PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Laporan Keuangan Konsolidasi Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Tidak Diaudit)

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008

Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi …….………….....…………….………………………………………………………

1-3

Laporan Laba Rugi Konsolidasi .…………………………….……………………………………………

4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ….....................……….…..…………………………………

5

Laporan Arus Kas Konsolidasi ….......……………………….………..………..………………………...

6

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ....………..………………………………………………

7 - 36

***************************

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

2c,2l,3,17 2d,13 2e,2f,2l, 4,11,17

22.386.519.800 71.250.000

26.744.605.296 54.500.000

5

240.089.201

249.074.118

48.818.895.311

68.370.897.093

128.090.000 4.601.769.797 189.476.515.942 6.713.296.146 5.886.340.066 2.094.191.748

773.362.705 8.518.411.322 224.153.116.427 8.328.238.930 7.644.521.149 2.194.903.450

280.416.958.011

347.031.630.490

5.363.284.907

-

2i,2j,2r, 7,12

222.187.008.154

167.744.187.143

2j,2k,7,12

18.908.566.173

22.990.677.800

JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR

246.458.859.234

190.734.864.943

JUMLAH AKTIVA

526.875.817.245

537.766.495.433

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang Usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp2.328.416.473 pada tahun 2009 dan Rp2.292.650.740 pada tahun 2008 Lain-lain Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa Pihak ketiga Persediaan Uang muka pembelian Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka

2g,6 17 11 2h

JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak ditangguhkan Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp465.944.099.587 pada tahun 2009 dan Rp442.841.159.975 pada tahun 2008 Aktiva lain-lain Beban tangguhan - bersih

2o,11

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

2l,8,17,18

116.172.000.000

151.923.600.000

2l,9,17

63.457.589.120

76.841.761.093

2f,5,17 2l 13 2l,10 2o,11

383.388.650 2.635.730.492 62.718.447 5.133.033.033 8.156.170.935

370.200.000 999.381.243 62.718.447 7.557.110.933 960.797.090

2j,7,12

298.369.641

298.369.641

2j,2l,12,17,18

14.523.653.054

6.603.835.958

210.822.653.372

245.617.774.405

13.794.478.000

11.770.662.000

36.309.341.746 5.089.056.013

8.433.655.352

473.464.437

771.834.114

55.666.340.196

20.976.151.466

266.488.993.568

266.593.925.871

4.040.421

4.315.615

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Bank Hutang Usaha - pihak ketiga Lain-lain Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang dividen Beban masih harus dibayar Hutang pajak Bagian penghasilan tangguhan yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada karyawan yang masih harus dibayar 2m,10 Kewajiban jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2j,2l,12,17 Kewajiban pajak tangguhan - bersih 2o,11 Penghasilan tangguhan - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2j,7,12 JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b


2

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

1b,7

201.520.872.000 42.261.368.354

201.520.872.000 42.261.368.354

2d

6.520.998

13

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Modal dasar - 3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.015.208.720 saham Tambahan modal disetor - bersih Laba (rugi) yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

(10.229.003)

2.000.000.000 14.594.021.904

2.000.000.000 25.396.242.596

EKUITAS - BERSIH

260.382.783.256

271.168.253.947

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

526.875.817.245

537.766.495.433


3

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

PENJUALAN BERSIH

2f,2n,5,14

402.902.358.015

435.148.659.465

BEBAN POKOK PENJUALAN

2n,7,13,15

377.513.744.920

406.058.234.096

14

25.388.613.095

29.090.425.369

12.548.615.405 7.690.614.541

11.824.348.213 8.298.596.810

20.239.229.946

20.122.945.023

14

5.149.383.149

8.967.480.346

2l

21.368.880.252 214.897.910 773.614.605 (6.334.944.113) (2.679.817.256)

499.853.699 263.490.989 (7.339.391) (5.701.027.964) (3.318.599.981)

13.342.631.398

(8.263.622.648)

LABA KOTOR

2n,7,16 5

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba selisih kurs - bersih Penghasilan bunga Laba (rugi) pelepasan aktiva tetap Bunga dan beban pendanaan lainnya Lain-lain - bersih

2i,7

Penghasilan (Beban) Lain-lain - bersih LABA SEBELUM PENGHASILAN PAJAK

18.492.014.547

703.857.698

2o,11

MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan

(9.077.142.200) 1.857.483.894

(1.809.429.700) 1.160.881.770

Jumlah Beban Pajak - bersih

(7.219.658.306)

(648.547.930)

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

11.272.356.241

HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b

LABA BERSIH

55.309.768

-

-

11.272.356.241

55.309.768

2.56

4.45

5.59

0.03

2p

LABA PER SAHAM Laba usaha per saham Laba bersih per saham


4

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan Saldo 31 Desember 2007 Laba yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar

Modal Saham

Tambahan Modal Disetor

201.520.872.000

42.261.368.354

-

-

-

-

2d,13

Laba bersih tahun 2008

Laba (Rugi) yang belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar

Saldo Laba Telah Ditentukan Penggunaannya

Belum Ditentukan Penggunaannya

Ekuitas - Bersih

2.000.000.000

25.340.932.828

271.096.694.179

16.250.000

-

-

16.250.000

-

-

55.309.768

55.309.768

(26.479.003)

Saldo 30 September 2008

201.520.872.000

42.261.368.354

(10.229.003)

2.000.000.000

25.396.242.596

271.168.253.947

Saldo 31 Desember 2008

201.520.872.000

42.261.368.354

(30.479.003 )

2.000.000.000

3.321.665.663

249.073.427.014

Laba yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar Laba bersih tahun 2009 Saldo 30 September 2009

2d,13

-

-

37.000.001

-

-

37.000.001

-

-

-

-

11.272.356.241

11.272.356.241

201.520.872.000

42.261.368.354

6.520.998

2.000.000.000

14.594.021.904

260.382.783.256


5

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

415.713.944.526

449.011.156.810

(214.313.002.750) (50.240.412.988)

(269.316.022.164) (45.489.484.590)

( 97.366.475.161)

(105.225.574.095)

53.794.053.627

28.980.075.961

214.897.908 5.349.221.738 (4.756.279.855) (6.483.061.397) (11.389.562.978) 294.807.635 -

264.038.935 855.544.662 349.329.045 1.499.704.978 (5.868.669.108) (7.710.536.252) 102.630.867 (418.800)

37.024.076.678

18.471.700.288

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil pelepasan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap

415.000.000 (22.081.910.177)

(12.755.495.000)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(21.666.910.177 )

(12.755.495.000)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas untuk: Pemasok Gaji dan kesejahteraan karyawan Pembayaran kas untuk biaya pabrikasi dan beban usaha Kas Bersih Diperoleh (digunakan) dari Operasi Penerimaan dari penghasilan bunga Penerimaan dari tagihan pengembalian pajak Kenaikan (penurunan) kas karena selisih kurs - bersih Penerimaan dari tagihan klaim asuransi Pembayaran bunga dan beban keuangan Pembayaran pajak Penerimaan lain-lain – bersih Pengeluaran lain-lain - bersih Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan (pembayaran) kewajiban sewa guna usaha Penambahan (pembayaran) hutang kepada pihak yang Mempunyai hubungan istimewa Penambahan (pembayaran) pinjaman bank jangka panjang

(290.517.696) (35.622.045.632)

(1.000.000.000 ) 7.873.527.819

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(35.912.563.328)

5.393.527.819

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(20.555.396.827)

11.109.733.107

42.941.916.627

15.634.872.189

22.386.519.800

26.744.605.296

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 3

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

-

(1.480.000.000)


