Rapport inzake het jaarverslag en de jaarrekening

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer Hoofddorp

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer

Rapport inzake het jaarverslag en de jaarrekening 2012


Inhoudsopgave 1.

Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid .............................................................................................................. 3 1.1 Algemene inleiding .................................................................................................................................................. 3 1.2 Algemene instellingsgegevens ................................................................................................................................ 4 1.3 Kernactiviteiten ........................................................................................................................................................ 5 1.4 Bestuurssamenstelling in 2012 ............................................................................................................................... 5 1.5 GMR ........................................................................................................................................................................ 6 1.6 Organogram Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer .................................................................. 6 1.7 Belangrijkste elementen van het gevoerde beleid .................................................................................................. 7 2. Hoofdelementen van het gevoerd financieel beleid ...................................................................................................... 9 2.1 Reserves.................................................................................................................................................................. 9 2.2 Voorzieningen ........................................................................................................................................................ 10 3. Toekomstparagraaf ..................................................................................................................................................... 11 3.1 Financiële positie op de balansdatum ................................................................................................................... 12 3.2 Algemene kengetallen ........................................................................................................................................... 12 3.3 Risicoanalyse en weerstandsvermogen ................................................................................................................ 12 3.4 Resultaat 2012 en analyse .................................................................................................................................... 14 4. Toelichtingen deelexploitaties ..................................................................................................................................... 15 4.1 Materiële instandhouding/OLP en ICT scholen ..................................................................................................... 15 4.2 Huisvesting ............................................................................................................................................................ 15 4.3 Schoolbudget en gerealiseerde bijzondere kosten 2012 ..................................................................................... 16 4.4 Personeel............................................................................................................................................................... 17 4.5 Ziekteverzuimcijfers 2012, leeftijdsopbouw en algemene gegevens .................................................................... 18 4.6 Bestuurskantoor .................................................................................................................................................... 19 4.7 Treasuryverslag ..................................................................................................................................................... 20 4.8 Verslag Raad van Toezicht ................................................................................................................................... 20 Jaarrekening.................................................................................................................................................................... 21 5. Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) .......................................................................................... 21 6. Staat van baten en lasten over het boekjaar 2012 ..................................................................................................... 23 7. Kasstroom overzicht .................................................................................................................................................... 24 8. Algemene toelichting ................................................................................................................................................... 24 9. Grondslagen ................................................................................................................................................................ 25 9.1 Financiële informatie ............................................................................................................................................. 25 9.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva ...................................................................................... 25 9.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat .................................................................................................. 27 9.4 Verlenen van diensten ........................................................................................................................................... 27 9.5 Rijksbijdragen ........................................................................................................................................................ 27 9.6 Pensioenen ............................................................................................................................................................ 28 9.7 Financiële baten en lasten..................................................................................................................................... 28 10. Toelichting op de balans per 31 december 2012 ...................................................................................................... 29 11. Overzicht geoormerkte subsidies OCW .................................................................................................................... 34 11.1 Geoormerkte subsidie aflopend .......................................................................................................................... 34 11.2 Geoormerkte subsidie aflopend .......................................................................................................................... 35 12. Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2012 ....................................................................... 36 13. Vergoedingen bestuurders ........................................................................................................................................ 40 14. Overige gegevens ..................................................................................................................................................... 41 14.1 Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................................................................................ 41 14.2 Voorstel resultaatverdeling .................................................................................................................................. 41 15. Ruimte voor accountantsverklaring ........................................................................................................................... 42 Dit is het bestuursverslag van: Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer Wilhelminalaan 55 2132 DV Hoofddorp Contactpersoon: Els Goossens [email protected] Tel. 023 – 5640999

Jaarverslag 2012 SOPOH

2


1. Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid 1.1 Algemene inleiding Hierbij het jaarverslag en de jaarrekening 2012. Dit jaarverslag is een weergave van het verloop van het kalenderjaar 2012 en vormt een onderdeel van het groeien naar een strategisch plan, het SOPOH koersplan, richting 2014. In dit Koersplan staan de volgende onderdelen centraal:  Organisatie, omvorming van het huidige bestuursmodel naar een Raad van Toezicht model; borgen van afspraken; monitoren en rapporteren van beleid.  Onderwijs, centraal staan opbrengstgericht werken, kwaliteitszorg, passend onderwijs en het pedagogisch klimaat  Personeel, centraal staan competentiegerichte beoordeling, het bekwaamheidsdossier, talentontwikkeling en professionalisering  Huisvesting, gewerkt wordt aan een lange termijn visie op de instandhouding van scholen  PR en marketing, doel is het vasthouden c.q. vergroten van het marktaandeel  Financiën, centraal staat een gezonde en verantwoorde financiële huishouding met een sluitende begroting Op alle onderdelen worden concrete afspraken gemaakt waarbij de missie: “Voor ieder kind het beste bereiken” met Passie, Plezier en Professionaliteit, de leidraad vormt. Lopende de periode worden de te realiseren doelstellingen gevolgd. Gelet op de wijziging van de Wet op het primair onderwijs, waarbij de toezichthoudende rol op afstand geplaatst is, is de Stichting in 2012 doorgegaan met het al in 2010 opgestarte proces. Dit houdt in dat de huidige structuur (Bestuur – algemene directie) in juni 2013 omgevormd is naar een nieuwe structuur (Raad van Toezicht – College van Bestuur). In 2012 is er een sollicitatiecommissie samengesteld, bestaande uit twee leden van de Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad, een schooldirecteur, een beleidsmedewerker van het bestuurskantoor en een lid van het huidige bestuur. Deze commissie heeft vijf kandidaten geselecteerd en voorgedragen aan de gemeenteraad. De gemeenteraad heeft ingestemd met deze voordracht en per 1 juni 2013 vormen deze 5 personen de nieuwe Raad van Toezicht (zie ook 4.8 verslag van de Raad van Toezicht). Het integriteitsonderzoek naar het handelen van de algemeen directeur is in oktober 2012 afgerond en heeft geleid tot ontslag per 15 december 2012. Volgens de CAO Primair Onderwijs is er gelegenheid om tegen ontslag in beroep te gaan en de algemeen directeur heeft daarvan gebruik gemaakt. De afwikkeling van deze procedure loopt door in 2013. De Stichting heeft, mede op verzoek van de schooldirecteuren en de medewerkers van het bestuurskantoor, de twee schooldirecteuren, die in augustus 2011 een deeltijdaanstelling hadden gekregen als kwaliteitsmanagers, aan te stellen als algemene directie ad interim. Tot eind april hadden beiden een aanstelling met een werktijdfactor voor 0.5 en vanaf mei is dit uitgebreid naar een werktijdfactor van 0,8 voor beiden. De komende jaren zal het aantal leerlingen in Haarlemmermeer teruglopen. In 2011 was er bij SOPOH al sprake van een terugloop van het aantal leerlingen. Deze terugloop en de bezuinigingen vanuit de overheid betekenen voor onze organisatie dat het aantal arbeidsplaatsen ook zal verminderen. SOPOH heeft op deze ontwikkelingen ingespeeld door de invoering van het zogenaamde “flexschillenmodel”. Door dit model is er formatieruimte voor het aanstellen van poolers waardoor er ondanks de terugloop van het aantal leerlingen (en daarmee de formatieruimte) in 2012 niemand gedwongen ontslagen hoefde te worden. Door verdere profilering en een goed kwaliteitsbeleid streven we naar uitbreiding van ons marktaandeel, waarmee de algemene terugloop van het aantal leerlingen opgevangen zou kunnen worden. In 2012 is door alle betrokkenen met Passie, Plezier en Professionaliteit gewerkt om de uitgangspunten genoemd in het SOPOH Koersplan waar te maken. Alles in de organisatie staat in het teken van de ontwikkeling van het kind; we. willen “Voor ieder kind het beste bereiken”. E. van Putten P. Schreuder College van bestuur SOPOH a.i.


3


1.2 Algemene instellingsgegevens In dit jaarverslag wordt aandacht besteed aan het uitgevoerde beleid en de financiële onderbouwing hiervan. Naast een beeld van de gerealiseerde voornemens worden alle wezenlijke afwijkingen tussen de begroting en de realisatie toegelicht. Dit verslag is opgebouwd uit twee delen. Het eerste deel waarin de inhoudelijke realisatie aan bod komt en een analyse van het verschil tussen de voornemens uit de begroting en de realisatie. Het tweede deel betreft de jaarrekening, de resultaatverdeling en de nieuwe stand van de reserves en voorzieningen. Het jaarverslag 2012 is gebaseerd op het OCW-richtlijn “Richtlijn Jaarverslag Onderwijs”. Het jaarverslag is opgesteld door het College van Bestuur. De jaarrekening is opgesteld door de SOPOH. Per 1 januari 2011 is de financiële administratie in eigen beheer en per 1 januari 2012 ook de personele administratie (die was voorheen ondergebracht bij de Stichting SROL uit Heerlen). De volledige administratievoering wordt vanaf 2012 in eigen beheer uitgevoerd. De jaarrekening is gecontroleerd door PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. uit Amsterdam. Voor de afhandeling van klachten is een externe klachtencommissie beschikbaar. Er is 1 klacht afgehandeld door de Landelijke Klachtencommissie met betrekking tot de communicatie over plaatsing van een leerling in het speciaal onderwijs. SOPOH verwelkomt alle kinderen, ongeacht geloof of levensovertuiging. Dit om het openbare karakter van onze scholen te garanderen.


4


1.3 Kernactiviteiten Onder het bevoegde gezag van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer met als bevoegd gezagnummer: 13622 vallen onderstaande scholen: Aantal leerlingen: Burg. Amersfoortschool G.Th . Rietveldschool Freinetschool Dik Tromschool Bikube IJwegschool De Zilvermeeuw Samenspel Het Palet De Boog Zevensprong De Waterwolf De Zwanebloem De Achtbaan Aldoende Bosrank Dr JP Heijeschool - sbo De Tovercirkel Twickel De Octopus ’t Joppe Merlijn De Optimist

Badhoevedorp Badhoevedorp Hoofddorp Hoofddorp Hoofddorp Hoofddorp Lisserbroek Nieuw-Vennep Nieuw-Vennep Nieuw-Vennep Rijsenhout Vijfhuizen Zwaanshoek Zwanenburg Zwanenburg Hoofddorp Hoofddorp Hoofddorp Hoofddorp Hoofddorp Nieuw-Vennep Nieuw-Vennep Hoofddorp

Totaal

15GF 15JN 15MC 15OP 15VR 15XW 15ZW 16EK 16FR 16HB 16IK 16JQ 16KR 16LV 16MS 16NN 19RS 21RP 23AM 23RC 26PK 27PA 27PB

1/10/12 194 516 86 154 159 159 55 4 228 205 172 131 178 196 79 128 125 156 340 291 819 259 392

1/10/11 164 552 87 137 169 163 54 49 227 193 173 142 164 193 70 132 130 162 366 309 824 261 393

1/10/10 191 593 93 130 172 178 53 55 233 200 187 137 152 185 63 140 126 167 372 312 816 249 370

1/10/09 189 622 91 135 173 173 67 59 235 224 191 138 144 191 67 150 131 177 400 331 774 261 366

1/10/08 110 652 90 124 176 164 66 67 230 210 179 132 142 174 65 158 112 180 444 346 773 258 336

1/10/07 136 671 119 119 171 169 90 67 211 199 174 120 132 172 68 165 111 192 473 382 724 248 299

5.026

5.114

5.174

5.289

5.188

5.212

Het marktaandeel van het aantal leerlingen in het openbare onderwijs is licht dalend. Exclusief de sboscholen gaat bijna 31,4% van de leerlingen naar een openbare basisschool in de gemeente Haarlemmermeer. De activiteiten van SOPOH bestaan uit het lesgeven aan kinderen in de leeftijd van 4 tot 12 jaar.

1.4 Bestuurssamenstelling in 2012 De bestuurssamenstelling is als volgt: Voorzitter Algemeen lid Algemeen lid Algemeen lid Algemeen lid Algemeen lid

mevrouw Jacqueline van Popering de heer Willem Dekker de heer Erik de Winter de heer Cor Mouwen mevrouw Esther Hof de heer Frans Huissen

De Stichting conformeert zich per 1 juni 2013 aan de uitgangspunten van de Code Goed Bestuur door het installeren van de Raad van Toezicht. Door de wetgever wordt een scheiding tussen uitvoering en (intern) toezichthouder prominenter dan voorheen verplicht gesteld. Deze scheiding kan op een aantal wijzen gestalte worden gegeven. De Stichting heeft er voor gekozen om deze scheiding te realiseren via het Raad van Toezicht- College van Bestuur model. Echter door diverse redenen is dit model nog niet in 2012 gerealiseerd. Eind 2012 is het integriteitsonderzoek afgerond en de overgang van het huidige bestuursmodel naar het nieuwe model (Raad van Toezicht en een College van Bestuur) heeft per 1 juni 2013 plaatsgevonden. De bestuursleden ontvangen op basis van deelname aan de vergaderingen een vacatievergoeding. Het Stichtingsbestuur is in 2012 negen keer regulier bij elkaar geweest.


5


SOPOH verricht ondersteunende werkzaamheden voor SOKS, de stichting die kinderopvang organiseert op een aantal SOPOH-basisscholen in de Haarlemmermeer. De werkzaamheden worden op kostprijsbasis zonder winstopslag afgerekend.

1.5 GMR De GMR bestaat uit zes leden vanuit de oudergeleding en zes leden vanuit de personeelsgeleding. Er zijn zes reguliere GMR vergaderingen geweest en er heeft een MR-GMR plaatsgevonden. Het Dagelijks bestuur van de GMR had voorafgaand aan de GMR vergadering overleg met de algemene directie a.i. van SOPOH. Daarnaast zijn beide ad interim directeuren meerdere keren bij de vergadering van de GMR aanwezig geweest. De GMR werkt met commissies en er is regelmatig, een van beide kanten als positief ervaren, overleg met de beleidsmedewerkers. Onze GMR heeft het initiatief genomen om de ouderraad voor het Samenwerkingsverband Haarlemmermeer op te zetten en verder vorm te geven. De GMR zorgt voor goede informatievoorziening naar het veld en onderhoudt de contacten met het veld. Ook in het kader van deze jaarrekening hechten we eraan om te benoemen dat de GMR zich bijzonder verdienstelijk heeft ingezet in het belang van het openbaar onderwijs in de Haarlemmermeer.

1.6 Organogram Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer

De Wet op het primair onderwijs en de statuten zijn de fundamenten van de stichting. Binnen de hierdoor vastliggende kaders kunnen de taken en bevoegdheden van primair de Algemeen Directie (via een beleidskader) en daar weer van afgeleid die van de schooldirecteuren nader geregeld worden. Het verkeer tussen de centrale directie en de schooldirecteuren is vastgelegd in de managementstatuten. Dit geeft aan wat de taken en bevoegdheden van beide partijen zijn.


6


1.7 Belangrijkste elementen van het gevoerde beleid Het eerste deel van 2012 hebben we met de directeuren gewerkt aan de invulling van het SOPOH Koersplan. Medio 2012 is het SOPOH Koersplan voor de periode 2012-2014 vastgesteld door bestuur en GMR. In dit Koersplan maken we de ambities van SOPOH concreet in doelstellingen en resultaten die we de komende twee jaar willen behalen. Binnen SOPOH staat plezier in leren voorop. We vinden dat een plezierige leeromgeving bijdraagt aan goede prestaties. We willen “Voor ieder kind het beste bereiken” met Passie, Plezier en Professionaliteit. Bij leerkrachten binnen SOPOH moeten we dit kunnen zien, want leerkrachten doen er toe! Zij hebben een grote invloed op de prestaties en het welbevinden van kinderen. Goede leerkrachten met de juiste uitstraling zorgen voor volle scholen! De directeuren moeten zorgen voor goed personeelsbeleid en sturen op resultaten. Belangrijkste punten uit het in 2012 gevoerde beleid: 1.

Organisatie: “Alles in de organisatie staat in het teken van de ontwikkeling van het kind.” Om ervoor te zorgen dat we afgesproken beleid realiseren wordt de uitvoering gemonitord. Door middel van een managementletter heeft de schooldirecteur zich eind 2012 verantwoord aan de algemene directie a.i.. De algemene directie a.i. heeft zich met een managementrapportage eind 2012 verantwoord richting de Stichting. In 2012 zijn alle stukken om te komen tot een Raad van Toezicht model (RVT – College van bestuur) aan de gemeenteraad aangeboden en deze stukken zijn door de gemeenteraad goedgekeurd. Het tweede deel van 2012 is er een sollicitatiecommissie samengesteld, bestaande uit twee leden van de Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad, een schooldirecteur, een beleidsmedewerker van het bestuurskantoor en een lid van het huidige bestuur. Deze commissie heeft vijf kandidaten geselecteerd en voorgedragen aan de gemeenteraad. De gemeenteraad heeft ingestemd met deze voordracht en deze vijf personen vormen per 1 juni 2013 de nieuwe Raad van Toezicht.

2.

Onderwijs: De ontwikkeling van het onderwijs bij SOPOH is in 2012 gericht geweest op de kwaliteit van het onderwijs in alle SOPOH scholen. Binnen de scholen moet het Opbrengst en handelingsgericht werken zichtbaar zijn. In het schoolplan verwoordt elke school op welke wijze inhoud wordt gegeven aan het verhogen van de kwaliteit op alle gebieden. In elke school moet zorg en oprechte aandacht zijn voor kinderen en ouders. De directeuren zijn primair verantwoordelijk voor dit proces en hebben met elkaar hier een cursus over gevolgd. ICT is in dit proces ondersteunend. Binnen SOPOH is er een boven schoolse ICT-werkgroep om impulsen te geven naar de scholen. Alle scholen gebruiken Parnassys om alles vast te leggen, te monitoren en te sturen op kwaliteit. In 2012 is er gericht aandacht geweest om gegevens uit Parnassys te kunnen genereren en te analyseren. Samenwerking tussen scholen wordt gestimuleerd en we hebben een systeem van collegiale visitatie en intervisie. SOPOH neemt actief deel in de ontwikkeling naar Passend Onderwijs. Een lid van de algemene directie a.i. zit in het dagelijks bestuur van Passend Onderwijs. Gelden vanuit de prestatie box voor cultuureducatie en de gemeentelijke subsidie Kunstmenu worden binnen de SOPOH scholen planmatig ingezet voor cultuureducatie.

3.

Personeel: SOPOH staat voor competente medewerkers en zorgt voor ontwikkelmogelijkheden. We zijn actief bezig met de functiemix. Leerkrachten kunnen benoemd worden als LB-leerkracht. Op alle SOPOH scholen wordt de gesprekkencyclus in het kader van de wet BIO gevolgd. SOPOH voorziet, mede door de door de Rijksoverheid opgelegde bezuinigingen en het teruglopend aantal leerlingen, een daling van het aantal benodigde leerkrachten en ondersteunend personeel . Om de mobiliteit en goede opbouw van het personeelsbestand en de bezetting op de scholen te waarborgen werkt SOPOH met het zogenaamde flexschillenmodel. In essentie houdt dit model in dat er een kern van vaste medewerkers in dienst is met daar om heen een flexibele schil met Poolmedewerkers. De Poolmedewerkers worden ingezet op de (langdurige) vervangingen. Rondom de Poolschil is nog een schil met flexkrachten die inzetbaar zijn voor de overige invalwerkzaamheden. SOPOH stimuleert dat medewerkers door kunnen groeien naar een managementfunctie binnen de eigen organisatie. In 2012 zijn op de twee scholen waar nieuwe directies gezocht werden medewerkers vanuit SOPOH benoemd als directie.

4.

Huisvesting: In 2012 is er extra aandacht geweest voor extra onderhoud vanuit het Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) en de verbetering van de uitstraling van de gebouwen.


7


Eind 2012 is de “verkennende beleidsnota huisvesting SOPOH” gepresenteerd. In deze nota wordt aandacht geschonken aan het gegeven dat het leerlingenaantal de komende jaren substantieel gaat dalen en wordt in samenhang de huisvestingstoekomst bekeken. In 2012 zijn alle gebouwen van SOPOH door een gecertificeerd bedrijf onderzocht op de aanwezigheid van asbest. Waar uit het onderzoek bleek dat sanering nodig was is dit direct uitgevoerd. 5.

PR en marketing: Door gericht te werken aan kwaliteit en profilering gaat SOPOH voor verhoging van het marktaandeel. Op de teldatum van 2012 zien we dat het marktaandeel van SOPOH licht is teruggelopen, vooral in Hoofddorp. In 2012 is een begin gemaakt met de vernieuwing van de SOPOH website.


8


2. Hoofdelementen van het gevoerd financieel beleid SOPOH beschikt over reserves en voorzieningen. De voorzieningen zijn vastgesteld in overeenstemming met de geldende richtlijnen voor de jaarverslaggeving. Voor de bestemde reserves gelden (interne) bestedingsafspraken. In 2013 is er een risico-inventarisatie uitgevoerd door bureau Leeuwendaal (zie ook hoofdstuk 3). Met de wetenschap vanuit die inventarisatie is het volgende besloten: - De schoolreserves worden verrekend met de reserve rente en samengevoegd tot 1 reserve per school (zie onderstaand overzicht). Deze reserve kan tot nader order niet ingezet worden. - De reserve herwaardering wordt afgebouwd ten gunste van de Algemene reserve. - De reserve ouders blijft gehandhaafd en beschikbaar voor de ouders. - Er resteren op termijn nog drie reserves nl. de Algemene reserve, de reserve vanuit het schoolresultaat en de reserve ouders. - Op termijn moet de Algemene Reserve voldoende dekking hebben voor de risico’s en de liquiditeitsbehoefte. Op voordracht van de schooldirecteuren wordt de afschrijvingstermijn aangepast zodat de nieuwe termijn meer de werkelijke gebruiksduur benadert. OLP wordt vanaf 2012 afgeschreven in 9 jaar (was 8 jaar) en ICT gaat naar 5 jaar (was 4 jaar). Overzicht herverdeling reserves: Naam reserve

Algemene reserve Reserve herwaardering Reserve groeiberekening Reserve personeel Reserve huisvesting Reserve meubilair Reserve OLP Reserve ICT Reserve schoolplannen Reserve schoolbegeleiding Reserve rente/bovenschools Reserve ouders Reserve vanuit schoolresultaat

Eindstand herverdeling stand na 31-122011 reserves verdeling wordt jaarlijks opgehoogd tot gewenst niveau 658.162 403.978 1.062.140 wordt afgebouwd tgv Algemene reserve 852.452 852.452 naar Algemene reserve 149.613 -149.613 0 naar reserve schoolresultaat 1.129.130 -1.129.130 0 naar Algemene Reserve -118.834 118.834 0 naar Algemene reserve 268.891 -268.891 0 naar reserve schoolresultaat 837.631 -837.631 0 naar reserve schoolresultaat 1.072.444 -1.072.444 0 naar Algemene Reserve 104.308 -104.308 0 naar reserve schoolresultaat 244.501 -244.501 0 naar reserve schoolresultaat -1.610.330 1.610.330 0 blijft gehandhaafd 211.654 211.654 nieuw, 1 reserve per school

3.799.622 Op pagina 42 wordt het resultaat 2012 verdeeld over de herverdeelde reserves.

1.673.376 1.673.376 0 0 3.799.622

2.1 Reserves Na de herverdeling kent SOPOH de volgende reserves: 2.1.1 Algemene reserve – deze reserve wordt bovenschools beheerd en vormt de financiële buffer ter dekking van risico’s en de liquiditeit. Op 31 dec. 2012 bedraagt de algemene reserve € 1.061.488 2.1.2 Reserve herwaardering – jaarlijks wordt ten laste van deze reserve de afschrijfkosten van de in 2011 geactiveerde inventaris geboekt en vervolgens verrekend met het schoolbudget en uiteindelijk toegevoegd aan de Algemene reserve. De reserve bedraagt op 31 dec. 2012 € 694.884 2.1.3 Reserve vanuit schoolresultaat – wordt door de school beheerd. Als een school na afloop van het jaar niet het gehele budget voor OLP en schoolplanbudget en personeel heeft opgemaakt wordt het toegevoegd aan deze reserve. Met ingang van 2013 komen er geen overschrijdingen meer voor omdat er budgettair neutraal begroot is. Op 31 dec. 2012 bedraagt de reserve € 1.872.544 Jaarverslag 2012 SOPOH

9


2.1.4 Reserve ouders Deze reserve is bestemd voor de activiteiten van en door ouders. Op 31 dec. 2012 bedraagt de reserve € 248.791 .

2.2 Voorzieningen SOPOH kent de volgende voorzieningen. 2.2.1 Voorziening onderhoud – stand per 31 dec. 2012 € 92.122 Deze voorziening is bedoeld voor het meerjarig onderhoud op de scholen conform het vastgestelde meerjaren onderhoud beleidsplan. 2.2.2 Voorziening jubilea– stand per 31 dec. 2012 € 149.699 Deze voorziening is ingesteld in verband de richtlijnen voor de jaarverslaggeving. Hiermee worden de jubilea uitgaven (alleen de extra salarisuitkering conform CAO) gewaarborgd voor de komende jaren. 2.2.3 Voorziening WW - stand per 31 dec. 2012 € 177.928 Deze voorziening wordt aangewend voor de bekostiging van de kosten die voortvloeien uit lopende instroomtoetsprocedure. 2.2.4 Voorziening tbv kosten introomtoets WW– stand per 31 dec. 2012 € 165.156 Deze voorziening wordt aangewend voor de bekostiging van kosten die voor rekening van SOPOH komen op het moment dat de instroomtoets afgewezen wordt door het UWV/PF. Per 31 dec. 2012 bedraagt deze reserve € 165.156 en dekt alle nu bekende uitkeringskosten die ten laste van de Stichting gebracht gaan worden.


10


3. Toekomstparagraaf Totaal begroting 2013 aantal leerlingen aantal groepen Inkomsten Huisvesting Staf Schoolplanbudget personeel Personeel Schoolbudget OLP (incl. ICT)

Totale inkomsten

Uitgaven

5.045

5.117

220

224

2013

2012

-1.601.500

-1.578.000

-525.700

-555.300

-2.490.100

-2.069.400

-16.986.000

-17.283.800

-1.657.700

-1.500.100

-23.261.000

-22.986.600

2013

2012

Huisvesting

bovenschools beheer

1.778.800

1.531.0000

Stafbureau

bovenschools beheer

1.024.800

1.046.400

1.651.800

1.365.800

17.147.900

17.575.300

Schoolplanbudget personeel Personeel

1.657.700 1.509.500

Schoolbudget OLP (incl. ICT)

23.261.000

Totale uitgaven Saldo

0 tekort -/-

23.028.000 41.400

Het begrotingsjaar 2013 staat in het teken van de ontwikkelingen binnen het onderwijs en SOPOH 2015. De kwaliteit van het onderwijs wordt naar een hoger niveau gebracht Binnen het beschikbare budget wordt in de formatie van het bestuurskantoor ruimte geschapen om dit proces van kwaliteitsverbetering te ondersteunen. Er wordt uitgegaan van een kostendekkende begroting. Door minder budget voor personeel toe te kennen aan de scholen (-1% van de rijksvergoeding in het schooljaar 2012-2013, -2% in het schooljaar 2013-2014) worden de oplopende kosten van de BAPO en de werkgeverslasten gecompenseerd. In 2013 is er door bureau Leeuwendaal een risico-inventarisatie uitgevoerd. Op basis van de cijfers uit de jaarrekening 2011 en een risicoanalyse waarbij de schooldirecteuren en de stafleden ondervraagd zijn komen zij tot de volgende conclusies: - Uit het eindresultaat blijkt dat SOPOH een gemiddeld risicoprofiel heeft en dat hierbij een risicobuffer nodig is van 8% Verder is de financierings- en transactiebehoefte bepaald. Uit deze gegevens blijkt dat de ruimte voor investeringen nihil is. SOPOH heeft een gezonde financiële basis met voldoende vermogen om risico’s op te kunnen vangen en voldoende liquiditeit om aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen en de Jaarverslag 2012 SOPOH

11


-

-

investeringen vanuit de begroting te kunnen betalen. SOPOH heeft dus geen ruimte voor extra investeringen die niet opgenomen zijn in de begroting. De aanwezigheid van een groot aantal reserves op schoolniveau beperkt het sturingsvermogen van de algemene directie. In deze jaarrekening worden de schoolreserves verrekend met de negatieve reserves en wordt er per school één reserve aangehouden die verbonden blijft aan de school maar niet ingezet mag worden omdat de begroting budgettair neutraal is opgesteld. Het grootste risico wat naar voren komt vanuit de inventarisatie betreft de “concurrentiepositie en het imago van de school”. Hiernaast wordt als een gemiddeld risico benoemd de “Procedures ontslag en arbeidsongeschiktheid” en “Dislocaties en/of leegstand”. Als SOPOH er in slaagt deze risico’s te beperken kan de risicobuffer naar beneden toe bijgesteld worden. In 2013 wordt aandacht gegeven aan de andere in het rapport genoemde risico’s.

3.1 Financiële positie op de balansdatum De financiële positie op 31 dec. 2012 wordt beoordeeld aan de hand van kengetallen op stichtingsniveau.

3.2 Algemene kengetallen De financiële positie op de balansdatum 31/12/2012 wordt beoordeeld aan de hand van de kengetallen op stichtingsniveau. De liquiditeit (vorderingen+liquide middelen /gedeeld door de kortlopende schulden ) is 1,85 (was 1.85) en hiermee ruim voldoende. De liquiditeit geeft aan in hoeverre SOPOH aan haar verplichtingen op korte termijn (1jaar) kan voldoen. Een ratio van 1 is voldoende. De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de SOPOH aan haar verplichtingen op korte en lange termijn kan voldoen. De solvabiliteit 1 (excl. Voorzieningen) is 51.06 (was 50,06), gestegen ten opzichte van 2012 en ruim voldoende om te kunnen voldoen aan de verplichtingen. De solvabiliteit 2 (incl. de voorzieningen) is 58.67 (was 57,81) en is ruim voldoende om aan alle verplichtingen te kunnen voldoen. De kapitalisatiefactor is 30 % (was 30%). Dit is de uitkomst van de berekening: Totaal balans- minus de materiële vaste activa (aanbouw Zevensprong) gedeeld door het Totaal van de baten. De commissie Don heeft een onder- en bovengrens aangegeven van 20% - 35%. Het rijk heeft deze signaleringsgrenzen overgenomen om schoolbesturen te monitoren. Een schoolbestuur met een kapitalisatiefactor boven de 35% wordt gerekend tot een ‘te rijk bestuur’ die de beschikbare middelen onvoldoende inzet voor het onderwijs. In de verdere toelichting is terug te vinden hoe dit resultaat tot stand gebracht is. Wat betreft het toekomstige beeld van de kapitalisatiefactor: we gaan uit van een sluitende begroting met ingang van begrotingsjaar 2013. Het streven is de kapitalisatiefactor boven de 20% te houden.

3.3 Risicoanalyse en weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bedraagt 16,99 % ten opzichte van 16,71 in 2011. Het weerstandsvermogen als ijkpunt voor een gezonde financiële situatie is inmiddels achterhaald. Door het ministerie is de commissie Don ingesteld die met een nieuw advies naar buiten is gekomen. Kort gezegd is het advies: vergeet het weerstandsvermogen. Om te kunnen bekijken of het aanwezige kapitaal voldoende benut wordt is er de kapitalisatiefactor als nieuw kengetal geïntroduceerd. Dit getal is de uitkomst van het totale kapitaal gedeeld door de totale baten. Er wordt door de commissie Don alleen een bovengrens van 35% voor grote schoolbesturen meegegeven. Voor de solvabiliteit wordt een ondergrens gegeven van 20%. De cie. Don gaat er van uit dat er meer geïnvesteerd moet worden in het onderwijs, zelfs met de inzet van vreemd vermogen (geleend geld). Voor SOPOH kan gezegd worden dat er voldoende middelen beschikbaar zijn vanuit de reguliere vergoedingen om te investeren in het onderwijs. De interne risicobeheersing en –controle is als volgt geregeld. Alle budgetten zijn gekoppeld aan een budgethouder (algemene directie, beleidsmedewerkers en schooldirecteuren).Lopende het jaar zijn de budgethouders geïnformeerd over de toegekende budgetten en de uitputting. Hierdoor is iedereen in staat de financiële ontwikkelingen goed te Jaarverslag 2012 SOPOH 12


volgen en een besluit te kunnen nemen over het aangaan van financiële verplichtingen. In de reguliere stafvergaderingen worden de interne ontwikkelingen besproken en waar nodig bijgestuurd. Over de risico’s is het volgende te zeggen. Leerlingenaantal en formatie : het aantal leerlingen in de basisschoolleeftijd daalt de komende jaren in de Haarlemmermeer. Alle SOPOH scholen zetten zich in om het leerlingaantal te stabiliseren. In de begroting wordt rekening gehouden met een lichte terugloop van het aantal leerlingen. Dit heeft in eerste instantie vooral gevolgen voor de omvang van ons personeelsbestand. In 2011 is gestart met een flexschillenmodel met een pool voor invallers. In essentie houdt dit in dat er een vaste kern van vaste medewerkers in dienst is en een flexibele schil met Pool medewerkers. De Pool medewerkers worden ingezet op de langdurige vervangingen. Rondom de Pool is nog een schil met invallers die inzetbaar zijn voor de korte invalwerkzaamheden. De instroom van nieuw personeel verloopt van buiten naar binnen: van invalwerk naar een pool-aanstelling naar een vaste benoeming. Formatieplaatsen worden alleen aangeboden aan poolmedewerkers. En alleen bij voldoende leerlingen/financiering kan er sprake zijn van een vaste aanstelling. Huisvesting: Eind 2011 is een nieuw meerjarig onderhoudsplan voor de schoolgebouwen opgesteld. Veel sterker dan in het verleden worden voortaan de meerjarige lasten voor het gebouwenonderhoud afgeleid van een bouwkundige en/of technische beoordeling van de noodzaak om al dan niet daadwerkelijk onderhoudsactiviteiten uit te voeren. Dit heeft voor het eerst gestalte gekregen in de begroting voor 2012. Door deze verandering wordt het budget voor klein dagelijks onderhoud verlaagd ten gunste van de hiervoor genoemde werkzaamheden. Vanaf 2012 zal blijken of dit een realistische opzet is budgettair gezien. Bezuinigingen: Een aantal bezuinigingen heeft SOPOH reeds verwerkt in de begroting. Te denken valt aan de groeiregeling personeel die nu op stichtingsniveau bepaald wordt, de bezuiniging op Bestuur en Management en de druk op de personele vergoeding ten opzichte van de personele uitgaven. Onzeker is of de nieuwe regering met bezuinigingen komt. Door een sterk budgetbeheer en een sluitende begroting volgt SOPOH de financiering op de voet. De aan de school toebedeelde formatiebudgetten worden in het schooljaar 2012-2013 gekort met 1% en vanaf het schooljaar 2013-2014 met 2%. Aan de hand van het financiële resultaat worden passende maatregelen genomen.


13


3.4 Resultaat 2012 en analyse Het resultaat is € 78.087 positief ten opzichte van € 1.932.683 negatief in 2011. In de begroting 2012 was rekening gehouden met een negatief resultaat van € 41.400. Het resultaat is als volgt opgebouwd: Resultaat 2012 SOPOH begroot Scholen/OLP en ICT

inkomsten uitgaven

Resultaat scholen Huisvesting

inkomsten uitgaven

Bestuurskantoor

2.222.398

inkomsten uitgaven

703.600

1.158.989

17.283.800 17.575.300 -291.500

18.370.576 18.964.412 - 593.836

150.000

119.411

555.300 1.046.400

534.703 1.086.244

-491.100

-551.541

-

inkomsten uitgaven

0

Tekort

2.330.402

2.503.983 1.344.994

Resultaat ouders


1.578.000

2.069.400 1.365.800

Resultaat BK

Resultaat totaal SOPOH

15.930

-108.004

inkomsten uitgaven

Inzet reserve personeel scholen

140.600

47.000

Resultaat schoolbudget Personeel lumpsum Exclusief inzet reserve pers. Resultaat personeel

werkelijk 1.666.110 1.650.180

1.531.000

Resultaat huisvesting Schoolbudget

1.500.100 1.359.500

-

41.400

37.138

78.087

14


4. Toelichtingen deelexploitaties

4.1 Materiële instandhouding/OLP en ICT scholen SOPOH gaat uit van decentraal budgetbeheer waar het gaat om de directe schoolbenodigdheden. Het resultaat van de schoolbegrotingen is € 15.930 positief excl. het resultaat op personeel. Dit heeft vooral te maken met verlaagde afschrijfkosten in verband met het verhogen van de afschrijftermijn. De projectsubsidies voor Kunstmenu (gemeente) en taal/rekensubsidie en cultuureducatie (Rijkssubsidies) staan verantwoord bij de inkomsten en de uitgaven. Dat geeft een beeld van meer inkomsten en meer uitgaven die per saldo tegen elkaar wegvallen.

4.2 Huisvesting Onderhoud: In de begroting 2012 is voor wat betreft de huisvestingslasten uitgegaan van een te verwachten positief resultaat van € 47.000. In werkelijkheid is het resultaat negatief uitgekomen op - € 108.004. Het resultaat had aanmerkelijk beter kunnen zijn ware het niet dat in 2012 met terugwerkende kracht afdrachten van de vergoedingen Materiële Instandhouding over 2011 aan de Stichting Brede Scholen Haarlemmermeer (SBSH) zijn gedaan. Deze afdrachten met een totale waarde van € 160.817 (deel 2011 en 2012) hebben betrekking op de materiële instandhoudingslasten van de openbare basisscholen Merlijn en Optimist die zijn gehuisvest in gebouwen welke worden beheerd door de SBSH. Vanaf 2013 is er sprake van een regelmatige afdracht per maand. In 2012 is de weg vervolgd om de algehele staat van onderhoud van de schoolgebouwen op een beter niveau te brengen. Op tal van scholen is groot onderhoud uitgevoerd met als grondslag het nieuw Meerjarig Onderhoudsplan (MOP) voor de gebouwen van de SOPOH-scholen. Op gestadige wijze begint dit zijn vruchten af te werpen. Nog steeds zijn hierbij de prioriteiten gericht op het treffen van voorzieningen welke bijdragen aan de representatieve waarde van de gebouwen alsmede het versterken van het welbevinden van de leerlingen en leerkrachten. Ter illustratie hiervan zijn twee aansprekende voorbeelden te noemen:  

Complete renovatie van de buitengevels bij De Zevensprong, Rijsenhout, bestaande uit het plaatsen van nieuwe, hoogwaardige aluminium buitenkozijnen met warmtewerend en lichtreflecterend HR++ glas, inclusief nieuwe zonwering Volledige renovatie en modernisering van de toiletinrichtingen in de De Bosrank, Hoofddorp

Er zijn in 2012 ook tal van andere onderhoudswerkzaamheden verricht uit oogpunt van bouwkundige en/of technische noodzaak. Wederom slechts als voorbeelden zijn te noemen het vervangen van de c.v.-installatie in het hoofdgebouw van ’t Joppe, Nieuw Vennep, buitenschilderwerk bij meerdere schoolgebouwen en het volledig vervangen van de buitenzonwering bij Octopus, Hoofddorp. Vanaf 2012 is er een nieuw MOP gebruikt waarbij de dotatie aan de voorziening onderhoud verhoogd is en het budget klein onderhoud verlaagd is. In het nieuwe MOP zijn ook de kleinere onderhoudswerkzaamheden meegenomen die eerder vanuit het budget klein onderhoud betaald werden. Meer in het algemeen kan gesteld worden dat het uitvoeren van degelijk onderhoud aan en in schoolgebouwen een uitermate moeilijke aangelegenheid is wegens de feitelijk tekortschietende vergoedingen die voor dit doel van het Rijk worden ontvangen. Slechts door een strakke, professionele aansturing is een aanvaardbaar resultaat te realiseren. Het nieuw Meerjarig Onderhoudsplan voor de SOPOH-scholen is hierbij onontbeerlijk, ook om op budgettaire wijze het groot onderhoud op meerjarige wijze te regelen. Huisvesting en de gemeente: In 2012 is met de gemeente Haarlemmermeer definitieve overeenstemming bereikt over de volgende aangelegenheden betreffende de huisvesting van enkele SOPOH-scholen: 

Vervangende nieuwbouw G. Th. Rietveldschool, Badhoevedorp: Eind 2013 is een projectgroep ingesteld met als taak het opstellen van een ruimtelijk- en functioneel programma van eisen, te gebruiken als grondslag voor het ontwerpen van de nieuwbouw. In 2013 zal duidelijk worden in welke vorm de nieuwbouw zal worden gerealiseerd. Jaarverslag 2012 SOPOH 15






Bouwkundige aanpassing van de Burgemeester Amersfoordtschool, Badhoevedorp: In dit gebouw zal het gymnastieklokaal inpandig worden omgebouwd op een wijze dat meer nuttige lesruimte in het schoolgebouw zal ontstaan. Tegelijkertijd zullen tal van andere werkzaamheden worden uitgevoerd, o.a. het volledig renoveren van de toiletinrichtingen, de dakconstructie en het aanbrengen van isolatievoorzieningen. Uitbreiding van De Waterwolf, Vijfhuizen: Bij dit gebouw zullen twee nieuwe lokalen in permanente vorm worden bijgebouwd, in combinatie met het aanbouwen van een volwaardig speellokaal alsmede een volledige renovatie van de toiletinrichtingen.

Stichting nieuwe school Hoofddorp-Zuid: Aan het einde van 2012 is wederom in het overleg met de gemeente Haarlemmermeer vastgesteld dat er nog geen aanleiding is een nieuwe impuls te geven aan de discussie wanneer en op welke wijze een nieuwe school voor openbaar primair onderwijs zal worden gerealiseerd in Hoofddorp-Zuid. Door de gemeente Haarlemmermeer en projectontwikkelaars is in 2012 opnieuw geprobeerd de woningbouw in deze nieuwe wijk van de grond te krijgen maar dat is wederom mislukt. Zodra aan de orde, zal deze aangelegenheid opnieuw in discussie komen tussen de gemeente en SOPOH. Huisvesting SOPOH scholen op de lange termijn: In 2012 is er voor het eerst een trendbreuk in de ontwikkeling van het leerlingenaanbod in de gemeente Haarlemmermeer te zien in de lange termijnleerlingenprognose. Ingaande 2013 zal de instroom van leerlingen in het primair onderwijs gestadig teruglopen. Op de lange termijn, dat wil zeggen in de periode van 2012 tot 2032, zal er over het totaal van de gemeente Haarlemmermeer sprake zijn van een reductie van 25% in vergelijking met de situatie tot 2012. De onderwijsorganisaties zullen er niet aan ontkomen om een beleid op deze verwachting te ontwikkelen. Door SOPOH wordt het belang hiervan onderkend en dat heeft aan het einde van 2012 geleid tot de presentatie van de “verkennende beleidsnota huisvesting SOPOH”. In deze nota wordt een schets van de huidige stand van zaken en toekomstige ontwikkelingen betreffende de huisvesting van de SOPOH-scholen gegeven, soms afzonderlijk maar vaak ook in samenhang met andere SOPOH-scholen. Het doel van deze nota is om tot specifieke beleidskaders en beleidsbeslissingen te komen betreffende de instandhouding en huisvesting van de SOPOH-scholen op de lange termijn. Asbestsanering: In 2012 zijn in alle gebouwen van de SOPOH-scholen door een daartoe gecertificeerde bedrijf asbestinventarisaties opgesteld. Waar uit het onderzoek bleek dat sanering nodig was is dit direct uitgevoerd. Schoonmaakonderhoud: Ook in 2012 is voor een aantal scholen er voor gekozen om het schoonmaakonderhoud op te dragen aan kleinere schoonmaakbedrijven, gecombineerd met een strakke monitoring van de werkuitvoering. Mede door deze aanpak kan worden gesteld dat het aantal klachten over het schoonmaakonderhoud wederom is verminderd. Onverlet de verplichting om bestaande contracten te respecteren, zal de komende tijd worden doorgegaan met het realiseren van deze succesvolle ombuigingen.

4.3 Schoolbudget en gerealiseerde bijzondere kosten 2012 Hier is een resultaat gerealiseerd van €1.158.989, begroot € 703.600. De grootste verschillen worden hieronder toegelicht: Rijksvergoeding: is hoger uitgevallen deels door een iets hogere vaststelling van de basisbedragen en voor een groot deel door de nieuwe subsidie voor Opbrengstgericht werken en Professionalisering schoolleiders (totale extra subsidie € 332.049). Uitgaven: Schoolplanbudget scholen: De scholen krijgen elk jaar de beschikking over een budget voor gratificaties, innovatie, verbetering onderwijskundige kwaliteit, personele en materiele kosten, nascholing, schoolbegeleiding en zelfbeschikking. In 2012 is er € 740.400 budget beschikbaar gesteld en € 615.000 uitgaven geboekt op deze onderdelen. Per saldo is er ruim € 125.000 over. Opbrengstgericht werken: deze nieuwe subsidie is door de scholen ingezet voor de bevordering van de opbrengsten. Te denken valt aan de inkoop van extra cito-toetsen, teamtrajecten en diverse materialen. Per saldo is er € 221.610 meer subsidie ontvangen dan er aan directe uitgaven zijn gedaan. Jaarverslag 2012 SOPOH

16


Ouderschapsverlof: er is minder gebruik gemaakt van de mogelijkheid ouderschapsverlof op te nemen. Talent- en competentiemanagement: rekening houdend met de bezuiniging is er erg terughoudend omgesprongen met het toekennen van door SOPOH betaalde trajecten. Hierdoor zijn de uitgaven lager uitgevallen. ARBO dienst: Binnen de begroting was rekening gehouden met het inplannen van extra SMT overleg met de bedrijfsarts na de zomervakantie. Door de personele wisseling op de afdeling P&O is het inplannen van deze extra overleg momenten tussen leidinggevende, bedrijfsarts en casemanager uitgesteld tot 2013. De kosten vallen hierdoor lager uit. Onvoorzien: kosten € 47.066. Dit betreft een naheffingsaanslag van de belastingdienst over 2007 voor € 21.727 en de bijdrage schakelklas 2011 en 2012 van € 25.339.

4.4 Personeel Het negatieve resultaat 2012 van € 593.836 wordt veroorzaakt door de stijgende BAPO kosten en de lumpsum vergoeding personeel die niet meer de volledige personele kosten dekt. Hiernaast is er een dotatie gedaan aan de voorziening jubilea om de toekomstige uitgaven voor jubilea te kunnen waarborgen. De kosten voor BAPO opname liggen hoger dan er aan rijksmiddelen binnenkomt. In de lumpsumvergoeding wordt rekening gehouden met 2% vergoeding voor BAPO. De BAPO opname is ongeveer 3 % geweest (uitgaven BAPO gerelateerd aan de rijksvergoeding personeel). De krimp-scholen hebben een korting gekregen op het budget voor personeel en de groei scholen hebben extra budget gekregen om de groei in goede banen te leiden. Het beleid gericht op beheersing van de uitgaven inzake uitkeringen na ontslag is als volgt. Medewerkers die uit dienst gaan met recht op een WW uitkering worden gemeld bij het participatiefonds voor de instroomtoets. Gedurende de periode voor ontslag wordt bij de dossieropbouw al rekening gehouden met de eisen die in het reglement van het participatiefonds stelt aan de inspanningsverplichting van de werkgever. Medewerkers die deeltijd- of volledig ontslag nemen, ondertekenen een verklaring dat zij niet herplaatst willen worden binnen de organisatie. Hierdoor kan het ontslag gemeld worden bij het participatiefonds als zijnde, ontslag op eigen verzoek en ontstaat er geen recht op WW. Periodiek wordt via de website van het UWV door P&O gecheckt welke medewerkers een WW uitkering ontvangen en of deze uitkering wordt vergoed door het participatiefonds. Er wordt een bedrag gereserveerd voor eventuele terugbetaling (met name vanwege rechten die ontstaan zijn uit ontslagen van voor 2009 door slechte dossieropbouw). Functiemix: De functiemix is de verdeling van leraren over de salarisschalen LA, LB en LC (het loongebouw). Het betreft personeel dat betaald wordt in een leraar schaal en in de salarisadministraties geregistreerd staat in de functiegroep ‘leraren’. De doelstellingen voor de sector en instelling zijn afgesproken in het Convenant LeerKracht van Nederland en de CAO-PO. De functiemix is op alle scholen binnen SOPOH ingevoerd. Sinds 2009 hebben 70 leerkrachten (samen 55 fte) promotie gemaakt naar de functie van senior leerkracht (LB). Dit ten opzichte van 288 groepsleerkrachten (samen 200 fte). Daarmee haalt SOPOH niet het de binnen de CAO vastgestelde doelpercentage voor 2012, maar blijft met 17,7% wel ruim voor op het landelijk gemiddelde van 14.5%. Dit heeft geen financiële consequenties. Flexschillenmodel: Door de invoering van het flexschillen model in 2011, was het mogelijk om in de zomer van 2012 aan alle leerkrachten met een tijdelijke aanstelling een aanbod voor werk te doen. Hiermee voorkwam SOPOH dat er eigen wachtgelders ontstonden. Met ingang van 1 augustus 2012 zijn 16 medewerkers aangesteld in een poolaanstelling (totaal 13 fte). SOPOH is geen eigenrisicodrager voor het vervangingsfonds. De poolers worden wanneer zij voor 98% declarabel zijn bij het vervangingsfonds volledig door het fonds gefinancierd. Veel poolers zijn echter ook ingezet binnen de formatie van de scholen op tijdelijke vacatures. Hiermee wordt binnen SOPOH uitvoering gegeven aan het flexschillenmodel waarbij de instroom van personeel via de pool naar de vaste formaties verloopt. In 2012 waren naast de vaste bezetting op de scholen en de 16 poolers, ruim 60 medewerkers werkzaam als flexkracht. Flexkrachten zijn groepsleerkrachten en/of onderwijsassistenten met een 0-uren contract die ingezet worden ter vervanging bij ziekte of bij wijze van uitzondering in tijdelijke vacatures wanneer geen poolers beschikbaar zijn.


17


4.5 Ziekteverzuimcijfers 2012, leeftijdsopbouw en algemene gegevens Verzuim voortschrijdend en per periode over 2012: 9,00

8,20

8,00

7,13 6,58

7,00 6,00

8,52

5,90 5,26

5,60

5,81

5,71

5,59

5,17

5,00

3,71

4,00 3,00 2,00 1,00

6,10

0,00

2012 - 01 2012 - 02 2012 - 03 2012 - 04 2012 - 05 2012 - 06 2012 - 07 2012 - 08 2012 - 09 2012 - 10 2012 - 11 2012 - 12

Voortschrijdend

Kengetallen verzuim Verzuimpercentage Verdagen kort (0-7 dagen ziek) Verzuimdagen middellang (8-42 dagen ziek) Verzuimdagen lang (43-365 dagen ziek) Verzuimdagen extra lang (>365 dagen ziek) Verzuimdagen totaal Meldingsfrequentie Meldingsfrequentie per persoon

Periode

waarde 6.10 1.188 1.779 4.301 581 7.848 659 1,26

Aan het einde van 2012 is een duidelijke stijging van het verzuimpercentage te zien. Deze trend is in de hele branche waargenomen en houdt onder meer verband met de griepepidemie die op dat moment heerste. De cijfers wijzen echter uit dat gaande weg het jaar 2012 het middellange verzuim langzaam is gestegen. Deze trend baart ons zorgen. In overleg met de bedrijfsarts wordt hieraan op casusniveau extra aandacht besteed. In 2013 is het voeren van SMT weer ingevoerd. Door het voeren van dit overleg tussen leidinggevende, bedrijfsarts en casemanager proberen we meer grip om het verzuim te krijgen.


18


Leeftijdsopbouw personeel: Categorie

aantal

20 - 30

107

30 - 40

121

40 - 50

114

50 - 60

142

60 - 65

36

65 en ouder

1

Gem. leeftijd vrouwen

42

Gem. leeftijd mannen

45

SOPOH voert het beleid dat ontslag wordt aangezegd bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd (65 jaar). De CAO PO biedt daartoe de mogelijkheid. Hiermee worden kansen geboden aan jonge leerkrachten en wordt de uitstroom op natuurlijke wijze gestimuleerd. Met het oog op de verwachte verder gaande krimp van het aantal leerlingen, is deze natuurlijke uitstroom ook nodig om gedwongen ontslagen te voorkomen.

4.6 Bestuurskantoor Het resultaat bij het bestuurskantoor is € 551.541 negatief, begroot € 491.100. De Stichting heeft, mede op verzoek van de schooldirecteuren en de medewerkers van het bestuurskantoor, de twee schooldirecteuren, die in augustus 2011 een deeltijdaanstelling hadden gekregen als kwaliteitsmanagers, aan te stellen als algemene directie ad interim. Tot eind april hadden beiden een aanstelling met een werktijdfactor voor 0.5 en vanaf mei is dit uitgebreid naar een werktijdfactor van 0,8 voor beiden. Een deel van de salariskosten kan via het Vervangingsfonds gedeclareerd worden, middels vervanging op schoolniveau. De vergoeding is dan op het salarisniveau van een leerkracht en hiermee niet kostendekkend voor de salariskosten van de interim directie. In de begroting was opgenomen dat de kwaliteitsmanagers van 01-01-2012 tot 01-08-2012 voor ieder 0,2 en per 01-082012 voor wtf 0,6 ieder bovenschools bekostigd zouden worden. De ICT kosten komen hoger uit dan begroot omdat we in 2012 een overstap hebben gemaakt naar een andere netwerk beheerder. Deze overstap is gedaan voordat de contractperiode met de vorige beheerder was afgelopen en werkte hierdoor kostenverhogend. De overstap bracht ook kosten met zich mee aan de aanpassingen van de hardware. Er is geen tevredenheidsonderzoek uitgevoerd, omdat we met alle scholen gebruik zijn gaan maken van het onderdeel Integraal binnen Parnassys. Met het programma Integraal kunnen we allerlei vragenlijsten uitzetten onder belanghebbenden en de analyses hiervan kunnen we koppelen aan de andere kwaliteitsgegevens van de school in Parnassys. De bestuurskosten zijn hoger met name omdat er meer bestuursvergaderingen hebben plaatsgevonden in verband met de omvorming naar de Raad van Toezicht en het integriteitsonderzoek. De aanpassing in huisvesting van het bestuurskantoor was niet begroot. De vergaderzolder is ingezet als werkplek. Om toch een vergaderruimte te realiseren is er op de zolder een scheidingswand geplaatst. De regelgeving binnen het onderwijs rond personele zaken als ziekte, verlof, aanstelling en ontslag zijn complex. Dit vraagt om bovenschoolse regie en ondersteuning. De bezuinigingen, de aanpassingen van de regelgeving en de krimp van het leerlingenaantal vragen om sturing vanuit het bestuurskantoor op aanname en ontslag van personeel om ervoor te zorgen dat er geen overschrijdingen plaatsvinden op het personeelsbudget. Daarnaast is ondersteuning op gebied van financiën en huisvesting van groot belang. In het SOPOH Koersplan staat kwaliteit van het onderwijs op de scholen centraal. De Algemene directie a.i. van SOPOH is verantwoordelijk voor de kwaliteit en moeten hier dan ook gericht op toezien en op sturen. De Algemene directie a.i. heeft geplande contacten met de scholen over de kwaliteit van het onderwijs. Het bestuurskantoor voert vanaf 2012, in eigen beheer, de financiële en de personeels- en salarisadministratie uit. Niet alleen is een hiermee een kostenbesparing gerealiseerd ten opzichte van de oude situatie waarbij alle diensten werden uitbesteed aan SROL(voormalig administratiekantoor), maar ook het serviceniveau van het bestuurskantoor is Jaarverslag 2012 SOPOH

19


op een hoger niveau gekomen. De volledige administratie wordt gevoerd in AFAS. Voor inrichting en onderhoud van het systeem maakt het bestuurskantoor gebruik van consultants die als ZZP-er werkzaam zijn. Het bestuurskantoor heeft de volgende specialisaties: - P&O incl. ARBO - Huisvesting - Financiën Daarnaast wordt vanuit het bestuurskantoor ondersteuning verleend aan SOKS.

4.7 Treasuryverslag De liquide middelen zijn ondergebracht bij internetspaarrekeningen en deposito’s met een relatief hoog rendement. In 2012 is een nieuw treasury statuut vastgesteld De doelstellingen van het treasurybeleid zijn: • het financieren en beleggen is ondergeschikt en dienend aan de primaire doelstelling van de SOPOH, zijnde het onderwijs • beschikbaarheid; het zorg dragen voor de tijdige beschikbaarheid van de benodigde geldmiddelen tegen acceptabele condities • kostenminimalisatie; het minimaliseren van de kosten van leningen, financieringen en beleggingen • rentemaximalisatie; het optimaliseren van het rendement van de niet op korte termijn benodigde liquide middelen binnen de kaders van het treasurystatuut • risicominimalisatie; het beheersen en bewaken van financiële risico' s die aan de financiële posities en geldstromen zijn verbonden

4.8 Verslag Raad van Toezicht Gelet op de wijziging van de Wet op het primair onderwijs, waarbij de toezichthoudende rol op afstand geplaatst is, is de Stichting in 2012 doorgegaan met het al in 2010 opgestarte proces. Dit houdt in dat de huidige structuur (Bestuur – algemene directie) in 2013 omgevormd wordt naar een nieuwe structuur (Raad van Toezicht – College van Bestuur). In 2012 is er een sollicitatiecommissie samengesteld, bestaande uit twee leden van de Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad, een schooldirecteur, een beleidsmedewerker van het bestuurskantoor en een lid van het huidige bestuur. Deze commissie heeft vijf kandidaten geselecteerd en voorgedragen aan de gemeenteraad. In de gemeenteraadsvergadering van 23 mei 2013 heeft de gemeenteraad haar vertrouwen uitgesproken aan de voorgedragen leden van de Raad van Toezicht. Dit betekent dat de Raad van Toezicht per 1 juni 2013 is benoemd en bestaat uit de volgende leden: de heer J.W. Barzilay mevrouw A. J. Bast de heer J.J.N. Walter mevrouw J.P.A. de Goede de heer J.A. Vonk De jaarrekening 2012 is onder verantwoordelijkheid van het College van Bestuur a.i. opgesteld. Daarna is de jaarrekening ter controle voorgelegd aan de accountant en met hen besproken. De jaarrekening is daarna ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht is aangesteld per 01-06-2013 en zal formeel en procedureel de jaarrekening goedkeuren, maar heeft in het begrotingsjaar 2012 geen toezicht gehad op de organisatie en de financiën. De voorzitter van de Raad van Toezicht ondertekent samen met de leden van het College van Bestuur de door de Raad van Toezicht goedgekeurde jaarrekening 2012.


20


Jaarrekening

5. Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)

A C T IV A

R e f e re n t ie

31 de c e mbe r 2012 €

€

31 de c e mbe r 2011 €

€

V A S T E A C T IV A 5.1

M A T E R IË L E V A S T E A C T IV A

5.1.1

G e b o u w e n e n t e rre in e n

5.1.2

In v e n t a ris e n IC T

5.1.3

O LP

117.640

132.313

1.034.411

902.339

636.035

626.116 1.788.086

1.660.768

V L O T T E N D E A C T IV A 5.2

V O R D E R IN G E N

5.2.1

D e b it e u re n

5.2.2

O v e rig e v o rd e rin g e n

5.2.3

O v e rlo p e n d e a c t iv a

5.3

L IQ U ID E M ID D E L E N

5.3.1

Ba n ke n


1.450.005

1.271.147

0

171.080

160.533

0 1.610.538

1.442.227

4.195.686

4.486.920

7.594.310

7.589.915

21


P A S S IV A

31 de c e mbe r 2012 €

5.4

E IG E N V E R M O G E N

5.4.1

A lg e m e n e re s e rv e

5.4.2

H e rw a a rd e rin g s re s e rv e

5.4.3 5.4.4

€

1.061.488

31 de c e mbe r 2011 €

€

1.062.140

694.884

852.452

B e s t e m m in g s re s e rv e s p u b lie k

1.872.544

1.673.376

B e s t e m m in g s re s e rv e s o u d e rs

248.791

211.653 3.877.708

3.799.621

D e e in d s t a n d v a n d e re s e rv e s p e r 3 1 - 1 2 - 2 0 1 1 is h e rv e rd e e ld c o n f o rm h e t o v e rz ic h t o p p a g . 9 5.5

V o o r z ie n in g e n

5.5.1

G ro o t o n d e rh o u d

5.5.2

J u b ile a

149.698

98.866

5.5.3

In s t ro o m t o e t s W W

165.156

155.236

5.5.4

V o o rz ie n in g W W

177.928

92.122

156.013

177.928 584.904

5.6

KO RTL O P E N D E S C H U L D E N

5.6.1

C re d it e u re n

5.6.2

T e ru g t e b e t a le n s u b s id ie s O C & W

5.6.3

B e la s t in g e n e n p re m ie s s o c ia le v e rz e k e rin g e n

588.043

515.903

685.436

32.578

18.578

1.253.712

1.051.496

5.6.4

P e rs o n e e l

614.729

672.929

5.6.5

O v e rlo p e n d e p a s s iv a

714.776


773.812 3.131.698

3.202.251

7.594.310

7.589.915

22


6. Staat van baten en lasten over het boekjaar 2012

6.1

B A TE N

6.1.1

R ijk s b ijd ra g e n O C W

6.1.2

O v e rig e o v e rh e id s b ijd ra g e n

2012

B e g ro t in g

2011

€

€

€

22.825.796

21.864.800

22.419.302

27.422

43.500

34.072

22.853.218

21.908.300

22.453.374

1.878.142

749.100

1.699.646

BA T E N

24.731.360

22.657.400

24.153.020

6.2

L A S TE N

6.2.1

P e rs o n e le la s t e n

20.327.118

19.315.900

20.243.528

6.2.2

H u is v e s t in g s la s t e n

1.681.026

1.531.000

1.748.980

6.2.3

O v e rig e in s t e llin g s la s t e n

1.303.042

623.762

2.308.062

6.2.4

L e e rm id d e le n ( P O )

1.077.914

1.318.138

1.007.076

6.2.5

A f s c h rijv in g e n

341.145

0

489.646

24.730.245

22.788.800

25.797.292

1 .1 1 5

- 1 3 1 .4 0 0

- 1 .6 4 4 .2 7 2

76.972

90.000

- 288.411

7 6 .9 7 2

9 0 .0 0 0

- 2 8 8 .4 1 1

F IN A N C IE E L R E S U L T A A T

7 8 .0 8 7

- 4 1 .4 0 0

- 1 .9 3 2 .6 8 3

E X P L O IT A T IE S A L D O

7 8 .0 8 7

- 4 1 .4 0 0

- 1 .9 3 2 .6 8 3

6.1.3

O v e rig e b a t e n TOTAAL

T O T A A L LA S T EN R E S U L T A A T U IT G E W O N E B E D R IJ F S V O E R IN G 6.3

F IN A N C IE L E B A T E N E N L A S T E N

6.3.1

F in a n c ië le b a t e n S A L D O V A N D E F IN A N C IË L E BATEN EN LAS TEN

R E S U L T A A T U IT G E W O N E B E D R IJ F S V O E R IN G IN C L U S IE F


23


7. Kasstroom overzicht 2012

2011

€

€

a . K a s s t r o o m u it o p e r a t io n e le a c t iv it e it e n S a ld o e x p lo it a t ie r e k e n in g

-/-

A f s c h r ijv in g e n

- 78.087

-/-

439.064

1.932.683 489.646

M u t a t ie s w e r k k a p it a a l - K o rt lo p e n d e v o rd e rin g e n - K o rt lo p e n d e s c h u ld e n

- 168.311

1.093.092

- 70.553

324.271

- O v e rig e m u t a t ie s -/-

M u t a t ie s v o o r z ie n in g e n T o t a a l u it o p e r a t io n e le a c t iv it e it e n

238.864

1.417.363

- 3.139

237.939

2 7 5 .1 4 8

2 1 2 .2 6 5

b . K a s s t r o o m u it in v e s t e r in g s a c t iv it e it e n ( d e s ) In v e s t e rin g e n m a t e rië le v a s t e a c t iv a

-/-

566.382

T o t a a l u it in v e s t e r in g s a c t iv it e it e n

M u t a t ie liq u id e m id d e le n ( a + b + c ) B e g in s t a n d liq u id e m id d e le n p e r 1 ja n u a ri E in d s t a n d liq u id e m id d e le n

-/-

522.647

- 5 6 6 .3 8 2

- 5 2 2 .6 4 7

- 291.234

- 3 1 0 .3 8 2

4.486.920

4.797.302

4 .1 9 5 .6 8 6

4 .4 8 6 .9 2 0

S t a n d v o lg e n s e in d b a la n s Ba n k

4.195.686

4.486.920 4.195.686

4.486.920

4 .1 9 5 .6 8 6

4 .4 8 6 .9 2 0

8. Algemene toelichting Activiteiten van SOPOH De activiteiten van SOPOH bestaan uit het geven van onderwijs aan kinderen in de basisschoolleeftijd. SOPOH verwelkomt alle kinderen, ongeacht geloof of levensovertuiging. Dit om het openbare karakter van onze scholen te garanderen. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn van de aankoopprijs in aftrek gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract zijn voor het gedeelte dat betrekking Jaarverslag 2012 SOPOH

24


heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. De Stichting heeft besloten de afschrijftermijnen van OLP en ICT te wijzigen naar resp. 9 en 5 jaar.

Activiteiten en verbonden partijen SOPOH verricht ondersteunende werkzaamheden voor SOKS, de kinderopvangorganisatie die kinderopvang organiseert op basisscholen in de Haarlemmermeer. De werkzaamheden worden op kostprijsbasis zonder winstopslag afgerekend. De omvang van deze werkzaamheden beloopt over het jaar 2012 € 94.800. Er is sprake van een beleidsbepalende invloed omdat het bestuur van SOKS uit dezelfde bestuursleden bestaat als het Stichtingsbestuur van SOPOH. Conform de richtlijnen voor de jaarverslaggeving worden de beide jaarrekeningen niet geconsolideerd omdat er sprake is van een verwaarloosbaar belang.

9. Grondslagen 9.1 Financiële informatie Het resultaat van 2012 is € 78.087 positief en dit leidt tot een kleine verhoging van het eigen vermogen. Kijkend naar de lopende risico’s kan gesteld worden dat het licht teruglopend aantal leerlingen gekeerd dient te worden om de continuïteit te waarborgen. Intern zijn er activiteiten ontwikkeld die moeten leiden tot een stabiel aantal leerlingen in een krimpende markt. Het investeringsbeleid wordt per school vastgesteld. Aan de hand van de schoolontwikkeling en de financiële ruimte wordt in overleg met de MR van de school bepaald wanneer OLP en ICT vervangen moeten worden. Vervanging van meubilair wordt bovenschools afgehandeld op basis van een 20-jarige vervanging. Door het positieve financiële resultaat wordt de liquiditeit licht hoger en dit is ruim voldoende om aan de financiële verplichtingen te kunnen voldoen.

9.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardiging prijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Er is geactiveerd op basis van de verkrijgingprijs. Schoolmeubilair is afgeschreven over 20 jaar, OLP op 9 jaar (was 8 jaar) en ICT over 5 jaar (was 4 jaar). Zie ook hierboven bij ‘Schattingen’.

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Jaarverslag 2012 SOPOH

25


Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijging- of vervaardigingprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, waarbij de beperking door de Stichting is aangebracht. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Schulden Jaarverslag 2012 SOPOH

26


Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. Operational lease Op de basisscholen wordt gebruik gemaakt van kopieercontracten met een looptijd van 12 maanden en stilzwijgende verlenging. 3 Scholen hebben een contract met een looptijd van 4 jaar.

9.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.

9.4 Verlenen van diensten Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

9.5 Rijksbijdragen Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Giften Indien baten worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten, dienen deze te worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Overige overheidsbijdragen en -subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Overige baten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.


27


9.6 Pensioenen De instelling heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De instelling heeft een pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte of contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP per 31 december 2012 is nominaal 96%. ABP werd in 2008 zwaar geraakt door de crisis op de financiële markten. Daarom hebben ze toen een herstelplan opgesteld. Hierin staat wat ze doen om de financiële situatie binnen 5 jaar te verbeteren. Dit plan is goedgekeurd door De Nederlandsche Bank, de toezichthouder van de Nederlandse pensioenfondsen. De belangrijkste punten uit het herstelplan zijn:  Zolang de dekkingsgraad lager is dan 105% worden de pensioenen niet aangepast aan de loonontwikkeling.  De premie moet minimaal kostendekkend zijn en bij een lage dekkingsgraad (dekkingstekort) bijdragen aan herstel van het fonds. Om de financiële positie te verbeteren, geldt er een tijdelijke herstelopslag op de premie voor ouderdoms- en nabestaandenpensioen.  Het beleggingsbeleid is aangepast waardoor het beleggingsrisico lager is.  In het herstelplan is ruimte opgenomen om tegenvallers op te vangen. Als het herstel trager verloopt dan verwacht, kan het ABP bijvoorbeeld korten op de pensioenen. Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.

9.7 Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.


28


10. Toelichting op de balans per 31 december 2012

A C T IV A

2012

2011

€

€

M a t e r ie le v a s t e a c t iv a ( 5 . 1 ) H e t v e rlo o p v a n d e v a s t e a c t iv a k a n in t o t a le n a ls v o lg t w e e rg e g e v e n w o rd e n : S t a n d p e r 1 ja n u a ri

1.660.768

1.627.767

566.382

522.647

4 3 9 .0 6 4 -/-

489.646

In v e s t e rin g e n b o e k ja a r A f s c h rijv in g e n b o e k ja a r

-/-

S t a nd pe r 31 de c e mbe r

1.788.086

1.660.768

H e t v e rlo o p k a n a ls v o lg t g e s p e c if ic e e rd w o rd e n : R e f e re n t ie

Ge b o uw e n

In v e n t a ris

e n t e rre in e n

e n IC T

O LP

(1.1.1)

(1.1.2)

(1.1.3)

€

€

€

T otaal

€

V e r lo o p a a n s c h a fw a a r d e : S t a n d p e r 1 ja n u a ri

147.014

2.223.928

1.540.682

3.911.624

0

401.320

165.062

566.382

147.014

2.625.248

1.705.744

4.478.006

S t a n d p e r 1 ja n u a ri

14.701

1.321.589

914.566

2.250.856

A f s c h rijv in g e n b o e k ja a r

In v e s t e rin g e n b o e k ja a r

2.4

S t a nd pe r 31 de c e mbe r V e r lo o p a fs c h r ij v in g e n :

14.673

269.248

155.143

439.064

C o rre c t ie A f s c h rijv in g e n

0

0

0

0


29.374

1.590.837

1.069.709

2.689.920

132.313

902.339

626.116

1.660.768

0

401.320

165.062

566.382

2 6 9 .2 4 8 -/-

1 5 5 .1 4 3 -/-

439.064

V e r lo o p b o e k w a a r d e : S t a n d p e r 1 ja n u a ri ( D e s ) in v e s t e rin g e n b o e k ja a r A f s c h rijv in g e n b o e k ja a r S t a nd pe r 31 de c e mbe r

Afschrijvingspercentage per jaar: Gebouwen en terreinen 10% ICT 20% Inventaris 5% OLP 11.1%

-/-

1 4 .6 7 3 -/117.640

1.034.411

636.035

1.788.086


2012

2011

€

€

D e b it e u r e n ( 5 . 2 . 1 ) M in is t e rie v a n O C & W

1.450.005

N o g t e b e t a le n b e d ra g e n W A O

1.313.670

0 - /-

42.523

1.450.005

1.271.147

D e v o rd e rin g o p h e t M in is t e rie v a n O C & W is g e b a s e e rd o p d e v e rz a m e lb e s c h ik k in g v a n h e t M in is t e rie m e t a ls k e n m e rk 2 0 1 2 - 2 - 2 9 5 2 2 8 d d . 2 2 - 1 0 - 2 0 1 2 O v e r ig e v o r d e r in g e n ( 5 . 2 . 2 ) O v e rig e v o rd e rin g e n

0

156.434

O v e rig e s u b s id ie s in z a k e s c h a d e s

0

14.646

0

171.080

V o o ru it b e t a a ld e k o s t e n

89.814

0

D e b it e u re n t ra n s it o ria

70.719

0

160.533

0

O v e r lo p e n d e a c t iv a ( 5 . 2 . 3 )

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan. 2012

2011

€

€

L iq u id e m id d e le n ( 5 . 3 ) B e t a a lre k e n in g e n b e s t u u r B a n k re k e n in g e n s c h o le n K a s S c h o le n

3.966.593

4.294.979

226.235

188.544

2.858

3.397

4.195.686

4.486.920

D e liq u id e m id d e le n s t a a n t e r v rije b e s c h ik k in g v a n d e s t ic h t in g .


30


2012

2011

€

€

RE S E RV E S A lg e m e n e r e s e r v e ( 5 . 4 . 1 ) S t a n d p e r 1 ja n u a ri M u t a t ie u it re s u lt a a t v e rd e lin g S t a nd pe r 31 de c e mbe r

1.062.140

733.059

- 652

329.081

1.061.488

1.062.140

H e r w a a r d e r in g s r e s e r v e ( 5 . 4 . 2 ) S t a n d p e r 1 ja n u a ri M u t a t ie u it re s u lt a a t v e rd e lin g S t a nd pe r 31 de c e mbe r

852.452

1.181.533

- 157.568

- 329.081

694.884

852.452

B e s t e m m in g s r e s e r v e s p u b lie k ( 5 . 4 . 3 ) S t a n d p e r 1 ja n u a ri

1.673.376

3.650.265

199.168

- 1.976.889

1.872.544

1.673.376

211.653

167.447

37.138

44.206

248.791

211.653

S t a n d p e r 1 ja n u a ri

156.013

146.473

D o t a t ie b o e k ja a r

285.800

112.200

- 349.691

- 102.660


92.122

156.013

L o o p t ijd k o rt e r d a n 1 ja a r

92.122

M u t a t ie u it re s u lt a a t v e rd e lin g S t a nd pe r 31 de c e mbe r B e s t e m m in g s r e s e r v e s o u d e r s ( 5 . 4 . 4 ) S t a n d p e r 1 ja n u a ri M u t a t ie u it re s u lt a a t v e rd e lin g S t a nd pe r 31 de c e mbe r V O O R Z IE N IN G E N O n d e r h o u d s v o o r z ie n in g ( 5 . 5 . 1 )

O n t t re k k in g b o e k ja a r

V o o r z ie n in g j u b ile a ( 5 . 5 . 2 ) S t a n d p e r 1 ja n u a ri D o t a t ie b o e k ja a r

98.866

88.395

66.335

10.471


- 15.503

0


149.698

98.866

V o o r z ie n in g j u b ile a : L o o p t ijd k o rt e r d a n 1 ja a r L o o p t ijd t u s s e n d e 1 e n 5 ja a r L o o p t ijd la n g e r d a n 5 ja a r


13.118

12.694

108.620

61.448

27.960

24.724

149.698

98.866

31


2012

2011

€

€

V o o r z ie n in g in s t r o o m t o e t s W W ( 5 . 5 . 3 ) S t a n d p e r 1 ja n u a ri

155.236

115.236

D o t a t ie b o e k ja a r

16.608

40.000


- 6.688

0

165.156

155.236

S t a nd pe r 31 de c e mbe r V o o r z ie n in g W W ( 5 . 5 . 4 ) S t a n d p e r 1 ja n u a ri

177.928

0

0

177.928

177.928

177.928

515.903

685.436

L o o n h e f f in g

815.721

791.129

S o c ia le la s t e n

213.734

840

P e n s io e n p re m ie s

224.257

259.526

1.253.712

1.051.495

D o t a t ie b o e k ja a r S t a nd pe r 31 de c e mbe r KO RTL O P E N D E S C H U L D E N (5 .6 ) C r e d it e u r e n ( 5 . 6 . 1 ) B e la s t in g e n e n p r e m ie s s o c ia le v e r z e k e r in g ( 5 . 6 . 2 )

P e rs o n e e l ( 5 .6 .3 ) N e t t o s a la ris s e n V a k a n t ie g e ld e n v a k a n t ie d a g e n B ijz o n d e re u it k e rin g e n

- /-

3.227

11.932

579.954

593.050

38.002

67.947

614.729

672.929

32.578

18.578

32.578

18.578

T e r u g t e b e t a le n s u b s id ie s O C & W ( 5 . 6 . 4 ) N o g t e b e t a le n g e o o rm e rk t e s u b s id ie s

O v e r lo p e n d e p a s s iv a ( 5 . 6 . 5 ) A c c o u n t a n t s - e n a d m in is t ra t ie k o s t e n O v e rlo p e n d e p a s s iv a V o o ru it o n t v a n g e n s u b s id ie o v e rb lijf k ra c h t e n 2 0 1 1 - 2 0 1 2 V o o ru it o n t v a n g e n s u b s id ie c u lt u u re d u c a t ie V o o ru it o n t v a n g e n s u b s id ie le ra re n b e u rs V o o ru it o n t v a n g e n s u b s id ie t a a l e n re k e n e n V o o ru it o n t v a n g e n b e d ra g e n O v e rig e s c h u ld e n


21.400

72.420

210.800

577.270

0

23.000

0

12.397

15.131

8.347

0

20.069

417.775

41.855

49.670

18.454

714.776

773.812

32


De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen: Er zijn geen verplichtingen aangegaan voor de aankoop van machines of voor de aankoop van andere duurzame middelen. Voor het schoonmaakonderhoud zijn er contracten afgesloten die doorlopen tot en met juni 2014 ten bedrage van € 213.800 (MAS) en € 162.100 (CSU). Er is een inschatting gemaakt van de advocaatkosten in verband met een lopende juridische procedure. De volledige omvang is niet helemaal in te schatten en hangt onder meer af van beroepsprocedures waar al dan niet gebruik van gemaakt wordt. Tevens is niet in te schatten of uit deze procedure wellicht claims te verwachten zijn die volgen uit deze juridische procedure. De kosten van eventuele claims zijn niet meegenomen in deze jaarrekening.


33


11. Overzicht geoormerkte subsidies OCW 11.1 Geoormerkte subsidie aflopend

jaar

Kenmerk

Bedrag toewijzing

Saldo 1 jan. 2011

Ontvangen Lasten in 2012

Saldo 31 Investeringen dec.

2012

2012

2012

Geoormerkte subsidie aflopend Overblijfsubsidie

beschikkingsnummer

23.000

9.000

14.000

2011 PO/ZO/2007/12884 391859-1

15GF

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 391458-1

15JN

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 391381-1

15MC

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 390690-1

15OP

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 391719-1

15VR

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 391861-1

15XW

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 390981-1

15ZW

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 392403-1

16EK

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 392207-1

16FR

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 392563-1

16HB

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 391235-1

16IK

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 390080-1

16JQ

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 391327-1

16KR

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 391614-1

16LV

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 392550-1

16MS

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 391755-1

16NN

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 390611-1

19RS

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 392111-1

21RP

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 392551-1

23AM

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 390095-1

23RC

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 392166-1

26PK

1.000

1.000

0

1.000

PO/ZO/2007/12884 391264-1

27PA

1.000

1.000

1.000

0

PO/ZO/2007/12884 392622-1

27PB

1.000

1.000

0

1.000


34


11.2 Geoormerkte subsidie aflopend Geoormerkte subsidie aflopend Geoormerkte subsidie aflopend Cultuureducatie 2011-2012

bedrag toewijzing

PO&K/OO/40032

ontvangen

ontvangen lasten

in 2011

in 2012

56.374,80

23.489,50

2011

lasten

restant

2012 subsidie

32.885,30 11.392,84 44.981,96

0,00

POenK/OO/40032

383431-1

15GF

2.071,00

862,92

1.208,08

2.071,00

0,00

0,00

POenK/OO/40032

381774-1

15JN

6.463,70

2.693,21

3.770,49

145,62

6.318,08

0,00

POenK/OO/40032

379235-1

15MC

1.013,70

422,38

591,33

36,00

977,70

0,00

POenK/OO/40032

383636-1

15OP

1.417,00

590,42

826,58

448,39

968,61

0,00

POenK/OO/40032

383032-1

15VR

1.885,70

785,71

1.099,99

1,23

1.884,47

0,00

POenK/OO/40032

385193-1

15XW

1.940,20

808,42

1.131,78

203,71

1.736,49

0,00

POenK/OO/40032

383563-1

15ZW

577,70

240,71

336,99

74,10

503,60

0,00

POenK/OO/40032

381283-1

16EK

610,40

254,33

356,07

92,85

517,55

0,00

POenK/OO/40032

383795-1

16FR

2.539,70

1.058,21

1.481,49

42,49

2.497,21

0,00

POenK/OO/40032

385173-1

16HB

2.180,00

908,33

1.271,67

245,22

1.934,78

0,00

POenK/OO/40032

384451-1

16IK

2.049,20

853,83

1.195,37

241,67

1.807,53

0,00

POenK/OO/40032

381063-1

16JQ

1.493,30

622,21

871,09

49,11

1.444,19

0,00

POenK/OO/40032

379228-1

16KR

1.656,80

690,33

966,47

0,00

1.656,80

0,00

POenK/OO/40032

387193-1

16LV

2.016,50

840,21

1.176,79

267,64

1.748,86

0,00

POenK/OO/40032

383885-1

16MS

675,80

281,58

394,22

58,84

616,96

0,00

POenK/OO/40032

384150-1

16NN

1.526,00

635,83

890,17

0,00

1.526,00

0,00

POenK/OO/40032

386345-1

19RS

1.362,50

567,71

794,79

370,91

991,59

0,00

POenK/OO/40032

385128-1

21RP

1.809,40

753,92

1.055,48

80,96

1.728,44

0,00

POenK/OO/40032

381950-1

23AM

4.054,80

1.689,50

2.365,30

1.025,70

3.029,10

0,00

POenK/OO/40032

381264-1

23RC

3.400,80

1.417,00

1.983,30

76,06

3.324,74

0,00

POenK/OO/40032

379831-1

26PK

8.883,50

3.701,46

5.182,04

5.689,99

3.193,51

0,00

POenK/OO/40032

384132-1

27PA

2.714,10

1.130,88

1.583,23

91,04

2.623,06

0,00

POenK/OO/40032

379682-1

27PB

4.033,00

1.680,42

2.352,58

80,31

3.952,69

0,00

Geoormerkte subsidie doorlopend 2011 Lerarenbeurs 2011 DL/B/110284 26PK

374201-1

26PK

2011 DL/B/110284 16FR 375184-1 2011 DL/B/110284 16MS 387193-1 Totaal

16FR 16MS

2012

toewijzing 2011 4.948,02 9.795,06 5.385,60 20.128,68 toewijzing 2012

lasten 2011 3.434,24 3.357,60 6.791,84

lasten 2012 4.948,02

saldo 31-12-2012 0,00

5.518,70 2.028,00 12.494,72 lasten 2012

842,12 0,00 842,12 saldo 31-12-2012

2012 DL/B/110284

474587-2

16FR

10.068,60

4.536,06

5.532,54

2012 DL/B/110284

474601-2

16IK

6.476,24

4.108,75

2.367,49

2012 DL/B/110284

474878-2

19RS

6.747,00

1.591,60

5.155,40

2012 DL/B/110284

412589-1

23AM

5.385,60

4.152,00

1.233,60

2012 DL/B/110284

475602-2

26PK

5.086,20

5.086,20

0,00

Totaal

33.763,64

19.474,61

14.289,03

Totaal

53.892,32

31.969,33

15.131,15


6.791,84

35


12. Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2012 2012

B e g ro t in g

2011

€

€

€

6 .1 B A TE N R ij k s b ij d r a g e n M in is t e r ie v a n O C W ( 6 . 1 . 1 ) R ijk s b ijd ra g e n lu m p s u m R ijk s b ijd ra g e n p ro je c t e n R ijk s b ijd ra g e n M I G e o o rm e rk t e R ijk s b ijd ra g e n R ijk s b ijd ra g e n P & A B e le id R ijk s b ijd ra g e n B e s t u u r e n m a n a g e m e n t R ijk s b ijd ra g e n le e rlin g g e b o n d e n f in a n c ie rin g R ijk s b ijd ra g e n s u b s id ie O O P T o t a a l R ijk s b ijd ra g e n M in is t e rie v a n O C W ( 6 . 1 . 1 )

16.422.551

16.492.600

16.307.897

377.652

46.000

116.851

3.214.651

3.103.300

3.222.099

90.951

0

78.342

2.147.020

2.069.400

2.139.297

0

0

0

521.965

94.000

489.668

51.007

59.500

65.148

22.825.796

21.864.800

22.419.302

O v e r ig e o v e r h e id s b ij d r a g e n ( 6 . 1 . 2 ) O v e rig e b ijd ra g e n

0

0

7.072

In k o m s t e n ID - b a n e n

27.422

43.500

27.000

T o t a a l O v e rig e o v e rh e id s b ijd ra g e n ( 6 . 1 . 2 )

27.422

43.500

34.072

V e rh u u r o n ro e re n d e z a k e n

211.761

204.200

209.877

V e rg o e d in g S W V W S N S

745.807

656.200

723.401

O v e rig e b a t e n L u m p s u m

282.751 - /-

220.200

75.022

0

61.313

O v e r ig e b a t e n ( 6 . 1 . 3 )

P ro je c t g e ld e n

47.330

B ijd ra g e n ie t - s u b s id ia b e l

450.516

0

426.505

O v e rig e o p b re n g s t e n

139.977

108.900

203.528

1.878.142

749.100

1.699.646

T o t a a l O v e rig e b a t e n ( 6 . 1 . 3 )


36


2012

B e g ro t in g

2011

€

€

€

L A S TE N P e r s o n e e ls k o s t e n ( 6 . 2 . 1 ) L o n e n e n s a la ris s e n

19.447.883

18.468.100

19.212.109

K o s t e n o u d e rs c h a p s v e rlo f

67.596

100.000

75.606

D o t a t ie ju b ile a

66.335

0

10.724

D o t a t ie in s t ro o m t o e t s W W

0

0

40.000

D o t a t ie v o o rz ie n in g W W

0

0

177.928

K o s t e n a rb o / w e rv in g

44.653

69.400

49.966

K o s t e n n a s c h o lin g

466.437

483.500

516.910

D iv e rs e p e rs o n e le la s t e n P & A

234.214

194.900

160.285

20.327.118

19.315.900

20.243.528

T o t a a l p e rs o n e e ls k o s t e n ( 6 . 2 . 1 ) L o n e n e n s a la r is s e n B ru t o s a la ris s e n

0

S a la ris s e n v e rv a n g in g s f o n d s V e rg o e d in g s a la ris k o s t e n v e rv a n g in g s f o n d s K o s t e n e x t e rn e d e s k u n d ig e n P & A d iv e rs e lo o n k o s t e n K o s t e n s t a f b u re a u ( e x c l. S a la ris )

- /-

0 - /-

325.693

1.350.369

0

1.015.681

1.008.217

0 - /-

1.039.727

28.033

30.000

26.673

164.393

88.700

105.013

353.527

652.100

658.863

14.622.298

17.575.300

15.110.966

2.225.579

0

2.126.147

996.716

0

921.281

64.047

0

63.024

Ko s t e n BA P O

517.143

0

460.969

K o s t e n a a n v u llin g f o rm a t ie / k n e lp u n t e n

133.995

122.000

88.909

1 9 .4 4 7 .8 8 3

1 8 .4 6 8 .1 0 0

1 9 .2 1 2 .1 0 9

S a la ris k o s t e n O P S a la ris k o s t e n D ire c t ie S a la ris k o s t e n O O P S a la ris k o s t e n ID - b a n e n

T o t a a l L o n e n e n s a la r is s e n P e r s o n e e ls le d e n H e t g e m id d e ld a a n t a l w e rk n e m e rs , u it g e d ru k t in m e n s ja re n b e d ra a g t :


350

346

37


2012

B e g ro t in g

2011

€

€

€

H u is v e s t in g s la s t e n ( 6 . 2 . 2 ) Huur

41.796

33.500

61.374

D o t a t ie o n d e rh o u d s v o o rz ie n in g

285.800

285.800

112.200

K le in o n d e rh o u d e n e x p lo it a t ie

117.922

60.000

167.042

E n e rg ie e n w a t e r

380.897

406.000

348.959

S c h o o n ma a kko s t e n

474.350

450.300

452.173

H e f f in g e n

71.135

41.000

51.699

T u in o n d e rh o u d

35.333

14.000

34.725

B e w a k in g / b e v e ilig in g

11.767

9.000

11.865

6.805

109.000

23.929

255.220

122.400

485.013

1.681.026

1.531.000

1.748.980

197.853

170.300

445.966

554

4.056

1.646

34.569

33.600

33.906

M e u b ila ir O v e rig e h u is v e s t in g s la s t e n T o t a a l h u is v e s t in g s la s t e n ( 6 . 2 . 2 ) O v e r ig e in s t e llin g s la s t e n ( 6 . 2 . 3 ) A d m in is t ra t ie e n b e h e e r b o v e n s c h o o ls re is - e n v e rb lijf k o s t e n T e le f o o n - e n p o rt o k o s t e n In n o v a t ie S O P O H 2 0 1 5

43.071

40.000

277.911

K o s t e n b o v e n s c h o o ls / b e s t u u r

307.236

190.500

834.572

B e s t e d in g e n n ie t s u b s id ia b e l

413.644

0

394.606

C u lt u re le v o rm in g

111.764

22.092

116.745

9.518

10.788

7.454

M e d e z e g g e n s c h a p s ra a d V e rz e k e rin g e n L e o n a rd o S c h o o lz w e m m e n O v e rig e in s t e llin g s la s t e n T o t a a l o v e rig e in s t e llin g s la s t e n ( 6 . 2 . 3 )


- /-

3.445

3.415

5.731

36.389

31.600

59.486

172

0

6.475

145.171

117.411

123.565

1.303.042

623.762

2.308.062

38


2012

B e g ro t in g

2011

€

€

€

L e e r m id d e le n ( 6 . 2 . 4 ) O LP

767.355

820.039

754.491

IC T

310.559

498.099

252.586

1.077.914

1.318.138

1.007.076

T o t a a l L e e rm id d e le n ( 6 . 2 . 4 ) A fs c h r ij v in g e n ( 6 . 2 . 5 ) A f s c h rijv in g m e u b ila ir

64.620

0

65.482

A f s c h rijv in g O L P

120.717

0

181.087

A f s c h rijv in g IC T

141.136

0

228.376

14.672

0

14.701

341.145

0

489.646

76.972

90.000

112.029

A f s c h rijv in g v e rb o u w in g T o t a a l A f s c h rijv in g e n ( 6 . 2 . 5 ) F IN A N C IË L E B A T E N ( 6 . 3 ) F in a n c ië le b a t e n ( 6 . 3 . 1 ) Re n t e b a t e n O p b re n g s t b e le g g in g e n

0

T o t a a l F in a n c ië le b a t e n ( 6 . 3 . 1 )

0 - /-

76.972

90.000

400.440 - 288.411

Toelichting accountants honoraria In het boekjaar en het voorgaande boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht:

Controle van de jaarrekening


2012

2011

€ 60.500

€ 89.675

39


13. Vergoedingen bestuurders In 2012 hebben de bestuursleden de volgende vergoedingen ontvangen: Bestuursleden: mevrouw Jacqueline van Popering de heer Willem Dekker mevrouw Esther Hof de heer F. Huissen

€ 3.000 € 1.350 € 1.500 € 900

Ondertekening: Plaats: Datum: Handtekening:

E. van Putten Voorzitter College van Bestuur SOPOH a.i

P. Schreuder Lid College van Bestuur SOPOH.a.i.

Raad van Toezicht SOPOH

de heer J.W. Barzilay

mevrouw A. J. Bast

de heer J.J.N. Walter

mevrouw J.P.A. de Goede

de heer J.A. Vonk


40


14. Overige gegevens 14.1 Gebeurtenissen na balansdatum: Voor het schoonmaakonderhoud zijn er contracten afgesloten die doorlopen tot 2014 ten bedrage van € 195.000 (MAS) en € 208.000 (CSU). De advocaatkosten in verband met een lopende juridische procedure zijn niet volledig in te schatten net als de volledige omvang van de kosten die hieruit voort kunnen vloeien. Dit hangt onder meer af van beroepsprocedures waar al dan niet gebruik van gemaakt wordt. Tevens is niet in te schatten of uit deze procedure wellicht claims te verwachten zijn die volgen uit deze juridische procedure. De kosten van eventuele claims zijn niet meegenomen in deze jaarrekening.

14.2 Voorstel resultaatverdeling De verdeling van het exploitatieresultaat over 2012 is in deze jaarrekening verwerkt.

Naam reserve

stand na verdeling Resultaat 2012

Stand per 31-12-2012

per 31-12-2011 Algemene reserve

1.062.140

-652

1.061.488

Reserve herwaardering

852.452

-157.568

694.884

Reserve ouders

211.654

37.138

248.791

1.673.376

199.168

1.872.544

3.799.622

78.087

3.877.708

Reserve vanuit schoolresultaat


41


15. Ruimte voor accountantsverklaring


42

Rapport inzake het jaarverslag en de jaarrekening

Recommend Documents