Rapport inzake de jaarrekening 2014 van de Stichting Transmurale Zorg Den Haag en omstreken te Den Haag
Den Haag 31-3-2015
1
Inhoudsopgave Bladzijde Inleiding
3
Balans per 31 december 2014
4
Staat van baten en lasten over 2014
5
Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling
6
Toelichting op de balans per 31 december 2014
7
Toelichting op de exploitatierekening 2014
9
Overige gegevens
11
2
INLEIDING Bijgaand doen wij u toekomen de balans per 31-12-2014 en de staat van baten en lasten over 2014, alsmede de vergelijkende cijfers van vorig jaar. Ten behoeve van de inzichtelijkheid en verantwoording is een afzonderlijk overzicht per project gemaakt. Naast de jaarrekening brengt de directie van de stichting apart een jaarverslag uit, waarin een maatschappelijke verantwoording wordt gegeven over het gevoerde beleid. Tezamen vormen beide documenten het jaarverslag van de stichting. De exploitatie van de stichting heeft zich in 2014 ontwikkeld conform de begroting en sluit met een positief saldo van Voor 2015 wordt uitgegaan van een sluitende begroting. Begin 2014 dragen de aandeelhouder van de RSO B.V.hun aandeel om niet over aan de Stichting Transmurale Zorg den Haag e.o. Hierdoor zal de Stichting 100% aandeelhouder worden van de RSO B.V. De aandelen overdracht is van significante invloed op het resultaat 2014, te weten: Verkrijgingswaarde aandelen RSO BV € 105.088 Resultaat deelneming € 189.148 € 294.236 Door Accountants voor de gezondheidszorg bv is bij deze jaarrekening een controleverklaring afgegeven, opgenomen als bijlage onder de overige gegevens. Gaarne vertrouwen wij erop u voldoende te hebben geïnformeerd.
den Haag, 22 juni 2015
mevr. M.J.A. Tasche voorzitter tot 01-09-2014
mevr. R.M.Y. Barge voorzitter per 01-09-2014
3
mevr. Dr. Ir. P.P.C.W. Huijbregts directeur
€
248.287
BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatsbestemming)
ACTIVA
2014 €
Financiële vaste activa
1
Vorderingen Debiteuren Subsidie projecten Overige vorderingen
2
2013 €
294.236
40.350 27.257 5.838
0
47.550 13.469 73.445
61.019
765.968
623.857
Totaal
1.133.649
684.876
PASSIVA
2014 €
Liquide middelen Banken
3
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve Ketenzorg dementie
4 5 6
Voorziening jubileum uitkering
492.275 14.101 335.811
7
Kortlopende schulden Subsidie projecten Crediteuren Diverse schulden
8
Totaal
4
2013 €
195.837 25.278 372.785 842.187
593.900
8.283
10.403
0 87.165 196.014
408 7.878 72.287 283.179
80.573
1.133.649
684.876
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER
werkelijk 2014 totaal €
werkelijk 2013 totaal €
BATEN Bijdragen participanten Bijdragen tijdschrift Opbrengst projecten Intrest
9
214.500 47.687 595.020 6.129
209.500 54.000 516.271 8.469
863.336
788.240
554.254 37.111 94.546 43.674 179.700
488.435 26.827 77.412 40.177 118.717
909.285
751.568
Exploitatie resultaat
-45.949
36.671
Verkrijgingswaarde aandelen RSO BV Resultaat deelneming
105.088 189.148
0 0
Saldo van baten en lasten
248.287
36.671
296.438
41.469
-36.974 -3.570 -7.607 248.287
71.618 -4.798 0 108.289
10
LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Productiekosten tijdschrift Kosten activiteiten
11 12 13 13
Exploitatie bestemming Toevoeging: Eigen vermogen - algemene reserve Onttrekking: Bestemmingsreserve Ketenzorg Dementie Bestemmingsfonds Reg. Ondersteuning Consultatieteams Pall. Term. Zorg Bestemmingsfonds Palliatieve Terminale Zorg
5
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (met name richtlijn 640). Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, behoudens aanvullingen en verduidelijkingen. Consolidatievrijstelling volgens artikel 407 De Stichting maakt gebruik van de consolidatievrijstelling zoals bedoeld in artikel 407 lid 2a Titel 9 BW 2.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Financiele activa Deeelnemingen worden gewaardeerd volgen de de nettovermogenswaardemethode. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering voor deze jaarrekening volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Liquide middelen De vorderingen, liquide middelen, overlopende activa en passiva en niet uit de balans blijkende verplichtingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Algemene reserve Algemene reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Algemene reserves zijn vrij uitkeerbaar. Bestemmingsfonds De reserve kan (onder voorwaarden) worden gevormd voor zover het bedrag van de verleende instellingssubsidie niet is besteed aan de doeleinden waarvoor is verstrekt. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale of contante waarde. Bij de desbetreffende voorziening is een toelichting vermeld inzake de aard van de voorziening en de toegepaste methodiek. Grondslagen voor de bepaling van de staat van baten en lasten Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben uitgaande van historische kosten. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De door derden in rekening gebrachte personeels- en huisvestingskosten worden voor een belangrijk deel op basis van jaarlijkse vaste verdeelsleutels toegerekend aan de activiteiten/projecten. De salariskosten van eigen personeel zijn eveneens op basis van vaste verdeelsleutels gedurende het boekjaar toegerekend aan de projecten.
6
Toelichting op de balans per 31 december 2014 31-12-2014 €
31-12-2013 €
1 Financiële vaste activa Verkrijgingswaarde aandelen RSO bv Resultaat boekjaar
105.088 189.148 294.236
0 0 0
Partijen hebben gezamenlijk een onderzoek gedaan naar de mogelijkheden van een optimale (her)inrichting van de transmurale “ICT aansturing” in de regio Haaglanden, waarbij is vastgesteld dat de drie primaire functies van de Vennootschap, te weten: de exploitatie van zorgdiensten, het vervullen van een platformfunctie en de project-coördinatie in een behoefte voorzien doch dat de aansturing en taakverdeling aanpassing behoeft, in verband waarmee Partijen zijn overeengekomen om de bestuurlijke verantwoordelijkheid voor de Vennootschap onder te brengen bij de Stichting. In verband met het vorenstaande zijn Partijen overeengekomen de Aandelen over te dragen aan de Stichting Transmurale Zorg den haag e.o. De verkrijgingswaarde, alsmede de waardering per 31-12-2014 is gebaseerd op de nettovermogenswaarde van het aandeel.
2 Vorderingen Debiteuren Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht
40.350
Subsidie projecten
balans 1-1-2014 €
te verrekenen subsidie projecten Netwerk palliatieve terminale zorg (bijlage B) Mantelzorg (bijlage G) Zichtbare schakels (Bijlage H) Zorgvraag (bijlage E) eGPO (bijlage K) NAH (bijlage M) doorlopende subsidies projecten Wondzorg (bijlage F) Communicatie & Organisatie Scholing (bijlage O) Zorg en ondersteuning in de buurt (bijlage L)
-1.629 706 4.750 14.533
-668 -8.061 -10.039
-408
subsidie egalisatie 2014 €
2.340 3.336 -11.529 26.523 135
afrekening financier 2014 €
1.629 -706
-264 8.061 -683 -1.177 18.681
8.984
47.550
balans 31-12-2014 €
0 2.340 8.086 3.004 26.523 135 -932 0 -10.722 -1.177 27.257
Voor de financiering van deze projecten zijn subsidies verstrekt door het ministerie van VWS, de zorgverzekeraars en overigen. Veelal zijn de subsidies verstrekt onder de voorwaarden dat deze slechts aangewend kunnen worden ten behoeve van het onverhavige project. Het subsidiebedrag geldt dan als garantiebedrag waardoor teveel ontvangen subsidie dient te worden gerestitueerd. Overschrijdingen zijn voor eigen rekening en komen ten laste van het eigen vermogen van de Stichting. Voor het inzicht hebben we de projecten gebundeld gehouden, waardoor in bovenstaand overzicht vorderingen, schulden en nog uit te geven 31-12-2014 € Overige vorderingen Waarborgsommen Rente Overige vorderingen
31-12-2013 €
0 4.837 1.001 5.838
3.275 6.028 4.166 13.469
126.650 476.000 163.318 765.968
1.831 470.000 152.026 623.857
195.837 296.438 492.275
154.368 41.469 195.837
3 Liquide middelen ABN-AMRO 56.71.66.392 ABN-AMRO Bestuurdersspaarrekening ABN-AMRO Ondernemerstopdeposito
4 Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij/ af: exploitatie resultaat
7
balans 1-1-2014 €
5 Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Palliatieve Terminale Zorg Bestemmingsfonds Reg. Ondersteuning Consultatieteams Pall. Term. Zorg
7.607 17.671 25.278
mutatie 2014 €
balans 31-12-2014 €
-7.607 -3.570 -11.177
0 14.101 14.101
Per brief d.d. 7-10-2008 kenmerk DLZ/FPB2 844949 inzake de verantwoording 2007 deelde het ministerie van VWS mede dat er geen verrekening van niet bestede gelden behoeft plaats te vinden maar dat deze gebruikt kunnen worden voor de opbouw van een egalisatiereserve. Een eventueel opgebouwde egalisatiereserve ultimo 2007 kan door de instelling worden behouden. Het ministerie van VWS vertrouwt er hierbij op dat deze gelden alsnog worden aangewend voor het doel waarvoor ze zijn verstrekt. In 2014 is de bestemmingsreserve in zijn geheel aangewend voor dekking van het tekort op de exploitatie Palliatieve Terminale Zorg in 2014. Voor het project Reg. Ondersteuning Consultatieteams Palliatieve Treminale Zorg wordt jaarlijks een subsidie verstrekt waarover geen afrekening volgt. De jaarlijkse resultaten van het project worden via de winstbestemming geboekt ten laste of ten gunste van het bestemmingsfonds.
31-12-2014 € 372.785 -36.974 335.811
6 Bestemmingsreserve Ketenzorg dementie Saldo per 1 januari af: exploitatie resultaat 2014 (bijlage D)
31-12-2013 € 301.167 71.618 372.785
In 2008 is in regio Haaglanden het netwerk dementie gestart. In het netwerk dragen de partijen gezamenlijk zorg voor de continuïteit en kwaliteit van zorg voor cliënten met dementie en hun mantelzorgers. Het bestuur van de Stichting Transmurale Zorg Den Haag e.o. functioneert als bestuurlijk kader voor het netwerk. De financiering van dementiezorg loopt door drie sectoren (Welzijn, Care en Cure) en kent drie verschillende financieringssystemen (WMO, AWBZ en ZVW). Deze reserve is opgenomen voor het bestuurlijk kader voor het netwerk Ketenzorg Dementie. Hierop is door het bestuur een bestedingsbeperking opgelegd.
31-12-2014 €
7 Voorziening jubileum uitkering
31-12-2013 €
8.283
10.403
Dit betreft een voorziening voor dienstjubileau. Hierbij is uitgegaan van een uitkering van 25% van het bruto maandsalaris bij 12,5 jaar jubileum en 50% bij 25 jaar jubileum, 31-12-2014 €
31-12-2013 €
8 Diverse schulden Reservering salarissen/vakantietoeslag / vakantiedagen Loonheffing, pensioen premie Vooruit ontvangen bedragen Overig
41.679 26.273 104.094 23.968
32.840 20.815 0 18.632
196.014
72.287
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het bedrijfspand wordt gehuurd per 1 oktober 2014 gehuurd tegen een huurprijs per jaar van € 36.358 incl servicekosten. Jaarlijkse indexatie conform CPI voor het eerst op 1 oktober 2015. Als zekerheidsstelling is een bankgarantie afgegeven ten bedrage van € 9,964,50 De huur overeenkomst is aangegegaan voor de periode van 5 jaar en zal eindigen op 1 oktober 2019, Over 2015 wordt van deze huursom 20% doorbelast aan de RSO bv.
8
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten
werkelijk 2014 totaal €
9 Bijdragen participanten
werkelijk 2013 totaal €
214.500
209.500
156.868 77.013 13.750 35.504 33.240 198.535 5.042 40.000 27.371 5.792 1.906
153.134 65.500 13.750 66.629 707 197.364 8.067 0 0 5.185 5.935
595.020
516.271
412.143 39.968 69.115 27.617 30.557 579.400 -11.334 -13.812 554.254
374.593 34.760 56.591 3.258 22.543 491.744 0 -3.309 488.435
Participanten zijn Haagse instellingen uit de eerste en tweede lijns gezondheidszorg.
10 Opbrengst projecten Subsidie Ministerie van VWS Subsidie Gemeente den Haag Subsidie IKNL Subsidie ZonMw Subsidie zorgverzekeraars Subsidie zorgverzekeraars stg Florence Subsidie Vilans Subsidie RSO bv Bijdrage symposia Cursusgelden overige baten en lasten
Lasten 11 Personeelskosten Salariskosten Pensioenpremie Sociale lasten Personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Detachering hersenstichting Ziekengelduitkering
Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2014 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers omgerekend naar volledige mensjaren 7,8 fte (in 2013 7,0 fte).
12 Huisvestingskosten Huur Schoonmaak kosten Kosten onderhoud gebouw Overige huisvestingskosten kosten
9
24.682 4.638 2.973 4.818
19.049 3.714 2.805 1.259
37.111
26.827
werkelijk 2014 €
13 Algemene kosten Drukwerken Telefoonkosten Portikosten Kantoorbenodigdheden Verzekeringen Documentatie en abonnementen Accountantskosten Kosten administratieve dienstverlening Communicatiekosten (internetsite) Automatiseringskosten Overige kosten
14 Activiteiten CVA zorgketen Transferpunten FTTO Activiteiten projecten
10
werkelijk 2013 €
3.273 1.247 3.943 629 848 100 12.000 17.267 1.567 44.138 9.534
1.955 856 2.589 2.568 626 136 11.670 17.813 4.385 29.519 5.294
94.546
77.412
1.645 0 9.552 168.503
6.064 3.588 0 109.065
179.700
118.717
OVERIGE GEGEVENS
Statutaire regeling inzake de winstbestemming Omtrent het verwerken van het saldo baten en lasten is niets opgenomen in de statuten.
Voorstel resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het resultaat over het boekjaar 2014 als volgt te bestemmen: Resultaat 2014 Toevoeging: Eigen vermogen - algemene reserve Onttrekking: Bestemmingsreserve Ketenzorg Dementie Bestemmingsfonds Reg. Ondersteuning Consultatieteams Pall. Term. Zorg Bestemmingsfonds Palliatieve Terminale Zorg
€
296.438 -36.974 -3.570 -7.607 248.287
Gezien de omvang (zie artikel 396 lid 7 van Boek 2 BW) is de stichting niet controleplichtig. In artikel 14 lid 4 is het volgende bepaald: "Het bestuur zal, alvorens tot vaststelling van de in lid 3 bedoelde stukken over te gaan, deze doen onderzoeken door een door hem aan te wijzen accountant. Deze brengt omtrent zijn onderzoek verslag uit aan het bestuur".
Den Haag, 31 maart 2015
mevr. Dr. Ir. P.P.C.W. Huijbregts directeur 31-3-2015
11
248.287