6

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM a. Latar Belakang Perusahaan PT Ever Shine Tex Tbk (Induk Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968 dengan nama PT Ever Shine Textile Industry pada tanggal 11 Desember 1973 berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, S.H., No. 82, yang kemudian diubah dengan akta No. 14 tanggal 4 Februari 1974 dan No. 33 tanggal 10 Januari 1975 dari notaris yang sama. Akta pendirian ini beserta perubahannya telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam surat keputusan No. Y.A.5/22/3 tanggal 25 Januari 1975 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 53, Tambahan No. 319 tanggal 4 Juli 1975. Anggaran dasar telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta notaris Leolin Jayayanti,S.H., No. 1 tanggal 7 Juli 2008 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sesuai dengan ketentuan Undang-undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan peraturan pelaksanaannya. Perubahan anggaran dasar ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dalam surat keputusan No. AHU0061168.AH.01.09 tanggal 18 Juli 2008. Berdasarkan Pasal 3 anggaran dasar Induk Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Induk Perusahaan meliputi industri dan perdagangan. Induk Perusahaan bergerak dalam industri tekstil. Kantor pusat dan pabriknya berlokasi di Ciluar, Kedung Halang, Bogor. Anak Perusahaannya, yang berkedudukan di Tangerang, bergerak dalam kegiatan usaha yang sama dengan Induk Perusahaan. Induk Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1975. b. Penawaran Umum Perusahaan Pada bulan September 1992, berdasarkan surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-1477/PM/1992 tanggal 4 September 1992, Induk Perusahaan menawarkan 4.000.000 saham baru kepada masyarakat. Saham ini telah tercatat di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 13 Oktober 1992. Jumlah saham yang tercatat telah beberapa kali mengalami peningkatan, terakhir dengan pencatatan 19.192.464 saham yang berasal dari penerbitan saham baru pada tanggal 2 Oktober 2000. Pada tanggal 30 September 2004, seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh telah tercatat di Bursa Efek Jakarta. Pada tanggal 11 Desember 2000, pemecahan nilai nominal saham Induk Perusahaan dari Rp500 per lembar menjadi Rp100 per lembar mulai berlaku berdasarkan surat No. PENG-222/BEJ.EEM/12-2000 tanggal 7 Desember 2000 di Bursa Efek Jakarta. c.

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut:

Kegiatan Utama PT Indo Yongtex Jaya (IYJ) PT Primarajuli Sukses (PS)

Produsen benang dan kain Produsen benang

Domisili

Saat Dimulainya Kegiatan Usaha

Tangerang

1993

99,99%

99,99%

58.438.275.612

65.985.975.494

Tangerang

1997

99,99%

99,99%

308.963.437.026

298.172.300.200

7

Persentase Kepemilikan 2009

2008 (1)

Jumlah Aktiva 2009

2008


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) c.

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi (lanjutan) Catatan: (1)

Pada tanggal 3 November 2003, PS melakukan investasi sebesar 37.000.000 lembar saham atau 32,93% kepemilikan pada IYJ. Sebagai hasilnya, kepemilikan langsung Induk Perusahaan pada IYJ berkurang dari 99,99% menjadi 67,07%. Karena Induk Perusahaan mempunyai 99,99% kepemilikan pada PS, akibatnya, kepemilikan efektif Induk Perusahaan pada IYJ tetap 99,99%.

d. Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 22 Juni 2009, anggota Dewan Komisaris dan Direksi Induk Perusahaan pada tanggal 30 September 2009 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen

Dewan Direksi Presiden Direktur Direktur

: Emmy Ranoewidjojo : dr. Cahyono Halim, MBA : Prof. Dr. Wahjudi Prakarsa, MBA Drs. Aryanto Agus Mulyo, Ak.

: Sung Pui Man : Sung Man Tak Dra. Erlien Lindawati Surianto

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan peraturan BAPEPAM mengenai pedoman penyajian dan pengungkapan laporan keuangan. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis akuntansi, kecuali untuk investasi jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar (lihat Catatan 2d), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (lihat Catatan 2g) dan aktiva tetap tertentu yang dinyatakan sebesar hasil penilaian kembali (lihat Catatan 2i). Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.

8


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan (lihat Catatan 1c). Semua akun dan transaksi antar perusahaan yang signifikan telah dieliminasi. Hak minoritas atas laba atau rugi bersih dan ekuitas dari anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba atau rugi bersih dan ekuitas anak perusahaan tersebut. c.

Setara Kas Deposito berjangka yang tidak dijaminkan dan berjangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.

d. Investasi Jangka Pendek Investasi jangka pendek terdiri dari efek ekuitas yang terdaftar di bursa efek. Berdasarkan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, efek ekuitas yang tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca, dikreditkan atau dibebankan pada “Laba/Rugi yang Belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar”, yang merupakan bagian dari Ekuitas. e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap tertagihnya akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. f.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.

g. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan persediaan, kecuali bahan baku dan bahan pembantu, ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). Biaya perolehan bahan baku dan bahan pembantu ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama, keluar pertama (first-in, first-out method). Nilai realisasi bersih merupakan harga jual estimasi dalam kondisi bisnis normal, dikurangi beban penyelesaian estimasi dan beban estimasi yang diperlukan untuk membuat penjualan. Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan penelaahan nilai realisasi bersih dari persediaan pada akhir periode.

9


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) h. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). i.

Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali pada tahun 1987 berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Hak atas tanah tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straightline method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

20 4 - 10 5 5

Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan aktiva tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasi periode yang bersangkutan. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Berdasarkan PSAK No.26 (revisi), “biaya Pinjaman“, beban bunga dan beban lainnya yang terjadi untuk membiayai konstruksi aktiva tetap dikapitalisasi sebagai bagian dari harga perolehan aktiva tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman ini dihentikan pada saat konstruksi telah selesai dan aktiva tetap telah siap untuk digunakan. j.

Sewa Guna Usaha Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa guna usaha diakui dengan menggunakan metode capital lease jika memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut : 1. Leassee memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha. 2. Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh leassee ditambahkan dengan nilai sisa mencakup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, merupakan keuntungan lessor (full payout lease). 3. Masa sewa guna usaha minimun 2 (dua) tahun.

10


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) j.

Sewa Guna Usaha (lanjutan) Transaksi yang tidak memenuhi salah satu kriteria tersebut di atas dibukukan dengan menggunakan metode sewa menyewa biasa (operating lease method) dan pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi dengan dasar garis lurus selama masa sewa guna usaha. Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No.30 (Revisi 2007),“Sewa“ menggantikan PSAK No.30 (1990),“Akuntansi Sewa Guna Usaha““. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimun, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban Keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Pada saat penerapan PSAK revisi ini, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan memilih untuk menerapkan PSAK revisi ini secara prospektif. Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan saldo yang terkait dengan transaksi sewa pembiayaan yang sudah ada sebelum tanggal 1 Januari 2009 telah tepat. Semua perjanjian yang mengandung unsur sewa yang ada pada awal periode sajian, dievaluasi oleh Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk menentukan klasifikasi mereka berdasarkan PSAK reivsi ini. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2009 dan 2008.

11


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) k.

Beban Tangguhan Biaya-biaya yang menghasilkan manfaat di masa yang akan datang ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.

l.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi tersebut dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut seperti yang diumumkan oleh Bank Indonesia, dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan. Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat 1/Rupiah Euro 1/Rupiah Yen Jepang 100/Rupiah Dolar Singapura 1/Rupiah

2009

2008

9.681 14.158 10.779 6.841

9.378 13.751 8.853 6.593

m. Imbalan Karyawan Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui kewajiban untuk imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 (UU No. 13/2003) bertanggal 25 Maret 2003. Pada bulan Juli 2004, IAI menerbitkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), Imbalan Kerja (PSAK No. 24 Revisi) yang mengatur akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja karyawan. PSAK No. 24 (Revisi 2004) menggantikan PSAK No. 24, “Akuntansi Biaya Manfaat Pensiun” yang diterbitkan tahun 1994. PSAK No. 24 (Revisi 2004) berlaku efektif atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang mencakup periode laporan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Juli 2004. Penerapan pertama kali PSAK No. 24 (Revisi 2004) dilakukan secara retrospektif dengan melaporkan jumlah penyesuaian yang terjadi yang terkait dengan tahun sebelumnya sebagai penyesuaian terhadap saldo awal saldo laba dari periode komparatif terawal yang disajikan. Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menggunakan PSAK No.24 (Revisi 2004) efektif tanggal 1 Januari 2005.

