Coöperatieve HuisArtsenvereniging voor Regie, Initiatief en Samenwerking U.A. gevestigd te Hardenberg Rapport inzake de jaarrekening 2013
Inhoudsopgave Pagina
1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Winst- en verliesrekening over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening
2 4 5 7 10
2. 2.1 2.2
Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Resultaatverwerking
12 12
1. Jaarrekening
1
1.1 Balans per 31 december 2013 31-12-2013 €
€
31-12-2012 €
€
Activa Vaste activa Financiële vaste activa
491.485
623.723
199
277
22.914
15.407
514.598
639.407
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
2
31-12-2013 €
€
31-12-2012 €
€
Passiva Eigen vermogen Ledenkapitaal Wettelijke en statutaire reserves Overige reserve Resultaat boekjaar
26.450 491.485 111.957 -124.658
26.905 623.723 -173.339 153.058 505.234
630.347
9.364
9.060
514.598
639.407
Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva
3
1.2 Winst- en verliesrekening over 2013 2013 € Overige bedrijfsopbrengsten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Overige bedrijfskosten
€
2012 €
€
21.513 14.459 2.526
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen
Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
Buitengewoon resultaat Netto resultaat na belastingen
4
21.559 16.449 2.459
16.985
18.908
4.528
2.651
-8
1.599
4.520
4.250
-
-
4.520
4.250
-132.238
133.808
-127.718
138.058
3.060
15.000
-124.658
153.058
1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen deelnemingen betreffen duurzame kapitaalbelangen die voor eigen rekening ten dienste van de eigen werkzaamheden worden gehouden. Indien invloed van betekenis op het beleid kan worden uitgeoefend, vindt de waardering van de aandelen plaats op basis van het aandeel in de nettovermogenswaarde van de deelneming, berekend volgens de waarderingsgrondslagen van Coöperatieve HuisArtsenvereniging. Indien geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden de aandelen gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de Coöperatie. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
5
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Resultaat deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Coöperatieve HuisArtsenvereniging geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.
6
1.4 Toelichting op de balans 31-12-2013 €
31-12-2012 €
Financiële vaste activa Deelneming Medische Regio Groep B.V.
491.485
623.723
Lijst deelnemingen De belangen van de vennootschap in andere maatschappijen zijn als volgt verdeeld: Aandeel in ge- Eigen vermo- Resultaat conplaatst kapi- gen conform form laatst taal in % laatst vastge- vastgestelde stelde jaarrek jaarrekening € € Deelneming Medische Regio Groep B.V. Zwolle
17,00
2.891.089
-777.858
2013 €
2012 €
Deelneming Medische Regio Groep B.V., Boekwaarde per 1 januari Resultaat Boekwaarde per 31 december
623.723 -132.238
489.915 133.808
491.485
623.723
199
277
5.650 17.264
320 15.087
22.914
15.407
Vorderingen Nog te ontvangen rente Liquide middelen Rabobank, Rekening-courant Rabobank, Spaarrekening
7
Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Ledenkapitaal €
Wettelijke en Overige statutaire rereserve serves € €
Resultaat boekjaar
Totaal
€
€
Stand per per 1 januari 2013 Mutatie uit resultaatverdeling Resultaat boekjaar Uit resultaatverdeling Vrijval ten gunste van algemene reserve Terugbetaling
26.905 -
623.723 -
-173.339 153.058
153.058 -153.058 -124.658 -
630.347 -153.058 -124.658 153.058
-455
-132.238 -
132.238 -
-
-455
Stand per per 31 december 2013
26.450
491.485
111.957
-124.658
505.234
8
Wettelijke en statutaire reserves Met betrekking tot het eigen vermogen is in de statuten van Medrie B.V. opgenomen in art. 31; 1 Zolang de WTZI, of de opvolger hiervan, bepaalt dat een zorginstelling met een toelating voor het verlenen van zorg geen winstoogmerk mag hebben en derhalve geen winst of dividend aan haar aandeelhouders mag uitkeren, zal de winst worden gereserveerd. Mocht bovenstaande niet meer zijn opgenomen in de WTZI dan mag de winst uitsluitend worden ten bate van een ingevolge artikel 5, eerste lid, onderdeel c, Wet op de Vennootschapsbelasting 1969, vrijgesteld lichaam of een algemeen maatschappelijk belang. Voor overige gegevens m.b.t. de winstbestemming verwijzen wij naar de statuten Medrie B.V. Het geplaatste kapitaal in Medische Regio Groep B.V. is ontstaan bij de omzetting van de Stichting SDH IJsselvecht / Flevoland in Medische Regio Groep B.V. Het geplaatste kapitaal ad € 18.000 maakt onderdeel uit van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) die op basis van de beleidsregels van NZa is opgenomen op de balans van Medische Regio Groep B.V. Gezien het bovenstaande wordt de wettelijke reserve deelneming opgenomen voor:
- 17% v/h geplaatste kapitaal (ad € 18.000) in Medische Regio Groep B.V. - 17% v/d reserve deelnemingen (ad € 1.880.682) in Medische Regio Groep B.V. - 17% v/d Reserve Aanvaardbare Kosten (ad € 992.407) in Medische Regio Groep B.V.
3.060 319.716 168.709
Totaal
491.485
31-12-2013 €
31-12-2012 €
Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen nota's Nog te storten aandelenkapitaal
9
8.455 909 -
6.000 3.060
9.364
9.060
1.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2013 €
2012 €
21.513
21.559
10.615 3.844
9.240 7.209
14.459
16.449
256 863 15 1.392
127 461 562 47 1.262
2.526
2.459
199 -207
1.714 -115
-8
1.599
-132.238
133.808
3.060
15.000 -
3.060
15.000
Overige bedrijfsopbrengsten Contributies Kosten uitbesteed werk Vacatiegelden bestuur Secretariële en administratieve ondersteuning door Medrie B.V.
Algemene kosten Abonnementen en contributies waaronder KvK Accountantskosten, onderzoek van de jaarrekening Vergaderkosten Portokosten Verzekeringskosten
Financiële baten en lasten Renteopbrengst Rente- en bankkosten
Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelneming Medische Regio Groep B.V. Buitengewone baten Lening van Zorggroep Charis B.V. Vrijval nog te betalen posten
10
Hardenberg, Ondertekening bestuur
D.F.R. Boswijk
A.J. Lock
11
2.
Overige gegevens
2.1 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens artikel 21 van de statuten staat het resultaat ter vrije beschikking van het bestuur. 2.2 Resultaatverwerking Het bestuur van de Coöperatie stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Comform artikel 21 van de statuten wordt de winst over 2013 ad € 124.658 wordt toegevoegd aan de overige reserve.
12
