Missing Chapter Foundation gevestigd te Den Haag. Rapport inzake de jaarrekening 2013

Missing Chapter Foundation gevestigd te Den Haag

Rapport inzake de jaarrekening 2013

Inhoudsopgave Pagina

1.

Jaarrekening

1.1

Balans per 31 december 2013

2

1.2

Staat van baten en lasten over 2013

4

1.3

Kasstroomoverzicht over 2013

6

1.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

7

1.5

Toelichting op de balans

10

1.6

Toelichting op de staat van baten en lasten

14

2.

Overige gegevens

2.1

Controleverklaring

19

Bijlagen 1.

Begroting 2014

21

1

Missing Chapter Foundation Den Haag

1.1 Balans per 31 december 2013

€

31 december 2013 €

€


ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen

1 491

140

Vlottende activa Vorderingen

2

33.859

15.371

Liquide middelen

3

177.954

182.006

212.304

197.517

Totaal activazijde

2


€


€


PASSIVA Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Overige reserves Bestemmingsfonds Raad van Kinderen

4 150.000 21.342 -

100.000 33.361 4.000 171.342

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handels5 kredieten Belastingen en premies sociale 6 verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva 7

Totaal passivazijde

137.361

10.565

2.198

14.769 15.628

6.742 51.216 40.962

60.156

212.304

197.517

3


1.2 Staat van baten en lasten 2013 Werkelijk 2013

Baten: - Baten uit eigen fondsenwerving - Baten uit acties van derden - Rentebaten Som der baten Lasten: Besteed aan doelstellingen - Markt - Broedplaats - Werkplek - Podium - Raad van Kinderen - Dag van de Duurzaamheid - MCF internationaal - Mr Finney - Onderzoek en ontwikkeling - Communicatie

324.536 35.000 1.593

Begroot 2013

545.000 361.129

22.407 55.636 216.368 25.273 -

91.481 169.808 214.094 66.330 -

544

6.920

333.238

107.580 10.609 24.229 3.148 28.815 21.406 541.713

544

Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie

333.238 545.000

319.684 Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving

Werkelijk 2012

195.787

6.421 -

6.421

580

61.020

327.148

542.293

263.228

33.981

2.707

70.010

6.920 Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming 2013 Toevoeging/onttrekking aan: - continuïteitsreserve - bestemmingsreserve - herwaarderingsreserve - overige reserves - bestemmingsfonds

50.000

100.000

-12.019 -4.000

-33.990 4.000

33.981

70.010 4

Toelichting lastenverdeling

Bestemming

Doelstelling

Werving baten

Broedplaats Werkplek

Eigen fondsenwerving

Lasten x € 1,Markt

Directe lasten

Podium

8.203

9.335

72.702

4.384

Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente

10.752 1.193 2.232 27

35.493 3.932 6.789 87

109.021 12.094 22.282 269

16.013 1.773 3.063 40

Totaal

22.407

55.636

216.368

25.273

-

Beheer en administratie

Totaal 2013

Begroot 2013

Totaal 2012

-

94.624

271.550

-

544 -

6.920 -

544 171.278 18.992 41.286 423

189.243 30.000 51.000 500

4.040 183.957 17.712 58.430 -911

544

6.920

327.148

542.293

263.228

-

Missing Chapter Foundation

Den Haag

5


1.3 Kasstroomoverzicht over 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen en rente Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken)

33.981

70.010

148

166

-18.488 -19.194

57.959 -102.193

Kasstroom uit operationele activiteiten

-37.682 -3.553

-44.234 25.943

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen

-499 -4.052

25.943

182.006 -4.052 177.954

156.063 25.943 182.006

Verloop mutatie geldmiddelen

Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

6


1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Algemene toelichting De naam van de stichting is Missing Chapter Foundation en is statutair gevestigd in Den Haag, kantoorhoudende aan de Parkstraat 105 te Den Haag. Activiteiten De Missing Chapter Foundation (MCF) is opgericht om op verfrissende manier strategische verbindingen te leggen tussen de onbevangen vragen van kinderen enerzijds en de mindset en acties van volwassenen anderzijds rondom de bezorgdheid over en zorg voor de toekomst van de aarde. De visie van de MCF is dat maatschappelijke, politieke en zakelijke besluiten die te maken hebben met de zorg voor de aarde (in de brede zin) alleen genomen worden met inachtneming van morele overwegingen waarbij de stem van kinderen en jongeren essentieel is. Hiertoe is een mindset verandering van volwassenen nodig. De missie van de MCF is het bevorderen van de dialoog tussen kinderen en volwassenen over de zorg voor en de bezorgdheid over de aarde, waarbij de wezenlijke en morele vragen van kinderen altijd het startpunt is van denken en handelen, met als doel bij te dragen aan de nodige verandering in mindset, met name van volwassenen. De onbevangen vragen van kinderen zijn het inhoudelijk uitgangspunt van de activiteiten en de stichting zoekt er altijd naar om een verbinding te maken tussen kinderen en volwassenen. Om de missie van de MCF te realiseren zet zij verschillende (communicatie) instrumenten in: het concept de Raad van Kinderen en Waterspaarders en strategische adviesprojecten met diverse partners. Zowel de Raad van Kinderen als Waterspaarders geven pro-actief ruimte voor de stem van kinderen, en zijn daarmee een belangrijk middel om 'engagement' van kinderen en volwassenen te stimuleren. Directie en Raad van Toezicht Het bestuur bestaat uit één persoon. Het bestuur wordt benoemd door de Raad van Toezicht. De samenstelling van het bestuur en de Raad van Toezicht over heel 2013 was als volgt: Bestuur: - Laurentien van Oranje Raad van Toezicht: - Bertil van Kaam (voorzitter) - Désirée van Gorp - Matthijs Tellegen

7


Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens Richtlijn RJ 650 Fondsenwervende instellingen. Bij de waardering is uitgegaan van de continuïteitsveronderstelling. De jaarrekening is opgesteld in euro's en wordt vergeleken met de door de Raad van Toezicht vastgestelde begroting en de realisatie van het voorgaand jaar. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Reserves en fondsen Het vermogen wordt conform richtlijn 650 ingedeeld in reserves en fondsen. Continuïteitsreserve Een continuïteitsreserve wordt gevormd om zeker te stellen dat de fondsenwervende instelling ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Conform de richtlijn van de commissie Herkströter hanteert het bestuur hiervoor een bovengrens van 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie. De ondergrens wordt per 31 december 2013 gesteld op € 150.000. De continuïteitsreserve wordt gemuteerd met overschotten c.q. tekorten uit de exploitatie. Bestemmingsreserve Het bestuurd heeft een deel van de reserve afgezonderd voor een speciaal doel. Het betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Overige reserves Overige reserves betreffen reservemiddelen die resteren na de eerder genoemde bestedingen. Bestemmingsfonds Door derden is aan een deel van de middelen een specifieke besteding gegeven.

8


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Het saldo van baten en lasten wordt bepaald als het verschil tussen baten, de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. Baten De ontvangen of toegezegde baten worden verantwoord in het jaar van ontvangst c.q. toezegging tenzij anders vermeld. Giften bijdragen in natura De Missing Chapter Foundation wordt door diverse partners ondersteund door het vrij beschikbaar stellen van middelen ten behoeve van de realisatie van de doelstellingen. Gezien de onzekerheid ten aanzien van de waardering van de ter beschikking gestelde middelen en diensten worden deze bijdragen niet in de jaarrekening verantwoord. Lasten Kosten worden toegerekend aan de activiteit waarop zij betrekking hebben. We onderscheiden daarbij zes hoofdactiviteiten: (1) markt, (2) broedplaats, (3) werkplek, (4) podium, (5) werving baten, en (6) beheer en administratie. Onder beheer en administratie verantwoorden we de algemene overheadkosten van onze organisatie. Er vindt zo veel mogelijk een directe toerekening van kosten plaats. Een deel van de kosten wordt volgens vaste verdeelsleutels over de hoofdactiviteiten verdeeld, naar rato van de tijdsbesteding of de kosten van de medewerkers. Deze verdeelsleutels worden op basis van actuele gegevens jaarlijks opnieuw vastgesteld.

Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

9


1.5 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Inventarissen € Stand per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

2.378 -2.238 140

Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties

499 -148 351

Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

2.877 -2.386 491

Afschrijvingspercentages

20%

Vlottende activa 31-12-2013 €

31-12-2012 €

2 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

33.859

15.371

10


31-12-2013 €

31-12-2012 €

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen baten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen rente

Specificatie nog te ontvangen baten Nog te ontvangen bijdrage Jumbo Nog te ontvangen bijdrage Alexander Ribbink Nog te ontvangen bijdrage Unilever Nog te ontvangen bijdrage De Groene Zaak Nog te ontvangen bijdrage Sanoma Media Nog te ontvangen bijdrage AgentschapNL Totaal

29.658 2.674 1.527 33.859

13.000 1.012 1.359 15.371

20.000 5.000 4.122 500 36 29.658

13.000 13.000

140.421 37.475 58 177.954

153.996 27.983 27 182.006

3 Liquide middelen Rabobank spaarrekening Rabobank rekening-courant Kas

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

11


4 Reserves en fondsen De Missing Chapter Foundation volgt de richtlijn financieel beheer goede doelen opgesteld door VFI. 2013 €

2012 €

Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Bij: dotatie Stand per 31 december

100.000

-

50.000

100.000

150.000

100.000

33.361

67.351

-12.019

-33.990

21.342

33.361

4.000 -4.000 -

4.000 4.000

Overige reserves Stand per 1 januari Af: onttrekking Stand per 31 december Bestemmingsfonds Raad van Kinderen Stand per 1 januari Bij: dotatie Af: onttrekking Stand per 31 december

Kortlopende schulden 31-12-2013 €

31-12-2012 €

5 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

10.565

2.198

14.769

6.742

6 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen

12


31-12-2013 €

31-12-2012 €

7 Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld Nog te ontvangen facturen Vooruitontvangen bijdrage Adessium Nog te ontvangen facturen

7.900 7.728 15.628

2.191 750 37.500 10.775 51.216

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen De stichting huurt vanaf 1 oktober 2013 een kantoorruimte aan de Parkstraat 105 te Den Haag. De jaarlijkse huurverplichting beloopt € 12.000. De huurovereenkomst is aangegaan voor één jaar en wordt jaarlijks stilzwijgend met één jaar verlengd tenzij partijen anders overeenkomen.

13


1.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 8 Baten Realisatie 2013 € Baten uit eigen fondsenwerving Donaties en giften Baten uit acties van derden Nationale Postcode Loterij Rentebaten en baten uit beleggingen Ontvangen bankrente Totaal

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

324.536

545.000

333.238

35.000

-

-

1.593

-

-

361.129

545.000

333.238

9 Lasten Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Besteed aan doelstellingen Markt Broedplaats Werkplek Podium Raad van Kinderen Dag van de Duurzaamheid MCF Internationaal Mr Finney Onderzoek en ontwikkeling Communicatie

22.407 55.636 216.368 25.273 -

91.481 169.808 214.094 66.330 -

107.580 10.609 24.229 3.148 28.815 21.406

Totaal besteed aan doelstellingen

319.684

541.713

195.787

14


Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Bestedingspercentage Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling(en) in relatie met de totale baten procentueel weergegeven voor de jaren: Totaal bestedingen Totaal baten

319.684 361.129

541.713 545.000

195.787 333.238

Bestedingspercentage baten

88,52%

99,40%

58,75%

Totaal bestedingen Totaal lasten

319.684 327.148

541.713 542.293

195.787 263.228

Bestedingspercentage lasten

97,71%

99,89%

74,38%

Kosten eigen fondsenwerving - Uitvoeringskosten eigen organisatie

544

-

6.421

Totaal kosten eigen fondsenwerving

544

-

6.421

Kosten werving baten

Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Kostenpercentage fondsenwerving Onderstaand is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie met de totale baten procentueel weergegeven voor de jaren: Baten eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving Kostenpercentage fondsenwerving

324.536 544

-

333.238 6.421

0,17%

-

1,93%

15


Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

Kosten beheer en administratie Totale kosten beheer en administratie Kostenpercentage van beheer en administratie in % totale lasten

6.920

580

61.020

2,12%

0,11%

23,18%

De kosten beheer en administratie zijn bepaald door de geschatte tijdsverdeling van de individuele medewerkers over de taakgebieden uitvoeringskosten ten behoeve van de doelstelling, uitvoeringskosten ten behoeve van de fondsenwerving en kosten beheer en administratie. De kosten zijn naar rato en gekoppeld aan de salariskosten van de medewerkers aan de verschillende posten toegerekend. De overige overheadkosten zijn naar rato van de verdeling van salariskosten toegevoegd aan de verschillende posten voor uitvoeringskosten.

16


2013 €

2012 €

10 Loonkosten Lonen en salarissen Sociale lasten

146.372 24.906 171.278

78.023 12.971 90.994

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 3,5 personeelsleden in dienst op basis van een volledig dienstverband (2012: 2,0). 11 Afschrijvingen en rente Afschrijvingen en rente

423

514

148 275 423

166 348 514

4.559 2.020 793 7.372

2.099 1.178 88.033 1.652 92.962

Afschrijvingen en rente Afschrijvingskosten inventarissen Bankkosten

12 Apparaatskosten Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Ziekteverzuimverzekering Ingehuurd personeel Overige personeelskosten

Over 2013 zijn de kosten voor het ingehuurd personeel direct op de projecten verantwoord. Huisvestingskosten Huur Lange Houtstraat 23c te Den Haag Huur Parkstraat 105 te Den Haag Verhuiskosten

11.761 3.000 4.231 18.992

17.712 17.712

544

4.040

Verkoopkosten Acquisitie en representatie

17


2013 €

2012 €

Algemene kosten Communicatie kosten Accountantskosten Omnyacc/Chestan Accountantskosten Brittenburg Automatiseringskosten Kantoorkosten Bijzondere onderzoeken Verzekeringen

8.155 6.858 5.537 5.106 4.103 2.420 1.735 33.914

4.030 11.826 5.519 5.689 970 28.034

Bezoldiging directie Het jaarinkomen van de directie blijft ver onder het maximum van € 77.929 (1fte / 12 maanden) dat volgens de VFI beloningsregeling hiervoor geldt. Aan de directie is geen lening, voorschot en/of garanties verstrekt. Bezoldiging raad van toezicht De raad van toezicht heeft zijn werkzaamheden over het jaar 2013 onbezoldigd verricht. Aan de leden van de raad van toezicht zijn geen leningen, voorschotten en/of garanties verstrekt.

Den Haag, 30 juni 2014, Missing Chapter Foundation

Laurentien van Oranje Het bestuur

Bertil van Kaam De raad van toezicht

Désirée van Gorp

Matthijs Tellegen

18


Bijlage 1 Begroting 2014 De begroting is vastgesteld door de raad van toezicht

Begroting 2014

Baten: - Baten uit eigen fondsenwerving - Baten uit acties van derden Som der baten Lasten: Besteed aan doelstellingen - Waterspaarders - Denkkracht - Raad van Kinderen

566.000 607.500 1.173.500

377.840 159.856 594.321 1.132.017

Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving

-

Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie

Som der lasten Resultaat

5.844

1.137.861 35.639

21

Missing Chapter Foundation gevestigd te Den Haag. Rapport inzake de jaarrekening 2013

Recommend Documents