12


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) m. Imbalan Karyawan (lanjutan) Sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2004), beban imbalan karyawan berdasarkan Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuarial Projected Unit Credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi bersih dari keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti pada tanggal tersebut. akan Keuntungan dan kerugian diakui berdasarkan metode garis lurus selama sisa masa kerja yang diperkirakan dari karyawan yang ditanggung. Lebih lanjut, biaya jasa lalu yang berasal dari pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban manfaat dari rencana yang telah ada harus diamortisasi selama periode sampai dengan manfaat dinyatakan menjadi hak karyawan. n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor diakui sesuai dengan persyaratan kontrak penjualan, yaitu pada saat barang dimuat ke atas kapal di pelabuhan asal (FOB shipping point) atau pada saat barang telah sampai di pelabuhan tujuan (FOB destination point). Pendapatan dari penjualan dalam negeri diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya. o. Pajak Penghasilan Badan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas beda waktu antara aktiva dan kewajiban secara komersial dan fiskal pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa yang akan datang, seperti rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui sepanjang terdapat kemungkinan realisasinya. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung pada tarif pajak yang diharapkan untuk diterapkan pada periode ketika aktiva dapat direalisasi atau hutang dapat diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah diterbitkan atau dikeluarkan pada tanggal neraca konsolidasi. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dari masing-masing perusahaan disajikan dalam jumlah bersih pada neraca konsolidasi. Penyisihan dibentuk atas bagian dari aktiva pajak tangguhan yang mungkin tidak terealisasi di masa yang akan datang. Perubahan atas kewajiban pajak dicatat pada saat hasil pemeriksaan diterima atau, jika ada pengajuan banding oleh Perusahaan, saat hasil dari banding tersebut telah diputuskan oleh pengadilan pajak. p. Laba (Rugi) per Saham Berdasarkan PSAK No. 56, “Laba per Saham”, laba (rugi) usaha per saham dan laba (rugi) bersih per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) usaha dan rugi bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama periode berjalan. Perhitungan laba (rugi) per saham berdasarkan 2.015.208.720 saham untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008.

13


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) q. Pelaporan Segmen Pelaporan segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sementara segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa, baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomis tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Pendapatan dan beban antar segmen dialokasikan atas dasar segmen usaha. r.

Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aktiva”, nilai aktiva ditelaah untuk penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aktiva apabila adanya suatu kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aktiva tidak dapat seluruhnya terealisasi. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua aktiva Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan dapat terealisasi seluruhnya dan oleh karena itu, tidak diperlukan penurunan nilai aktiva.

s.

Penggunaan Estimasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum yang mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Karena sifat ketidakpastian dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di periode yang akan datang mungkin berbeda dari jumlah estimasi.

3. KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari:

2009

Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat (AS$86,812 pada tahun 2009 dan AS$104,707 pada tahun 2008) Euro (Eur2,200 pada tahun 2009 dan Eur2,200 pada tahun 2008) Sub-jumlah

14

2008

1.348.499.780

2.825.533.099

840.426.972

981.942.246

31.148.634

30.253.168

2.220.075.386

3.837.728.513


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2009 Bank Rupiah PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Chinatrust Indonesia Lain-lain Sub-jumlah Dolar Amerika Serikat PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$867,480 pada tahun 2009 dan AS$925,236 pada tahun 2008) PT Bank Internasional Indonesia Tbk (AS$451,099 pada tahun 2009 dan AS$324,248 pada tahun 2008) PT Bank Central Asia Tbk (AS$186,959 pada tahun 2009 dan AS$414,596 pada tahun 2008) The Hongkong Shanghai Banking Corporation (AS$2,358 pada tahun 2009 dan AS$6,469 pada tahun 2008) Lain-lain (AS$3,316 pada tahun 2009 dan AS$3,316 pada tahun 2008) Sub-jumlah Euro PT Bank Chinatrust Indonesia ( Eur77,103 pada tahun 2009 Eur215.180 pada tahun 2008) Sub-jumlah Jumlah

15

2008

2.719.547.721 1.535.986.908 129.493.549 59.708.625

3.059.782.454 995.816.283 27.966.731 166.781.069

4.444.736.803

4.250.346.537

8.398.073.516

8.676.860.863

4.367.090.678

3.040.796.337

1.809.951.895

3.888.080.632

22.824.410

60.664.219

32.102.777

31.098.011

14.630.043.276

15.697.500.062

1.091.664.335

2.959.030.184

1.091.664.335

2.959.030.184

22.386.519.800

26.744.605.296


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Mewah Niagatama (lihat Catatan 5)

2009

2008

240.089.201

249.074.118

Pihak ketiga Esprit Europe Services Gmbh, Jerman Tom Tailor AG Garstedter Weg, Jerman East Valley Fibers Corporation,Philipina Qualvest Company Ltd, Hongkong Ringshine Textiles Limited, Bangladesh D.Zinmantex Textiles Ltd, Kanada S. Oliver Bern Freier Gmbh, Jerman Jumatex Sa De CV, Meksiko Valman Representaciones,Sa De CV,Meksiko PT Matahari Sentosa Jaya PT Wintai Garment PT Intra Fajar Indonusa PT Korin Fancy Yarn Textile PT Permata Era Duasatu Ibu Liza Christina Bapak Asep Hermawan PT Citra Label PT Sinar Para Taruna Bapak Suherman PT Hong Fu Hua Zafer Yalcinkaya Textile, Turki Dyna Yarn, USA Mitsui & Co (Thailand) Ltd, Thailand Bati Documacilik San Vetic AS, Turki Hayat Bis Tikaret Ltd.Spi,Turki GRV Packing Corporation, Philipina Aktif Tekstil Sa,Ve,Tic,Ltd,Sti,Turki Hakcan Tektil San,Ve,Tic,Ltd,Sti,Turki Keskin Dar Dokuma Ve, Mak-San,Tic,Ltd,Sti,Turki Ipeksan Tekstil San,Ve,Tic,Ltd,Sti,Turki Or-Al Tekstil San,Ve,Tic,A.S,Turki PT Sarana Kidahi Utama PT Honindo Utama Bapak Dasril PT Terus Majujaya Perkasa PT Rodeo PT Golden Inpan ADDchance Ltd, Hongkong Lain-lain

8.172.824.213 2.312.592.052 1.027.512.297 1.504.914.838 586.941.604 386.573.173 92.834.788 538.656.649 556.729.914 3.442.232.590 1.663.304.965 1.133.672.250 355.775.270 1.090.577.061 1.998.968.458 866.406.164 822.378.252 72.117.669 532.861.089 2.859.109.516 1.083.189.857 886.753.945 858.549.417 592.495.400 554.814.238 -

13.130.190.879 6.647.581.135 758.668.946 1.400.944.815 841.769.280 1.526.087.098 1.677.048.796 520.788.474 542.934.433 4.094.379.283 708.878.660 298.230.726 898.111.552 464.448.519 986.802.742 752.309.190 42.573.047 587.601.261 356.482.499 752.727.046 1.230.885.007 742.377.485

17.154.526.115

782.710.387 874.289.370 793.063.699 1.678.326.047 781.000.000 1.769.506.123 755.684.483 836.787.499 957.638.900 2.771.846.082 19.670.874.370

Jumlah

51.147.311.784

70.663.547.833

Penyisihan piutang ragu-ragu

(2.328.416.473)

(2.292.650.740)

Bersih

48.818.895.311

68.370.897.093

16


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PIUTANG USAHA (lanjutan) incian piutang usaha diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat Catatan 16):

2009

2008

Dolar Amerika Serikat (AS$3,882,450 pada tahun 2009 dan AS$5.957.182 pada tahun 2008) Euro (Eur483,410 pada tahun 2008) Rupiah

37,586.001.838 11.472.982.674

55.866.452.890 6.647.581.135 6.105.937.186

Jumlah

49.058.984.512

68.619.971.211

2009

2008

Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 sampai dengan 30 hari 31 sampai dengan 60 hari 61 sampai dengan 90 hari Lebih dari 90 hari

35.414.898.337

53.026.544.990

7.574.781.523 4.507.525.995 1.512.079.530 49.699.127

7.341.436.775 5.202.718.405 3.007.253.777 42.017.264

Jumlah

49.058.984.512

68.619.971.211

Ringkasan umur piutang usaha adalah sebagai berikut:

Perubahan dari penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2009

2008

Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan

2,478.207.601 (149.791.128 )

2.341.020.851 (48.370.111)

Saldo akhir periode

2.328.416.473

2.292.650.740

Berdasarkan penelaahan terhadap tertagihnya masing-masing akun piutang pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang.

5. AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA a. Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, terutama terdiri dari sewa dan penjualan benang sisa.

17


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)

Rincian saldo akun dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase terhadap Jumlah Aktiva/Kewajiban/ Pendapatan atau Beban Terkait

Jumlah 2009

2008

2009

2008

Piutang Usaha PT Mewah Niagatama

240.089.201

249.074.118

0,046%

0,046%

Piutang lain lain Pinjaman Karyawan

128.090.000

773.362.705

0,024 %

0.144%

Hutang - Lain-lain Karyawan

383.388.650

370.200.000

0,144%

0,139%

Penjualan PT Mewah Niagatama

663.503.318

704.287.742

0,165%

0,162%

b. Induk Perusahaan dan anak Perusahaan mempunyai penjualan benang sisa ke PT. Mewah Niagatama. Transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak ketiga. Piutang dari transaksi tersebut disajikan sebagai “Piutang Usaha yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. c.

Induk Perusahaan menandatangani perjanjian sewa pada tahun 2004 dengan PT Cahaya Interkontinental (pemegang saham) dimana Induk Perusahaan menyewa sebuah gedung kantor (digunakan sebagai kantor pemasaran) sebesar Rp.80 juta perbulan. Pada tahun 2006 dan 2007 PT Cahaya Interkontinental membebaskan biaya sewa gedung kantor Induk Perusahaan. Mulai 1 Januari 2008, Indul Perusahaan sudah dibebankan kembali biaya sewa gedung kantor dan telah membayar biaya sewa tersebut sampai dengan tahun 2010.

6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2009

2008

Barang jadi (lihat Catatan 15) Barang dalam proses (lihat Catatan 15) Bahan baku Bahan pembantu

107.792.758.583 25.803.242.508 32.058.792.104 23.821.722.747

128.928.424.217 27.049.263.176 40.913.117.012 27.262.312.022

Bersih

189.476.515.942

224.153.116.427

Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dalam suatu paket polis dengan nilai pertanggungan sekitar AS$19,5 juta dan AS$20 juta, yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko tersebut. Berdasarkan penelaahan terhadap nilai realisasi bersih persediaan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk penurunan nilai persediaan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan nilai realisasi bersih persediaan. 18


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari: 2009 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

23.526.675.869 92.256.147.095 473.416.944.303 7.009.894.681 7.838.913.922

119.000.000 8.629.433.638 157.164.562 346.000.000

(689.666.034 ) (95.000.000 ) (600.865.000)

Jumlah

604.048.575.870

9.251.598.200

Aset Dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesai an

9.649.630.465

66.913.854.460

Jumlah

9.649.630.465 613.698.206.335

Jumlah Nilai Tercatat

Reklasifikasi

Saldo Akhir

71.400.000 1.283.744.357 55.877.500 -

23.598.075.869 93.658.891.452 481.412.589.407 7.072.059.243 7.584.048.922

1.411.021.857

613.325.664.893

(347.020.220 )

(1.411.021.857)

74.805.442.848

66.913.854.460

(347.020.220 )

(1.411.021.857)

74.805.442.848

76.165.452.660

(1,732.551.254 )

(1.385.531.034)

-

688.131.107.741

2009 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

51.335.712.272 346.761.520.629 5.609.999.112 7.633.402.255

2.750.340.297 16.553.306.552 319.869.426 66.478.334

(599.567.887) (600.865.000)

-

54.086.052.569 362.715.259.294 5.929.868.538 7.099.015.589

Jumlah Akumulasi Penyusutan

411.340.634.268

19.689.994.609

(1.200.432.887)

Bangunan Mesin dan peralatan

10.774.538.021 25.339.365.576

-

-

-

10.774.538.021 25.339.365.576

Jumlah Pencadangan penurunan nilai aktiva tetap

36.113.903.597

-

-

-

36.113.903.597

Akumulasi Penyusutan

-

429.830.195.990

Pencadangan penurunan nlai aktiva tetap

Nilai Buku Bersih

166.243.668.470

222.187.008.154

19


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. AKTIVA TETAP (lanjutan) 2008 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

23.526.675.869 92.245.351.595 431.651.648.029 6.708.880.199 7.678.363.922

5.327.852.661 251.014.764 205.800.000

Jumlah

561.810.919.614

5.784.667.425

37.539.106.534

-

-

(37.539.106.534)

-

151.873.058

7.147.759.802

-

(466.320.685)

6.833.312.175

599.501.899.206

12.932.427.227

Sewa Guna Usaha Mesin dan peralatan Aset Dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesaian Jumlah Nilai Tercatat

Reklasifikasi

Saldo Akhir

(1.848.979.315 ) -

10.795.500 37.994.631.719 -

23.526.675.869 92.256.147.095 473.125.153.094 6.959.894.963 7.884.163.922

(1.848.979.315 )

38.005.427.219

603.752.034.943

(1.848.979.315 )

-

610.585.347.118

Reklasifikasi

Saldo Akhir

2008 Saldo Awal

Penambahan

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

47.696.418.420 314.714.715.450 5.177.918.380 7.438.328.088

2.729.459.143 13.874.248.735 323.522.360 202.534.167

(355.035.292 ) -

14.925.146.927 -

50.425.877.563 343.159.075.820 5.501.440.740 7.640.862.255

Jumlah

375.027.380.338

17.129.764.405

(355.035.292 )

14.925.146.927

406.727.256.378

11.608.442.397

3.316.704.530

386.635.822.735

20.446.468.935

Bangunan Mesin dan peralatan

10.774.538.021 25.339.365.576

-

Jumlah Pencadangan penurunan nilai aktiva tetap

36.113.903.597

-

Sewa Guna Usaha Mesin dan peralatan Jumlah Akumulasi Penyusutan

Pengurangan

(355.035.292 )

(14.925.146.927)

-

-

406.727.256.378

-

-

10.774.538.021 25.339.365.576

-

-

36.113.903.597

Pencadangan penurunan nlai aktiva tetap

Nilai Buku Bersih

176.752.172.874

167.744.187.143

20


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. AKTIVA TETAP (lanjutan) Penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008 dibebankan sebagai berikut: 2009

2008

Beban pokok penjualan (lihat Catatan 15) Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 16) Beban penjualan (lihat Catatan 16)

19.033.139.834 636.195.330 20.659.445

19.694.204.844 705.724.924 46.539.167

Jumlah

19.689.994.609

20.446.468.935

Aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 September 2009, terdiri dari pembangunan bangunan dan prasarana yang telah selesai 95% dan pemasangan mesin gas turbine yang telah mencapai 90% dan diperkirakan akan selesai secara keseluruhan pada akhir tahun 2009. Hak atas tanah, bangunan dan mesin tertentu, yang mencerminkan masing-masing sekitar 48% dan 34% dari nilai buku bersih aktiva tetap konsolidasi pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, digunakan sebagai jaminan terhadap pinjaman tertentu (lihat Catatan 12). Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai hak atas tanah (Hak Guna Bangunan) seluas 415.392 meter persegi dimana sertifikat hak atas tanah meliputi area seluas 388.037 meter persegi telah terdaftar atas nama Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan. Pada tanggal 30 September 2006, Induk Perusahaan masih dalam proses mengalihkan sertifikat hak atas tanah meliputi area seluas 27.355 meter persegi atas nama Induk Perusahaan. Sertifikat hak atas tanah akan berakhir pada berbagai tanggal mulai tanggal 21 Mei 2011 sampai tanggal 24 September 2026. Manajemen Induk Perusahaan berpendapat bahwa sertifikat hak atas tanah dapat diperpanjang setelah masa berakhirnya. Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, aktiva tetap kecuali hak atas tanah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dalam suatu paket polis dengan nilai pertanggungan sekitar AS$54,39 juta dan AS$49,2 juta yang menurut pendapat manajemen nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko tersebut. Pada tahun 1989, Induk Perusahaan mengalihkan selisih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp1.182.905.602 ke dalam modal saham, yang berasal dari penilaian kembali aktiva tetap pada tahun 1987. Pada tahun 2006, manajemen telah memutuskan bahwa terdapat penurunan nilai dari bangunan dan prasarana dan mesin dan peralatan aktiva tetap sebesar Rp.36.113.903.597. Nilai yang dapat dipulihkan tersebut ditentukan berdasarkan estimasi nilai penjualan bersih. Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang dapat mengindikasikan penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 (lihat Catatan 2r).

