrt.
350 000
BUBOR+2,7%
2012/09
MKB Bank Zrt.
200 000
BUBOR+2,5 %
2012/04
Magyarországi Volksbank Zrt
400 000
CSOB Unicredit
Keretösszeg ezer forint
Vállalat Synergon és magyar leányvállalatok
BUBOR+3,0 %
2012/12
96 000
PRIBOR +1,2%
korlátozás nélkül
Infinity a.s
120 000
PRIBOR +3,5%
2012/01
Infinity IT Systems a.s
1 166 000
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
48/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
33. Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 2011. december 31.
2010. december 31.
ezer HUF
ezer HUF
145 474
19 068
7 713
8 686
172 032
263 408
9 828
-
219 292
163 188
15 322
26 092
-
17 055
Folyamatban lévő szolgáltatásokra vevőktől járó bevételek Vevőktől kapott előlegek Fizetendő általános forgalmi adó Egyéb adófizetési kötelezettségek Munkavállalók után fizetendő adók, járulékok Fel nem használt szabadságok Kötbér kötelezettség Elhatárolt működési ráfordítások
383 768
74 253
14 605 3 943
363 879
Szolgáltatások elhatárolt bevételei Szolgáltatások ÁFA tartalma
-
274 412 78 585
971 977
1 288 626
Elhatárolt kötbér
A Csoport eszközei nem szolgálnak a fenti kötelezettségek biztosítékául. A szolgáltatások elhatárolt bevételét olyan szolgáltatások teszik ki, melyek költségei 2012-ben merülnek majd fel.
34. Céltartalékok A céltartalékok 2011. december 31-i egyenlege az alábbiak szerint alakult: Nyújtott kölcsönökön várható veszteség
Bírság
Garanciális céltartalék
Kötbér
Peres ügyek
Összesen
ezer HUF 2011. január 1-jei egyenleg
2 459
4 645
-
10 560
-
17 664
45 000 (2 459)
104 -
71 504 -
20 798 (1 935)
110 000 -
247 406 (4 394)
Tárgyévben felhasznált
-
-
-
-
-
-
2011. december 31-jei egyenleg
45 000
4 749
71 504
29 423
110 000
260 676
Tárgyévben képzett Tárgyévben feloldott
Bírságokra felhasznált céltartalékok
A Synergon Informatika Nyrt. késedelmes fizetés miatt korábban céltartalékot képzett, amelyet a beszámolási időszakban felhasznált. A Synergon Informatika Nyrt-nél 2006-2007. éveket érintően adóvizsgálat van folyamatban. Az első fokú határozatot, a Társaság megtámadta. A másodfokú adóhatóság - a Társaság fellebbezése nyomán - az elsőfokú határozatot megsemmisítette és új elsőfokú eljárást rendelt el. A Társaság/Csoport meggyőződése, hogy az új eljárásban adó adóhiány és a jogkövetkezmény ellen sikeresen fel tud lépni. A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján a Társaság/Csoport az óvatosság elvére figyelemmel 45 millió forint céltartalékot képzett, amely a menedzsment megítélése szerint fennálló kötelem legjobb becslése.
Nyújtott kölcsönökön várható veszteségre képzett céltartalékok A Csoport céltartalékot használt fel a kulcs munkavállalóknak elengedett kölcsönökre. A Csoport a kulcs munkavállalóknak nyújtott hitelekkel kapcsolatban várható veszteségekre céltartalékot képzett. A költségeket a munkavállalókkal kapcsolatos költségek részeként mutatjuk be.
Garanciális céltartalék A csoport a várható garanciális költségre képzett céltartalékot a tárgyévet megelőzően, melyből tárgyévben feloldás volt. Tovább A garanciális kötelezettség korábban üzembe állított és a vevő által átvett konkrét szolgáltatási szerződéssel kapcsolatban várható, általános céltartalék képzés nincs. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
49/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Peres ügyekre képzett céltartalék A Csoportnál a Fővárosi Tűzoltóparancsnoksággal kötött szerződés miatt valószínűsíthetően pénz kiáramlással járó felfüggesztett státuszban lévő ügy van. A Synergon Rendszerintegrátor Kft-nél kötött ügylet bemutatása: A társaság 2009 július 17-én vállalkozási szerződést kötött a Fővárosi Tűzoltóparancsnoksággal „ Erőgazdálkodási és Riasztási Információs Rendszer korszerűsítése és továbbfejlesztése „ tárgyban. A vállalkozási szerződésben vállalt munka ellenértéke 149 200 000 Ft + áfa , összesen 186 500 000 Ft összeg, teljesítés határideje 2010 április 30 volt. A Fővárosi Tűzoltóparancsnokság 2011 február 17-én benyújtotta Elállási nyilatkozatát, felelősségre és szerződésszegésre hivatkozva, melyben az addig megfizetett 166 472 477 Ft visszafizetésére és 29 840 000 Ft meghiúsulási kötbér megfizetésére szólította fel a társaságot, egyben nyilatkozott az addig leszállított és birtokba vett hardver és szoftver eszközök visszaszolgáltatásáról. A társaság a fenti szerződésre és teljesítésekre az alábbi tételeket számlázta (adatok ezer Forintban): Teljesítés időpontja Számla nettó Számla összege/elszámolt ÁFA tartalma árbevétel 2009. szept. 30 55 000 13 750 2009. dec. 31 55 000 13 750 összesen 110 000 27 500
és számolta el a könyvekben Számla bruttó összege/ vevő által megfizetett összeg 68 750 68 750 137 500
Az Elállási nyilatkozatban jelzett 29 840 000 Ft összegű kötbér követelésre a társaság a 2010 évi könyvekben 100% céltartalékot képzett , tekintettel a késedelmes teljesítésre. A társaság a projekt kivitelezése során, 2010. december 31-ig az alábbi ráfordításokat számolta el (adatok ezer Forintban): Ráfordítás típusa Alvállalkozói teljesítmények érétke Eszköz és licence beszerzések Összesen:
2009 46 500 20 173 66 673
2010 1 500 36 1 536
összesen 48 000 20 209 68 209
Fentiek alapján, amennyiben az elállás ténye fennmarad, a társaságnak a Fővárosi Tűzoltóparancsnokság részére, az általuk megfizetett összegre tekintettel legfeljebb 137 500 000 Ft visszafizetési kötelezettsége, és 110 000 000 Ft vesztesége keletkezik, mely összegeket csökkentheti a késedelmes teljesítést okozó alvállalkozóval szemben érvényesíthető alvállalkozói díj visszafizetés, érvényesíthető kártérítés és kötbér, továbbá a visszaszolgáltatásra kerülő eszközök hasznosításából származó bevétel összege. A felek közt a vitás ügy elrendezésére a felek bírósághoz fordultak. A per 2012. február 27-től a felek együttes kérésének megfelelően szünetel.
35. Szegmensek szerinti információk Termékek és szolgáltatások, amelyből a szegmensek árbevétele származik A nyilvános szegmens információk a Csoport divíziói által értékesített termékek- és nyújtott szolgáltatások elemzésén alapszik (pl. infrastrukturális szolgáltatások és üzleti megoldások). A Csoport fő döntéshozó szerve az erőforrások allokálása és az eredmény megítélése érdekében ezen értékesítési kategóriák vevőiről tájékoztatást kap. Az IFRS 8 szerint képzett bemutatásra kerülő szegmensek a következők: -
Infrastrukturális megoldások üzletág (ISS), amely hálózati megoldások egészét nyújtja, beleértve az informatikai eszközöket, tervezést és kábelezést
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
50/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
-
Üzleti megoldások üzletág (BSS), amely a vevő tevékenységéhez szabott intelligens rendszerek megoldás szállítója
Szegmensek szerinti bevételek és eredmények A következőkben bemutatjuk a Csoport árbevételének és eredmények szegmensek szerinti alakulását: Külső felektől származó bevételek 2011. december 31.
2010. december 31.
Szegmens eredmény 2011. december 31.
2010. december 31.
Infrastrukturális megoldások (ISS)
7 904 381
13 901 106
606 658
1 659 670
Üzleti megoldások (BSS)
8 718 699
1 452 610
446 167
(55 887)
16 623 080
15 353 716
1 052 825
1 603 783
Adminisztráció és általános költségek
(1 407 097)
(2 145 461)
Pénzügyi (veszteség) nyereség, nettó
(136 503)
(149 746)
Egyéb (ráfordítások) bevételek nettó
(227 426)
(82 450)
(718 201)
(773 874)
(64 884)
(26 656)
(783 085)
(800 530)
Összes árbevétel
Szegmenshez nem tartozó tételek:
Adózás előtti nyereség (veszteség) Nyereségadó Tárgyévi nyereség (veszteség)
A bemutatás alapjául használt számviteli elvek a szegmens információ tekintetében azonosak a 3. pontban ismertetett Csoport számviteli politikájával. A szegmensenkénti nyereség a szegmens által elért eredményt tartalmazza. A szegmensenkénti eredmény nem tartalmazza az allokálandó központi adminisztráció és vezetés költségeit, a közös vezetésű vállalatoktól származó profitot, a befektetések bevételeit, a pénzügyi eredményt és a nyereségadót. A szegmensenkénti eredmény az a mutató, amelyet a fő döntéshozó szerv erőforrások elosztásánál és a teljesítmény mérésénél használ. Szegmens eszközök 2011. 2010. december 31. december 31. Infrastrukturális megoldások (ISS) ebből befektetett eszköz ebből forgóeszköz
4 948 923 469 354 4 479 569
6 327 040 1 053 699 5 273 341
Üzleti megoldások (BSS) ebből befektetett eszköz ebből forgóeszköz
5 225 611 284 552 4 941 059
720 450 169 407 551 043
Szegmens eszközök összesen Nem allokált eszközök
10 174 534 1 156 634
7 047 490 1 943 556
Konszolidált eszközök összesen
11 331 168
8 991 046
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
51/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A döntéshozó a szegmensek teljesítményének követésére és a szegmensekhez történő erőforrás allokálásokhoz az egyes szegmensekhez tartozó rövid és hosszú lejáratú eszközöket folyamatosan figyeli. A Csoport háttér kiszolgáló egységei és a vezetés által használt eszközei kivételével minden eszköz beszámolási szegmensekhez tartozik. Egyéb szegmens információ
Értékcsökkenés és amortizáció
Befektetett eszközök változása
2011. december 31.
2011. december 31.
Infrastrukturális megoldások (ISS) Üzleti megoldások (BSS) Fel nem osztott
2010. december 31.
2010. december 31.
144 421
202 807
74 141
146 957
87 557
43 330
44 949
31 398
355 898
337 592
182 706
244 624
587 876
583 729
301 796
422 979
Földrajzi információ A Csoport két alapvetően elkülönülő földrajzi egységben működik – Magyar Köztársaság és a Cseh és Szlovák Köztársaságok. A földrajzilag Csoportosított, külső felektől származó bevétel, és ezzel kapcsolatos eszközök (befektetett eszközök) bemutatása: Külső felektől származó bevételek 2011. december 31. Magyarország Csehország és Szlovákia
2010. december 31.
Befektetett eszközök 2011. december 31.
2010. december 31.
13 345 489
12 552 628
1 393 397
1 811 605
3 277 591
2 801 088
517 143
312 366
16 623 080
15 353 716
1 910 540
2 123 971
A külső felektől származó árbevételben egy meghatározó ügyfélt azonosítottunk. A Budapesti Közlekedési Vállalat Zrt. részére értékesített szolgáltatások az árbevétel 24%-át jelentik.
36. Mérlegen kívüli kötelezettségek Operatív lízingek A Csoport ingatlanbérleti szerződéseket kötött olyan esetekben, ahol az ingatlan megvétele nem szolgálná a Csoport érdekét. A bérleti szerződések 3-10 évre szólnak és meghosszabbíthatóak. A hosszabbítás nem kötelező, és a bérbeadó szándékaitól függ. 2011. december 31-én a Csoport bérleti szerződésekkel kapcsolatos alap díjkötelezettségei az alábbiak szerint alakultak:
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
52/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
Ingatlanok 2011
Járművek 2010
2011
2010
egy évben belül
113 613
89 519
565 983
36 113
egy- öt év között
366 768
487 149
84 897
-
1 136 130
700 277
-
-
1 616 511
1 276 945
650 880
36 113
öt éven túl
Bankgaranciák A Csoport több bankgaranciával is rendelkezett összesen: 2011 Felhasznált bankgaranciák
2010
627 700
Bankgarancia keret
476 504
811 300
793 568
1 439 000
1 270 072
37. Kapcsolt felek A konszolidált éves beszámoló a Synergon Nyrt. és az alábbi leányvállalatok éves beszámolóit foglalja magában:
Synergon Rendszerintegrátor Kft. Synergon Retail Systems Kft. Fibex Kft.
Magyar Köztársaság Magyar Köztársaság Magyar Köztársaság
Tulajdon hányad/ szavazati jog % 2011 2010 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Infinity a.s Infinity Data s.r.o Infinity Slovakia s.r.o Infinity IT Systems a.s
Cseh Köztársaság Cseh Köztársaság Szlovák Köztársaság Cseh Köztársaság
99% 99% 99% 99%
Társaság
Megj.
Bejegyzés helye
99% 99% 99% -
Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók kondíciói A kapcsolt felek felé történő tranzakciók a szokásos piaci árakon történnek. A Csoporton belüli év végén fennálló pénzügyileg nem rendezett tételekre nem történt értékvesztés elszámolása, ugyanis a fizetési gyakorlat szerint ezek rendezése biztosított. A kapcsolt felek pénzügyi teljesítő képességét és a működési, piaci feltételeket a Csoport évente értékeli.
A vezető tisztségviselők díjazása 2011. december 31.
Rövid lejáratú dolgozói juttatások Igazgatóság összes juttatása Felügyelő Bizottság rövid lejáratú juttatásai
2010. december 31.
139 755
109 059
678
405
2 698
4 553
Juttatások szerződés megszüntetés esetére Az Igazgatóság és a felügyelő bizottság részére nincs szerződés megszüntetésekor járó juttatás. A kulcs Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
53/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
menedzsmentet a Társaság részéről kezdeményezett szerződés bontás esetére 10 802 ezer forint (2010: 55 440 ezer forint) juttatás illeti meg. Jubileumi juttatások munkavállalók részére A Csoportnak nincs jelentőséggel bíró jubileumi juttatási rendszere.
38. Osztalék A felosztható eredménytartalék a Társaság magyar számviteli törvény szerint összeállított éves beszámolójában került meghatározásra, amely eltér a mellékelt, nemzetközi beszámolási standardok (IFRS) szerint készített beszámolótól. A magyar törvénynek megfelelően, a Synergon Informatika Nyrt.nek 2011. december 31-én felosztható eredménytartaléka nincs (2010: nincs felosztható eredménytartalék). Az Igazgatótanács törzsrészvényenként 0 forint osztalékra tesz javaslatot, amely összeget az éves rendes közgyűlés jóváhagyhatja vagy módosíthatja.
39. Pénzügyi instrumentumok Finanszírozási és tőke kockázat
A Csoport a megfelelő tőke és hitel egyensúly megválasztásával a részvényesi hozam maximalizálására törekszik, ugyanakkor biztosítja a Csoport folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközöket. A Synergon Csoport, a járműflotta pénzügyi lízingfinanszírozásán kívül, rendelkezik 1 166 000 ezer forint folyószámla hitel kerettel, amelyet esetenként és nem folyamatosan részben használt.
Releváns számviteli politika
A számviteli politika lényeges elemei és alkalmazott módszerei a pénzügyi kimutatások a 3-as pontjában találhatóak, úgy, mint a bemutatás elvei, értékelés elvei, amely alapján a bevételek és ráfordítások rögzítésre kerülnek a különféle pénzügyi eszközök és kötelezettségek valamint tőke instrumentumra vonatkozóan.
Pénzügyi instrumentum kategóriák 2011. december 31.
2010. december 31.
Pénzügyi eszközök Eredménnyel szemben valós értéken értékelt eszközök Lejáratig tartott befektetések Értékesíthető pénzügyi eszközök Hitelek és követelések
Eredénnyel szemben valós értéken értékelt kötelezettségek Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott Eredénnyel szemben valós értéken értékelt kötelezettségek
-
-
20 549 7 025 022
2 697 6 122 013
7 516 724 10 550
4 404 566 10 550
További információk: Nincsenek valós értéken eredményben bemutatott pénzügyi instrumentumok (FVTPL). A pénzügyi instrumentum kategóriái belül nem történt átsorolás. A pénzügyi instrumentumokban nem voltak olyanok, amelyeket azért nem vezetett ki a Csoport,mert ezekkel kapcsolatban kockázatok maradnának a Csoportnál. A Csoportnak a forward és saját részvény határidős ügyleten kívül nincs FVTPL eszköze illetve kötelezettsége.
Maximális kockázatok
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
54/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
2011. december 31.
2010. december 31.
6 009 540
4 920 709
1 002 760
1 188 951
5 600 093 1 255 617 687 022
2 748 975 1 659 353 326 313
Maximális követelés kitettség Hosszú és rövid lejáratú követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb követelések
Maximális hitel kitettség Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek
Pénzügyi kockázatok
A Csoport treasury funkciója az üzleti érdekeknek megfelelően koordinálja a hazai és nemzetközi pénzügyi piacokon való részvételt. A Csoport tevékenysége során felmerülő pénzügyi kockázatokat üzletenként elemezzük és jelentjük a kockázatok lényegességét és mértékét. A vizsgált kockázatok közt vannak a piaci kockázatok (deviza kockázat, valós érték kamat kockázat és árkockázat), hitel kockázat, fizetési kockázat és cash-flow kamat kockázat. A Csoport törekvése, hogy minimalizálja ezen kockázatok hatását. A Csoport derivatív ügyleteket használ ezen kockázat kitettségek fedezésére. A Csoport spekulációs céllal nem bocsátkozik semmiféle pénzügyi konstrukcióba.
