Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting Den Haag
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting Den Haag
INHOUDSOPGAVE Pagina 1
Bestuursverslag
1
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
Algemeen Samenstelling bestuur Fusie Vrienden van de Kessler Stichting/Stichting Adena Bespreking van de vermogenspositie Bespreking van de resultaten Bezoldiging bestuurders Verwerking resultaat 2014
1 1 1 1 2 3 3
2
Jaarrekening
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014
3
Aanvullende gegevens en specificaties
3.1 3.2 3.3
Specificatie Legaten Specificatie giften Specificatie Effecten per 31 december 2014
4.
Accountantsverklaring
4 5 6 8 11
14 14 15
Jaarrekening
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag 2.1
Balans per 31 december 2014 (Na verwerking voorstel resultaatbestemming)
2014 €
2013 €
AKTIVA Materiële vaste activa Gebouwen
1
1
Financiële vaste activa Effecten
1.016.407
1.498.805
Vlottende activa Vooruitbetaalde en te vorderen posten Liquide middelen
8.858 1.838.748
22.136 1.216.475
1.847.606
1.238.611
Totaal Activa
2.864.014
2.737.417
PASSIVA Eigen Vermogen Stichtingskapitaal Algemene Reserve Bestemmingsreserve huisvesting Kessler Stichting Bestemmingsreserve Huize Tichelaar
454 2.725.832 -
454 1.859.924 806.995
2.726.286
2.667.373
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
72.703
62.703
Kortlopende schulden Nog te betalen en vooruitontvangen posten
65.027
7.341
65.027
7.341
2.864.016
2.737.417
Totaal Passiva
4
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag
2.2
Staat van Baten en Lasten over 2014
2014 €
2013 €
BATEN Giften en Legaten Baten onroerend goed Interest Rente obligaties en (stock)dividenden Ongerealiseerd voordelig koersresulaat effecten Vrijval tegoeden vertrokken bewoners
41.980 14.407 12.411 37.030 48.692 9.715
48.846 14.407 14.435 48.503 24.171
164.235
150.362
11.968 2.187 6.995 10.177 6.793 67.202
11.999 1.897 7.565 2.675 10.836 16.530
105.322
51.502
Resultaat
58.913
98.860
Het resultaat is toegevoegd c.q.in mindering gebracht op: - Algemene reserve
58.913
98.860
58.913
98.860
Totaal baten
LASTEN Lasten onroerend goed Kosten fondsenwerving Organisatiekosten Kosten Beleggingen Ongealiseerd nadelig koersresultaat effecten Dotaties Totaal lasten
5
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De stichting heeft ten doel het bijeenbrengen van gelden en het inzetten daarvan voor de zorg voor daken thuislozen in het algemeen en in het bijzonder ten behoeve van extra-activiteiten en/of uitgaven die niet tot de normale exploitatie van de Kessler Stichting gerekend kunnen worden. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de in paragraaf 'Grondslagen van waardering en resultaatbepaling' vermelde grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische waarde. Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten uit giften en legaten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen ontvangen c.q. toegezegde gelden en de overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders vermeld.
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VAN ACTIVA EN PASSIVA Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Effecten (Beursgenoteerde) effecten opgenomen onder financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde, obligaties maximaal á pari. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Vooruitbetaalde en te vorderen posten De vooruitbetaalde en te vorderen posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid
6
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Eigen vermogen Het gedeelte van het eigen vermogen waaraan een bestedingsbeperking is gegeven wordt aangeduid als een bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Giften en legaten worden verantwoord op moment dat deze ontvangen worden. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
7
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag 2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Materiële vaste activa
2014 €
Gebouwen Toussaintkade 44
2013 € 1
1
De stichting is eigenaar van het pand Toussaintkade 44 te Den Haag. De WOZ-waarde op de peildatum 0101-2013 was € 559.000. De verzekerde waarde is € 373.000. Het pand is voor onbepaalde tijd verhuurd aan de Kessler Stichting. Financiële vaste activa Effecten De ontwikkeling van de effectenportefeuille in 2013 was als volgt: Aandelen € Waarde 1 januari 2014 Bij : aankopen Bij : stockdividenden / herbeleggingen Ongerealiseerd koersresultaat 2014
Af: verkopen Gerealiseerd koersresultaat 2014
Waarde 31 december 2014
Obligaties €
-
1.498.805 7.703 48.692
1.498.805 7.703 48.692
-
1.555.200
1.555.200
-
532.000 6.793-
532.000 6.793-
-
525.207
525.207
-
1.016.407
1.016.407
De stockdividenden zijn gewaardeerd tegen het gemiste keuzedividend. Obligaties worden, indien koers per balansdatum hoger dan uitgifteprijs, a pari opgenomen. De beurswaarde van de effecten bedroeg per 31 december 2014 € 1.032.964 De effecten zijn in open bewaargeving gedeponeerd bij de ABN/AMRO Bank Nederland NV.
8
Totaal €
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag 2014 €
2013 €
Vooruitbetaalde en te vorderen posten Rente obligaties Rente overig Rekening courant Kessler Stichting Dividendbelasting Overige posten
4.261 3.454 270 873
11.207 3.174 6.054 1.701 -
8.858
22.136
53.048 233.842 920.086 631.772
32.660 130.675 60.409 920.085 72.646
1.838.748
1.216.475
Liquide middelen ING bank ABN AMRO Deutsche Bank ABN AMRO Top deposito ABN AMRO Beleggingsrekening
9
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag 2014 €
2013 €
Eigen Vermogen Stichtingskapitaal
454
454
Stand begin boekjaar Bij : resultaat boekjaar Bij: reserve huisvesting Kessler Stichting Bij: reserve huize Tichelaar
1.859.924 58.913 806.995
1.517.654 98.860 243.410
Stand eind boekjaar
2.725.832
1.859.924
Algemene Reserve
In de algemene reserve zijn de ongerealiseerde koersresultaten opgenomen. Bestemmingsreserve huisvesting Kessler Stichting Stand begin boekjaar Af: Overheveling naar Algemene Reserve
-
Stand eind boekjaar
-
243.410 243.410-
In verband net het afronden van de nieuwbouwcomplex De la Reyweg van de Kessler Stichting en daarmee het vervallen van de noodzaak van deze reserve is besloten de reseve toe te voegen aan de Algemene reserve. Bestemmingsreserve Huize Tichelaar Stand begin boekjaar Af: Overheveling naar Algemene Reserve
806.995 806.995-
Stand eind boekjaar
-
806.995 806.995
Bij de fusie, 31 december 2010, van de Stichting Vrienden van Kessler Stichting en Stichting ADENA is besloten de vermogenpost “Steunfonds”, inclusief de overwaarde van het onroerend goed, te bestemmen voor Huize Tichelaar. Nog te betalen en vooruitontvangen posten Rekening courant Kessler Stichting Accountantskosten Overige kosten
10
61.894 2.443 690
5.343 1.998
65.027
7.341
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 2014 €
2013 €
BATEN Giften en Legaten Legaten Giften
5.469 36.511
5.661 43.185
41.980
48.846
14.407
14.407
12.411
14.435
12.411
14.435
29.327 7.703
39.608 8.895
37.030
48.503
Baten onroerend goed Huren Interest Liquide middelen
Opbrengst Effecten Rente obligaties Ontvangen dividend
11
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag 2014 €
2013 €
LASTEN Kosten onroerend goed Dotatie groot onderhoud Verzekeringen Heffingen
Kosten fondsenwerving Acceptgiro / antwoordkaart Kosten Iinternet
10.000 1.462 506
10.000 1.496 503
11.968
11.999
2.187
1.858 39
2.187
1.897
4.840 2.000 155
4.840 2.725 -
6.995
7.565
8.875 1.302
264 1.017 1.394
10.177
2.675
Organisatiekosten Administratiekosten doorberekend door Kessler Stichting Accountantskosten Diverse organisatiekosten
Kosten Beleggingen Provisie Effectenverkeer Bewaarloon Overige bankkosten
12
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag 2014 €
2013 €
Dotaties Dotaties Kessler Stichting inzake: Tichelaar BW Verbouwing Boekenkapel Soepbus Certificaten Zamenhof Acitviteiten bewoners Passantenverblijf Frisse start Algemeen Bonnen Pakkie Deftig Tichelaar BW Boekenkapel abonnementen tijdschriften Zwarte weg BW Aanleg tuin Thuisbegeleiding Vrouwendag Passantenverblijf Winterpakket Algemeen Cursus laaggeletterd Afrekening Dotatie voorgaande jaren
Overige dotaties Ciupitu, fietstiocht tegen armoede
50.000 10.000 1.872 1.826 1.410 1.100 750 244 -
10.000 2.746 435 -
67.202
16.280
67.202
13
4.376 900 2.177-
250 16.530
Aanvullende gegevens en specificaties
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Den Haag
2014 € 3.1
Specificatie Legaten
A.A. Creutzberg H. Cohen Mw. Breuning
3.2
2013 €
4.020 1.449
4.661 1.000 -
5.469
5.661
€
€
Specificatie giften
Stichting Protestants Steunfonds 's Gravenhage SPS bijdrage winterpakket Diaconie Prostestantse gemeente (collecte) Stichting Thurkowfonds I.E Verbeek-Kremer H J van de Kaa G.A. Kessler/N.C.H. Kessler-Leemans T.P.M. Maas PCI van de Par. Heilige Drie koningen M. van Wees- van Herwaarden Intergraph European Man. Mw. N Brlek 5 jaar in dienst E van Barneveld de Lang CJ Hr. en mw Luinstra Mw J Alt - Pellikaan Cap Gemini Nederland Overige giften
14
Rijswijk Den Haag Voorburg Laren Voorburg
1.100 1.000 34.411
2.500 1.359 1.062 1.000 1.000 1.000 500 500 500 300 300 250 250 250 5.000 27.414
36.511
43.185
Stichting Vrienden van de Kessler Stichting Den Haag 3.3 Specificatie Effecten per 31 december 2014
Obligaties
Nominaal / aantal 2014 2013
4,00% 4,00% 4,38% 4,38% 4,38% Var. Var. 3,00%
RBS/ROYAL OBL/14 Delta LL RENTE FD Delta LL EUR CRED F DSM 15 RABOBANK 14 ROBECO LUX-O-RENTE RODAMCO EUR 14 STATOILHYDRO Var Rabobank Ned 09/16 VAR RS/FRN/CPOBL3/14 RABOBANK 15
18.332,0101 10.293,5187 96.000 1.101,6439 50.000 300.000 50.000
97.000 18.016,5773 10.038,5062 96.000 90.000 1.101,6439 95.000 50.000 300.000 250.000 50.000
Totaal generaal
15
Balanskoers per 31-12-2014
0,00% 14,74 12,68 100,00% 0,00% 108,63 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Balanswaarde 31-12-2014
Aankoopwaarde
Koersverschil
270.214 130.522 96.000 119.672 50.000 300.000 50.000
238.205 116.340 99.408
49.950
32.009 14.182 3.40820.172 1.0007.19850
1.016.407
961.601
54.806
99.500 51.000 307.198