21


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. HUTANG BANK Hutang bank terdiri dari : 2009 Induk Perusahaan PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$4,200,000 pada tahun 2008)

2008

-

39.387.600.000

116.172.000.000

112.536.000.000

116.172.000.000

151.923.600.000

PT Primarajuli Sukses The Hongkong and Shanghai Bangking Co., Limited (AS$12,000,000 pada tahun 2009 dan AS$12,000,000 pada tahun 2008) Jumlah

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Pada tanggal 3 Mei 2007, PT Primarajuli Sukses ( PS, anak perusahaan) memperoleh fasilitas kredit gabungan dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited. Kredit fasilitas telah diperbaharui dan diubah, terakhir dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 September 2009 sebagai berikut : 1. Fasilitas revolving loan, terdiri dari : Fasilitas revolving loan 1, dengan batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$12,000,000. Fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar 0,7% di atas The Banks Cost of Fund. Terdapat fasilitas revolving loan 2 dengan batas maksimal fasilitas ini sebesar Rp.50.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar 0,7% di atas The Banks Cost of Fund. Pada tanggal 2 Juni 2009, PS meminjam dana dengan menerbitkan surat promes sejumlah AS$1,000,000. Surat promes ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,025% dan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2009. Pada tanggal 30 September 2009, saldo atas surat promes ini sebesar AS$1,000,000 (setara dengan Rp9.681.000.000). Pada tanggal 27 Mei 2009, PS meminjam dana dengan menerbitkan surat promes sejumlah AS$9,000,000. Surat promes ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,025% dan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2009. Pada tanggal 30 September 2009, saldo atas surat promes ini sebesar AS$9,000,000 (setara dengan Rp87.129.000.0000). Pada tanggal 27 Mei 2009, PS meminjam dana dengan menerbitkan surat promes sejumlah AS$2,000,000. Surat promes ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,025% dan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2009. Pada tanggal 30 September 2009, saldo atas surat promes ini sebesar AS$2,000,000 (setara dengan Rp19.362.000.000). Pada tanggal 30 September 2009, PS memperpanjang ketiga surat promes tersebut dengan menerbitkan surat promes sebesar AS$12,000,000. Surat promes ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,025% dan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2009.

22


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. HUTANG BANK (lanjutan) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 2. Fasilitas impor Fasilitas ini tersedia untuk PS. Batas maksimal seluruh fasilitas kredit tersebut sebesar AS$5,000,000. Fasilitas impor terdiri dari : 1. Fasilitas kredit Documentary Credit 2. Fasilitas kredit pembayaran ditangguhkan 3. Clean kredit Impor Loan Pada tanggal 30 September 2009, PS, anak perusahaan tidak menggunakan fasilitas tersebut. Batas maksimal atas seluruh kredit fasilitas tersebut di atas untuk PS, anak perusahaan sebesar AS$12,000,000.

adalah

Fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan pribadi dari seorang direktur sebesar AS$12,000,000. PT Bank Chinatrust Indonesia Sejak tahun 2003, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Chinatrust Indonesia. Kredit fasilitas telah diperbaharui dan diubah beberapa kali, terakhir dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 September 2009 sebagai berikut : 1. Fasilitas omnibus line (Sight/Seller’s Usance L/C Issurance) Fasilitas ini tersedia untuk induk perusahaan, PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$5,000,000 (individu dan kelompok). Pada tanggal 30 September 2009, Induk Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut di atas. 2. Fasilitas export negotiation Fasilitas ini tersedia untuk induk perusahaan, dan PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$1,000,000 (individu dan kelompok) dan dikenakan bunga tahunan sebesar 9,5% dan 15% masing-masing untuk mata uang dolar AS dan Rupiah. Pada tanggal 30 September 2009, Induk Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut di atas. 3. Fasilitas pinjaman jangka menengah Fasilitas yang tersedia untuk induk perusahaan maksimal sebesar AS$1,351,000. Pada tanggal 30 September 2009, saldo fasilitas ini sebesar AS$1.080,500 (setara dengan Rp.10.463.224.800) dan pada tanggal 17 April 2009, PRS telah melunasi seluruh fasilitas pinjaman jangka menengahnya. 4. Fasilitas Omnibus line (Demand Loan + Sight/ Seller’s Usance LC) Fasilitas yang tersedia untuk induk perusahaan, PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$5,000,000 (individu dan kelompok). Fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar 9,65% dan 15% masing-masing untuk mata uang dolar AS dan rupiah. Pada tanggal 30 September 2009, Induk Perusahaan dan anak perusahaan tidak menggunakan fasilitas tersebut.

23


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8.

HUTANG BANK (lanjutan) PT Bank Chinatrust Indonesia (lanjutan) 5. Fasilitas forward line Fasilitas ini tersedia untuk Induk Perusahaan, PS dan IYJ Batas maksimal atas fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$200,000 (individu dan kelompok). Pada tanggal 30 September 2009, Induk Perusahaan dan PS tidak menggunakan fasilitas tersebut. Fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan sebagai berikut : 1. 2. 3. 4.

Jaminan silang atas Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan, PS dan IYJ. Tanah dan gedung milik Induk Perusahaan dan IYJ Beberapa mesin milik Induk Perusahaan dan PS Jaminan pribadi dari seorang direktur

Berdasarkan perjanjian pinjaman, Induk Perusahaan harus mempertahankan rasio keuangan tertentu.

9. HUTANG USAHA Akun ini terdiri dari hutang yang berasal dari pembelian bahan baku, bahan pembantu dan/atau jasa dari pihak ketiga berikut: 2009

2008

PT Indonesia Toray Synthetic Formosa Chemicals and Fiber Corp, Taiwan Yea Cheun Enterprise Co.,Ltd, Taiwan PT Sunkyong Keris Indonesia PT Yorkshire Indonesia PT Bakti Pancawarna PT Gapura Jaya Mandiri PT Polychem Indonesia Tbk PT Polifin Canggih PT A.Y.N Accessories Trading Limited,Hongkong PT Euro Asiatic PT Mega Duta Maga Pratama PT Waterman Engineering PT Petra Sakti PT T&T Industries PT Intex Mesin Indonesia Millenium Global Ltd, Hongkong Lain-lain

22.534.017.460 9.804.529.560 867.006.932 4.015.778.805 896.901.376 631.123.462 549.450.000 835.804.866 3.744.315.142 321.811.155 251.890.781 1.238.277.348 895.400.000 566.602.645 768.828.716 1.523.211.000 550.041.795 13.462.598.077

36.510.938.271 7.932.043.692 719.465.249 6.173.140.241 1.341.514.085 468.735.510 2.540.877.164 1.188.273.251 934.015.039 2 062.716.275 1.227.786.516 448.044.078 926.358.746 126.773.492 14.241.079.484

Jumlah

63.457.589.120

76.841.761.093

24


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. HUTANG USAHA (lanjutan) Ringkasan umur hutang usaha adalah sebagai berikut: 2009

2008

Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 sampai dengan 30 hari 31 sampai dengan 60 hari 61 sampai dengan 90 hari Lebih dari 90 hari

30.310.364.387

36.466.516.056

17.754.295.440 11.940.992.172 2.461.593.337 990.343.784

21.086.782.075 18.968.535.953 20.635.204 299.291.805

Jumlah

63.457.589.120

76.841.761.093

Rincian hutang usaha diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat Catatan 16): 2009 2008 Dolar Amerika Serikat (AS$5,654,072 pada tahun 2009 dan AS$7,198,131 pada tahun 2008) Rupiah Euro ( Eur17,861 pada tahun 2009 dan Eur153,587 pada tahun 2008) Yen Jepang (¥140,445 pada tahun 2009 dan ¥2,418,019 pada tahun 2008) Dolar Singapura (SIN$14,561.60 pada tahun 2009)