Piaci kockázatok
A Csoport komplex projekteket értékesít amelyek egyedi árazásúak, így a beszerzések nem befolyásolják az árazási modellt. A Csoport a beszámolási évben gazdasági lassulást tapasztalt, amely a világgazdasági változások és a helyi kormányzati választások okoztak. Az állami megrendelések csúsztak és az üzleti szféra megrendelései részben a fenntartási és üzemeltetési megbízásokra korlátozódtak. Azonban az infrastrukturális és szoftver fejlesztések elhalaszthatósága csak korlátozott ideig tarthat, mivel mind az állami mind az üzleti szektor alap tevékenységéhez alapvetően szükségesek e rendszerek, ezért a Csoport nem számolt és nem tapasztalt lényeges visszaesést az árbevételben. A Csoport tevékenységéből elsősorban deviza árfolyamok változásából eredő és kamat kockázatok következnek. A meghatározó kamatláb a magyar forint kamata, amely a beszámolási periódusban csökkent, a meghatározó deviza árfolyam az USD és EUR árfolyamok, amelyek a Cisco és Microsoft-tól vásárolt informatikai eszközök beszerzési deviza neme. A piaci kockázatoknak való kitettség változatlan, továbbá a kockázatok kezelése és mérlegelése sem különbözik a korábbiaktól.
Külföldi valuta kockázat kezelése
A Csoport idegen devizához kötött ügyletekkel rendelkezik, így az árfolyam változásával járó kockázatnak is kitett. A napi gyakorlatban az árfolyam ingadozás kockázatát határidős kontraktusokkal kezeljük. A következő tábla az év végén idegen devizában nyilvántartott pénzügyi eszközök és kötelezettségek állományát mutatja: Eszközök 2011 USD-ben nyilvántartott EUR-ban nyilvántartott CZK-ban nyilvántartott CHF-ban nyilvántartott GBP-ben nyilvántartott
175 472 46 781 1 042 732
Kötelezettségek 2010 122 506 191 852 671 584 15 988 141
2011 216 865 2 016 879 553 059
2010 343 346 978 387 510 308 193 809 1 158
Idegen deviza érzékenységi vizsgálata
A Csoport legnagyobb mértékben az USD és EURO változás kockázatának van kitéve. A következő táblázat részletezi, hogy a magyar forinthoz mért 10%-os árfolyam növekedés vagy csökkenés milyen Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
55/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
eredmény hatással járna. A 10%-os korlátot használjuk belső riportokra, amely értékű változást reálisnak tart a Csoport. Az érzékenységi vizsgálat csak az idegen devizában fennálló pénzügyi eszközeire vonatkozik, azok beszámolókészítéskori értékét mutatja 10%-os és 2%-os árfolyam változások esetére. A következő táblázatban szerepelnek devizánként az elméleti 10%-os és 2%-os változás okozta hatások. A 10%-os és 2%-os csökkenés (forint gyengülés) a bemutatottal ellentétes előjelű azonos összegű eredményt jelentene. A táblázatban csak a kedvezőtlen forgatókönyv (forint gyengülése) került bemutatásra. Az ellenkező eset pontosan ellenkező eredménnyel járna. 10%
USD változás hatása EUR változás hatása CZK változás hatása GBP változás hatása
Eszközök
Kötelezettségek
2011
2010
17 547 4 678 104 273 -
12 251 19 185 87 344 -
2% USD változás hatása EUR változás hatása CZK változás hatása GBP változás hatása
Eszközök 2011 3 509 936 20 855 -
2010 2 450 3 837 17 469 -
2011 (21 687) (201 688) (55 306) -
összes nettó hatás
2010
2011
(34 335) (97 839) (51 031) (19 381)
(4 139) (197 010) 48 967 -
Kötelezettségek 2011 2010 (4 337) (6 867) (40 338) (19 568) (11 061) (10 206) (3 876)
2010 (22 084) (78 654) 36 313 (19 381)
összes nettó hatás 2011 2010 (828) (4 417) (39 402) (15 731) 9 793 7 263 (3 876)
A vezetés véleménye szerint a bemutatott érzékenység nem általános, ugyanis az év végi kitettség nem jellemzi az évközben fennálló kitettséget. Az euróban meghatározott árbevételek szezonálisan magasabbak az év utolsó negyedévében, így az EUR-ban rögzített követelés állomány magas volt az év végén. Kamat bevételek és ráfordítások 2011. december 31én végződő periódusra ezer HUF
2010. december 31én végződő periódusra ezer HUF
Kapott bankkamat
5 593
30 819
Diszkontált bevétel kamatai
9 381
26 918
11 325
7 453
26 299
45 590
17 090
21 471
Kapott kamatok
Nem banki kamatok
Fizetett kamatok Pénzügyi lízing fiezetett kamata Fizetett kamatok
49 325
17 043
66 415
39 335
Likviditási kockázat kezelés A Csoport a likviditási kockázat kezelésére banki hitel keretek állnak rendelkezésre. A Társaságnál a folyamatos cash-flow előrejelzést figyelik, követelések és kötelezettségek lejárati és teljesítési idejét folyamatosan egyeztetik. A következő tábla a Csoport nem derivatív pénzügyi követeléseit lejárat szerinti bontásban mutatja be. A táblázat tételei nem diszkontált lejárati értékeket tartalmaz, amely ugyanekkor tartalmaz kamatokat is, kivéve, ha a kamat befolyása más időben várható. Nem lejárt tételek:
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
56/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
2011
Súlyozott átlagos kamatláb
Nem kamatozó Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású Követelések lízing érdekeltségből
9,00%
Összesen
2010
1-3 hónap
Súlyozott átlagos kamatláb
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású 9,00%
Összesen
3-12 hónap
2 094 002
2 463 411
1 993 010
2 312 798
100 992
150 613
13 243
39 729
13 243
39 729
2 107 245
Nem kamatozó
Követelések lízing érdekeltségből
<1 hónap
<1 hónap
5 év <
869 461 1 103 324 716 856
1 099 283
Összesen
-
6 530 198
-
6 121 947
152 605
4 041
105 944
435 597
-
105 944
435 597
-
594 513
-
7 124 711
2 503 140
1-3 hónap
1-5 év
408 251
975 405 1 538 921
3-12 hónap
1-5 év
594 513
5 év <
Összesen
2 614 910
1 766 828
597 913
108 939
-
5 088 590
2 510 029
1 618 029
209 510
90 612
-
4 428 180
104 881
148 799
18 327
-
660 410
388 403
9 480
18 960
85 378
396 778
17 945
528 541
9 480
18 960
85 378
396 778
17 945
528 541
2 624 390
1 785 788
683 291
505 717
17 945
5 617 131
Lejárt tételek: 2011
Súlyozott átlagos kamatláb
Nem kamatozó
177 398 257 784
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású Követelések lízing érdekeltségből Összesen
2010
Nem kamatozó Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású Követelések lízing érdekeltségből Összesen
<1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap
5 év < Összesen
32 412 35 000 717 792
177 398
257 784
215 198
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
177 398 257 784
Súlyozott átlagos kamatláb
215 198
1-5 év
215 198
<1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap 234 039 177 737
32 412 35 000
717 792
32 412 35 000 717 792
1-5 év
5 év < Összesen
67 259
13 494
-
492 529
234 039
177 737
67 259
13 494
-
492 529
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
67 259
13 494
-
234 039 177 737
492 529
A Csoport egyedileg elszámolt értékvesztést a lejárt tételekre, a még le nem járt tételekre pedig nem volt szükséges értékvesztés elszámolása.
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
57/59
Synergon Informatika Nyrt. 1047 Budapest, Baross u. 91-95. tel: +36 1 399 55 00
A követelések értékelése egyedileg történik, valamint egyedileg kerül megállapításra a beszámolási időszak végi értékvesztés is. A lejárt, de nem értékvesztett követelések értékelésekor a vevő fizetési hajlandóságának és képességének felméréséhez figyelembe vettük a múltban gyűjtött információkat és a jövőbeni fizetési képességet és valószínűséget. A következő táblázatok bemutatják, hogy a Csoport pénzügyi kötelezettségei, amelyeket lejáratig tartott és nem derivatívak hogyan alakultak az év végével. A táblázatban nem diszkontált pénzügyi kötelezettségek látszanak, melyeket a felmerülés szerint mindig a legkorábbi, vélhető időponthoz soroltuk be. Nem lejárt tételek: 2011
Súlyozott átlagos kamatláb
Nem kamatozó Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból
<1 hónap
1-3 hónap
3-12 hónap
1-5 év
5 év <
1 158 666
2 542 176 1 342 448
45 459
-
5 088 749
1 158 666
2 542 176 1 342 448
45 459
-
5 088 749
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Fix kamatozású Lízing kötelezettség
-
2010
-
-
Súlyozott átlagos kamatláb
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Fix kamatozású 4,00%
Összesen
-
-
-
-
1 158 666
Nem kamatozó
Lízing kötelezettség
-
4,00%
Összesen
Összesen
<1 hónap
2 542 176 1 342 448
1-3 hónap
45 459
3-12 hónap
-
-
1-5 év
5 088 749
5 év <
Összesen
1 472 630
1 769 388
473 780
145 214
-
3 861 012
1 133 241
1 284 642
30 750
104 455
-
2 553 088
40 759
-
1 307 924
113 573
-
347 677
339 389
484 746
443 030
24 933
163 616
45 555
24 933
163 616
45 555
113 573
-
347 677
1 497 563
1 933 004
519 335
258 787
-
4 208 689
Lejárt tételek: 2011
Nem kamatozó Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Fix kamatozású Lízing kötelezettség Összesen
Súlyozott átlagos kamatláb
<1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap
208 442 270 845
1-5 év
5 év < Összesen
177 521
14
0 656 822
14
656 822
208 442
270 845
177 521
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
208 442 270 845
Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve)
177 521
14
0 656 822
58/59
SYNERGON Informatika Nyrt.
2011. december 31-i Mérleg és eredménykimutatás
Budapest, 2012. április 3.
A SYNERGON Informatika Nyrt. 2011. DECEMBER 31-i ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Budapest, 2012. április 03.
1
Tartalomjegyzék
Általános rész ................................................................................................................................. 3 A társaság bemutatása ................................................................................................................... 3 A számviteli politika főbb vonásai ................................................................................................. 7 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése ...................................... 10 A vagyoni helyzet alakulása ......................................................................................................... 10 Pénzügyi helyzet értékelése ......................................................................................................... 12 Jövedelmi helyzet alakulása ......................................................................................................... 14 A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ..................................... 15 Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz .......................................................................................... 15 Befektetett eszközök ................................................................................................................... 15 Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok ................................................ 17 Visszavásárolt saját részvények tárgyévi változása ................................................................ 20 A visszavásárolt saját részvény értékvesztésének tárgyévi alakulása ................................. 20 Aktív időbeli elhatárolások ....................................................................................... 21 Saját tőke ................................................................................................................ 22 Jegyzett tőke változása ............................................................................................................... 22 Mérleg szerinti eredmény levezetése ........................................................................................ 22 Céltartalékok ........................................................................................................... 23 Kötelezettségek ....................................................................................................... 23 Passzív időbeli elhatárolások ..................................................................................... 25 Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez ................................................................... 26 Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz ........................................................................... 27 Árbevétel megoszlása feladat-típusonként .............................................................................. 27 Belföldi értékesítés más devizanemben...................................................................... 27 Exportértékesítés megoszlása devizanemenként és forintban.............................................. 27 Az exportértékesítés megoszlása földrajzi területenként ....................................................... 28 A kutatás kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei ....................................................................... 28 Az igénybevett szolgáltatások részletezése ............................................................................. 28 Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások részletezése ................................................................. 29 Pénzügyi bevételek és ráfordítások részletezése .................................................................... 31 Eszközök és források év végi átértékelése............................................................................... 32 Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése .................................................................. 32 Kapott osztalék részletezése ...................................................................................................... 33 Halasztott bevételek és ráfordítások ......................................................................................... 33 Tájékoztató kiegészítések ........................................................................................................... 33 Mellékletek ...................................................................................................................................... 38 2
Általános rész
A társaság bemutatása A cég neve:
Synergon Informatikai Rendszereket Tervező és Kivitelező Nyrt. 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75. a-c.
A cég székhelye:
II.em.
Az alapítás időpontja:
1995. október 01.
Működési forma:
Nyilvánosan működő részvénytársaság
Cégbírósági bejegyzés száma:
01-10-044960
A társaság adószáma:
12070732-2-43
A társaság fő tevékenységi köre:
Információ technológiai szaktanácsadás
A társaság 1995. október 01-jén, az Optorans Kommunikációs Rt. jogutódjaként jött létre. 1997. február 14-től a cég neve Synergon Informatika Rt.A Synergon Informatika Nyrt. 1999. április 08-án nyilvános tőzsdei részvénykibocsátást hajtott végre. A részvényeket a Budapesti Értéktőzsde „A” kategóriájában jegyzik.A társaság jegyzett tőkéjének összege 2011. december 31-én 1 860 946 600Ft, amely 9 304 733 db, egyenként 200 Ft névértékű részvényből tevődik össze. A 2011-es év az irányításban és a működésben is jelentős változásokat hozott a Synergon Csoport számára. Lényeges személyi változások történtek: 2011. április 30-ával Litauszki Róbert leköszönt a Synergon Informatika Nyrt. vezérigazgatói posztjáról, valamint 2011. május 3-i hatállyal lemondott Igazgatótanácsi tagságáról, a vezérigazgatói teendőket és hatásköröket a társaság Igazgatótanácsa vette át. Ugyancsak 2011. május 3-ával, a Synergon Informatika Nyrt. Igazgatótanácsában betöltött tagsága fenntartása mellett, Vida Szabolcs lemondott a Synergon Rendszerintegrátor Kft.-ben betöltött ügyvezető igazgatói megbízatásáról, és távozott a társaságtól. 3
Jutasi Zoltánt 2011. augusztus 30-án a közgyűlés az Igazgatótanács tagjává választotta. Majd 2011. szeptember 5-i hatállyal Lazarovits Márk és Vida Szabolcs lemondott igazgatótanácsi tagságáról. A Synergon Informatika Nyrt. ügyvezetői feladatait 2011. augusztus 1-jétől megosztva Pap Dávid és Jutasi Zoltán látják el. 2011. október 17-án az Igazgatótanács egyhangú szavazata eredményeként arra a döntésre jutott, hogy Jutasi Zoltánt a Synergon Informatika Nyrt. Igazgatótanácsi tagját, a Synergon Rendszerintegrátor Kft. társ-ügyvezetőjét a Synergon Informatika Nyrt. vezérigazgatójává választja. A 2011. november 29-én megtartott rendkívüli közgyűlés döntött a Társaság székhelyének és telephelyének áthelyezéséről, amellyel kapcsolatban az alapszabályt is módosította. A Társaság székhelye és telephelye 2011.11.29-ei dátummal a következőre változott: Új székhely:
1191 Budapest, Vak Bottyán u. 75. A-C 2.em.(KÖKI Terminál, B.ép.)
Új telephely:
1108 Budapest, Kozma u. 2.
4
A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása: Az 5%-os részesedést meghaladó tulajdonosok köre: A Synergon Informatika Nyrt. 5% részesedést meghaladó tulajdonosainak köre Tulajdonos 2010. december 31. 2011. december 31. Cashline Befektetési Holding Zrt.
15.42%
15.42%
Pannergy Nyrt. és leányvállalatai
11.56%
11.56%
56.66%
56.66%
16.36%
16.36%
100%
100%
Pénzügyi befektetők, egyenként 5%-os tulajdonrész alatt Synergon csoport tulajdonában lévő részvények
Összesen
Synergon csoport tulajdonában lévő részvény csomag részben Synergon Informatika Nyrt. tulajdonában lévő 1 412 150 db részben Synergon Rendszerintegrátor Kft. tulajdonában lévő 110 000 db Synergon részvényt tartalmaz.
A Társaság tulajdonosi struktúrája:
A Synergon Informatika Nyrt. tulajdonosi struktúrája a fordulónapokon fennállt tulajdoni hányad értékekkel Tulajdonosi kör 2010. december 31. 2011. december 31. Belföldi intézményi/társaság 49.90% 46.84% Külföldi intézményi/társaság 2.49% 0.29% Belföldi magánszemély 24.70% 29.68% Külföldi magánszemély 0.50% 0.16% Munkavállalók, vezető tisztségviselők 0.05% 0.00% Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos Egyéb Összesen
16.36% 0.00% 5.99%
16.36% 0.00% 7.00%
100%
100%
5
Kapcsolt vállalkozások bemutatása: 2011 évben a társaság részesedéseinek aránya sem a belföldi, sem a külföldi leányvállalatokban nem változott. Belföldi székhelyű leányvállalatok:
Adatok eFt-ban Megnevezés
Synergon Rendszerintegrátor Kft.
Fibex Kft.
SRS Kft.
Székhely
1191 Vak Bottyán utca 75. a-c. II.em.
1191 Vak Bottyán utca 75. a-c. II.em.
1108 Budapest, Kozma utca 2.
Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Részesedés aránya Üzemi eredménye Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény
997 321 77 760 919 561 100% -195 698 -237 527 462 719 29 494
4 498 5 000 -502 100% -561 128 0 -433
151 952 40 000 111 952 100% 18 241 3 230 0 21 471
1 161
-433
17 633
Külföldi székhelyű leányvállalatok: Adatok eFt-ban Megnevezés Székhely Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok
Infinity a.s. Csehország, Starocernská Ul.1799, Pardubice 993 249 592 860 191 584
Részesedés aránya
98.59%
Adózás előtti eredmény
267 109
Mérleg szerinti eredmény
208 805
2011 évben a Synergon Nyrt. Infinity a.s-ben lévő részesedése nem változott. A bemutatott értékek a konszolidált leányvállalat historikus árfolyammal bemutatott tőke értékei. A devizában lévő befektetés értékének megfizetése a leányvállalat székhelyétől, illetve a részesedés megvásárlására irányuló szerződéstől függően a szerződésben meghatározott devizanemekben történt. A Ft-ra történő átszámításnál az MNB által jegyzett devizaárfolyamot használjuk.