54.737.066.605 8.352.877.817

67.504.070.642 7.011.577.029

252.886.273

2.112.045.441

15.139.170 99.619.255

214.067.981 -

63.457.589.120

76.841.761.093

2009

2008

3.332.481.352 785.332.331 100.382.312 333.833.742 581.003.296

3.518.336.100 289.700.500 407.310.308 280.639.875 3.061.124.150

5.133.033.033

7.557.110.933

Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada karyawan yang masih harus dibayar

13.794.478.000

11.770.662.000

Jumlah

18.927.511.033

19.327.772.933

Jumlah

10. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari beban masih harus dibayar sebagai berikut:

Kewajiban Lancar Gas, listrik, air dan telepon Gaji dan kesejahteraan karyawan Insurance Bunga Lain-lain Sub-jumlah

Kewajiban Tidak Lancar

25


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari: 2009

2008

108.669.314 -

92.546.318

108.669.314

92.546.318

Anak Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 29

131.987.484 27.757.464 7.571.294.549

55.221.026 75.215.925 737.813.821

Sub-jumlah

7.731.039.497

868.250.772

316.462.124

-

8.156.170.935

960.797.090

Pajak penghasilan Induk Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Sub-jumlah

Pajak Pertambahan Nilai – Bersih Anak Perusahaan Jumlah

Taksiran tagihan pengembalian pajak penghasilan disajikan sebagai bagian dari pajak dibayar di muka dalam neraca konsolidasi. Rincian pajak dibayar di muka adalah sebagai berikut: 2009

2008

2.076.992.803 104.238.554

-

1.759.017.530 1.820.434.055

1.302.827.390 234.006.571

-

1.202.838.787 1.280.234.077

5.760.682.942

4.019.906.825

125.657.124 -

180.359.985 3.444.254.339

125.657.124

3.624.614.324

5.886.340.066

7.644.521.149

Tagihan pengembalian pajak 2009 Induk Perusahaan Anak Perusahaan 2008 Induk Perusahaan Anak Perusahaan 2007 Induk Perusahaan Anak Perusahaan Sub-jumlah Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Induk Perusahaan Anak Perusahaan

Jumlah pajak dibayar di muka

26


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. HUTANG PAJAK (lanjutan) Induk Perusahaan Pada tanggal 25 Maret 2009, Induk Perusahaan menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2007 sebesar Rp1.152.838.787, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. Pada tanggal 31 Maret 2009, Induk perusahaan menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan 21 beserta denda sebesar Rp44.411.060, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 beserta denda sebesar Rp19.243.877, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 26 beserta denda sebesar Rp75.019.230, sampai dengan tanggal akhir periode laporan, Induk Perusahaan telah menerima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. Pada tanggal 28 Maret 2008, Induk Perusahaan menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan Pasal 28A untuk tahun pajak 2006 sebesar Rp944.477.295 dan kurang bayar pajak pertambahan nilai untuk masa Januari sampai dengan Desember 2006 termasuk denda pajak sebesar Rp.103.476.552, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 30 April 2008 Pada tanggal 24 Januari 2008, Induk Perusahaan menerima keputusan pembayaran pendahuluan dari Kantor Pelayanan Pajak atas lebih bayar pajak pertambahan nilai untuk masa Desember 2007 sebesar Rp14.543.919 dan telah diterima pembayaran pada tanggal 12 Pebruari 2007. IYJ Pada tanggal 18 Maret 2009, IYJ menerima berbagai ketetapan pajak dari Kantor Pajak terdiri atas : ketetapan lebih pajak penghasilan badan tahun 2007 sebesar Rp.402.352.528, dan pada tanggal 3 April 2009 menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21 dan denda sebesar Rp.650.000, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 sebesar Rp.346.241, dan telah menerima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. PS Pada tanggal 25 Maret 2009, PS menerima berbagai ketetapan pajak dari Kantor Pajak terdiri atas : ketetapan lebih pajak penghasilan badan tahun 2007 sebesar Rp529.394.029, ketetapan lebih bayar pajak pertambahan nilai lebih bayar bersih sebesar Rp1.723.123.974, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21 dan denda sebesar Rp.6.899.304, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 dan denda sebesar Rp28.786.571, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 26 dan denda sebesar Rp11.196.713. Pada tanggal 1 April 2008, PS menerima berbagai ketetapan pajak dari Kantor Pajak terdiri atas: ketetapan kurang bayar pajak penghasilan badan tahun 2006 sebesar Rp4.510.719.500 dan denda sebesar Rp1.443.430.240, ketetapan kurang bayar penghasilan pajak pasal 23 sebesar Rp218.888.131 dan denda sebesar Rp70.044.202, ketetapan kurang bayar penghasilan pajak pasal 21 sebesar Rp1.933.700 dan denda sebesar Rp618.784, serta ketetapan kurang bayar pajak pasal 26 sebesar Rp324.841.196 dan denda sebesar Rp103.949.183. Pada tanggal 11 Juni 2008, PS mengajukan keberatan atas ketetapan-ketetapan tersebut. Atas keberatan yang diajukan oleh PS, pada tanggal 12 Juni 2009, Kanwil DJP Jakarta Pusat menerima sebagian keberatan, sehingga ketetapan kurang bayar pajak penghasilan badan tahun 2006 menjadi sebesar Rp563.081.722 dan denda sebesar Rp180.186.151, dan ketetapan kurang bayar penghasilan pajak pasal 23, menjadi sebesar Rp197.619.906 dan denda sebesar Rp63.238.370. Atas keputusan tersebut PS akan mengajukan banding ke pengadilan pajak. Pada tanggal 4 April 2007, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak sehubungan dengan kurang bayar PPN periode Juli 2006 sampai dengan November 2006 dan denda bunga pasal 14(4) sejumlah Rp201.551.331 dan lebih bayar PPN periode Desember 2006 sebesar Rp1.032.722.058.

27


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. HUTANG PAJAK (lanjutan) Pada tanggal 16 April 2007, Kantor Pajak telah mengkompensasikan lebih bayar PPN periode Desember 2006 dengan kurang bayar pajak penghasilan pasal 25 tahun pajak 2005, PPN periode Juli 2006 sampai dengan November 2006 dan denda bunga sejumlah Rp1.018.583.639 dan kurang bayar PPN periode Januari 2005 (termasuk denda) sebesar Rp14.138.419. Pada tanggal 18 Juni 2007, PS mengajukan keberatan pajak kepada kantor pajak sehubungan dengan ketetapan-ketetapan tersebut. Atas keberatan yang diajukan oleh PS, Kanwil DJP Jakarta Pusat menerima sebagian keberatan dengan keputusannya masing-masing pada tanggal 17 Juni 2008 dan 18 Juni 2008. Atas keputusan tersebut PS telah mengajukan banding ke pengadilan pajak. Pada tanggal 28 Maret 2007, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak untuk tahun pajak 2005. Berdasarkan berbagai surat ketetapan tersebut, kantor pajak menyetujui lebih bayar PPN untuk periode Februari 2005 sampai dengan November 2005 sejumlah Rp3.884.795.012, kurang bayar PPN untuk periode Januari 2005 dan Desember 2005 (termasuk denda) sejumlah Rp53.293.520, kurang bayar PPN atas jasa luar negeri dan pasal 16D (termasuk denda) sejumlah Rp2.835.288.689, kurang bayar pajak penghasilan pasal 21, 23, 25 dan 26 sejumlah Rp1.790.060.278 dan denda bunga pasal 14(4) dan 19(1) sejumlah Rp101.011.320. Pada tanggal 16 April 2007, Kantor Pajak telah mengkompensasikan lebih bayar PPN periode Februari 2005 sampai dengan November 2005 dengan kurang bayar PPN atas jasa luar negeri dan pasal 16D (termasuk denda), pajak penghasilan pasal 23 dan 26 sejumlah Rp3.875.065.721 dan kurang bayar PPN periode Januari 2005 (termasuk denda) sebesar Rp9.729.291. Pada tanggal 22 Juni 2007, PS mengajukan keberatan pajak kepada kantor pajak sehubungan dengan ketetapan-ketetapan pajak tersebut. Atas keberatan yang diajukan oleh PS, Kanwil DJP Jakarta Pusat menerima sebagian keberatan, masing-masing pada tanggal 23 Juni 2008 dan tanggal 25 Juni 2008. Atas keputusan tersebut PS telah mengajukan banding ke pengadilan pajak. Pada tanggal 30 September 2009, pengadilan pajak melalui surat putusan pengadilan pajak No. PUT.19841/PP/M.II/16/2009 telah menolak permohonan banding atas kurang bayar PPN pasal 16D . Pada tanggal 29 Desember 2006, PS menerima ketetapan dari Kantor Pelayanan Pajak atas lebih bayar pajak pertambahan nilai untuk masa pajak Januari sampai dengan Juni 2006 sebesar Rp.406.035.204 (termasuk denda) dan telah dikembalikan pada tanggal 17 Januari 2007. Atas ketetapan tersebut, PS telah mengajukan keberatan ke Kantor Pelayanan Pajak pada tanggal 28 Maret 2007. Atas keberatan yang diajukan oleh PS Kanwil DJP Jakarta Pusat menerima sebagian keberatan pada tanggal 26 Maret 2008 sehingga lebih bayar pajak pertambahan nilai untuk masa pajak Januari sampai dengan Juni 2006 yang masih harus dikembalikan adalah sebesar Rp60.498.615 dan atas Kanwil DJP Jakarta Pusat tersebut, PS telah mengajukan banding ke pengadilan pajak. Perhitungan manfaat pajak tangguhan atas beda waktu untuk periode yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2009 dan 2008, dengan menggunakan tarif pajak maksimum sebesar 30%, adalah sebagai berikut: 2009 Rugi fiskal Induk Perusahaan Anak Perusahaan