6
A számviteli politika főbb vonásai Üzleti év, a mérleg fordulónapja Üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, a mérleg fordulónapja: december 31. Mérleg készítés időpontja Üzleti év mérleg fordulónapját követő 10. munkanap. A könyvvezetés módja Az éves beszámolóhoz szükséges számviteli adatokat a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük. A főkönyvi és az analitikus nyilvántartás rendjét és kapcsolatát a társaság számviteli politikája tartalmazza. A beszámoló formája A társaság Éves beszámolót készít. Az eredménykimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét „A” típusú összköltség eljárással állapítja meg. A mérleg választott formája Társaságunk “A” típusú mérleget készít. Költségelszámolás módja, rendszere A felmerült költségeket az 5. számlaosztályban, költségnemek szerinti gyűjtésben könyveljük, a 6. és 7. számlaosztályt nem használjuk. Az önköltség számítás rendje A saját vállalkozásban megvalósított beruházások és befejezetlen termelés értékének meghatározása során a közvetlen önköltséget vesszük figyelembe, a Számviteli Politika részét képező Önköltség számítási szabályzat szerint. Értékelési eljárások A társaságnál alkalmazott értékelési szabályokat a Számviteli Politika részét képező értékelési szabályzat tartalmazza.
7
Eszközök és források értékelése A mérlegben szereplő eszközök és források értékelésénél a hatályos számviteli törvény előírásainak megfelelően járunk el. Az értékelési elvekben változások nem történtek. Az év során figyelembe vettünk minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, mely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érintette és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Társaságunk nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. Amortizációs politika
Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés elszámolása
Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A 30 000,- Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés első napjától, kivezetéskor pedig a használat utolsó napjáig számoljuk el. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. Maradványérték meghatározása A társaság a saját és lízingelt autóknál határoz meg maradványértéket. A többi eszköz esetében a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke nem jelentős, maradványértéküket nullának tekintjük. A vásárolt saját autók maradványértéke a beszerzési költség 30%-a, pénzügyi lízing keretében beszerzett gépjárművek esetében a visszavásárlási érték, melyet a lízing szerződések tartalmaznak.
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a számviteli törvénynek megfelelő esetekben történik. Amennyiben ilyen esemény előfordul, és eredményre gyakorolt hatása jelentős, akkor kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Értékvesztés elszámolása A számviteli törvény előírásaival összhangban értékvesztés kerül elszámolásra azokban az esetekben, amikor valamely eszköz értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb annak piaci értékénél. Vásárolt készletek, szerviz készlet A nyilvántartási értékünk a tényleges beszerzési ár, ezt csökkenti az adóévre elszámolt értékvesztés összege. Az értékvesztés mértékét a készlet piaci értéke határozza meg. A számviteli politikában rögzítettük, hogy a szervizeléshez használt eszközökre az avulást, elhasználódást, illetve szerződésben rögzített kötelezettségek időtartama figyelembe vételével évi 20% értékvesztést számolunk el. Az 5 éven belüli elhasználódás, vagy szerződés megszűnés esetén a szerviz készletet kiselejtezzük, ezzel biztosítva, hogy ezen készletelemek az elhasználódásuknak megfelelő értéken szerepeljenek az éves beszámolóban. 8
Devizás tételek értékelése A devizás tételek forintra történő átszámításánál az MNB hivatalos devizaárfolyamát alkalmazzuk. A mérleg fordulónapján nyitott tételeket átértékeljük a fordulónapi árfolyamra, és a keletkezett nem realizált árfolyam differenciát minden esetben el is könyveljük. Minden árfolyam – különbözetet jelentősnek minősítünk. Követelések értékvesztése A határidőn túli követeléseket egyedileg – a számviteli politikában rögzített módon – értékeljük, és számolunk el rá értékvesztést. Céltartalék képzés Társaságunk a számviteli törvény adta előírások alapján a jövőben várható kötelezettségek fedezetére, amennyiben ilyen tételek felmerülését valószínűsíti, céltartalékot képez. A társaság a jövőbeni költségek fedezetére nem képez céltartalékot. Árbevétel elismerése Árbevételként azokat a befejezett projekteket és rész-projekteket számoljuk el, melyek szerződésen alapulnak, ahol a teljesítés megtörtént, a vevő elismerte a projekt vagy részprojekt teljesítését. Amennyiben a számlázás még nem történt meg a mérlegkészítésig, úgy élünk az aktív időbeli elhatárolás technikájával, illetve, ahol előre számlázunk – szerződés szerint-, ott a passzív elhatárolással korrigáljuk az árbevételt. Ráfordítások, költségek elismerése Ráfordítások, költségek elszámolásánál tekintettel vagyunk az összemérés elvére, így a kiszámlázott árbevételhez minden esetben elszámoljuk, ill. hozzárendeljük a kapcsolódó ráfordításokat. Egyéb esetekben pedig elszámolunk minden az adott időszakot érintő költséget és ráfordítást a tényleges számlák, a kifizetések, ill. becslésekkel megállapított adatok alapján. Az önellenőrzés lényeges és jelentős tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek, jelentősnek tekintjük az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt olyan hibákat, amelyek az egyes évek vonatkozásában a már közzétett beszámoló adatait – és ezen keresztül vállalkozásunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének megítélését – jelentősen megváltoztatják. Jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a hiba feltárásának évében, az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az
ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének a 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Lényeges a hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások előjel helyesen összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti).
9
A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása „A” típusú mérlegünk adatai Adatok eFt-ban A tétel megnevezése
2010.12.31
A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPIROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
2 309 385 15 063 332 091 1 962 231 2 589 097 79 459 1 773 930 701 983 33 725 103 333 5 001 815 4 689 816 1 860 947 0 3 497 832 -211 289 700 428 0 -1 158 102 5 725 214 032 5 744 208 288 92 242 5 001 815
2011.12.31 2 230 556 9 553 155 734 2 065 269 1 564 488 0 1 233 094 329 032 2 362 145 430 3 940 474 3 424 805 1 860 947 0 3 497 832 -997 998 329 032 0 -1 265 008 46 565 419 217 3 783 415 434 49 887 3 940 474
Változás %ban -3,41% -36,58% -53,11% 5,25% -39,57% -100,00% -30,49% -53,13% -93,00% 40,74% -21,22% -26,97% 0,00% 0,00% 0,00% 372,34% -53,02% 0,00% 9,23% 713,36% 95,87% -34,14% 99,45% -45,92% -21,22%
A Társaság mérlegfőösszege előző évhez képest 21,22 %-os csökkenést mutat, értéke 2011. december 31-én 3 940 mFt. A befektetett eszközök értéke 79 mFt-tal csökkent előző évhez képest, mely elsősorban a tárgyi eszközök változásának tudható be. Ennek az értéke a tárgyévben 156 mFt szemben az előző évi 332 mFt-tal. A csökkenést elsősorban a Baross utcai bérelt ingatlanhoz kapcsolódó felgyorsított értékcsökkenés okozta. A Komplex Központ Rt.-től bérelt IV. kerületi Baross utcai ingatlanhoz kapcsolódó bérleti szerződés megszüntetésre került, a bérelt ingatlanon végzett beruházások adásvételi szerződés keretében értékesítésre kerültek a bérbeadó felé. 10
2011 november végével több mint 1 mdFt bekerülési értékű ingatlan került kivezetésre a tárgyi eszközök közül. Az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt.-vel kötött KÖKI Terminál Központban bérelt irodabérleti szerződéshez kapcsolódóan 2011 év végén a Társaság 96 mFt-os beruházást aktivált a bérelt ingatlanon. A befektetett pénzügyi eszközök tárgyévi értéke 103 mFt-tal emelkedett, az Infinity részesedéshez kapcsolódóan elszámolt tárgyévi árfolyamkülönbözet kapcsán. A Társaság forgóeszköz állománya több mint 1 mdFt-tal csökkent a bázisévhez képest, mely egyrészt a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések változásának, illetve a készletek és vevőkövetelések további csökkenésének eredménye. Még 2009-ben szervezeti átalakulások következtek be, az üzleti tevékenységek átszervezésre kerültek a Synergon Rendszerintegrátor Kft.-be, ami indokolja a vevőkövetelések folyamatos csökkenését, illetve hogy év végén a Társaság nem rendelkezett készletekkel. Az értékpapírok változását a saját részvényekre elszámolt 371 MFt értékvesztés okozta. Az aktív időbeli elhatárolások soron 41 %-os növekedés figyelhető meg. A bevételek elhatárolása jelentős mértékben megnövekedett a Synergon Rendszerintegtáror Kft.-nek adott kölcsön kamatának elhatárolásával, 74 MFt kamatnövekedés történt. Az elhatárolt költségek értékének változását a folyamatos szolgáltatások időarányosan elszámolt költségeinek csökkenése indokolja. A saját tőke előző évhez képest csökkent a tárgyévi 1 265 mFt mérleg szerinti veszteség eredményeként. A lekötött tartalék változását a saját részvények elszámolt értékvesztése eredményezte. A kötelezettségek állománya megduplázódott az előző évhez képest, mely elsősorban a rövid lejáratú kötelezettségek változásának tudható be. Év végére jelentősen megnövekedett a szállítói kötelezettségek állománya, illetve a rövid lejáratú hitelek is növekedtek. A hosszú lejáratú kötelezettségek soron a pénzügyi lízingszerződések éven túl esedékes részét mutatjuk ki, melynek értéke 3 783 eFt, a bázis évhez képest közel 2 mFt csökkenést mutat. A passzív időbeli elhatárolások 46 %-os csökkenését a folyamatosnak minősített, szolgáltatás értékesítésből származó, nem tárgyévet érintő bevételek elhatárolásának változása okozta.
11
Főbb mutatók (%-ban) Mutató
Mutató tartalma
2010
2011
2011/2010
Befektetett eszközök aránya
Befektetett eszköz *100
46,17%
56,61%
123%
Forgóeszközök aránya
Forgeszk. + aktív időbeli *100
53,83%
43,39%
81%
93,76%
86,91%
93%
0,11%
1,18%
1032%
2,0308
1,5354
76%
2,5201
1,8404
73%
Összes eszköz
Összes eszköz Tőkeerősség Céltartalékok aránya Befektetett eszk.k fedezete I. Saját tőke növekedési mutató
Saját tőke *100 Mérleg főösszeg Céltartalékok *100 Mérleg főösszeg Saját tőke Befektetett eszközök Saját tőke Jegyzett tőke
A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva növekedett előző évhez képest, mely a forgóeszközök csökkenésének köszönhető. A saját tőke jegyzett tőkéhez viszonyított aránya 1,86, ez az arány az előző évhez képest csökkenést mutat, mely a tárgyévi negatív eredmény hatása. A céltartalékok aránya előző évhez viszonyítva növekedést mutat, melyet a tárgyévben 2006 – 2007. éveket érintő adóhatósági vizsgálat kapcsán megképzett céltartalék okoz. A befektetett eszközök fedezeti mutatója romlott előző évhez képest, mivel a szinte változatlan befektetett eszközök értékéhez képest a tárgyévi eredményen keresztül a saját tőke jelentős csökkenést mutat.
Pénzügyi helyzet értékelése Az adósságállománnyal és a likviditás alakulásával kapcsolatos mutatók:
Mutató Hitelfedezeti mutató
Mutató tartalma Követelések *100 Rövid lejáratú kötel.
Vevő-szállító állomány összemérés
Vevőállomány *100
Likviditási gyorsráta mutató
Likvid pénzeszközök
Likviditási mutató
Szállítóállomány Rövid lejáratú kötel. Forgóeszközök Rövid lejáratú kötel.
2010
2011
2011/2010
851.67
296.82
35%
252.82
95.09
38%
0.1619
0.0057
4%
12.4304
3.7659
30%
A cég likviditási helyzete romlott a bázis évhez viszonyítva. A szállító állomány és a rövid lejáratú kötelezettségek év végi megnövekedése kedvezőtlenebb likviditási rátákat eredményezett, amit a forgóeszközök csökkenése is indokolt. 12
Cash flow kimutatás tagolása:
Adatok eFt-ban
Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás
2010
2011
1 093 039 -1 158 102 -107 553
-166 877 -1 265 008 -116 359
3 Saját részvény értékesítés eredménye 4 Leányvállalat részére elengedett kölcsön 5 Elszámolt amortizáció
20 460 271 436 352 686
0 475 000 289 624
6 Befektetett eszközök terven felüli értékcsökkenése és visszaírása 7 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 8 Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevőkövetelésre
0 259 978 0
576 225 809 16 219
-3 096 326 703 -71 244 -3 911 -285 216 -846 497
0 371 396 40 840 -22 447 152 407 32 503
-188 924 2 236 668 0 99 001 0 292 680
-42 355 -182 867 -16 219 256 730 -225 809 -42 097
0 -102 030
0 -114 820
-91 689 -283 200 83 958 107 553
30 470 -120 288 34 398 116 359
-987 755 17 284 0 0
105 044 30 748 0 0
-1 994 109 1 487 738 7 180
-26 000 110 769 0
-11 554 -271 836 -288 458
-10 473 0 0
66 000
0
13 595
-31 363
20 130
33 725
33 725
2 362
13 595
-31 363
1 Adózás előtti eredmény 2 Kapott osztalék
9 10 11 12 13 14
Befektetés elszámolt értékvesztése/visszaírása Saját részvény elszámolt értékvesztése / visszaírása Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Befeketetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása
15 16 17 18 19 20
Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelés változása Vevőkövetelés értékvesztésből adódó változása Forgóeszközök változása ( vevő és pénzeszköz nélkül) Készletek értékvesztéséből adódó változása Aktív időbeli elhatárolások változása
21 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 22 Nem realizált árfolyam különbözet II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 23 Befektetett eszközök beszerzése 24 Befektetett eszközök eladása 25 Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 26 Hitel és kölcsön felvétele 27 Hitel és kölcsön visszafizetése 28 DKJ vásárlás/eladás 29 Leányvállalat részére nyújtott kölcsön 30 Leányvállalat részére nyújtott kölcsön törlesztése 31 CIB lízingdíj fizetési kötelezettség növekedése 32 CIB lízingdíj fizetési kötelezettség tőketörlesztés miatti csökkenése 33 Véglegesen átadott pénzeszköz 34 Visszavásárolt saját részvények beszerzése miatti csökkenés 35 Visszavásárolt saját részvények értékesítése miatti növekedés IV. Pénzeszközök változása Nyitó pénzeszköz állomány Záró pénzeszköz állomány Pénzeszköz állomány változás a mérlegből
13
Jövedelmi helyzet alakulása Főbb mutatók (%-ban) Adatok eFt-ban Mutató Árbevétel arányos üzleti eredmény Árbevétel arányos adózás előtti eredmény Bérköltség arányos jövedelmezőség
Mutató tartalma Üzemi (üzleti) tev.eredménye Értékesítés nettó árbevétele Adózás előtti eredmény Összes árbev. + összes bevétel Üzemi (üzleti) tev.eredménye Bérköltség Üzemi (üzleti) tev.eredménye
2010
2011
2011/2010
-0,3454
-0,5804
168%
-0,5051
-0,9951
197%
-2,2804
-2,5321
111%
-1,5347
-1,7328
113%
Élőmunka ráfordításarányos jövedelmezőség
Személyi jellegű ráfordítások
Eszközarányos jövedelmezőség
Adózás előtti eredmény Eszközök összesen
-0,2939
-0,3210
109%
Tárgyi eszköz arányos árbevétel
Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök
5,7942
7,5337
130%
A társaság a tárgyévi mérleg szerinti eredménye - 1 265 mFt. A tárgyévi veszteség keletkezését alapvetően a következő tényezők határozták meg: Még 2009-ben a szervezeti átalakulások hatására, a szerződésállomány jelentős része átszervezésre került az SRI Kft-be, melynek következtében az értékesítés nettó árbevétele folyamatos csökkenést okozott az anyavállalatnál az elmúlt két évben. Előző évhez képest 40 %-os csökkenést mutat. A 2011 év végi irodabérlemény váltás miatt a régi bérleményen végzett felújítási munkák értékére több mint 200 mFt többlet értékcsökkenést számolt el a társaság. A Synergon Informatika Nyrt. 2011 első negyedévében a Vidékfejlesztési Minisztérium által használt, de a 2011. évre át nem vett Microsoft licence beszerzési értékével azonos készlet értékvesztést, azaz 226 mFt összegű egyéb ráfordítást számolt el. A pénzügyi műveletek eredményét 371 mFt-tal rontotta a saját részvényekre elszámolt értékvesztés összege. A rendkívüli veszteségeket 475 mFt-al növelte az SRI Kft-vel szemben elengedett követelés összege.
14
A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési értékének és értékcsökkenési leírásának eszközcsoportonkénti és jogcímenkénti részletezését az 1. és a 2. sz. mellékletben mutatjuk be. Az immateriális javak és tárgyi eszközök összesen 182 mFt-tal csökkentek előző évhez képest. A tárgyévi beszerzések értéke 123 mFt, melyből jelentős tétel az új bérelt ingatlanon végzett beruházások 96 mFt-os értéke. Ezen kívül 16 mFt értékben irodai berendezések aktiválása történt. A tárgyévben 290 mFt értékcsökkenés került elszámolásra, melyből közel 220 mFt volt a régi irodaházzal kapcsolatosan többlet értékcsökkenési leírásként elszámolt költség. Az elmúlt több mint 10 évben a társaság jelentős mértékű átalakítási, felújítási munkát végzett a bérelt ingatlanon. Az eredeti bérleti szerződés lejárata alapján a tervezett amortizációs időszak vége 2022 volt. Az épületekhez kapcsolódó terv szerinti értékcsökkenés jelentős mértékű megnövekedését az amortizációs időszak csökkentése okozta, ami 2011. szeptemberre lett módosítva még a 2010-es év elején. A bérelt ingatlanhoz kapcsolódó tételek értékesítésre kerültek a bérbeadó felé. A kivezetéskor a már nullára íródott tételek eladásával 22 mFt eredményt számolhatott el a társaság. A gépjárművek közül 8 db autó került értékesítésre, ezek eladáskori könyv szerinti értéke 9 mFt volt. A székhelyváltozás miatt mind a költözés előtt és a költözés után is történtek selejtezések. A leselejtezett eszközök bekerülési bruttó értéke 38 mFt volt, nagyobb részük irodai berendezések, bútorok. A selejtezett eszközök kivezetésének eredményhatása 576 eFt volt.
15
A befektetett pénzügyi eszközök változásainak bemutatása Adatok eFt-ban Megnevezés
2010
Részesedések értéke
2011 1 962 231
2 065 269
A részesedések nyilvántartási értéke: Adatok eFt-ban Leányvállalat megnevezése
Részesedés beszerzési értéke
Árfolyam különbözet
Nyilvántartási érték
Értékvesztés
FIBEX KFT Infinity Integra RT Synergon Rendszerintegrátor Kft Retail Kft
103 600 1 901 099 2 694
0 503 824 0
98 669 1 069 867 0
4 931 1 335 056 2 694
682 588 40 000
0 0
0 0
682 588 40 000
Részesedések összesen:
2 729 981
503 824
1 168 536
2 065 269
A vállalkozás befektetéseivel kapcsolatosan elszámolt értékvesztések és árfolyamkülönbözetek tárgyévi alakulása: A Társaság befektetéseivel kapcsolatban 2011-ben nem számolt el értékvesztést. A társaság befektetéseivel kapcsolatos tárgyévi árfolyamkülönbözet elszámolása: Nyitó állomány 2011.01.01.-én
Tárgyévben elszámolt árfolyamkülönbözet
400 786
103 037
Záró állomány 2011.12.31.-én
503 823
Az Infity részesedés árfolyamkülönbözete a 2011. december 31-én rögzített MNB árfolyam átértékeléséből adódik.
16
Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok
Követelések állományváltozása: Adatok eFt-ban Követelés Vevők Vevő kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb köv. kapcsolt vállakozással szemben Egyéb követelés Összesen
2010.12.31
Változás (%-ban)
2011.12.31
276 971
249 109
-10.06
35 092
245 821
600.50
1 280 890
732 903
-42.78
180 977
5 261
-97.09
1 773 930
1 233 094
-30.49
A társaság követelésállománya 30 %-os csökkenést mutat előző évhez képest, mivel a kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb követelések lényegesen csökkentek az év végén elengedett 475 mFt értékű kölcsön követelés kapcsán. A külső vevőkkel kapcsolatos követelések 10 %-kal csökkentek, míg a kapcsolt vállalkozással szembeni vevőkövetelések lényeges növekedést mutatnak. Az egyéb követelések előző évi magas értékét egyrészt 119 mFt nagyságrendű adókövetelés jelentette, Áfa, iparűzési adó és innovációs járulékokkal kapcsolatosan, melyek 2011-ben fel lettek használva. Az egyéb követelések csökkenését másrészt az okozta, hogy a Baross utcai iroda bérleti szerződése fel lett mondva év végén és a hozzá kapcsolódó 35 mFt letét rendezésre került a Komplex Központ Rt. által. A vevőkkel szembeni követelések lejárat szerinti alakulása 2011. december 31-én: Adatok eFt-ban Követelések lejárat szerint Nem lejárt követelések 1 - 30 napon belül 31 - 90 napon belül 91 - 180 napon belül 181 - 360 napon belül 360 napon túli
Összeg
Követelések összesen
%-os megoszlás 286 870 62 461 97 712 47 887 0 0
57.96 12.62 19.74 9.68 0.00 0.00
494 930
100.00
A fenti táblázat tükrözi, hogy a vevőkkel szembeni követelések 58 %-a nem lejárt követelés. A lejárt tételek 208 mFt 56 %-a kapcsolt féllel szembeni követelés. Független féllel szembeni követelés az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt., mint az új iroda bérbeadója felé 17
szerződés keretében kiszámlázott iroda kialakítási munkáinak díja. Ezen követelés kompenzálására kerül sor 2012-ben a bérleti díj kötelezettségek elszámolása során. A társaság 2011-ben vevőkövetelésre nem, viszont az egyéb követelések között nyilvántartott N-JOY Média Kft.-fel szembeni 16 219 eFt követelésre értékvesztést képzett. Ezen követelés a Rádió Infórum Kereskedelmi és Szolgáltató Kft-től mint, adóstól engedményezési szerződés keretében került az N-JOY MÉdia Kft-hez 2010. november 2án. A követelés értéke 23 mFt volt, melyből 18 mFt rendezésre került az N-JOY Kft. által, viszont a fennmaradó 5 mFt és a hozzá kapcsolódó 11 mFt nagyságrendű kamat nem került rendezésre többszöri felszólítás után sem. A társaság 2012. január 6-án felszámolási eljárást indított az ügy kapcsán a Kft.-vel szemben. 2008 év végén a Robust Electronics Kft. 3 044 eFt követelésére értékvesztés lett képezve. Mivel a partner 2011. november 4-én rendezte tartozását felénk, így ezen tétel értékvesztése kivezetésre került. Adatok eFt-ban Nyitó állomány 2011.01.01.-én
Tárgyévben elszámolt értékvesztés
Értékvesztés kivezetés
28 528
30 44
Záró állomány 2011.12.31.-én
0
25 484
Kapcsolt vállalkozásokkal, leányvállalatokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek Leányvállalatainkkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek a szokásos üzletmenettel kapcsolatos tételekből tevődnek össze. Adatok eFt-ban Kapcsolt vállalkozás/Leányvállalat Fibex Kft. Infinity a.s. Synergon Rendszerintegrátor Kft. Retail Kft. IT Invest Zrt.
Követelés 2010
Követelés 2011
Kötelezettség 2010
Kötelezettség 2011
0 706
0 0
0 0
0 0
1 280 890 34 386 0
965 545 13 179 0
18 750 0 0
43 825 0 0
A követelések jelentős része a Synergon Rendszerintegrátor Kft-vel szemben fennálló kölcsönnel kapcsolatos követelés, értékben 733 mFt. Az SRS Kft-vel szembeni követelés értéke 13 mFt, mely eszközértékesítésből, szolgáltatás nyújtásból származik.
18
Egyéb követelések Synergon Rendszerintegrátor Kft-vel szemben Az SRI Kft-vel szemben fennálló egyéb követelések részletezése: Adatok eFt-ban Követelés típusa
Záró állomány 2010.12.31. (eFt)
Forint kölcsön nyújtásból
1 178 675
Euró-ban nyújtott kölcsön Egyéb követelés összesen:
Tárgyévi növekedés (eFt)
Tárgyévi csökkenés (eFt)
Záró állomány 2011.12.31. (eFt)
26 000
585 000
619 675
101 446
0
0
113 228
769 1 280 890
0 26 000
769 585 769
0 732 903
A tárgyévben 26 mFt újabb kölcsön felvételére került sor az SRI részéről, illetve 111 mFt értékben került sor törlesztésre. Az anyavállalat év végén 475 mFt kölcsönt engedett el a Kft.-vel szemben. Mindezek következtében a társaságnak 2011. december 31-én 733 mFt kölcsön nyújtásból eredő követelése van SRI Kft-vel szemben. Az egyéb rövid lejáratú követelések részletezése Adatok eFt-ban Megnevezés
2010.12.31.
Egyéb előlegek
2011.12.31.
213
100
Fizetési előlegek Elszámolási előleg Rövidlejáratú kölcsön magánszemélyeknek Letétek (bérleti díjakkal kapcsolatos) Egyéb követelés dolgozókkal szemben
1 038 200 2 400 35 248 158
150 0 1 200 1 216 141
Különféle egyéb követelések Követelés értékesítésből származó követelés Folyamatos szolgáltatás 2011-ben visszaigényelhető ÁFA Tartozik egyenlegű szállító Általános forgalmi adó Innovációs járulék túlfizetés Gépjármű adó túlfizetés
13 22 719
124 0
6 432 0 80 555 710 0
0 134 0 0 0
Iparűzési adó túlfizetés
31 291
2 196
0 180 977
0 5 261
Szakképzési hozzájárulás túlfizetés Összesen
A társaság egyéb követelései lényegesen lecsökkentek 2011 év végére. 19
Egyrészt év közben az előző évi adókkal kapcsolatos követelések felhasználásra kerültek, valamint a társaság Baross utcai irodájával kapcsolatos bérleti szerződés lezárásra került, így a bérbeadó rendezte 35 mFt-os letétkövetelésünket.
Visszavásárolt saját részvények tárgyévi változása Adatok eFt-ban Megnevezés Nyitó állomány 2011.01.01 Részvény átalakítás részesedéssé Visszavásárlások Értékesítés Értékvesztés elszámolás Záróállomány 2011.12.31
Darab 1 412 150 0 0 0 1 412 150
Átlagárfolyam 741 0 0 0 741
Érték eFt-ban 700 428 0 0 0 -371 396 329 032
A visszavásárolt saját részvény értékvesztésének tárgyévi alakulása Adatok eFt-ban
Megnevezés
Nyilvántartás szerinti árfolyam
Részvény db szám
Értékvesztés
Nyitó érték 2011.01.01.
1 412 150
727
596 871
Részvény értékesítéshez kapcsolódó értékvesztés csökkenés
0
0
0
Részvény beszerzés 2011-ben
0
0
1 412 150
496
2011.12.31. értékvesztés elszámolás Záró összesen:
371 396 968 267
20
Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások részletezése: Adatok eFt-ban Megnevezés
2010.12.31
2011.12.31
2 420
3
19
0
Cégcsoporton belül adott kölcsön után járó kamat
29 509
103 202
Bevételek elhatárolása
31 948
103 205
Folyamatosnak minősülő szolgáltatásnyújtások időarányosan elszámolt költsége
65 129
18 186
6 256
24 039
71 385 103 333
42 225 145 430
Járó, de nem realizált kamatok (banki és értékpapír után járó) Diszkont értékpapír időarányos kamat elhatárolása
Tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő költség Költségek, ráfordítások elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások összesen
A bevételek elhatárolásának tárgyévi értéke 103 mFt, mely előző évhez képest jelentős mértékben megnövekedett. Előző évhez képest 74 mFt-tal több az SRI Kft-nek adott kölcsön után járó kamat. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának év végi értéke 42 mFt, mely előző évhez képest a folyamatosnak minősülő szolgáltatásnyújtások időarányosan elszámolt költségének csökkenésével indokolható. A tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő költségként jelentkezett a Baross utcai iroda raktár, irattár és gépterem bérletéhez kapcsolódó bérleti díjak elhatárolása 16 mFt értékben, valamint az ügyviteli rendszerrel (MS Navisionnel) kapcsolatos licence és support tételek 5 mFt-tal.
21
Saját tőke A saját tőke üzleti éven belüli változása Adatok eFt-ban Összeg 2010.12.31 2011.12.31 4 689 816 3 424 805 1 860 947 1 860 947
Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény
3 497 832 -211 289 700 428 -1 158 102
3 497 832 -997 998 329 032 -1 265 008
Változás E Ft-ban %-ban -1 265 008 -26,97% 0 0,00% 0 0,00% -786 709 372,34% -371 396 -53,02% -106 906 9,23%
A saját tőke elemeinek jogcímenkénti változását a 3. számú melléklet tartalmazza. Jegyzett tőke változása A Társaság jegyzett tőke állománya nem változott az előző évhez képest. Mérleg szerinti eredmény levezetése Adatok eFt-ban Megnevezés
2010
Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Adóalapot csökkentő tételek Ebből: előző évek elhatárolt veszteségének feloldása Adóalap Számított társasági adó Adókedvezmények Fizetendő társasági adó Adózott eredmény Fizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény
-1 158 102 1 003 431 504 626 0 -659 298 0 0 0 -1 158 102 0 -1 158 102
2011 -1 265 008 847 357 775 502 0 -1 193 153 0 0 0 -1 265 008 0 -1 265 008
A társaságnak társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett, tekintettel a negatív adózás előtti eredményre, valamint a társasági adóalapot módosító tételekre.
22
Céltartalékok Adatok eFt-ban Megnevezés Céltartalék várható kötelezettségekre Összesen:
Növekedés
2010.12.31
Csökkenés
2011.12.31
5 725
45 000
4 160
46 565
5 725
45 000
4 160
46 565
A tárgyévben a céltartalékok záró állománya 40.840 ezer Ft-os csökkentést mutat előző évhez képest. 1 703 eFt dolgozói kölcsönnel kapcsolatos céltartalék feloldásra került sor, annak kapcsán, hogy az illető munkavállaló év közben átkerült az anyavállalattól az SRI Kft.-be. 2007-ben parkolási bírságokkal kapcsolatosan 1 600 eFt értékben céltartalékot képzett a társaság. Mivel tartozásként ezen tételt társaságunkkal szemben nem követelték az elmúlt 4 évben és folyamatosan rendezzük a parkolási társaságok részére történő bírságok megfizetését, így ezen céltartalék feloldása mellett döntöttünk. Szintén feloldottuk a 2008-ban Konzorciával kapcsolatosan késedelmi kamat címén megképzett 821 eFt céltartalékot, szállító folyószámláján nyilvántartásunk szerint nincs tartozásunk, a partner nem jelezte késedelmi kamatkövetelését társaságunkkal szemben az elmúlt 3 évben. A Társaságnál a 2006-2007. éveket érintően adóvizsgálat van folyamatban. Az első fokú határozatot, a Társaság megtámadta. A másodfokú adóhatóság - a Társaság fellebbezése nyomán - az elsőfokú határozatot megsemmisítette és új elsőfokú eljárást rendelt el. A Társaság/Csoport meggyőződése, hogy az új eljárásban adó adóhiány és a jogkövetkezmény ellen sikeresen fel tud lépni. A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján a Társaság/Csoport az óvatosság elvére figyelemmel 45 millió forint céltartalékot képzett, amely a menedzsment megítélése szerint fennálló kötelem legjobb becslése. Kötelezettségek A kötelezettségek értékelése, mérlegben való szerepeltetése a 2011-es évben nem változott. Hátrasorolt kötelezettsége társaságunknak nincsen. Hosszú lejáratú illetve jelzáloggal terhelt kötelezettségek: A hosszú lejáratú kötelezettségek soron mutatjuk ki a pénzügyi lízing konstrukcióban beszerzett gépjárművek éven túl esedékes részét. Az éven belüli lízingkötelezettségeket pedig az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük az éves beszámoló mérlegében. Lízingkötelezettségek részletezése: Adatok eFt-ban Megnevezés 2010.12.31. Záró
Ebből éven belül Fennálló összes lízingdíj esedékes rövid lejáratú fizetési kötelezettség kötelezettség 31 574
25 830 23
Ebből éven túl esedékes hosszú lejáratú kötelezettség 5 744
2011.12.31. Záró Változás
20 978
17 195
3 783
-10 596
-8 635
-1 961
A lízingkötelezettségek csökkenését a törlesztő részletek megfizetése és autó értékesítések miatti kivezetés eredményezte. A társaságnak nincs 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettsége. Rövid lejáratú kötelezettségek: Adatok eFt-ban
Rövid lejáratú kötelezettségek
2010.12.31
Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszáll és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalk.szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
Összesen
2011.12.31
Változás (%-ban)
17 284
48 032
177.90
109 552
261 959
139.12
18 750 62 702
43 825 61 618
133.73 -1.73
208 288
415 434
99.45
A társaságnak év végén 48 mFt rövid lejáratú hitele van. A Raiffeisen Bank Zrt.-vel kötött bankszámlahitel-szerződés 2011 novemberében újra kötődött, a bankszámlahitel keretösszege 50 mFt. A szállítói állomány növekedése figyelhető meg előző évhez képest. Ennek oka, hogy az új iroda kialakításának belső építészeti munkáinak díja még az alvállalkozó felé nem volt rendezve, értékben 84 mFt. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Adatok eFt-ban Megnevezés
2010.12.31
Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Kereset elszámolás
2011.12.31.
7 079 8 019 254
7 225 9 938 499
Társadalombiztosítási járulék Egyéb rövid lej. kötelezettség
3 335 10 391
9 719 8 758
Lízingdíj fizetési kötelezettség rövid lejáratú része Cégautóadó Innovációs adó Rehabilitációs hozzájárulás Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Munkaerő piaci járulék
25 831 402 0 820 0 2 221 4 350
17 195 285 1 405 530 201 1 922 3 941
Összesen
62 702
61 618
24
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értékénél előző évhez képest alig volt változás.
Passzív időbeli elhatárolások Adatok eFt-ban Megnevezés
2010.12.31
Folyamatosnak minősített, szolgáltatás értékesítésből származó, nem tárgyévet érintő bevételek Tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő bevétel Bevételek passzív időbeli elhatárolása Működési költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen
2011.12.31
80 665
21 143
0
1 185
80 665 11 577 11 577 0
22 328 27 559 27 559 0
92 242
49 887
A 2010-es évhez képest a passzív időbeli elhatárolások jelentős mértékben csökkentek, mely elsősorban a folyamatos szolgáltatás értékesítéséből származó, nem tárgyévet érintő bevételek csökkenésének tudható be. Ezen a soron mutatjuk ki azokat a tételeket, melyek az üzleti évben kiszámlázásra kerülnek, viszont a szolgáltatási időtartam átnyúlik az üzleti év fordulónapján. A működési költségek passzív időbeli elhatárolásait olyan tételek képezik, ahol a szállító általi teljesítést társaságunk elismerte, azonban a szállító számlája a 2011-es év könyveinek lezárásáig társaságunkhoz nem érkezett meg. Ezen tételek növekedést mutatnak előző évhez képest. 16 mFt ebből az új iroda 2011 évre vonatkozó bérleti díj és közüzemi költségeivel kapcsolatos.
25
Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez
Nyitott garancia állomány 2011. december 31-én: A Raiffeisen Bank Zrt-vel kötött bankgarancia kötelezettségvállalási keretszerződésben az elsődleges kötelezett nevesítve van, viszont a Synergon csoport tagjai egyetemleges felelősséggel tartoznak a Bank felé. Volksbankkal és MKB Bankkal Synergon Rendszerintegrátor Kft. kötött garanciakeret szerződést, mely mögött készfizető kezesként az anyavállalat, a Synergon Nyrt. áll. Adatok eFt-ban Elsődleges kötelezett neve Garancia keret
Bank
Nyitott garancia
Felhasználható garancia
Volksbank
Synergon Rendszerintegrátor Kft.
250 000
250 000
0
MKB Bank
Synergon Rendszerintegrátor Kft.
50 000
0
50 000
Raiffeisen
305 968
Synergon Informatika Nyrt. Synergon Rendszerintegrátor Kft.
500 000
70 732 1 000
122 300
800 000
627 700
172 300
Synergon Retail Systems Kft.
Összesen
Kezesség vállalás: A leányvállalatok által pénzügyi konstrukcióban kötött autófinanszírozási szerződésekre vonatkozóan az anyavállalat készfizető kezességet vállalt: Adatok eFt-ban Kezes Synergon Nyrt. Synergon Nyrt.
Kezességvállalás tárgya Autófinanszírozás Autófinanszírozás
Kedvezményezett Synergon Rendszerintegrátor Kft. Synergon Retail Systems Kft.
Összesen
Összeg 132 119 10 289 142 408
Zálogjog biztosítása Synergon magyarországi tagvállalatai által a Raiffeisen Bankkal kötött Hitelkeret megállapodás biztosítékaként az egyetemleges kötelezettségvállalás mellett együttesen vállalták, hogy 2 500 mFt összegű vevőkkel szembeni követelés és szerződés állományra a bank részére csendes zálogjogot biztosítanak folyamatosan. 26
Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz
Árbevétel megoszlása feladat-típusonként Adatok eFt-ban Megnevezés
2010
Hardver, szoftver eladásából származó bevétel Hardverrel, szoftverrel kapcsolatos szolgáltatások Bérleti díj Exportértékesítés Egyéb értékesítési bevétel Értékesítés nettó árbevétele:
2011
640 406 588 706 240 219 173 454 695 1 924 197
194 837 231 142 232 071 5 442 509 768 1 173 260
Még a 2009-ben bekövetkezett szervezeti változások hatásai mind az előző évben és mind a tárgyévben nagymértékben befolyásolták az árbevétel alakulását, mivel a szerződések jelentős része átszervezésre került az SRI Kft-be. A Társaság értékesítésből származó nettó árbevételének összege év végén 1 173 eFt, mely előző évhez képest 40 %-os csökkenést mutat. A változásokat a hardver, szoftver eladásából, illetve az ehhez kapcsolódó szolgáltatásnyújtásból származó bevételek csökkenése indokolja. Bérleti díjból származó árbevétel a társaság által bérelt iroda magyarországi leányvállalatok felé továbbterhelt része. Egyéb értékesítési bevételek között szerepelnek az anyavállalat által szintén magyarországi leányvállalatok részére nyújtott Back-Office szolgáltatások értékesítési árbevétele. Belföldi értékesítés más devizanemben Devizanem
Devizás összeg 2011
EUR USD összesen:
HUF összeg 2011 (eFt)
164 449 624
44 83 001 83 045
Exportértékesítés megoszlása devizanemenként és forintban Devizanem EUR USD HUF összesen:
Devizás összeg 2010
Devizás összeg 2011
642 0 0
0 1 265 5 210 27
HUF összeg 2010 (eFt)
HUF összeg 2011 (eFt)
173 0 0 173
0 232 5 210 5 442
Az exportértékesítés megoszlása földrajzi területenként
Adatok eFt-ban Földrajzi terület
2010
2011
Egyesült Államok Svájc Európai Unió tagállamok Ázsia
0 0 173 0
0 0 5 442 0
Összesen:
173
5 442
A társaság Európa Unió országaiba történő értékesítése előző évhez képest növekedést mutat, tárgyévi értéke 5 442 eFt.
A kutatás kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Kutatás – kísérleti fejlesztés címen a társaságnak 2011-ben nem merült fel költsége. A társaság számviteli politikája szerint a Kutatás – kísérleti fejlesztés költségeit nem aktiválja, azokat a tárgyévi eredmény terhére számolja el. Az igénybevett szolgáltatások részletezése Adatok eFt-ban Megnevezés
2010
2011
Bérleti díjak Reklám és hirdetési költségek Számítástechnikai és pályázati díjak Oktatási, utazási költségek Épületfenntartás Javítási és karbantartási költségek Szállítási és rakodási költségek Telefon, internet és postaköltségek Alvállalkozói szolgáltatások Kutatás, fejlesztés költségei Ügyviteli, üzletviteli tanácsadás Szakértői díjak Ügynöki jutalék
126 743 28 258 48 502 4 149 76 129 14 444 4 637 16 219 550 117 2 400 41 011 36 998 1 036
115 487 25 279 96 752 4 447 72 940 9 915 11 231 8 356 84 948 0 28 722 53 258 0
Egyéb, az előzőekben fel nem sorolt költségek Összesen
5 558 956 202
4 772 516 107
A Társaság igénybevett szolgáltatásainak értéke 46 %-kal csökkent előző évhez képest. Fő oka, hogy a korábbi évek üzleti tevékenység átszervezésének hatására az alvállalkozói szolgáltatások értéke lényegesen lecsökkent. 28
Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások részletezése
Egyéb bevételek: Adatok eFt-ban Megnevezés
2010
Befektetett eszközök értékesítéséből származó bevételek
2011 83 958
34 398
3 540
2 396
Kapott bírságok, késedelmi pótlékok
40 944
28 667
Utólag kapott engedmények
19 847
11 911
Céltartalék feloldás
74 833
3 340
0
3 044
134 219
0
0
5 851
11 372
8 393
368 713
98 000
Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek
Követelés értékvesztés Követelésértékesítés bevétel Kapott támogatás Egyéb Összesen:
A Társaság egyéb bevételeinek összege 98 mFt, mely jelentős mértékben csökkent előző évhez képest (-73%). A befektetett eszközök értékesítési árbevételéből 22 mFt a Baross utcai irodán korábbi években végzett ingatlan értékét növelő beruházások értékesítésének nettó bevétele. Az anyavállalat gépjárművei közül 8 db autót értékesített a 2011-es évben, ezekből 11 mFt bevétel keletkezett. A SRI vállalat által késedelmesen megfizetett számlák után 28 667 eFt rendezett késedelmi kamatbevételt könyvelt a társaság. Utólag kapott engedmények beszerzésekhez kapcsolódó, forgalomhoz kötött engedmények, melyek értéke előző évhez képest csökkent. Alapvető oka ezen szerződésállomány csökkenése. A korábbi években képzett céltartalékokból 3 mFt értékben történt céltartalék feloldás. Ezek kilépett munkavállaló dolgozói kölcsönéhez kapcsolódó, illetve régebbi években várható parkolási bírság és késedelmi kamat kötelezettségekre megképzett tételek voltak. A 2008-ban Robust Electronics Kft.-vel szembeni 3 044 eFt követelésére elszámolt értékvesztés 2011-ben kivezetésre került, mivel az ügyfél rendezte felénk tartozását. A társaság 5 851 eFt értékben kapott támogatást a TÁMOP 6.1.2/AKMR/09/1 Egészségre nevelő és szemléletformáló életmódprogramok pályázat kapcsán. Ezen program célja egészséges életmódra nevelés, a munkavállalók egészségének felmérése, ellenőrzése munkájukkal kapcsolatban, javaslattétel az egészséges életmód szinten tartására, egészségtudatosság és egészséges táplálkozás fejlesztése, lelki egészség védelme és megőrzése, egészségterv és testmozgást elősegítő program készítése.
29
Egyéb ráfordítások: Adatok eFt-ban Megnevezés
2010
Befektetett eszközök értékesítéséből származó ráfordítások Céltartalék Bírság, kötbér, késedelmi kamat Terven felüli értékcsökkenés Készletek és követelések értékvesztése Adójellegű ráfordítások
2011 80 047
11 951
3 589
45 000
36 916
30 113
258 931
576
0
242 028
19 520
16 053
1 047
Tárgyi eszközök selejtezése Készletek selejtezése Követelés értékesítés ráfordítása Egyéb Összesen:
0
572
114 031
0
11 212
1 293
525 292
347 586
A befektetett eszközök értékesítésének ráfordításai között az eladott autók és egyéb a költözés kapcsán értékesített tárgyi eszközök kivezetési könyv szerinti értékei szerepelnek. A gépjárművek értékesítéséhez tartozó elszámolt ráfordítás 9 mFt, így az értékesítés nyeresége 1 381 eFt-ot eredményezett. Baross utcai irodához kapcsolódó tételek kivezetési értéke a korábbi évtől felgyorsított értékcsökkenési elszámolás miatt az értékesítéskor már nulla volt. A leányvállalatok felé 27 mFt késedelmi kamat került elszámolásra és rendezésre. A Társaságnál a 2006-2007. éveket érintően adóvizsgálat van folyamatban. Az első fokú határozatot, a Társaság megtámadta. A másodfokú adóhatóság - a Társaság fellebbezése nyomán - az elsőfokú határozatot megsemmisítette és új elsőfokú eljárást rendelt el. A Társaság/Csoport meggyőződése, hogy az új eljárásban adó adóhiány és a jogkövetkezmény ellen sikeresen fel tud lépni. A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján a Társaság/Csoport az óvatosság elvére figyelemmel 45 millió forint céltartalékot képzett, amely a menedzsment megítélése szerint fennálló kötelem legjobb becslése. A Synergon Informatika Nyrt. 2011 első negyedévében a Vidékfejlesztési Minisztérium által használt, de a 2011. évre át nem vett Microsoft licence beszerzési értékével azonos készlet értékvesztést, azaz 226 millió forint összegű egyéb ráfordítást számolt el.
Vidékfejlesztési Minisztérium Microsoft licencekhez kapcsolódó történet: A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium (továbbiakban a Minisztérium), amelynek 2010. május 29-től jogutódja a Vidékfejlesztési Minisztérium 2011. április 1-jén keltezett levelében a Synergon Informatika Nyrt-nek bejelentette, hogy a 2009. március 4-én kötött, 2009-2011 évekre szóló „Microsoft Enterprise Agreement” (Microsoft közigazgatási licence konstrukció) tárgyú szerződéstől indoklás nélkül eláll. A Környezetvédelmi és Vízügyi Misztérium a szükséges licence specifikációt felmérte majd a KSZF-en keresztül beszállítót választott, így került sor a Synergon Informatika Nyrt-vel való 2009. március 4-i, 2009 január 1-re visszamenőleges hatályú, a Microsoft Enterprise Agreement szerződés megújítására vonatkozó vállalkozási szerződés megkötésére. A 30
szerződés keretében megrendelt licenceket a Synergon Informatika Nyrt leszállította, azok érvényességi ideje 2009. január 1- 2011. december 31. A Minisztérium egyoldalú és visszamenőleges elállási szándékának megalapozottságát a Synergon Informatika Nyrt. vitatja: A Synergon Informatika Nyrt. vitatja az elállás jogszerűségét, tekintettel arra, hogy a Minisztérium bejelentése a szerződés harmadik évében történt, amikor a teljes szolgáltatás és licence szállítás a Minisztérium jogszerű licence használata érdekében megtörtént, azaz a Synergon Informatika Nyrt. 2011. februárral a 2009-2011. évi jogszerű licence használathoz a Minisztérium megállapodásával összhangban minden kapcsolódó fizetési kötelmét teljesítette. Tekintettel arra, hogy a szerződés az első két évre vonatkozóan teljesedésbe ment (a Minisztérium az első két évben a licenceket ténylegesen használta), és a már eltelt időszak licenchasználatát a Minisztérium – ún. irreverzibilis szolgáltatás lévén – nem tudja visszaszolgáltatni, az eredeti állapot fogalmilag nem állítható helyre. A Synergon Informatika Nyrt. 2011 első negyedévében a Vidékfejlesztési Minisztérium által használt, de a 2011. évre át nem vett Microsoft licence beszerzési értékével azonos készlet értékvesztést, azaz 226 millió forint összegű egyéb ráfordítást számolt el.
Pénzügyi bevételek és ráfordítások részletezése Adatok eFt-ban
Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat Árfolyamnyereség Kapott osztalék Infinity Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások Kapcsolt vállalkozásnak adott kamat Részesedések , értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Saját részvény árfolyamvesztesége Árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi ráfordítás Összesen
2010 309 364 3 019 69 212 129 580 107 553 463 770 7 809 0
2011 333 250 183 73 692 143 016 116 359 434 285 3 727 0
323 607
371 395
20 460 89 763 22 131 -154 406
0 59 163 0 -101 035
A társaság pénzügyi műveletekből származó 101 mFt-os veszteségét a saját részvényekre 371 mFt–os, tartós árfolyam csökkenés miatti értékvesztés elszámolás határozta meg. E veszteséget 116 mFt-tal csökkentette az Infinity-től kapott osztalék, SRI Kft-től kapott kölcsön kamatok 74 mFt-os összege, valamint a deviza műveletekhez kapcsolódóan elszámolt, összességében 84 mFt-os árfolyamnyereség. 31
Eszközök és források év végi átértékelése A mérleg fordulónapján devizában fennálló követelések és kötelezettségek fordulónapi árfolyammal történő értékeléséből adódó, nem realizált árfolyam különbözetek. Adatok eFt-ban
Árfolyamveszteség 2010.12.31.
Megnevezés Pénzeszközök Szállítóállomány Vevőállomány Devizában adott kölcsön Lízingkötelezettség Infinity Összesen:
Árfolyamveszteség 2011.12.31.
Árfolyamnyereség 2010.12.31.
Árfolyamnyereség 2011.12.31.
0 1 0
0 11 097 0
0 0 0
40 0 29 256
0 6 793 0 6 794
0 6 534 0 17 631
2 664 0 97 498 100 162
14 446 0 103 037 146 779
A devizás átértékelések közül legjelentősebb az Infinity befektetés 103 mFt összegű árfolyamnyeresége. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése
Rendkívüli bevételek A Társaságnak a tárgyévben rendkívüli bevétele nem keletkezett.
Rendkívüli ráfordítások Adatok eFt-ban Megnevezés
2010
2011
Elengedett követelés könyv szerinti értéke Véglegesen átadott pénzeszköz TAO növelő rendkívüli ráfordítások Egyéb rendkívüli ráfordítás
314 046 4 750 18 750 1 463
475 000 500 7 530 0
Összesen
339 009
483 030
A tárgyévi rendkívüli ráfordítások összege 483 mFt, melynek jelentős részét az elengedett követelések jelentik. A anyavállalat 475 mFt SRI Kft.-vel szembeni kölcsön elengedése mellett döntött 2011 év végén.
32
Kapott osztalék részletezése A 2011-es üzleti évben az Infinity 116 359 eFt értékben fizetett osztalékot a társaságnak. Halasztott bevételek és ráfordítások A társaságnak halasztott bevétele és ráfordítása a tárgyévben nem volt.
Tájékoztató kiegészítések
Kapcsolt vállalkozások felé kiszámlázott 2011. évi árbevétel, egyéb bevétel: A Társaság kapcsolt vállalkozással szembeni bevétele 14 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. A kapcsolt vállalkozások felé számlázott értékesítés árbevétele közé tartoznak az anyavállalat által nyújtott Back-office szolgáltatások (HR, bérszámfejtés, pénzügy-számviteli és controlling szolgáltatások, raktárkezelés és egyéb logisztikai szolgáltatások, minőségirányítás, épület és járművek üzemeltetési szolgáltatása), az iroda bérleti díja, valamint az anyavállalat által megrendelt, de a leányvállalatokkal kapcsolatos, rájuk továbbterhelt tételek. Az egyéb bevételek között szerepel az SRI Kft-től kapott késedelmi kamat. Adatok eFt-ban Megnevezés Infinity
Értékesítés árbevétele 2010
Synergon Retail Systems Kft Összesen:
Értékesítés árbevétele 2011
Egyéb bevétel 2011
1 466
0
575
0
0
0
612 903
66 441
743 145
42 998
73 457
0
74 109
688 401
66 441
817 254
Fibex Kft Synergon Rendszerintegrátor Kft
Egyéb bevétel 2010
42 998
A tulajdonos által nyújtott hitelek: Tulajdonostól származó hitelfelvétel, illetve a tulajdonosok részére hitelnyújtás 2011. évben nem volt.
33
A 2011. évi társasági adóalapot módosító tételek ismertetése: Adatok eFt-ban Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredmény
2011 -1 265 008
Adóalap csökkentő tételek Elhatárolt veszteség
0
Céltartalék felhasználás
3 340
Értékcsökkenési leírás, terven felüli écs, kivezetett eszközök TAO tv szerinti értéke
772 162
Adóalap csökkentő tételek összesen
775 502
Adóalap növelő tételek Céltartalékképzés
45 000
Értékcsökkenési leírás, terven felüli écs, kivezetett eszközök SZTV szerinti értéke Bírság
302 154 54
Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség
7 640
Értékvesztés
16 219
Adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz
500
Adóellenőrzés, önellenőrzés hatása
1
Behajthatatlan nem minősülő elengedett követelés
475 000
Reprezentáció, üzleti ajándék
789
Adóalap növelő tételek összesen
847 357
Társasági adó alapja
-1 193 153
Adófizetési kötelezettség:
0
34
Előző évek elhatárolt veszteségének levezetése: Adatok eFt-ban Megnevezés felhasználható negatív adóalap Felhasználás
2006
2007
-220 801 220 801
2008
2009
2010
0 -1 669 659
0
0
141 371
0 0
2011
-659 298 -1 193 153 0
0
Különbözet
0
0 -1 528 288
Felhasználható
0
0 1 528 288 1 528 288 2 187 586 3 380 739
Adóalap (eFt)
0
0
0
0
-659 298 -1 193 153
0
0
A környezetvédelemmel kapcsolatos megállapítások: A jelenlegi bérelt telephelyen gáznemű- illetve hangszennyezést kibocsátó forrás nem található. A szennyvízen kívül káros anyag kibocsátásunk nincs, környezetterhelő tevékenységet nem folytatunk. A telephelyen szelektív papírhulladék gyűjtést és hulladéktömörítést valósítottunk meg. 2005-ben kiépítettük az ISO 14001 szabvány szerinti környezetirányítási rendszert, melyet az Első Magyar Tanúsító Kft. / NQA Hungary akkreditált tanúsító évente felülvizsgál. Elvégezzük a tevékenységekhez kapcsolódó környezeti tényezők azonosítását és értékelését, valamint meghatározzuk azokat az intézkedéseket, amelyek az esetleges környezeti kockázatokat csökkentik. A Synergon Nyrt. által forgalmazott informatikai termékek egy része környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség alá esik. A keletkező elektronikus hulladék elszállítására és újrahasznosítására, valamint az egyéb kötelezettségek teljesítésére a társaság szerződést kötött erre jogosult szervezettel. A szerződés alapján a Synergon Informatika Nyrt. valamint az azonos telephelyen működő leányvállalatai a termékdíj fizetési kötelezettség alól mentesülnek. Az egyéb hulladékok elszállítása (papír, fa) szintén szerződéses partneren keresztül történik az aktuális jogszabályok nyújtotta keretek között. A társaság az integrált rendszerek politikájában mind a vezetőség, mind a munkatársak szintjén elkötelezett a környezettudatos tevékenységre. A környezetirányítási rendszer dokumentumai a belső hálózat TQM portál KIR oldalán valamennyi munkatárs számára hozzáférhetők.
35
A munkavállalók létszámának és jövedelmének részletezése: (A táblázatok adatai a közterheket nem tartalmazzák.) 2010-re vonatkozó adatok Adatok eFt-ban
Munkavállalók besorolása
Átlagos statisztikai állományi létszám
Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen:
Munkaviszonyból származó kereset
7 0 42 2 51
96 784 0 189 015 5 674 291 473
Egyéb személyi jellegű kifizetések 7 007 0 42 043 2 002 51 052
2011-re vonatkozó adatok Adatok eFt-ban
Munkavállalók besorolása
Átlagos statisztikai állományi létszám
Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen:
Munkaviszonyból származó kereset
3 0 41 2 46
37 389 0 224 290 7 242 268 921
Egyéb személyi jellegű kifizetések 2 747 0 37 551 1 832 42 130
A társaság könyvvizsgálója: Társaságunk könyvvizsgáló cége, az Unikonto Számvitelkutatási Kft. A könyvvizsgálói megbízás a társaság egyedi éves beszámolójának könyvvizsgálatán túl a Synergon csoport nemzetközi standardok alapján összeállított konszolidált beszámolójának könyvvizsgálatára is kiterjed. Egyéb, bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat a társaság számára nem végeztek. Unikonto Számvitelkutatási Kft. képviseletében eljáró könyvvizsgáló: dr. Adorján Csaba (kamarai tagsági száma: 001089)
36
Mellékletek 1.
számú melléklet: Befektetett eszközök bruttó értékének változása 2011-ben
Adatok eFt-ban
Eszköz
Eszközök Kivezetések
Főkönyvi számlaszám 1112100 1131100 1141100
Megnevezés
Telekom.csatlakoz.dij Vagyon értéku jogok Szoftverhasználati jog Bérbe adott szoftver.haszn.jog
1141400 Vagyoni értéku jogok Vagyoni értéku jogok 114110 Nulla értékű szellemi termék 1111100 Alapitás átszer 1141300 Szellemi termékek 4 év 1151100 Cégérték (Quality) 1181100 Imm.j. terven f.écs.és v.írása Szellemi termékek Szellemi termékek 1161100 Szellemi termék beruházás 1161103 Beflen beruh. Belső proj. Immateriális javakhoz kapcsolódó beruházás Immateriális javak Immateriális javak 1221100 Telkek 1231100 Épületek Épületek écs 1233100 Beruházás bérelt ingatlanon 1241100 Épitmények Építmények écs Ingatlanhoz kapcs. 1261100 Vagyoni értékű jog Ingatlanok Ingatlanok 1311100 Termelogépek,berend Műszaki berendezések, Műszaki berendezések, gépek, járművek gépek, járművek 1411100 Egyéb gép, berendezés 1412100 Képzőművészeti alkotások 1421100 Járművek 1421200 Járművek 3 év 1431100 Irodai berendezések 1432100 Irodatechnika 1435100 Irodatechnika 1433100 Számítógépek 1433200 Bérbeadott sz.tech.eszk. 1433300 Számítógépek (3 év) 1434100 Telekommunikációs b. 1434200 Mobiltelefonok
Nyitó egyenleg
Átsorolások eszközök között/Javítások
Csökkenések beruházásból
Növekedések
Csökkenések fogyóeszköz kivezetése miatt
Csökkenések értékesítésből
Csökkenések selejtezésből
Csökkenések leltárhiányból
Záró egyenleg
Záró egyenleg FKV
234 985 213 407
1 0 39
0 0 0
0 0 0
-119 0 -446
0 0 0
0 0 -3 034
0 0 -693
115 985 209 273
115 985 209 273
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
214 626 0 0 291 674 0 0 291 674 0 0 0 506 300 0 1 063 138 0 0 18 002 0
40 0 0 2 843 0 0 2 843 142 2 701 2 843 5 726 0 0 0 96 146 0 0
0 0 0 0 0 0 0 -1 -2 843 -2 843 -2 843 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 -141 141 0 0 0 13 701 0 0 0 0
-566 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -566 0 -1 076 840 0 -840 -18 002 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-3 034 0 0 -3 923 0 0 -3 923 0 0 0 -6 957 0 0 0 0 0 0
-693 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -693 0 0 0 0 0 0
210 373 0 0 290 594 0 0 290 594 0 0 0 500 967 0 0 0 95 306 0 0
210 373 0 0 290 594 0 0 290 594 0 0 0 500 967 0 0 0 95 306 0 0
2 016 1 083 156 119
0 96 146 0
0 0 0
0 13 701 0
-2 016 -1 097 698 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 95 306 119
0 95 306 119
119 46 377 7 471 49 915 40 490 59 608 315 1 260 140 348 0 22 266 50 473 2 964
0 687 0 0 0 15 874 81 0 0 0 1 057 0 771
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 -4 694 0 0 0 0 0 0 0 0 -93 0 0
0 -13 522 0 -19 611 -9 380 -18 967 0 -27 -17 706 0 -1 962 -26 856 -951
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 502 0
0 -2 090 0 0 0 -20 730 0 0 -4 168 0 -37 -1 649 -619
0 0 0 0 0 -159 0 0 -391 0 0 0 0
119 26 757 7 471 30 304 31 110 35 624 396 1 233 118 082 0 21 231 14 466 2 164
119 26 757 7 471 30 304 31 110 35 624 396 1 233 118 082 0 21 231 14 466 2 164
38
1481100 1631100
Terven felüli écs TE 30e FT alatt Egyéb berendezések TE aktiválások Összes eszköz beruházások nélkül 0-s fökönyvi számla számot érintő könyvelés Mindösszesen Mindösszesen 1613100 Befejezettlen beruh. 1614100 Befejezettlen beruh. KÖKI 1614200 Beruházás TE beruházások 16-os főkönyvi számok összesen: Befektetett eszközök összesen
0 8 263 429 750 1 513 025 2 019 326 0 2 019 326 0 0 0 0 8 263 2 019 326
0 2 790 21 260 117 405 120 288 0 123 131 22 104 113 693 4 079 139 876 142 666 263 007
0 0 0 0 0 0 -2 843 0 -113 563 -3 881 -117 444 -117 444 -120 288
0 -228 -5 016 8 685 8 685 -8 685 8 685 -22 104 -129 -198 -22 432 -22 660 -13 747
0 -2 135 -111 118 -1 208 816 -1 209 382 0 -1 209 382 0 0 0 0 -2 135 -1 209 382
39
0 -700 -8 202 -8 202 -8 202 0 -8 202 0 0 0 0 -700 -8 202
0 -1 410 -30 704 -30 704 -37 662 0 -37 662 0 0 0 0 -1 410 -37 662
0 -41 -592 -592 -1 285 0 -1 285 0 0 0 0 -41 -1 285
0 6 539 295 378 390 802 891 769 0 891 769 0 -0 -0 -0 6 539 891 769
0 6 539 295 378 390 802 891 769 0 891 769 0 0 0 0 6 539 891 769
2.
sz. melléklet: Befektetett eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása 2011-ben
Adatok eFt-ban
Értékcsökkenés Terv szerinti écs Főkönyvi számlaszám
1112100 1131100 1141100 1141400 Vagyoni értéku jogok 114110 1111100 1141300 1151100
Megnevezés
Telekom.csatlakoz.dij Vagyon értéku jogok Szoftverhasználati jog Bérbe adott szoftver.haszn.jog Vagyoni értéku jogok Nulla értékű szellemi termék Alapitás átszer Szellemi termékek 4 év Cégérték (Quality)
1181100 Imm.j. terven f.écs.és v.írása Szellemi termékek Szellemi termékek 1161100 Szellemi termék beruházás 1161103 Beflen beruh. Belső proj. Immateriális javakhoz kapcsolódó beruházás Immateriális javak Immateriális javak 1221100 Telkek 1231100 Épületek Épületek écs 1233100 Beruházás bérelt ingatlanon 1241100 Épitmények Építmények écs Ingatlanhoz kapcs. 1261100 Vagyoni értékű jog Ingatlanok Ingatlanok 1311100 Termelogépek,berend Műszaki berendezések, Műszaki berendezések, gépek, járművek gépek, járművek 1411100 Egyéb gép, berendezés 1412100 Képzőművészeti alkotások 1421100 Járművek 1421200 Járművek 3 év 1431100 Irodai berendezések 1432100 Irodatechnika 1435100 Irodatechnika 1433100 Számítógépek 1433200 Bérbeadott sz.tech.eszk. 1433300 Számítógépek (3 év) 1434100 Telekommunikációs b. 1434200 Mobiltelefonok
Écs kulcsa
Écs módszere
Nyitó egyenleg
Kivezetések
Átsorolás eszközök között
Tárgyidőszakban elszámolt lineáris écs
Selejtezés
Leltárhiány
Értékesítéssel kapcsolatos felhalmozott Écs kivezetése
Csökkenések fogyóeszköz kivezetése miatt
Csökkenések selejtezésből
Csökkenések leltárhiányból
Záró egyenleg
Záró egyenleg FKV
Záró egyenleg FKV
Záró nettó érték
6 6 4
Lin Lin Lin
-230 -672 -211 539
0 0 0
-0 -146 -1 557
0 0 0
0 0 0
116 0 446
0 0 0
0 0 3 034
0 0 693
-115 -818 -208 922
-115 -818 -208 922
-115 -818 -208 922
0 167 351
4
Lin
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-212 441
-1 703 0 0 -6 687 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
562 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3 034 0 0 3 923 0
693 0 0 0 0
-209 855 0 0 -23 558 0
-209 855
0 -20 794 0
0 0 0 0 0
-209 855 0 0 -23 558 0
-258 003 -278 797 0 0 0 -491 238 0 -817 370 0 0 -12 053 0
0 0 0 0 0 0 0 -11 833 0 0 0 0
0 -6 687 0 0 0 -8 390 0 -247 637 0 -790 -5 949 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 562 0 1 076 840 0 0 18 002 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 3 923 0 0 0 6 957 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 693 0 0 0 0 0 0
-258 003 -281 561 0 0 0 -491 416 0 0 0 -790 0 0
-3 -80 760
-258 000 -281 558 0 0 0 -491 413 0 0 0 -790 0 0
518 0 0 267 035 0 -258 000 9 035 0 0 0 9 553 0 0 0 94 516 0 0
-2 016 -831 439 -119
0 -11 833 0
0 -254 376 0
0 0 0
0 0 0
2 016 1 096 858 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -790 -119
-1 926 -558 168 -119
0 -790 -119
0 94 516 0
-119 -37 713 0 -25 585 -14 516 -57 508 -1 103 0 -138 858 0 -13 091 -50 145 -2 595
0 2 869 0 0 0 0 0 0 0 0 50 0 0
0 -3 636 0 -4 643 -6 678 -1 359 -325 0 -1 368 0 -5 745 -65 -248
0 -147 0 0 0 -392 0 0 -20 0 -17 0 0
0 0 0 0 0 -3 0 0 0 0 0 0 0
0 12 540 0 14 671 5 090 18 800 27 0 17 605 0 1 381 26 841 919
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 502 0
0 2 090 0 0 0 20 730 0 0 4 168 0 37 1 649 619
0 0 0 0 0 159 0 0 391 0 0 0 0
-119 -23 996 0 -15 557 -16 104 -19 572 -1 401 0 -118 082 0 -17 384 -14 219 -1 305
-119 -35 542 0 -35 594 -28 510 -56 462 -2 310 0 -183 006 0 -7 451 -60 896 -6 233
-119 -23 996 0 -15 557 -16 104 -19 572 -1 401 0 -118 082 0 -17 384 -14 219 -1 305
0 2 761 7 471 14 747 15 006 16 053 229 0 0 0 3 847 247 859
5 4 5
Lin Lin Lin
Lin
Lin
6
Lin
7
Lin
7 soha 5 3 7 7 0 4 3 3 7 3
Lin Lin Lin Lin Lin Lin Lin Lin Lin Lin
40
0 -80 757 0
0 -290 615 -550 628
-5 613
Terven felüli écs TE 30e FT alatt Egyéb berendezések TE aktiválások Összes eszköz beruházások nélkül 0-s fökönyvi számla számot érintő könyvelés Mindösszesen Mindösszesen 1613100 Befejezettlen beruh. 1614100 Befejezettlen beruh. KÖKI 1614200 Beruházás Beruházások TE beruházások 16-os főkönyvi számok összesen: Befektetett eszközök összesen 1481100 1631100
0 azonnal
Lin
0 -8 263 -349 376 -1 180 934 -1 672 172 -3 344 343
0 228 3 147 -8 685 -8 685 8 685 -17 371
0 0 -8 263 -1 672 172
228 -8 685
0 -2 790 -26 858 -281 233 -289 623 0 -579 247
0 0 -576 -576 -576 0 -1 152
0 0 -3 -3 -3 0 -7
0 2 135 100 009 1 196 866 1 197 428 0 2 394 856
0
0
0
0
-2 790 -289 623
0 -576
0 -3
2 135 1 197 428
41
0 700 8 202 8 202 8 202 0 16 403
700 8 202
0 1 410 30 704 30 704 37 662 0 75 323
0 41 592 592 1 285 0 2 569
0 -6 539 -234 159 -235 068 -726 484 0 -1 452 967
0
0
0 0
1 410 37 662
41 1 285
-6 539 -726 484
0 -10 029 -426 034 -984 321 -1 274 936 0 -2 549 871
0 -6 539 -234 159 -235 068 -726 481 0 -1 452 962
0 0 61 218 155 734 165 288 0 330 575 0 0 0 0
-10 029 -1 274 936
-6 539 -726 481
0 165 287
3. sz. melléklet: Saját tőke mozgástábla Adatok eFt-ban
Megnevezés 2010.évi nyitó 2009.évi mérleg szerinti eredmény átvezetés Visszavásárolt saját részvény vásárlás névértéken
Jegyzett tőke 1 860 947
Tőketartalék 3 497 832
Megnevezés 2011.évi nyitó 2010.évi mérleg szerinti eredmény átvezetés
Lekötött tartalék
-711 937 375 943
825 133
Mérleg szerinti eredmény 375 943 -375 943
-288 458 86 460 326 703
5 847 917 0
1 860 947
Jegyzett tőke 1 860 947
3 497 832
Tőketartalék 3 497 832
288 458 -86 460 -326 703
-211 289
700 428
Eredménytartalék
Lekötött tartalék
-211 289 -1 158 102
700 428
0 0 0 -1 158 102 -1 158 102
Mérleg szerinti eredmény -1 158 102 1 158 102
Visszavásárolt saját részvény vásárlás névértéken
-1 158 102 4 689 815
Saját tőke 4 689 816 0 0
Visszavásárolt saját részvény vásárlás árfolyam értéken saját részvény értékesítés miatt Visszavásárolt saját részvény ÉV elszámolás 2011.évi mérleg szerinti eredmény 2011.évi záró
saját tőke
0
Visszavásárolt saját részvény vásárlás árfolyam értéken saját részvény értékesítés miatt Visszavásárolt saját részvény ÉV elszámolás 2010.évi mérleg szerinti eredmény 2010.évi záró
Eredménytartalék
0 0 371 396 1 860 947
3 497 832
42
-997 998
0 0 -371 396 329 032
0 0 0 -1 265 008 -1 265 008
-1 265 008 3 424 807
43
A SYNERGON Informatika Nyrt. 2011. december 31-i Üzleti jelentése
Budapest, 2012. április 3.
Tartalom 1.
A Synergon Nyrt. bemutatása ......................................................................... 3
2.
A Makrogazdasági folyamatok hatása a Társaság tevékenységére..................... 5
3. A Társaság 2010. és 2011. évre vonatkozó gazdálkodásának legfontosabb mérőszámai ......................................................................................................... 6 4.
Működési eredmények ................................................................................... 6 4.1
Az árbevétel negyedéves összehasonlítása és megoszlása .......................... 6
4.2
Az árbevétel divíziónkénti összehasonlítása ................................................ 7
4.3
Az árbevétel megoszlása termék fajtánként .............................................. 8
4.4
Realizált árbevétel szektoronkénti összehasonlítása .................................... 9
4.5
Anyagjellegű ráfordítások és fedezet ....................................................... 10
4.6
Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások .................................................... 11
4.7
Egyéb működési költségek és ráfordítások ............................................... 12
4.8
Üzemi eredmény .................................................................................... 13
4.9
Pénzügyi műveletek eredményei ............................................................. 14
4.9.1
5.
Saját részvény változása................................................................... 14
4.10
Rendkívüli eredmény ........................................................................... 14
4.11
Adózott eredmény ............................................................................... 14
Mérleg ........................................................................................................ 15 5.1
Eszközök ............................................................................................... 15
5.2
Források ................................................................................................ 16
5.2.1
Jegyzett tőke összetétele és tulajdonosi viszonyok ............................. 17
5.2.2 Megállapodások szerint meghatározott kártérítési kötelezettségek és a vezető tisztségviselők kinevezése, elmozdítása, hatásköreik ........................... 18 5.2.3 5.3
A lényeges megállapodásokról és a felelős társaságirányításról ........... 18
Kutatás, fejlesztés .................................................................................. 19
6.
Likviditási helyzet......................................................................................... 19
7.
Környezetvédelem ....................................................................................... 19
8.
A Synergon Nyrt. stratégiája......................................................................... 20
2
1. A Synergon Nyrt. bemutatása A Synergon Informatika Nyrt. vezető hazai tulajdonú informatikai megoldásszállító vállalat, mely külföldi leányvállalatai révén, regionális szinten tevékenykedik. Az Optotrans és a Rolitron egyesüléséből 1997-ben létrejött társaság az ezt követő néhány évben tapasztalható rohamos fejlődését erős nemzetközi mezőnyben, magyar cégként érte el. Ennek a fejlődésnek jelentős fejezete volt az 1999 áprilisában végrehajtott nyilvános részvénykibocsátás, amelynek eredményeképpen a Synergon részvényei megjelentek a Budapesti Értéktőzsde nyílt kereskedési rendszerében, valamint a londoni SEAQ-on is. A részvénykibocsátás megteremtette a további növekedés feltételeit: a Synergon a nyilvános részvénykibocsátás révén befolyt friss tőkét akvizícióra, a regionális terjeszkedés megvalósítására, valamint üzletfejlesztési tevékenységre fordította. A Synergon nemzetközi vállalathálózatát kialakítva – 2000-ben kötött akvizíciós szerződései révén – 2001 februárjában 50%+1 db részvényrészesedést szerzett a pardubicei székhelyű Infinity a.s. cseh részvénytársaságban, valamint 51%-os részesedést vásárolt a zágrábi székhelyű Span d.o.o. horvát vállalatban. 2002-ben az Infinity a.s.-ben további 16,7%, a Span d.o.o. vállalatban pedig további 17,1%-os részesedés került vásárlásra. 2003-ban az Infinity létrehozta Pozsonyban képviseleti irodáját – Infinity Slovakia – a szlovákiai projektek kiszolgálása érdekében, illetve 2004-ben ERP portfolió bővítés céljából megvásárolta a BrnoData s.r.o.-t, mely Infinity Data néven működött tovább. 2006 áprilisában az anyavállalat tovább növelte részesedését a cseh leányvállalatában, melynek hatására a tulajdonhányad 91,7%-ra emelkedett. 2003-ban az Atos Origin International B.V. és a Synergon Informatika Nyrt. között megállapodás jött létre, amely alapján az Atos Origin Information Technology Kft. a Synergon tulajdonába került 2003. október 30-ával és neve Synergon Atos Origin Information Technology Kft. lett. A Synergon Atos Origin neve a Cégbíróság 2005. február 11-i hatályú bejegyzése nyomán SAO-Synergon Informatikai Rendszereket Üzemeltető Korlátolt Felelősségű Társaságra (Rövidnév: SAO-Synergon Kft.) változott. A Synergon Officium Kft. és a Synergon Systems UK Ltd., melyek üzletrészének 100%-át a Synergon Nyrt. birtokolta, 2004. október 31-én a UK-t, 2005. január 15-én az Officim Kft-t végelszámolás alá helyezte, mely az előbbi cég esetében 2005. szeptember 29-vel, az utóbbi tagvállalatnál pedig 2005. december 27-vel zárult le. 2007. február 27-én a Synergon Nyrt. új leányvállalatot alapított, 40.000.000 Ft alaptőkével, 100% tulajdonosi részesedéssel. A cég neve: Synergon Retail Systems Kft. 2007. június 4-én a Synergon Nyrt. értékesítette a Hunedu Kft-ben lévő, 150 000 Ft névértékű üzletrészét. Az értékesítés névértéken történt, az értékesítésen sem veszteség, sem nyereség nem keletkezett 2007. július 12-i dátummal a Span d.o.o.-ban lévő részesedés teljes mértékben értékesítésre került. Az értékesítési tranzakcióval társaságunk 26.690 ezer forint árfolyamnyereséget realizált. 2007. szeptember 4-i dátummal az Infinity a.s.-ben újabb részesedés vásárlás történt, összesen 40.819 ezer CZK értékben. Ezzel részesedésünk aránya 98,59 %-ra nőtt. Jelenleg is a Synergon Nyrt. 100%-os tulajdonában van az 1993-ban, váci székhellyel alakult Fibex Kft. A Társaság 2002 októberéig két telephellyel rendelkezett, a 3
működés racionalizálása végett egy korszerű központi telephelyet alakítottak ki Budapesten, amelyben az ügyfélszolgálati iroda, valamint a raktárbázis működött. A Fibex Kft. végezte a magas hozzáadott értéket tartalmazó hálózati technológiák viszonteladókon keresztül történő értékesítését. Fő tevékenysége a hálózatépítéshez használt legkorszerűbb optikai és strukturált kábelek és kiegészítő szerelvények kereskedelme volt. 2008 májusától a Fibex Kft. új cégvezetéssel és vezetési szemléletmóddal, új szervezeti felépítéssel, illetve a szakmai ismeretek folyamatos bővítésével kívánt alkalmazkodni a mindenkori piaci feltételekhez. 2009-re azonban a Társaság piacai fokozatosan beszűkültek, ezért anyavállalata, a Synergon Informatika Nyrt., az üzleti tevékenység megszüntetése mellett döntött. A tervezési területet a méret - és gazdasági hatékonyság miatt a cégcsoport egyéb tagvállalatai vették át, tevékenységének fókuszát az eszközök értékesítésére és a kintlévőségek behajtására helyezte, alkalmazottait elbocsátotta. 2008. december 3-án a SAO-Synergon Kft. leányvállalat tekintetében névváltozás történt. A vállalat új neve: Synergon Rendszerintegrátor Kft., a névváltozást a Cégbíróság 2009. január 5-én bejegyezte. A Synergon Informatika Nyrt. 2008. december 15-i közgyűlése egy új vállalat kiválással történő létrehozásával kapcsolatos első döntését meghozta. Majd a 2009. január 30-i közgyűlésen határozat született a Synergon IT Invest Zrt., a Synergon Informatika Nyrt. 99,5%-os tulajdonú leányvállalatának megalakulásáról. Az új Zrt-be a Synergon support és outsourcing jellegű tevékenysége került kiszervezésre, tovább örökítve ezzel a tevékenységekhez kapcsolódó referenciákat is, amelyek a sikeres pályázások elengedhetetlen kellékei. Az új Zrt. cégbírósági bejegyzéssel jött létre 2009. április 30-án, majd 2009. november 30-án beolvadt a Synergon Rendszerintegrátor Kft-be, amely társasági eseményt a cégbíróság 2009. október 6án bejegyzett. 2009. január végén a Synergon Informatika Nyrt. keretein belül működő Infrastruktúra divízió és a SAO-Synergon Kft. által végzett szolgáltatási tevékenységek összevonásra kerültek oly módon, hogy az Infrastruktúra divízió szervezetileg átkerült a Synergon Rendszerintegrátor Kft-be. 2009 harmadik negyedévében a Synergon Informatika Nyrt. korábbi Üzleti megoldások divíziójának tevékenységét áthelyezte leányvállalatába, és így a divíziót alkotó kompetenciák és eszközök új beszámolási egysége a Synergon Rendszerintegrátor Kft. (továbbiakban SRI Kft.) lett. 2010. februárban a Kereskedelmi igazgatóság is az SRI Kft. része lett, majd az év utolsó negyedévében tovább bővült a közlekedési kompetenciák bővítése révén az Üzletfejlesztési szervezet kialakításával. 2011. első negyedévében az iparági stagnálás, illetve a megújuló piaci igényekhez való alkalmazkodás miatt a Synergon Informatika Nyrt. új stratégia kialakításába és a cégstruktúra átalakításába kezdett, amelynek része az új iparági technológia, a cloud alapú technológia használata a cégcsoportnál, illetve a szolgáltatási paletta ezen technológiával való bővítése. A 2011-es év második fele a Társaság irányításában és működésében is jelentős változásokat hozott. A Társaság Igazgatótanácsa a megkezdett stratégiai változtatással összhangban a vezérigazgatói teendők ellátására Jutasi Zoltánt kérte fel. Ezt követően elkezdődött a Társaság holding szerkezetben való működésre történő felkészítése. 4
A Társaság, illetve a cégcsoport többi tagja is a hatékonyabb működés érdekében, egy a mai modern működésnek jobban megfelelő irodaházba költözött a 2011. év utolsó negyedévében. Az új székhelyre való költözéssel párhuzamosan a Synergon Informatika Nyrt. saját belső informatikai rendszerét cloud alapú virtuális szerverekre helyezte a stratégiában megfogalmazott technológiai váltásnak megfelelően. 2011 harmadik negyedévében a Társaság menedzsmentje kijelölte a holding szerkezetnek megfelelően, hogy melyek lesznek a cégcsoporton belül azok az üzletágak, amelyek a továbbiakban profitcentrumonként kívánnak üzemeltetni külön cégben és melyek lesznek azok az üzletágak, amelyek összeolvadnak más üzletágakkal, illetve értékesíteni kíván. A szervezeti változások és a hatékonyság növelés hatására a Társaság munkavállalóinak átlagos statisztikai állományi létszáma 46 főre csökkent a 2010. évi 51 fővel szemben. 2011. december 31-én a záró létszám 40 fő volt a 2010. december 31-i 49 fős záró létszámmal szemben.
2. A Makrogazdasági tevékenységére
folyamatok
hatása
a
Társaság
Az MFB közgazdászainak makrogazdasági értékelése szerint az optimista évkezdet után 2011 közepe óta számos reálgazdasági adat és konjunktúra-indikátor a világgazdasági növekedés jelentős megtorpanását jelezte: a nemzetközi kereskedelem egy évvel ezelőtt még 20% körüli éves bővülési üteme az elmúlt év második negyedévében egyszámjegyűre mérséklődött, s a tendencia további folytatása várható. A GKI szerint a magyar gazdaság teljesítménye a régión belül már évek óta a gyenge és saját lehetőségeitől is elmarad. 2011-ben a növekedés az EU átlagánál ugyan minimálisan gyorsabb, de a régiós átlagnál némileg kisebb volt. Ez egyszeri tényezőknek - a jó időjárás következtében kiugró mezőgazdasági termelésnek, az átmeneti költségvetési expanziónak (a nyugdíjvagyon ezt elfedő felélésének) - volt az eredménye. Az államháztartás valós helyzete és finanszírozhatósága tavaly negatív tendenciát mutatott azonban a külső egyensúly kedvező. Az KSH legfrissebb adatai szerint Magyarország bruttó hazai terméke 2011-ben – az éven belül mérséklődő dinamika mellett – 1,7%-kal haladta meg az egy évvel korábbit. 2012 januárjában az ipari termelés volumene fél, az építőiparé másfél százalékkal maradt el az egy évvel korábbi szinttől. A külkereskedelmi termékforgalom euróban számított értéke 2,2%-kal bővült, a kiskereskedelem volumene pedig 1,2%-kal haladta meg a 2011. januári szintet. A foglalkoztatottak átlagos száma a november–januári időszakban 3 millió 784 ezer fő volt, ami 1,0%-kal haladta meg az egy évvel korábbit. A munkanélküliségi ráta ugyanerre az időszakra 11,1% volt. 2012. januárban a nettó átlagkereset 141 600 forintot tett ki, folyó áron 1,4%-kal magasabb összeget, mint egy évvel azelőtt. Az év első két hónapja során a fogyasztói árak 5,7%-kal voltak magasabbak, mint 2011. január–februárban.
5
3. A Társaság 2010. és 2011. évre vonatkozó gazdálkodásának legfontosabb mérőszámai 2010
Adatok ezer Ft-ban
Árbevétel, aktivált saját teljesítmények, egyéb bevétel Anyagjellegű ráfordítások Fedezet Adózott eredmény Mérleg főösszeg
2 292 910 1 646 509 646 401 -1 158 102 5 001 815
2011
2011/2010
1 272 152 922 920 349 232 -1 265 008 3 940 474
55,48% 56,05% 54,03% 109,23% 78,78%
A Társaság 2011-es árbevétele és értékesítésének ráfordításai a közel felére csökkentek a bázis évi teljesítéshez képest, amiben a 2009-ben kezdődött csoporton belüli átalakulások (a szervezeti struktúraváltozás) éveken átnyúló hatása tükröződik. A fedezet 46%-os csökkenésének a hazai iparági stagnálás közepette ez volt a fő előidézője. A szakmai átszervezés következtében 2010-hez hasonlóan igénybevett szolgáltatások értéke továbbra is jelentős. Jelentős értékvesztést számolt el az anyavállalat, továbbá a pénzügy műveletek vesztesége és a rendkívüli ráfordítás is kedvezőtlen irányban módosították az adózott eredményt. Ezek együttese hatása okozta a -1.265 millió forint tárgyévi veszteséget. A mérleg főösszege mintegy 21%-kal csökkent a bázis év viszonylatában a fent említett átalakulással, átszervezéssel együtt járó forgalom átcsoportosítások következtében, valamint a székhely változás kapcsán a régi, bérelt irodával kapcsolatos beruházások kivezetésével.
4. Működési eredmények 4.1 Az árbevétel negyedéves összehasonlítása és megoszlása A táblázat és a diagram bemutatja a Társaság értékesítéséből származó árbevételeit a 2011. illetve a 2010 évekre vonatkozóan a Magyar Számviteli Szabályok szerint, valamint a bázis időszakhoz viszonyított arányát (adatok ezer Ft-ban). Értékesítés árbevétele 2010
2011
2011/2010
1 924 197
1 173 260
61%
Az alábbi diagram (adatok ezer Ft-ban) jól szemlélteti a szervezeti változás árbevételre gyakorolt hatását. 2010-ben már kialakult az a struktúra, mi szerint minden szakmai szervezet a Kereskedelmi igazgatósággal együtt az SRI Kft. alatt működött. A tárgy évben megkötött új szerződéseknél a szállító fél a leányvállalat volt. A tárgy évet megelőző időszakban létrejött, több évet érintő, még élő szerződésekhez kapcsolódó értékesítések képezik a tárgy évi árbevétel egy részét, azonban a jelentős hányadot a leánycégeknek nyújtott belső szolgáltatásból eredő árbevétel képezi. 6
Árbevétel alakulása 2010- és 2011-ben negyedévenként 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
4.2 Az árbevétel divíziónkénti összehasonlítása Az alábbi táblázat bemutatja a Társaság divíziók szerinti bevételeit (ezer Ft-ban). Divízió
2010
Infrastruktúra
1 206 270
275 503
27 943 689 984
31 394 866 363
1 924 197
1 173 260
Üzleti Megoldások Egyéb
Összesen:
2011
Az összes árbevétel 40%-kal csökkent az előző pontban részletezett változások eredményeként, ugyanis jól látható, hogy az áthúzódó szerződések jelentős része 2011-re kifutott. Az árbevételben a hangsúlyos az egyéb, nem üzletágakhoz köthető teljesítés árbevételének aránya, amely a leányvállalatok részére nyújtott szolgáltatások és az iroda használati díjak cégcsoporton belüli bevételeit tartalmazza. Értéke a bázis időszakhoz képest mintegy 26%-al emelkedett. Ennek fő oka, hogy 2011-től kezdődően az IT support szerződések keretében (pl.: az ERP rendszerek) a leánycégek felé tovább számlázásra kerültek ezen díjak. Az arányok eltolódását szemlélteti a következő két diagram is.
7
Árbevétel megoszlása divíziónként 2010 Infrastruktúra 63%
Egyéb 36%
Üzleti Megoldások 1%
Árbevétel megoszlása divíziónként 2011
Infrastruktúra 23% Egyéb 74%
Üzleti Megoldások 3%
Az Infrastruktúra divízió 2011. évi értékesítése az összes értékesítés 23%-át teszi ki.. Legjelentősebb projektjeik a Magyar Telekom Nyrt. részére nyújtott netcool support szolgáltatás, valamint az állami tulajdonú társaságoknak értékesített Microsoft licence-ek voltak. Az Üzleti megoldások divíziót is jelentősen érintette az említett kiválás. 2010-ben is már csak a teljes árbevétel 1,5%-át realizálta, 2011-ben számottevő változás nem történt, mindössze 3%-a az éves árbevételének. A diagramon látszik, hogy az egyéb, cégcsoporton belül nyújtott szolgáltatások értéke jelentősen megnőtt, a 2011. évi árbevétel 74%-át jelenti.
4.3 Az árbevétel megoszlása termék fajtánként 2011-ben az újabb projektek kivitelezésre teljes mértékben az SRI Kft. vállalt szerződéses kötelezettséget. Ezért a termékfajtánkénti árbevétel elemzés szintén az anyavállalatnál még fennálló szerződések elemzését jelenti. A 2010-ben még az árbevétel szoftver tartalma csaknem azonos arányt (44%-ot) képviselt a szolgáltatás tartalommal (48%), amelyet a nagy mennyiségű Microsoft licence értékesítés magyaráz. 2011-ben tovább nőtt az árbevétel szoftver tartalma (63%), a szolgáltatás tartalom pedig jelentősen visszaesett (32%). A hardver részarány minimálisan csökkent.
8
Árbevétel megoszlása 2010
hardver 8%
szoftver 44% szolgáltatás 48%
Árbevétel megoszlása 2011
hardver 5%
szoftver 63%
szolgáltatás 32%
4.4 Realizált árbevétel szektoronkénti összehasonlítása Az árbevétel szektoronkénti megbontásait tartalmazzák az alábbi táblázatok.
9
Árbevétel megoszlása szektoronként 2010
Távközlés, média 5%
Ipar, ker., közmü 10%
Egyéb 0,2%
Pénzügy, biztosítók 11%
Közigazgatás 73%
Árbevétel megoszlása szektoronként 2011 Ipar, ker., közmü 33% Egyéb 19%
Távközlés, média 31% Közigazgatás 2%
Pénzügy, biztosítók 15%
2011-ben az újabb projektek kivitelezésre teljes mértékben az SRI Kft. vállalt szerződéses kötelezettséget. Ezért a szektoriális árbevétel elemzés szintén az anyavállaltnál még fennálló szerződések elemzését jelenti. Az értékesítésben a telekommunikációs szektor 31%-kal, a pénzügyi szektor 15%kal, iparvállalatok, közmű, közlekedés 33%-kal, és az állami szektor 2%-kal képviseltették magukat a tárgy időszak során. Az egyéb, szektorba nem sorolt értékesítés részesedés 19%. 2010-hez képest az arányok jelentősen megváltoztak, tekintettel arra, hogy a közigazgatási szektorhoz kapcsolódó szerződéseink zöme 2010-ben lezárult, minimális értékű szerződés húzódott át 2011-re. 2010-hez képest az ipar szektor (33%) és a telekommunikációs szektor (31%) súlya jelentősen növekedett, a legjelentősebb projektjeinket a MAVIR Zrt-nek és a Magyar Telekomnak végzett munkák jelentik. A pénzügyi szektor árbevételének aránya 2010-nek megfelelően alakult, a CIB Bankkal 2004-ben megkötött hálózat support-ból, valamint az MFB Zrt-nek értékesített Microsoft licencek-ből adódik. .
4.5 Anyagjellegű ráfordítások és fedezet
10
Az alábbi grafikonok a Társaság divíziók szerinti (az értékesítés árbevétel és az értékesítéshez kapcsolódó ráfordítások különbözeteként számított) fedezetének megoszlását tartalmazzák.
Fedezet I. megoszlása divíziónként 2010 Egyéb 83%
Üzleti Megoldások 1%
Infrastruktúra 16%
A fedezet mértéke a bázisévihez képest kismértékű javulást mutat. Továbbra is jelentős az egyéb, nem divízióhoz köthető árbevétel aránya, amely a már említett szervezeti változásokkal összefüggő, cégcsoporton belül nyújtott szolgáltatások díjából fakadt. Ez az oka a fedezet javulásának.
4.6 Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Adatok ezer Ft-ban
Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások
Eredménye:
2010
2011
2011/2010
368 713 525 292
98 000 347 586
26,58% 66,17%
-156 579
-249 586
159,40%
11
Összegüket vizsgálva az egyéb bevételek (73%-al) és az egyéb ráfordítások (42,4%al) jelentősen csökkentek, amelyek mögött az alábbi jelentősebb gazdasági események álltak: A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium, mint megrendelő részére beszerzett és rendelkezésre bocsátott, a Minisztérium által folyamatosan használt, de 2011. évre – a szerződéstől a Megrendelő részéről történő elállás miatt – meg nem fizetett Microsoft licence beszerzési értékére képzett 100%-os készlet értékvesztés 225,8 millió forintos összege A Társaságnál a 2006-2007. éveket érintően adóvizsgálat van folyamatban. Az első fokú határozatot, a Társaság megtámadta. A másodfokú adóhatóság - a Társaság fellebbezése nyomán - az elsőfokú határozatot megsemmisítette és új elsőfokú eljárást rendelt el. A Társaság/Csoport meggyőződése, hogy az új eljárásban adó adóhiány és a jogkövetkezmény ellen sikeresen fel tud lépni. A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján a Társaság/Csoport az óvatosság elvére figyelemmel 45 millió forint céltartalékot képzett, amely a menedzsment megítélése szerint fennálló kötelem legjobb becslése. Adójellegű ráfordításként iparűzési adót és cégautókhoz kapcsolódó adókat is elszámoltak 16 millió forint értékében. N-Joy Média Kft. engedményezési szerződésével kapcsolatos követelésére elszámolt értékvesztés (16 millió forint) Leányvállalatok felé, a késedelmesen megfizetett számlákkal kapcsolatos késedelmi kamatok (27 millió forint) Az egyéb bevételek és ráfordítások egyenlegét pedig javította az új irodaházba költözést követően a korábbi irodaházon végzett értéket növelő beruházások értékesítéséből befolyó bevétel 22 millió forintja, valamint az SRI által megfizetett 28,6 millió forint összegű megfizetett késedelmi kamat.
4.7 Egyéb működési költségek és ráfordítások
Adatok ezer Ft-ban
Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások
Egyéb működési költségek összesen:
12
2010
2011
2011/2010
433 109 352 687 525 292
392 965 289 624 347 586
90,73% 82,12% 66,17%
1 311 088
1 030 175
78,57%
A személyi jellegű ráfordítások mintegy 10%-os csökkenése az új stratégiának megfelelően végrehajtott létszám-racionalizálásból következő, évközi személyi változások hatására vezethető vissza: a személyi jellegű ráfordítások 40,1 millió forinttal csökkentek. Az egyéb ráfordítások csökkenése is hasonló mértékű volt a bázis évhez viszonyítva. Az értékcsökkenés értéke a bázisévhez képest jelentősen, mintegy 63 millió forinttal csökkent. A tárgyévi értékcsökkenési leírás meghatározó tétele a régi irodaépülettel kapcsolatos beruházások miatt többletérték-csökkenés, ami az amortizációs időszak lerövidítésének következménye. Az ingatlan értékcsökkenésének felgyorsítása 2010. I. negyedévében kezdődött. Mindkét évben közel 220 millió forint értékcsökkenés került elszámolásra a lerövidített hasznos élettartam miatt. Az értékcsökkenés egyik oka, hogy a teljesen amortizált eszközök cseréje, pótlása csekély mértékben történt meg. 4.8 Üzemi eredmény
A Társaság üzemi eredménye 680,9 millió forint veszteséget mutatott tárgy év végén a 2010. évi 664,7 millió forint veszteséghez képest. A fedezet csökkenését nem tudta teljes mértékben kompenzálni az egyéb működési költségek csökkenése, ezért negatív üzemi eredményt realizált a Társaság. A második és negyedik negyedévi kiugróan negatív üzemi eredmény jelentősebb okai: - A második negyedévben történt a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium Microsoft licence-el kapcsolatos 225,8 millió forintos értékvesztésének elszámolása - A bérelt ingatlannal kapcsolatos beruházások amortizációs időszakának vége 2011.09.30, így a első félévben jelentkezett a többlet értékcsökkenés kétharmada. - A Társaság a leánycégek felé a back office szolgáltatásokat év közben az üzleti terv szerint számlázza, majd év végén tényköltség alapú elszámolás történik. 2011. év végén ezen szolgáltatásokkal kapcsolatosan jóváírások történtek. 13
4.9 Pénzügyi műveletek eredményei A pénzügyi műveletek nettó eredménye a 2010-es 154 millió forint veszteséget követően 2011-ben enyhe javulást mutatott, de így 101 millió forint veszteség keletkezett, amelynek összetevői a következők voltak: A pénzügyi műveletekből származó veszteséget a saját részvényekre elszámolt tartós árfolyamcsökkenés miatti 371 millió forint összegű értékvesztés határozta meg A Társaság cseh leányvállalatától 116,4 millió forint osztalékot kapott. A Synergon Rendszerintegrátor Kft-től kapott kamat és a pénzintézeteknél realizált kamateredmény 73,9 millió forint volt a tárgy évben. Infinity év végi átértékeléséből származó 103 millió forint árfolyamnyereség A Synergon Nyrt. devizafedezeti politikájának alapelvei és célja 2011-ben sem változtak: a spekuláció elkerülése és megelőzése, a nyitott árfolyam pozíciók lezárása - természetesen az aktuális piaci információk, árfolyamok és kamatok, valamint a pénzügyi racionalitás alapján határidős vételi, illetve eladási ügyletekkel, és ezen keresztül a kockázatmentes, megbízható és kiszámítható operatív működés biztosítása. A Synergon Nyrt. mint a piac egyik vezető információ-technológiai rendszerintegrációs társasága, a gazdálkodása során megtermelt fedezet tömeget nem kívánja deviza spekulációs céloknak alárendelni, ezért deviza pozícióit rendszeresen fedezi maga és leányvállalatai számára is.
4.9.1 Saját részvény változása 2010-ben 1.412.150 db saját részvény volt a Társaság tulajdonában. 2011-ben a saját részvények száma nem változott. Ezzel a cég tulajdonában lévő saját részvények aránya 15,18%. A visszavásárolt részvények könyv szerinti értéke 2011. december 31-én 329.032 ezer forint volt.
4.10 Rendkívüli eredmény A Synergon Nyrt. 2010-ben kimutatott 339 millió forint rendkívüli veszteséghez képest 2011-ben 483 millió forint rendkívüli veszteséget könyvelt el. A veszteség az SRI Kft-vel szembeni kölcsön elengedéséből keletkezett.
4.11 Adózott eredmény Az adózás utáni eredmény 2010-hez képest tovább romlott, a tárgy évi veszteség mértéke 1 406,4 millió forint. A negatív eredmény fő okai a jelentős értékű értékvesztés elszámolások, székhely változásból eredő többletköltségek, pénzügyi eredmény vesztesége és rendkívüli bevétel és ráfordítás negatív egyenlegének eredményrontó hatásai okozták. 14
5. Mérleg A Társaság december 31-i mérleg főösszege nagymértékben (21%-kal) csökkent, megoszlását az alábbi táblázat és grafikon mutatja. A mérleg fordulónapja után nem volt jelentős esemény a Társaságnál.
5.1 Eszközök Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Mérleg főösszeg
2010 2 309 385 2 589 097 103 333 5 001 815
2011 2 230 556 1 564 488 145 430 3 940 474
2011-ben, a bázis időszaki összehasonlítás alapján a legjelentősebb csökkenés a forgóeszközök tekintetében történt. A befektetett eszközök között a tárgyi eszközök 15
mértéke csökkent jelentősen, mintegy 176,3 millió forinttal. Ennek oka a cégcsoport költözése miatti fentebb jelzett többlet értékcsökkenés. A befektetett pénzügyi eszközök növekedése a leányvállalati részesedések értékének év végi 103 millió forinttal történő átértékelése miatti növekedéséből ered. A forgóeszközök között a készletek értéke 0-ra csökkent. Ennek oka, hogy 2009 folyamán minden üzletág az SRI Kft. önálló szervezetévé vált és ezzel együtt a folyamatban lévő projektek és kapcsolódó készleteik is az SRI Kft. könyveiben szerepeltek tárgy év végén. Az anyavállalt könyveiben csak a szerződéses kötelmekhez tartozó készletek maradtak, amelyek a szerződések folyamatos kifutásával 0-ra csökkentek. A követelések a 2010. évi 1.774 millió forintról 1.233 millió forintra csökkentek. A csökkenés több mint 60%-a a vevőkövetelések csökkenéséből ered.. A követelésekkel párhuzamosan jelentősen csökkent az értékpapírok állománya (371,3 millió forint saját részvény átértékelés miatt). A pénzeszközök a bankbetétek csökkenése révén 29,9 millió forinttal maradtak el a bázis év záró értékétől. Az aktív időbeli elhatárolások értéke jelentős mértékben növekedett. Bevételi oldalon a SRI Kft-vel szemben elszámolt tételek növelték, míg a költségek viszonylatában a folyamatos szolgáltatásokkal kapcsolatos visszaírások csökkentették a záró értéket.
5.2 Források Források Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
2010 4 689 816 5 725 214 032 92 242
2011 3 424 805 46 565 419 217 49 887
5 001 815
3 940 474
Mérleg főösszeg
Források összetétele 2010 Saját tőke 93,8%
Passzív időbeli elhatárolások 1,8%
Kötelezettségek 4,3%
16
Céltartalékok 0,1%
Források összetétele 2011 Saját tőke 86,9%
Passzív időbeli elhatárolások 1,3%
Kötelezettségek 10,6%
Céltartalékok 1,2%
A forrás oldal szerkezet hasonlóan alakult, mint a bázisévben. A saját tőke súlya kismértékben csökkent a kötelezettségek határozott növekedése mellett. A rövid lejáratú kötelezettségek mértéke jelentőse nőtt, a bázisévi 208,2 millió forintról 415,4 millió forintra, amely 207,1 millió forintos növekedést jelent. A növekedés meghatározó tétele a szállítókkal szembeni tartozás növekedése, amelynek oka, hogy az új iroda kialakításának belső építészeti munkái még az alvállalkozó felé nem voltak rendezve. A vizsgált időszakok alatt a Synergon Nyrt-nek nem volt hátrasorolt kötelezettsége. A hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenése az autóflottára vonatkozó pénzügyi lízing szerződések engedményezése és a szervezeti változás együttes hatása miatt tovább csökkent 2011-ben. A passzív időbeli elhatárolások a rendelkezésre állásra vonatkozó projektek bevételeinek és a működési költségek elhatárolás csökkenéséből ered.
5.2.1 Jegyzett tőke összetétele és tulajdonosi viszonyok Az alábbi táblázat bemutatja a jegyzett tőke alakulását a bázis évre vonatkozóan. A tárgy időszak során nem változott a részvények darabszáma, megegyezett a 2010. december 31-i záró értékkel. 2010. december 31. Érték darab
2011. december 31. Érték darab
Nyitó állomány
1 860 947
9 304 733
1 860 947
9 304 733
Záró állomány
1 860 947
9 304 733
1 860 947
9 304 733
Megnevezés
A jegyzett tőke 100%-ban csak azonos jogokat képviselő T sorozatú törzsrészvényből áll, átruházásukra nincs semmilyen korlátozás. A Synergon Nyrt. nem rendelkezik különleges irányítási jogokat megtestesítő részvényekkel. A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogokat a Társaság Alapszabálya tartalmazza, amely elérhető a honlapján (http://www.synergon.hu/bef_info/dok_nyil). A Társaság nem rendelkezik munkavállalói részvényesi rendszerrel, tulajdonosi szerkezete 2011. december 31-én az alábbiak szerint alakult. 17
Tulajdonosi kör
2010. december 31.
2011. december 31.
Belföldi intézményi/társaság
49,90%
46,84%
Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők Synergon csoport tulajdonában lévő részvények Államháztartás részét képező tulajdonos Egyéb
2,49% 24,70% 0,50%
0,29% 29,68% 0,16%
0,05%
0,00%
16,36%
16,36%
0,00%
0,00%
5,99%
7,00%
100%
100%
Összesen
Az 5%-os részesedést meghaladó tulajdonosok körét a következő táblázat összegzi a vizsgált időszakokra vonatkozóan. Tulajdonos
2010. december 31.
2011. december 31.
Cashline Befektetési Holding Zrt.
15,42%
15,42%
Pannergy Nyrt. és leányvállalatai
11,56%
11,56%
56,66%
56,66%
16,36%
16,36%
100%
100%
Pénzügyi befektetők, egyenként 5%-os tulajdonrész alatt Synergon csoport tulajdonában lévő részvények
Összesen:
A Társaságnak nincs tudomása olyan - a tulajdonosok között létrejött megállapodásról, amely a kibocsátott részvények és szavazati jogok átruházásnak korlátozását eredményezné. 5.2.2 Megállapodások szerint meghatározott kártérítési kötelezettségek és a vezető tisztségviselők kinevezése, elmozdítása, hatásköreik A vezető tisztségviselők és munkavállalók is a Munka Törvénykönyv szerinti kártérítési kötelezettséggel tartoznak a Társaság felé. A vezető tisztségviselők kinevezését, elmozdítását és hatásköreiket az Alapszabály tartalmazza, melynek módosítására a Közgyűlés jogosult a hatályos szabályozások szerint. 5.2.3 A lényeges megállapodásokról és a felelős társaságirányításról A Synergon Nyrt. nem kötött olyan megállapodást, amely egy nyilvános vételi ajánlatot követően a Társaság irányításában bekövetkezett változás miatt lépne hatályba, módosulna vagy megszűnne. A Synergon Nyrt. honlapján (http://www.synergon.hu/bef_info/dok_nyil) közzé teszi - az éves tőzsdei jelentéssel együtt - Felelős Társaságirányítási Jelentését. Amennyiben eltérés mutatkozik a hatályos Felelős Társaságirányítási Ajánlásoktól, ennek okairól magyarázatot ad a jelentésében. A jelentés kitér továbbá a belső 18
kontrollok rendszerére, bemutatja az Igazgatótanács és az Audit Bizottság tagjait és működésüket is. A Társaság Kockázatkezelési irányelvei honlapján elérhető. 5.3 Kutatás, fejlesztés Kutatás – kísérleti fejlesztés címen a társaságnak 2011-ben nem merült fel költsége.
6. Likviditási helyzet A Társaság pénzeszközállománya 2011. december 31-én 2,4 millió forint volt, ami 31,3 millió forint csökkenést jelent a bázis év záró állományához képest. A cég likviditási helyzete romlott a bázis évhez viszonyítva. A szállítóállomány és a rövid lejáratú kötelezettségek év végi megnövekedése kedvezőtlenebb likviditási rátákat eredményezett, amit a forgóeszközök csökkenése is indokol. A szokásos tevékenységből eredő pénzeszköz az előző évhez képest számottevően, mintegy 166,8 millió forinttal romlott. Az SRI Kft. kölcsönének elengedése, a normál és terven felül elszámolt értékcsökkenés, a saját részvények elszámolt értékvesztése, vevőkövetelések csökkenése, valamint a szállítói és egyéb kötelezettségek növekedése növelte a pénzáramot. Az adózás előtt veszteség, a passzív időbeli elhatárolások csökkenése negatív irányba mozdították el a működési tevékenységből származó pénzáramot. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz 30,5 millió forinttal növelte a cash flow-t, ahol az egyenleget jelentősen javította az Infinity a.s-től kapott 116,4 millió forint összegű osztalék. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás tárgy évben 106,5 millió forinttal javította a cash flow-t. Összetevői az alábbiak voltak: Javító tételként jelent meg az SRI Kft. 110,8 millió forintos kölcsöntörlesztése, illetve mintegy 30,7 millió forint összegű hitelfelvétel Az egyenleget rontotta az SRI Kft-nek adott 26 millió forint értékű kölcsön, valamint a CIB Leasing-nek visszafizetett 10,6 millió összegű lízingdíj.
7. Környezetvédelem A Synergon Nyrt. telephelyén gáznemű- illetve hangszennyezést kibocsátó forrás nem található, az egyéb környezetvédelmi intézkedéseket a Kiegészítő melléklet ismerteti. A Társaság pénzügyi helyzetére nincs hatással a környezetvédelem. 2005-ben kiépítettük az ISO 14001 szabvány szerinti környezetirányítási rendszert, melyet az Első Magyar Tanúsító Kft. / NQA Hungary akkreditált tanúsító évente felülvizsgál. Legközelebb 2012 januárjában kerül sor a megújító auditra. Elvégezzük a tevékenységekhez kapcsolódó környezeti tényezők azonosítását és értékelését, valamint meghatározzuk azokat az intézkedéséket, amelyek az esetleges környezeti hatásokat csökkentik.
19
Felelősségvállalási nyilatkozat A Synergon Informatikai Rendszereket Tervező és Kivitelező Nyilvánosan Működő részvénytársaság jelen, a Társaság 2011. január 1-jétől december 31-ig tartó 12 hónapra vonatkozó gazdálkodását bemutató éves adatait a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvénynek és a Budapesti Értéktőzsde Zrt. Bevezetési és Forgalomban tartási Szabályokról szóló szabályzatnak megfelelően készítette el. Ezen kimutatások a Synergon Informatika Nyrt. egyedi beszámolója tekintetében a Magyar Számviteli törvénynek megfelelően, a Synergon Informatika Nyrt. konszolidált beszámolója tekintetében a Nemzetközi Számviteli Elveknek megfelelően a legjobb tudásunk alapján elkészített, auditált adatokat és állításokat tartalmaz, és nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A jelentés valós és megbízható képet ad a konszolidált vállalat eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről, teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. A rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Társaság, mint kibocsátó felel. Budapest, 2012. április 27.
Synergon Informatika Nyrt.
További információk: Synergon Informatika Nyrt.
[email protected] www.synergon.hu