(873.823.705) (592.144.262)

2008 (4.439.272.635) (26.908.769)

Penyusutan dan lain-lain - bersih Induk Perusahaan Anak Perusahaan

1.620.931.222 1.702.520.639

3.541.074.330 2.085.988.844

Manfaat pajak tangguhan

1.857.483.894

1.160.881.770

28


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. HUTANG PAJAK (lanjutan) Rincian aktiva dan kewajiban pajak tangguhan - bersih adalah sebagai berikut: 2009 Induk Perusahaan Aktiva Pajak Tangguhan Rugi fiskal Kewajiban imbalan karyawan

2008

8.245.600.718 3.006.604.750

-

11.252.205.468

-

5.888.920.561

-

5.363.284.907

-

2009

2008

192.682.577

5.146.314.209 -

154.350.500 287.664.250

3.058.693.800 194.055.600 278.449.200

634.697.327

8.677.512.809

Kewajiban Pajak Tangguhan Penyusutan dan lain-lain - bersih Induk Perusahaan PT Indo Yongtex Jaya PT Primarajuli Sukses

1.028.210.858 4.695.542.482

7.311.112.626 1 900.238.427 7.899.817.108

Jumlah

5.723.753.340

17.111.168.161

5.089.056.013

8.433.655.352

Jumlah

Kewajiban Pajak Tangguhan Penyusutan dan lain-lain – bersih Aktiva Pajak Tangguhan - Bersih

Anak Perusahaan Aktiva Pajak Tangguhan Rugi fiskal Induk Perusahaan PT Indo Yongtex Jaya Kewajiban imbalan karyawan Induk Perusahaan PT Indo Yongtex Jaya PT Primarajuli Sukses Jumlah

Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih

Berdasarkan penelaahan status dari aktiva pajak tangguhan pada akhir masing-masing periode, manajemen berpendapat bahwa aktiva pajak tangguhan dapat terealisasi.

29


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Kewajiban jangka panjang terdiri dari: 2009

2008

Induk Perusahaan PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$1.080.800 pada tahun 2009)

10.463.224.800

-

Euroasiatic Machinery (S) Pte.,Ltd, Singapura (AS$4,170,000 pada tahun 2009)

40.369.770.000

-

-

6.603.835.958

A. Pinjaman bilateral

PT Primarajuli Sukses PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$704.184 pada tahun 2008) Jumlah Dikurangi bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

50.832.994.800

6.603.835.958

14.523.653.054

6.603.835.958

Bagian jangka panjang dari kewajiban jangka panjang

36.309.341.746

-

Pada tanggal 6 Februari 2009, Induk perusahaan membeli 1 (satu) unit Kawasaki Gas Turbine Cogeneration Plant dengan Waste Heat Recovery Boiler beserta Gas Compressor Station sebesar AS$4,402,500, dengan fasilitas pinjaman supplier sebesar AS$4,170,000. Pembayaran pinjaman dilakukan angsuran bulanan sebesar AS$100,000, selama 47 (empat puluh tujuh) bulan dan sebesar AS$70,000 pada bulan ke 48 (empat puluh delapan), pembayaran angsuran terhitung mulai tanggal 26 Oktober 2009 sampai dengan 25 Maret 2013. Sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah mesin yang bersangkutan.

B. Kewajiban sewa guna usaha Pada tanggal 29 Juli 2005, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan, PS mengadakan perjanjian penjualan dan penyewaan kembali (sale-and-leaseback) dengan PT BCA Finance untuk mesin dan peralatan pabrik tertentu sebesar Rp37.000.000.000. Perjanjian tersebut memberikan hak opsi untuk membeli kembali aktiva yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa pada nilai yang disetujui sebesar Rp539.106.535. Perjanjian sewa guna usaha tersebut akan dilunasi dalam 36 kali cicilan bulanan yang dimulai sejak tanggal 26 Agustus 2005 sampai tanggal 26 Agustus 2008. Pada bulan Agustus 2008, Induk Perusahaan dan PS telah melunasi saldo kewajiban sewa guna usaha tersebut. Keuntungan tangguhan yang belum diamortisasi Keuntungan tangguhan yang belum diamortisasi yang berasal dari transaksi penjualan dan penyewaan kembali sebesar Rp771.834.078 dan Rp1.070.203.755 masing-masing pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, disajikan sebagai akun “Penghasilan Tangguhan” (bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun dan bagian jangka panjang) pada neraca konsolidasi.

30


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG (lanjutan) B. Kewajiban sewa guna usaha (lanjutan) Rincian penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut: 2009 Penghasilan tangguhan Akumulasi amortisasi

2.983.696.412 (2.211.862.334)

Bersih

771.834.078

2008 2.983.696.412 (1.913.492.657) 1.070.203.755

Kerugian tangguhan yang belum diamortisasi dari transaksi penjualan dan penyewaan kembali pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp18.908.566.172 dan Rp22.990.677.800, disajikan sebagai bagian dari “Beban Tangguhan” pada neraca konsolidasi. Rincian beban tangguhan adalah sebagai berikut: 2009 Beban tangguhan Akumulasi amortisasi Bersih

2008

40.336.197.773 (21.427.631.600)

40.336.197.773 (17.345.519.973)

18.908.566.173

22.990.677.800

13. EKUITAS a. Modal Saham Rincian pemegang saham Induk Perusahaan pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Cahaya Interkontinental The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PV BK (Suisse) SA SG-TR Masyarakat (masing-masing pemilikan kurang dari 5%)

1.188.337.373

58,97%

118.833.737.300

274.224.215

13,61%

27.422.421.500

552.647.132

27,42%

55.264.713.200

Jumlah

2.015.208.720

100,00%

201.520.872.000

Pemegang Saham

31


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Saham (lanjutan) 2008 Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Cahaya Interkontinental The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PV BK (Suisse) SA SG-TR Nusantara Investment Fund Limited Masyarakat (masing-masing pemilikan kurang dari 5%)

1.049.051.433

52,06%

104.905.143.300

274.224.215

13,61%

27.422.421.500

139.285.940

6,89%

13.883.594.000

552.647.132

27,44%

55.309.713.200

Jumlah

2.015.208.720

100,00%

201.520.872.000

Pemegang Saham

Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, saldo hutang dividen kepada PT Cahaya Interkontinental sebesar Rp100.000. b. Tambahan Modal Disetor Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, tambahan modal disetor terdiri dari: Tambahan modal disetor dari: - Penawaran umum terbatas II - Penerbitan saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu kepada pemegang saham yang telah ada (lihat Catatan 1b) Biaya penerbitan saham Bersih

36.934.830.720 8.770.956.048 (3.444.418.414) 42.261.368.354

b Tambahan Modal Disetor (lanjutan) Biaya penerbitan saham berasal dari penerbitan saham sehubungan dengan penawaran umum saham pada tahun 1992 dan penawaran umum terbatas II pada tahun 2000. Sesuai surat keputusan BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tentang Perubahan Peraturan No. VIII.G.7 mengenai Pedoman dalam Penyajian Laporan Keuangan, yang menyatakan bahwa biaya penerbitan saham disajikan sebagai pengurang “Tambahan Modal Disetor”. c.

Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar Akun ini berasal dari laba (rugi) yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar dari efek ekuitas yang terdaftar pada bursa efek (lihat Catatan 2d).

d. Saldo Laba yang Telah Ditentukan Penggunaannya Akun ini merupakan laba bersih Induk Perusahaan yang telah ditentukan penggunaannya sebagai cadangan umum sehubungan dengan Undang-undang Perseroan Terbatas, yang telah disetujui oleh pemegang saham pada tahun 2000.

32


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. INFORMASI SEGMEN USAHA Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan dan mengevaluasi segmen informasi keuangan ke dalam dua pelaporan segmen utama yaitu segmen usaha sebagai segmen primer dan segmen geografi sebagai segmen sekunder. A. Segmen Primer Tekstil

Pakaian Jadi

Tidak Teralokasi

2009 Penjualan bersih Pihak luar Pihak dalam

322.436.948.771 53.779.934.124

80.465.409.244 -

-

(53.779.934.124)

402.902.358.015 -

Jumlah penjualan bersih

376.216.882.895

80.465.409.244

-

(53.779.934.124)

402.902.358.015

Beban pokok penjualan

359.919.232.142

71.505.697.227

-

(53.911.184.449)

377.513.744.920

Laba kotor

16.297.650.753

8.959.712.017

-

131.250.325

25.388.613.095

Laba usaha

1.340.576.667

3.677.556.157

-

131.250.325

5.149.383.149

18.842.750.013

854.632.074

-

(7.387.478)

Beban penyusutan

Beban amortisasi

2.837.806.490

-

-

Eliminasi

-

Bersih

19.689.994.609

2.837.806.490

Aktiva

692.901.649.558

46.761.905.149

19.105.419.040

Kewajiban

387.520.878.479

7.722.244.782

11.698.467

Tekstil

Pakaian Jadi

Tidak Teralokasi

2008 Penjualan bersih Pihak luar Pihak dalam

351.780.801.916 71.762.990.533

83.367.857.549 -

-

(71.762.990.533)

435.148.659.465 -


423.543.792.449

83.367.857.549

-

(71.762.990.533)

435.148.659.465

Beban pokok penjualan

415.806.657.143

62.995.375.369

-

(72.743.798.416)

406.058.234.096

Laba kotor

7.737.135.306

20.372.482.180

-

980.807.883

29.095.533.369

Laba usaha

3.469.786.115

4.516.886.348

-

980.807.883

8.967.480.346

19.348.006.190

1.098.487.745

-

(25.000)

Beban penyusutan

Beban amortisasi

2.711.643.374

-

-

(231.893.156.502 )

(128.765.828.160)

Eliminasi

-

526.875.817.245

266.488.993.568

Bersih

20.446.468.935

2.711.643.374

Aktiva

632.174.662.844

76.199.931.786

18.756.462.916

(189.364.562.113 )

537.766.495.433

Kewajiban

326.510.098.064

5.773.630.615

10.195.646.000

(75.885.448.808)

266.593.925.871

33


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) B. Segmen Sekunder 2009

2008

Penjualan bersih Dalam negeri Ekspor

186.042.093.584 216.860.264.431

204.346.077.956 230.802.581.509


402.902.358.015

435.148.659.465

Aktiva Dalam negeri Luar Negeri

526.843.714.468 32.102.777

537.735.397.422 31.098.011

Jumlah aktiva

526.875.817.245

537.766.495.433

76.165.452.660

12.932.427.227

Pengeluaran modal untuk pembelian aktiva tetap dalam negeri (lihat Catatan 7)

15. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2009

2008

Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi

169.769.490.307 33.205.419.048 151.345.101.104

207.703.587.604 29.575.450.719 136.521.389.919

Jumlah Beban Produksi

354.320.010.459

373.800.428.242

Barang dalam proses (lihat juga Catatan 6) Awal periode Akhir periode

21.392.871.547 (25.803.242.508)

29.334.241.041 (27.049.263.176)

Beban Pokok Produksi

349.909.639.498

376.085.406.107

133.327.187.488 2.069.676.517 (107.792.758.583 )

155.142.271.459 3.758.980.747 (128.928.424.217)

377.513.744.920

406.058.234.096

Barang jadi (lihat juga Catatan 6) Awal periode Pembelian Akhir periode Beban Pokok Penjualan

Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai pembelian signifikan (di atas 10% dari penjualan) dari sebagai berikut: 2009 2008 PT Indonesia Toray Synthetic Formosa Chemicals and Fibre Corp,Taiwan

52.734.041.610 39.176.840.572

34

103.225.580.940 31.594.427.937


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. BEBAN USAHA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Penjualan Perjalanan dan transportasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Beban sewa Listrik, air dan telepon Beban kendaraan Iklan Penyusutan (lihat juga Catatan 7) Lain-lain

2008

7.692.228.591 3.393.648.584 258.333.334 266.504.300 192.998.002 31.583.750 20.659.445 692.659.399

7.353.065.918 2.765.243.993 64.583.333 276.766.020 350.922.106 58.135.872 46.539.167 909.091.804

12.548.615.405

11.824.348.213

Umum dan administrasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Honorarium tenaga ahli Pajak dan perizinan Penyusutan (lihat juga Catatan 7) Perlengkapan kantor Listrik, air dan telepon Representasi dan jamuan Perjalanan dan transportasi Asuransi Beban kendaraan Lain-lain

3.122.755.394 134.379.381 1.883.762.645 636.195.330 711.920.374 247.010.933 406.850.236 207.728.900 133.416.935 165.479.506 41.114.907

3.642.596.604 785.089.458 1.360.744.920 705.724.924 414.915.154 232.980.668 460.107.427 265.549.557 114.002.344 215.743.385 101.142.369

Sub-jumlah

7.690.614.541

8.298.596.810

20.239.229.946

20.122.945.023

Sub-jumlah

Jumlah Beban Usaha

17. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2009 Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut:

AKTIVA Kas dan setara kas Piutang usaha Uang muka Pembelian Jumlah

Mata Uang Asing

Rupiah

AS$1,598,024 Eur79,303 AS$3,882,450 AS$544,841

15.470.470.247 1.122.812.969 37.586.001.838 5.274.605.721 59.453.890.775

35


Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)

KEWAJIBAN Hutang bank Hutang usaha

Biaya yang masih harus dibayar Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Kewajiban jangka panjang

Mata Uang Asing

Rupiah

AS$12,000,000 AS$5,654,072 Eur17,861 Sin$14,561,60 ¥140,445 AS$82,462.24

116.172.000.000 54.737.066.605 252.886.273 99.619.254 15.139.170 798.316.945

AS$1,500,222 AS$3,750,578

14.523.653.054 36.309.341.746

Jumlah

222.908.023.047

Kewajiban Bersih

163.454.132.272

18. REKLASIFIKASI AKUN Untuk penyesuaian penyusunan laporan keuangan konsolidasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2009, akun bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun untuk periode yang berakhir 30 September 2008 telah dilakukan reklasifikasi ke akun hutang bank yang jatuh tempo dalam satu tahun sebagai berikut :

30 September 2008 Seperti dilaporkan Sebelumnya

Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

Direklasifikasi

30 September 2008 Reklasifikasi

158.527.435.958

(151.923.600.000)

6.603.835.958

-

151.923.600.000

151.923.600.000

Hutang Bank

36

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents