PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Laporan Keuangan Konsolidasi Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2009 Dan 2008 (Tidak Diaudit)

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2009 DAN 2008

Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi …….………….....…………….………………………………………………………

1-3

Laporan Laba Rugi Konsolidasi .…………………………….……………………………………………

4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ….....................……….…..…………………………………

5

Laporan Arus Kas Konsolidasi ….......……………………….………..………..………………………...

6

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ....………..………………………………………………

7 - 36

***************************

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang

2c,2l,3,17 2d,13 2e,2f,2l, 4,17

17.284.132.741 61.500.000

18.451.537.353 76.375.000

5,17

145.081.000

145.771.716

64.668.472.745

72.003.958.294

1.438.883.479 8.643.258.924 208.026.997.497 6.794.396.950 7.491.429.963 934.695.835

56.736.000 7.758.018.822 237.503.700.036 5.758.580.892 6.634.217.666 -

315.488.849.134

348.388.895.779

2o,11

1.809.010.780

-

2i,2j,2r, 7,12

226.500.680.919

170.200.179.498

2j,2k,7,12

19.929.094.080

24.011.205.707

19.929.094.080

24.011.205.707

JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR

248.238.785.779

194.211.385.205

JUMLAH AKTIVA

563.727.634.913

542.600.280.984

Usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp2.429.584.161 pada tahun 2009 dan Rp2.274.590.816 pada tahun 2008 Lain-lain Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Persediaan Uang muka pembelian Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka

2g,6 11 2h

JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak ditangguhkan Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp459.455.064.436 pada tahun 2009 dan Rp436.360.738.512 pada tahun 2008 Aktiva lain-lain Beban tangguhan - bersih Jumlah Aktiva Lain-lain

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 Juni 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Bank Hutang Usaha - pihak ketiga Lain-lain Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang dividen Beban masih harus dibayar Hutang pajak Bagian penghasilan tangguhan yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

2l,8,17,18

137.730.750.000

136.530.000.000

2l,9

73.048.653.967

79.349.049.471

2f,5,17 2l 12 2l,10 2o,11

380.938.650 50.044.058 62.718.447 7.609.806.599 5.476.865.260

8.625.607.806 198.374.246 62.718.447 7.923.064.701 1.977.072.022

2j,7,12

298.369.641

298.369.641

2j,2l,12,17,18

10.866.050.854

9.072.030.138

235.524.197.476

244.036.286.472

13.794.478.000

11.770.662.000

41.056.499.146 4.822.040.063

35.497.615 11.911.947.791

548.056.863

846.426.524

60.221.074.072

24.564.533.930

295.745.271.548

268.600.820.402

4.040.421

4.315.615

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada karyawan yang masih harus dibayar 2m,10 Kewajiban jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2j,2l,12,17 Kewajiban pajak tangguhan - bersih 2o,11 Penghasilan tangguhan - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2j,7,12 JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b


2

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 Juni 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

13

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Modal dasar - 3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.015.208.720 saham Tambahan modal disetor - bersih Laba (rugi) yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

1b,7 2d

201.520.872.000 42.261.368.354 (3.229.003)

201.520.872.000 42.261.368.354 11.645.998

2.000.000.000 22.199.311.593

2.000.000.000 28.201.258.615

EKUITAS - BERSIH

267.978.322.944

273.995.144.967

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

563.727.634.913

542.600.280.984


3

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

PENJUALAN BERSIH

2f,2n,5,14

276.418.020.422

284.079 091 848

BEBAN POKOK PENJUALAN

2n,7,14,15

244.585.556.158

258.995.757.323

14

31.832.464.264

25.083.334.525

8.169.595.926 4.571.021.138

7.638.015.364 4.831.047.755

12.740.617.064

12.469.063.119

14

19.091.847.200

12.614.271.406

2l

13.377.141.809 158.137.324 (4.920.281.914) (1.324.436.373)

1.929.803.757 173.698.208 (4.813.966.868) (2.381.752.946)

7,290.560.846

(5.092.217.849)

26.382.408.046

7.522.053.557

LABA KOTOR

2n,7,16

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba selisih kurs - bersih Penghasilan bunga Bunga dan beban pendanaan lainnya Lain-lain - bersih Penghasilan (Beban) Lain-lain - bersih LABA SEBELUM BEBAN PAJAK

2o,11

BEBAN PAJAK Kini Tangguhan

(6.074.987.833) (1.429.774.283 )

(2.344.317.100) (2.317.410.670)

Jumlah Beban Pajak - bersih

(7.504.762.116)

(4.661.727.770)

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

18.877.645.930

2.860.325.787

-

-

HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b

LABA BERSIH

18.877.645.930

2.860.325.787

2p

LABA PER SAHAM Laba usaha per saham Laba bersih per saham

9,47

6,26

9,37

1,42


4

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

Modal Saham

201.520.872.000

Saldo 31 Desember 2007 Laba yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar

Tambahan Modal Disetor - Bersih

42.261.368.354

Laba (Rugi) yang belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar

Telah Ditentukan Penggunaannya

Belum Ditentukan Penggunaannya

Ekuitas - Bersih

(26.479.003 )

2.000.000.000

25.340.932.828

271.096.694.179

Saldo Laba

-

-

38.125.001

-

-

38.125.001

-

-

-

-

2.860.325.787

2.860.325.787

Saldo 30 Juni 2008

201.520.872.000

42.261.368.354

11.645.998

2.000.000.000

28.201.258.615

273.995.144.967

Saldo 31 Desember 2008

201.520.872.000

42.261.368.354

(30.479.003)

2.000.000.000

3.321.665.663

249.073.427.014

-

-

27.250.000

-

-

27.250.000

-

-

-

-

18.877.645.930

18.877.645.930

201.520.872.000

42.261.368.354

2.000.000.000

22.199.311.593

267.978.322.944

2d,13

Laba bersih tahun 2008

Laba yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar Laba bersih tahun 2009 Saldo 30 Juni 2009

2d,13

(3.229.003)


5

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2009 Dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas untuk: Pemasok Gaji dan kesejahteraan karyawan Pembayaran kas untuk biaya pabrikasi dan beban usaha

2009

2008

271.406.386.434

285.702.858.189

(145.710.754.881) (31.191.202.617)

(171.702.727.479) (28.064.687.670)

(62.857.923.063)

(62.301.402.378)

Kas Bersih Diperoleh dari Operasi

31.646.505.873

23.634.040.662

Penerimaan dari penghasilan bunga Penerimaan dari tagihan pengembalian pajak Penerimaan dari tagihan klaim asuransi Penurunan kas karena selisih kurs – bersih Pembayaran bunga dan beban keuangan Pembayaran pajak Penerimaan lain-lain – bersih Pengeluaran lain-lain - bersih

158.137.323 1.555.191.315 (3.032.231.598) (4.891.981.185) (8.542.563.662) 2.057.450 -

174.246.153 855.544.662 1.499.704.978 (66.799.735) (5.001.478.325) (5.113.420.167) 119.018.393 (418.800)

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

16.895.115.516

16.100.437.821

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil pelepasan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap

415.000.000 (16.712.681.370)

(9.414.411.584)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(16.297.681.370)

(9.414.411.584)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pinjaman bank Pembayaran kewajiban sewa guna usaha Kenaikan piutang kepada pihak yang Mempunyai hubungan istimewa Pembayaran pinjaman bank

74.537.806.500 -

27.894.000.000 (1.110.000.000)

(1.291.155.000) (99.501.869.532)

(30.653.361.073)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(26.255.218.032)

(3.869.361.073)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(25.657.783.886)

2.816.665.164

42.941.916.627

15.634.872.189

17.284.132.741

18.451.537.353

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 3

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN


6

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM a. Latar Belakang Perusahaan PT Ever Shine Tex Tbk (Induk Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968 dengan nama PT Ever Shine Textile Industry pada tanggal 11 Desember 1973 berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, S.H., No. 82, yang kemudian diubah dengan akta No. 14 tanggal 4 Februari 1974 dan No. 33 tanggal 10 Januari 1975 dari notaris yang sama. Akta pendirian ini beserta perubahannya telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam surat keputusan No. Y.A.5/22/3 tanggal 25 Januari 1975 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 53, Tambahan No. 319 tanggal 4 Juli 1975. Anggaran dasar Induk Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta notaris Leolin Jayayanti S.H., No.1 tanggal 7 Juli 2008 mengenai perubahan Anggaran Dasar Induk Perusahaan sesuai dengan ketentuan Undang-Undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan peraturan pelaksananya. Perubahan anggaran dasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam surat keputusan No. AHU-0061168.AH.01.09 tanggal 18 Juli 2008. Berdasarkan Pasal 3 anggaran dasar Induk Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Induk Perusahaan meliputi industri dan perdagangan. Induk Perusahaan bergerak dalam industri tekstil. Kantor pusat dan pabriknya berlokasi di Ciluar, Kedung Halang, Bogor. Anak Perusahaannya, yang berkedudukan di Tangerang, bergerak dalam kegiatan usaha yang sama dengan Induk Perusahaan. Induk Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1975. b. Penawaran Umum Perusahaan Pada bulan September 1992, berdasarkan surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-1477/PM/1992 tanggal 4 September 1992, Induk Perusahaan menawarkan 4.000.000 saham baru kepada masyarakat. Saham ini telah tercatat di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 13 Oktober 1992. Jumlah saham yang tercatat telah beberapa kali mengalami peningkatan, terakhir dengan pencatatan 19.192.464 saham yang berasal dari penerbitan saham baru pada tanggal 2 Oktober 2000. Pada tanggal 30 Juni 2004, seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh telah tercatat di Bursa Efek Jakarta. Pada tanggal 11 Desember 2000, pemecahan nilai nominal saham Induk Perusahaan dari Rp500 per lembar menjadi Rp100 per lembar mulai berlaku berdasarkan surat No. PENG-222/BEJ.EEM/12-2000 tanggal 7 Desember 2000 di Bursa Efek Jakarta. c.

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut:

Kegiatan Utama PT Indo Yongtex Jaya (IYJ) PT Primarajuli Sukses (PS)

Produsen benang dan kain Produsen benang

Domisili

Saat Dimulainya Kegiatan Usaha

Tangerang

1993

99,99%

99,99%

58.832.127.031

74.564.298.034

Tangerang

1997

99,99%

99,99%

307.486.374.342

295.368.051.677

7

Persentase Kepemilikan 2009

2008 (1)

Jumlah Aktiva 2009

2008


1. UMUM (lanjutan) c.

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi (lanjutan) Catatan: (1)

Pada tanggal 3 November 2003, PS melakukan investasi sebesar 37.000.000 lembar saham atau 32,93% kepemilikan pada IYJ. Sebagai hasilnya, kepemilikan langsung Induk Perusahaan pada IYJ berkurang dari 99,99% menjadi 67,07%. Karena Induk Perusahaan mempunyai 99,99% kepemilikan pada PS, akibatnya, kepemilikan efektif Induk Perusahaan pada IYJ tetap 99,99%.

d. Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 22 Juni 2009 anggota Dewan Komisaris dan Direksi Induk Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen

Dewan Direksi Presiden Direktur Direktur

: Emmy Ranoewidjojo : dr. Cahyono Halim, MBA : Prof. Dr. Wahjudi Prakarsa, MBA Drs. Aryanto Agus Mulyo, Ak.

: Sung Pui Man : Sung Man Tak Dra. Erlien Lindawati Surianto

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan peraturan BAPEPAM mengenai pedoman penyajian dan pengungkapan laporan keuangan. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis akuntansi, kecuali untuk investasi jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar (lihat Catatan 2d), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (lihat Catatan 2g) dan aktiva tetap tertentu yang dinyatakan sebesar hasil penilaian kembali (lihat Catatan 2i). Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan (lihat Catatan 1c). Semua akun dan transaksi antar perusahaan yang signifikan telah dieliminasi. Hak minoritas atas laba atau rugi bersih dan ekuitas dari anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba atau rugi bersih dan ekuitas anak perusahaan tersebut. c.

Setara Kas Deposito berjangka yang tidak dijaminkan dan berjangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.

d. Investasi Jangka Pendek Investasi jangka pendek terdiri dari efek ekuitas yang terdaftar di bursa efek. Berdasarkan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, efek ekuitas yang tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca, dikreditkan atau dibebankan pada “Laba/Rugi yang Belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar”, yang merupakan bagian dari Ekuitas. e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap tertagihnya akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. f.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.

g. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan persediaan, kecuali bahan baku dan bahan pembantu, ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). Biaya perolehan bahan baku dan bahan pembantu ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama, keluar pertama (first-in, first-out method). Nilai realisasi bersih merupakan harga jual estimasi dalam kondisi bisnis normal, dikurangi beban penyelesaian estimasi dan beban estimasi yang diperlukan untuk membuat penjualan. Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan penelaahan nilai realisasi bersih dari persediaan pada akhir periode.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) h. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). i.

Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali pada tahun 1987 berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Hak atas tanah tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straightline method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

20 4 - 10 5 5

Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan aktiva tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasi periode yang bersangkutan. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Berdasarkan PSAK No.26 (revisi), “biaya Pinjaman“, beban bunga dan beban lainnya yang terjadi untuk membiayai konstruksi aktiva tetap dikapitalisasi sebagai bagian dari harga perolehan aktiva tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman ini dihentikan pada saat konstruksi telah selesai dan aktiva tetap telah siap untuk digunakan. j.

Sewa Guna Usaha Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa guna usaha diakui dengan menggunakan metode capital lease jika memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut : 1. Leassee memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha. 2. Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh leassee ditambahkan dengan nilai sisa mencakup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, merupakan keuntungan lessor (full payout lease). 3. Masa sewa guna usaha minimun 2 (dua) tahun.

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) j.

Sewa Guna Usaha (lanjutan) Transaksi yang tidak memenuhi salah satu kriteria tersebut di atas dibukukan dengan menggunakan metode sewa menyewa biasa (operating lease method) dan pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi dengan dasar garis lurus selama masa sewa guna usaha. Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No.30 (Revisi 2007),“Sewa“ menggantikan PSAK No.30 (1990),“Akuntansi Sewa Guna Usaha““. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimun, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban Keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Pada saat penerapan PSAK revisi ini, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan memilih untuk menerapkan PSAK revisi ini secara prospektif. Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan saldo yang terkait dengan transaksi sewa pembiayaan yang sudah ada sebelum tanggal 1 Januari 2009 telah tepat. Semua perjanjian yang mengandung unsur sewa yang ada pada awal periode sajian, dievaluasi oleh Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk menentukan klasifikasi mereka berdasarkan PSAK reivsi ini. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2009 dan 2008. Laba atau rugi yang terjadi akibat transaksi penjualan dan penyewaan kembali (sale-andleaseback) ditangguhkan (masing-masing disajikan sebagai “Penghasilan Tangguhan” dan sebagai bagian dari “Beban Tangguhan”) dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aktiva sewa guna usaha yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus.

11


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) k.

Beban Tangguhan Biaya-biaya yang menghasilkan manfaat di masa yang akan datang ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.

l.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi tersebut dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut seperti yang diumumkan oleh Bank Indonesia, dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan. Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat 1/Rupiah Euro 1/Rupiah Yen Jepang 100/Rupiah CHF Swiss 1/Rupiah

2009

2008

10.225 14.432 10.659 9,458

9.225 14.563 8.672 9,048

m. Imbalan Karyawan Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui kewajiban untuk imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 (UU No. 13/2003) bertanggal 25 Maret 2003. Pada bulan Juli 2004, IAI menerbitkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), Imbalan Kerja (PSAK No. 24 Revisi) yang mengatur akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja karyawan. PSAK No. 24 (Revisi 2004) menggantikan PSAK No. 24, “Akuntansi Biaya Manfaat Pensiun” yang diterbitkan tahun 1994. PSAK No. 24 (Revisi 2004) berlaku efektif atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang mencakup periode laporan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Juli 2004. Penerapan pertama kali PSAK No. 24 (Revisi 2004) dilakukan secara retrospektif dengan melaporkan jumlah penyesuaian yang terjadi yang terkait dengan tahun sebelumnya sebagai penyesuaian terhadap saldo awal saldo laba dari periode komparatif terawal yang disajikan. Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menggunakan PSAK No.24 (Revisi 2004) efektif tanggal 1 Januari 2005.

12


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) m. Imbalan Karyawan (lanjutan) Sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2004), beban imbalan karyawan berdasarkan Undangundang ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuarial Projected Unit Credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi bersih dari keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti pada tanggal tersebut. akan Keuntungan dan kerugian diakui berdasarkan metode garis lurus selama sisa masa kerja yang diperkirakan dari karyawan yang ditanggung. Lebih lanjut, biaya jasa lalu yang berasal dari pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban manfaat dari rencana yang telah ada harus diamortisasi selama periode sampai dengan manfaat dinyatakan menjadi hak karyawan. n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor diakui sesuai dengan persyaratan kontrak penjualan, yaitu pada saat barang dimuat ke atas kapal di pelabuhan asal (FOB shipping point) atau pada saat barang telah sampai di pelabuhan tujuan (FOB destination point). Pendapatan dari penjualan dalam negeri diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya. o. Pajak Penghasilan Badan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas beda waktu antara aktiva dan kewajiban secara komersial dan fiskal pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa yang akan datang, seperti rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui sepanjang terdapat kemungkinan realisasinya. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung pada tarif pajak yang diharapkan untuk diterapkan pada periode ketika aktiva dapat direalisasi atau hutang dapat diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah diterbitkan atau dikeluarkan pada tanggal neraca konsolidasi. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dari masing-masing perusahaan disajikan dalam jumlah bersih pada neraca konsolidasi. Penyisihan dibentuk atas bagian dari aktiva pajak tangguhan yang mungkin tidak terealisasi di masa yang akan datang. Perubahan atas kewajiban pajak dicatat pada saat hasil pemeriksaan diterima atau, jika ada pengajuan banding oleh Perusahaan, saat hasil dari banding tersebut telah diputuskan oleh pengadilan pajak. p. Laba (Rugi) per Saham Berdasarkan PSAK No. 56, “Laba per Saham”, laba (rugi) usaha per saham dan laba (rugi) bersih per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) usaha dan laba (rugi) bersih dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar selama periode berjalan. Perhitungan laba per saham berdasarkan 2.015.208.720 saham untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2009 dan 2008

13


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) q. Pelaporan Segmen Pelaporan segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sementara segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa, baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomis tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Pendapatan dan beban antar segmen dialokasikan atas dasar segmen usaha. r.

Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aktiva”, nilai aktiva ditelaah untuk penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aktiva apabila adanya suatu kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aktiva tidak dapat seluruhnya terealisasi. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua aktiva Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan dapat terealisasi seluruhnya dan oleh karena itu, tidak diperlukan penurunan nilai aktiva.

s.

Penggunaan Estimasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum yang mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Karena adanya sifat ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil aktual yang dilaporkan pada periode yang akan datang mungkin berbeda dari jumlah estimasi.

3. KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari:

2009

Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat (AS$89.837 pada tahun 2009 dan AS$77,469 pada tahun 2008) Euro (Eur2.200 pada tahun 2009 dan Eur2,200 pada tahun 2008) Sub-jumlah

14

1.334.243.915 918.583.325

2008 1.160.542.586 714.651.525

31.750.598

32.038.710

2.284.577.838

1.907.232.821


3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2009 Bank Rupiah PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Chinatrust Indonesia Lain-lain

2008

1.777.941.176 1.898.059.731 181.120.369 127.046.438

758.712.656 517.855.233 45.507.943 56.094.581

3.984.167.714

1.378.170.413

3.766.407.687

7.986.582.772

3.410.768.587

596.137.489

2.022.556.636

3.188.208.462

55.014.385

59.693.130

33.906.713

30.590.654

Sub-jumlah

9.288.654.008

11.861.212.507

Euro PT Bank Chinatrust Indonesia ( Eur119,645 pada tahun 2009 dan Eur201,532 pada tahun 2008)

1.726.733.181

2.934.921.612

1.726.733.181

2.934.921.612

Setara Kas Deposito berjangka Rupiah PT Bank Multicor

-

370.000.000

Sub-jumlah

-

370.000.000

17.284.132.741

18.451.537.353

Sub-jumlah Dollar Amerika Serikat PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$368,353 pada tahun 2009 dan AS$865,754 pada tahun 2008) PT Bank Internasional Indonesia Tbk (AS$333,572 pada tahun 2009 dan AS$64,622 pada tahun 2008) PT Bank Central Asia Tbk (AS$197,805 pada tahun 2009 dan AS$345,605 pada tahun 2008) The Hongkong Shanghai Banking Corporation (AS$5,380 pada tahun 2009 dan AS$6,471 pada tahun 2008) Lain-lain (AS$3,316 pada tahun 2009 dan AS$ 3,316 pada tahun 2008)

Sub-jumlah

Jumlah

Suku bunga tahunan deposito berjangka selama periode berjalan adalah sebagai berikut: Mata Uang Rupiah

15

2009

2008

-

6,25%


4. PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari: 2009

2008

145.081.000

145.771.716

698.500.646 4.161.403.140 2.383.008.898 479.452.564 9.740.673.345 1.978.878.197 244.150.100 447.062.167 371.983.064 1.346.885.364 889.988.601 826.057.914 2.095.469.579 1.278.720.190 943.443.714 1.114.358.635 1.561.646.866 3.711.359.048

1.989.395.604 6.242.812.012 1.853.880.757 2.015.365.926 11.464.883.689 671.462.381 1.001.500.654 1.363.910.898 3.363.206.392 2.010.299.454 1.556.442.000 679.456.305 246.584.250 664.746.690 333.195.224 -

1.257.832.239 1,360.006.800 1.886.290.723 28.320.885.112

1.791.753.207 1.619.306.869 2.664.106.107 1.668.244.572 31.077.996.119

Jumlah

67.098.056.906

74.278.549.110

Penyisihan piutang ragu-ragu

(2.429.584.161)

(2.274.590.816)

Bersih

64.668.472.745

72.003.958.294

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Mewah Niagatama (lihat Catatan 5) Pihak ketiga Jorge Gomes & Irmao,SA,Portugal PT Matahari Sentosa Jaya PT Wintai Garment Tom Tailor AG Garstedter Weg, Jerman Esprit Europe Services Gmbh, Jerman S.Oliver Bern Freier GMBH+CO,Jerman PT Sinar Para Taruna PT Korin Fancy Yarn Textile PT. Kahatex Qualvest Company Ltd, Hongkong Ming Tai Textiles Limited, Hongkong D.Zinmantex Textiles Ltd, Kanada Rivan S. De Rl De CV, Meksiko Asep Hermawan PT Budi Agung Sentosa PT Hong Fu Hua Alpin Corap San Ve Tic, Ltd, Sti,Turki Aigle International S.A, Perancis Keskin Dar Dokuma Ve Makina San.Tic. Ltd.Sti,Turki Simint SPA,Itali PT Texfibre Indonesia Dasril, Bp Ipeksan Textile San, Ve Tic Ltd,Turki Sixty SPA,Itali Mitsui & Co (Thailand) Ltd, Thailand Lain-lain

Rincian piutang usaha diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat Catatan 17): 2009 2008 Dolar Amerika Serikat (AS$5,157,862 pada tahun 2009 dan AS$6.730.033 pada tahun 2008) Rupiah Euro (Eur1,155 pada tahun 2009 dan Eur138,389 pada tahun 2008) Jumlah

16

52.739.138.950 12.057.745.731

62.084.559.868 8.049.804.216

16.669.064

2.015.365.926

64.813.553.745

72.149.730.010


4. PIUTANG USAHA (lanjutan) Ringkasan umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 2009

2008

Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 sampai dengan 30 hari 31 sampai dengan 60 hari 61 sampai dengan 90 hari Lebih dari 90 hari

50.233.352.910

54.509.819.045

9.215.561.513 3.036.250.408 2.294.798.184 33.590.730

2.948.633.775 9.044.110.061 3.679.387.515 1.967.779.614

Jumlah

64.813.553.745

72.149.730.010

Perubahan dari penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2009

2008

Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan

2.478.207.601 (48.623.440 )

2.341.020.851 (66.430.035)

Saldo akhir periode

2.429.584.161

2.274.590.816

Berdasarkan penelaahan terhadap tertagihnya masing-masing akun piutang pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang.

5. AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA a. Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, terutama terdiri dari sewa dan penjualan benang sisa. Rincian saldo akun dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase terhadap Jumlah Aktiva/Kewajiban/ Pendapatan atau Beban Terkait

Jumlah 2009

2008

2009

2008

145.081.000

145.771.716

0,026%

0,027%

Piutang lain lain Officer Pinjaman Karyawan

1.278.125.000 160.758.479

56.736.000

0,226% 0,029%

0,010%

Jumlah

1.438.883.479

56.736.000

0,255%

0,010%

Piutang Usaha PT Mewah Niagatama

Hutang - Lain-lain Officer PT Cahaya Interkontinental (pemegang saham) Karyawan

-

4.639.639.766

-

1.737%

380.938.650

3.615.768.040 370.200.000

0,129%

1,346% 0,137%

Jumlah

380.938.650

8.625.607.806

0,129%

3,211%

Penjualan PT Mewah Niagatama

391.083.500

489.076.905

0.141%

0,172%

17


5. AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) b. Induk Perusahaan memperoleh uang muka yang tidak dikenai bunga dari officer Induk Perusahaan. Saldo uang muka tersebut disajikan sebagai bagian “Hutang Lain-lain-Pihak-Pihak yang Mempunyai hubungan istimewa”. c.

Induk Perusahaaan dan anak Perusahaan mempunyai penjualan benang sisa ke PT. Mewah Niagatama. Transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak ketiga. Piutang dari transaksi tersebut disajikan sebagai “Piutang Usaha yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

d. Induk Perusahaan menandatangani perjanjian sewa pada tahun 2004 dengan PT Cahaya Interkontinental (pemegang saham) dimana Induk Perusahaan menyewa sebuah gedung kantor (digunakan sebagai kantor pemasaran) sebesar Rp.80 juta perbulan. Pada tahun 2006 dan 2007 PT Cahaya Interkontinental membebaskan biaya sewa gedung kantor Induk Perusahaan. Mulai 1 Januari 2008, Indul Perusahaan sudah dibebankan kembali biaya sewa gedung kantor dan telah membayar biaya sewa tersebut sampai dengan tahun 2010. Saldo hutang kepada PT Cahaya Interkontinental (pemegang saham) telah dilunasi pada bulan Juli 2008.

6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2009

2008

Barang jadi (lihat Catatan 15) Barang dalam proses (lihat Catatan 15) Bahan baku Bahan pembantu

108.614.378.846 29.727.209.933 36.741.801.414 32.943.607.304

140.733.088.563 26.032.492.515 45.466.431.466 25.271.687.492

Jumlah

208.026.997.497

237.503.700.036

Pada tanggal 30 Juni 2009, dan 2008 seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dalam suatu paket polis dengan nilai pertanggungan sekitar AS$19,5 juta dan AS$16 juta, yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko tersebut. Berdasarkan penelaahan terhadap nilai realisasi bersih persediaan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk penurunan nilai persediaan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan nilai realisasi bersih persediaan.

18


7. AKTIVA TETAP 2009 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

23.526.675.869 92.256.147.094 473.416.944.302 7.009.894.682 7.838.913.923

119.000.000 7.169.036.232 91.282.742 346.000.000

(608.008.934 ) (95.000.000 ) (453.440.000)

81.050.000 287.110.400 -

23.526.675.869 92.456.197.094 480.265.082.000 7.006.177.424 7.731.473.923

Jumlah

604.048.575.870

7.725.318.974

(1.156.448.934)

368.160.400

610.985.606.310

Aktiva Dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan

9.649.630.465

65.688.668.980

-

(368.160.400)

74.970.139.045

Jumlah

9.649.630.465

65.688.668.980

-

(368.160.400)

74.970.139.045

613.698.206.335

73.413.987.954

Jumlah Nilai Tercatat

(1,156.448.934 )

-

685.955.745.355

2009 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

51.335.712.272 346.761.520.629 5.609.999.112 7.633.402.255

1.823.003.584 10.964.595.668 212.130.722 48.738.334

(594.501.737) (453.440.000)

-

53.158.715.856 357.131.614.560 5.822.129.834 7.228.700.589

Jumlah Akumulasi Penyusutan

411.340.634.268

13.048.468.308

(1.047.941.737)

Bangunan Mesin dan peralatan

10.774.538.021 25.339.365.576

-

-

-

10.774.538.021 25.339.365.576

Jumlah Pencadangan penurunan nilai aktiva tetap

36.113.903.597

-

-

-

36.113.903.597

Akumulasi Penyusutan

-

423.341.160.839

Pencadangan penurunan nlai aktiva tetap

Nilai Buku Bersih

166.243.668.470

226.500.680.919

19


7. AKTIVA TETAP (lanjutan)

2008 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

23.526.675.869 92.245.351.595 431.651.648.029 6.708.880.199 7.678.363.922

4.853.107.641 125.553.590 205.800.000

-

10.795.500 455.525.185 -

23.526.675.869 92.256.147.095 436.960.280.855 6.834.433.789 7.884.163.922

Jumlah

561.810.919.614

5.184.461.231

-

466.320.685

567.461.701.530

37.539.106.534

-

-

-

37.539.106.534

Aktiva Dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan

151.873.058

1.874.557.573

-

(466.320.685)

1.560.109.946

Jumlah

151.873.058

1.874.557.573

-

599.501.899.206

7.059.018.804

-

-

606.560.918.010

Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

47.696.418.420 314.714.715.450 5.177.918.380 7.438.328.088

1.819.624.435 8.957.938.284 213.241.090 132.685.000

-

-

49.516.042.855 323.672.653.734 5.391.159.470 7.571.013.088

Jumlah

375.027.380.338

11.123.488.809

-

-

386.150.869.147

11.608.442.397

2.487.523.371

-

-

14.095.965.768

386.635.822.735

13.611.012.180

-

-

400.246.834.915

Bangunan Mesin dan peralatan

10.774.538.021 25.339.365.576

-

-

-

10.774.538.021 25.339.365.576

Jumlah Pencadangan penurunan nilai aktiva tetap

36.113.903.597

-

-

-

36.113.903.597

Sewa Guna Usaha Mesin dan peralatan

Jumlah Nilai Tercatat

-

(466.320.685)

1.560.109.946

2008

Akumulasi Penyusutan

Sewa Guna Usaha Mesin dan peralatan Jumlah Akumulasi Penyusutan Pencadangan penurunan nlai aktiva tetap

Nilai Buku Bersih

176.752.172.874

170.200.179.498

20


7. AKTIVA TETAP (lanjutan) Penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 dibebankan sebagai berikut: 2009

2008

Beban pokok penjualan (lihat Catatan 15) Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 16) Beban penjualan (lihat Catatan 16)

12.611.514.209 422.207.988 14.746.111

13.112.316.602 469.633.911 29.061.667

Jumlah

13.048.468.308

13.611.012.180

Hak atas tanah, bangunan dan mesin tertentu, yang mencerminkan masing-masing sekitar 48% dan 31% dari nilai buku bersih aktiva tetap konsolidasi pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, digunakan sebagai jaminan terhadap pinjaman tertentu (lihat Catatan 8). Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai hak atas tanah (Hak Guna Bangunan) yang terletak di Bogor dan Tangerang seluas 415.392 meter persegi dimana sertifikat hak atas tanah meliputi area seluas 388.037 meter persegi telah terdaftar atas nama Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan. Pada tanggal 17 Maret 2005, Induk Perusahaan masih dalam proses mengalihkan sertifikat hak atas tanah meliputi area seluas 27.355 meter persegi atas nama Induk Perusahaan. Sertifikat hak atas tanah akan berakhir pada berbagai tanggal mulai tanggal 21 Mei 2011 sampai tanggal 24 September 2026. Manajemen Induk Perusahaan berpendapat bahwa sertifikat hak atas tanah dapat diperpanjang setelah masa berakhirnya. Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, aktiva tetap kecuali hak atas tanah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dalam suatu paket polis dengan nilai pertanggungan sekitar AS$54,39 juta dan AS$49,2 juta, yang menurut pendapat manajemen nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko tersebut. Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai perjanjian sewa guna usaha dengan hak opsi untuk mesin dan peralatan tertentu dengan masa sewa guna usaha selama tiga (3) tahun dari tanggal dimulainya transaksi dan berakhir pada berbagai tanggal (lihat Catatan 12). Pada tahun 1989, Induk Perusahaan mengalihkan selisih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp1.182.905.602 ke dalam modal saham, yang berasal dari penilaian kembali aktiva tetap pada tahun 1987. Pada tahun 2006, manajemen telah memutuskan bahwa terdapat penurunan nilai dari bangunan dan prasarana dan mesin dan peralatan aktiva tetap sebesar Rp.36.113.903.597. Nilai yang dapat dipulihkan tersebut ditentukan berdasarkan estimasi nilai penjualan bersih. Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang dapat mengindikasikan penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 (lihat Catatan 2r).

21


8. HUTANG BANK Hutang bank terdiri dari : 2009 Induk Perusahaan PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$1,470,000 pada tahun 2009 dan AS$2,800,000 pada tahun 2008)

2008

15.030.750.000

25.830.000.000

122.700.000.000

110.700.000.000

137.730.750.000

136.530.000.000

PT Primarajuli Sukses The Hongkong and Shanghai Bangking Co., Limited (AS$12,000,000 pada tahun 2009 dan AS$12,000,000 pada tahun 2008) Jumlah

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Pada tanggal 3 Mei 2007, PT Primarajuli Sukses ( PS, anak perusahaan) memperoleh fasilitas kredit gabungan dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited. Kredit fasilitas telah diperbaharui dan diubah, terakhir dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 Juni 2009 sebagai berikut : 1. Fasilitas revolving loan, terdiri dari : Fasilitas revolving loan 1, dengan batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$12,000,000. Fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar 0,7% di atas The Banks Cost of Fund. Terdapat fasilitas revolving loan 2 dengan batas maksimal fasilitas ini sebesar Rp.50.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar 0,7% di atas The Banks Cost of Fund. Pada tanggal 2 Juni 2009, PS meminjam dana dengan menerbitkan surat promes sejumlah AS$1,000,000. Surat promes ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,30% dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Agustus 2009. Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo atas surat promes ini sebesar AS$1,000,000 (setara dengan Rp10.225.000.000). Pada tanggal 27 Mei 2009, PS meminjam dana dengan menerbitkan surat promes sejumlah AS$9,000,000. Surat promes ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,30% dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Agustus 2009. Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo atas surat promes ini sebesar AS$9,000,000 (setara dengan Rp92.025.000.0000). Pada tanggal 27 Mei 2009, PS meminjam dana dengan menerbitkan surat promes sejumlah AS$2,000,000. Surat promes ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,30% dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Agustus 2009. Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo atas surat promes ini sebesar AS$2,000,000 (setara dengan Rp20.450.000.000).

22


8. HUTANG BANK (lanjutan) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 2. Fasilitas impor Fasilitas ini tersedia untuk PS. Batas maksimal seluruh fasilitas kredit tersebut sebesar AS$5,000,000. Fasilitas impor terdiri dari : 1. Fasilitas kredit Documentary Credit 2. Fasilitas kredit pembayaran ditangguhkan 3. Clean kredit Impor Loan Pada tanggal 30 Juni 2009, PS, anak perusahaan tidak menggunakan fasilitas tersebut di atas. Batas maksimal atas seluruh kredit fasilitas tersebut di atas untuk PS, anak perusahaan adalah sebesar AS$12,000,000. Fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan pribadi dari seorang direktur sebesar AS$12,000,000. PT Bank Chinatrust Indonesia Sejak tahun 2003, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Chinatrust Indonesia. Kredit fasilitas telah diperbaharui dan diubah beberapa kali, terakhir dengan kredit dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 Juni 2009 sebagai berikut : 1. Fasilitas omnibus line (Sight/Seller’s Usance L/C Issurance) Fasilitas ini tersedia untuk induk perusahaan, PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$5,000,000 (individu dan kelompok). Pada tanggal 30 Juni 2009, Induk Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut di atas. 2. Fasilitas export negotiation Fasilitas ini tersedia untuk induk perusahaan, dan PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$1,000,000 (individu dan kelompok) dan dikenakan bunga tahunan sebesar 9,5% dan 15% masing-masing untuk mata uang dolar AS dan Rupiah. Pada tanggal 30 Juni 2009, Induk Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut di atas. 3. Fasilitas pinjaman jangka menengah Fasilitas yang tersedia untuk induk perusahaan maksimal sebesar AS$1,351,000. Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo fasilitas ini sebesar AS$675,500 (setara dengan Rp.6.906.987.500) dan pada tanggal 17 April 2009, PRS telah melunasi seluruh fasilitas pinjaman jangka menengahnya. 4. Fasilitas Omnibus line (Demand Loan + Sight/ Seller’s Usance LC) Fasilitas yang tersedia untuk induk perusahaan, PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$5,000,000 (individu dan kelompok). Fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar 9,65% dan 15% masing-masing untuk mata uang dolar AS dan rupiah. Pada tanggal 30 Juni 2009, Induk Perusahaan menggunakan fasilitas tersebut dengan saldo masing-masing AS$1,470,000 (setara dengan Rp15.030.750.000) sedangkan IYJ dan PRS tidak menggunakan fasilitas tersebut.

23


8.

HUTANG BANK (lanjutan) PT Bank Chinatrust Indonesia (lanjutan) 5. Fasilitas forward line Fasilitas ini tersedia untuk Induk Perusahaan, PS dan IYJ Batas maksimal atas fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$200,000 (individu dan kelompok). Pada tanggal 30 Juni 2009, Induk Perusahaan dan PS tidak menggunakan fasilitas tersebut. Fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan sebagai berikut : 1. 2. 3. 4.

Jaminan silang atas Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan, PS dan IYJ. Tanah dan gedung milik Induk Perusahaan dan IYJ Beberapa mesin milik Induk Perusahaan dan PS Jaminan pribadi dari seorang direktur

Berdasarkan perjanjian pinjaman, Induk Perusahaan harus mempertahankan rasio keuangan tertentu.

9. HUTANG USAHA Akun ini terdiri dari hutang yang berasal dari pembelian bahan baku, bahan pembantu dan/atau jasa dari pihak ketiga berikut: 2009 2008 PT Indonesia Toray Synthetic PT Bhakti Pancawarna PT Permata Era Duasatu PT Indorama Synthetic Tbk PT Sunkyong Keris Indonesia PT Euroasiatic Heat & Power Systems PT Yorkshire Indonesia PT Polychem Indonesia, Tbk PT Polyfin Canggih PT Dua Mutiara PT Mega Duta Berkat Bersama Formosa Chemicals and Fibre Corp,Taiwan PT Intex Mesin Indonesia Yea Cheun Enterprise Co.Ltd, Taiwan Winnitex Ltd, Hongkong Recron (Malaysia) SDN BHD, Malaysia CV Lembang PT Euroasiatic Jaya PT YKK Zipper PT Jodabo Sukses PT Gapura Jaya Mandiri Lain-lain

24.167.082.153 775.438.949 951.948.562 2.196.383.988 6.957.066.585 6.906.987.500 779.368.519 23.713.301 1.059.329.325 549.901.625 1.205.282.100 8.812.109.500 1.594.475.000 819.744.078 540.925.915 411.192.038 441.496.601 411.972.100 480.478.625 478.005.000 13.485.752.503

33.448.935.338 746.044.145 926.174.641 719.204.063 4.043.098.351 1.309.834.226 5.748.680.053 1.777.728.164 741.071.925 901.098.000 11.527.633.800 2.330.176.883 2.912.610.437 12.216.759.445

Jumlah

73.048.653.967

79.349.049.471

24


9. HUTANG USAHA (lanjutan) Ringkasan umur hutang usaha adalah sebagai berikut: 2009

2008

Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 sampai dengan 30 hari 31 sampai dengan 60 hari 61 sampai dengan 90 hari Lebih dari 90 hari

47.089.605.665

50.416.719.785

16.846.060.384 8.535.114.364 313.062.429 264.811.125

18.352.045.304 10.049.210.498 297.698.580 233.375.304

Jumlah

73.048.653.967

79.349.049.471

Rincian hutang usaha diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat Catatan 17): 2009

2008

67.007.074.811 5.602,995.890

68.975.673.336 7.254,835.686

350.992.181

2.982.804.337

5.647.138 81.943.947

135.736.112 -

73.048.653.967

79.349.049.471

2009

2008

Kewajiban Lancar Gas, Listrik, air dan telepon Gaji dan kesejahteraan karyawan Honorarium tenaga ahli Bunga Lain-lain

3.808.043.877 198.839.704 195.000.000 510.051.108 2.897.871.910

3.934.322.975 291.702.268 510.000.000 280.639.875 2.906.399.583

Sub-jumlah

7.609.806.599

7.923.064.701

Kewajiban Tidak Lancar Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada karyawan yang masih harus dibayar

13.794.478.000

11.770.662.000

Jumlah

21.404.284.599

19.693.726.701

Dolar Amerika Serikat (AS$6,553,259 pada tahun 2009 dan AS$7,477,038 pada tahun 2008) Rupiah Euro (Eur24.320 pada tahun 2009 Eur204,820 pada tahun 2008) Yen Jepang (¥52,980 pada tahun 2009 dan ¥1.565.223 pada tahun 2008) CHF Swiss (CHF8,664 pada tahun 2009) Jumlah

10. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari beban masih harus dibayar sebagai berikut:

25


11. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari: 2009

2008

30.000.000 11.470.310

38.175.151

41.470.310

38.175.151

Anak Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 29

25.333.693 11.005.302 4.993.268.166

41.740.342 36.342.587 1.687.390.217

Sub-jumlah

5.029.607.161

1.765.473.146

405.787.789

173.423.725

5.476.865.260

1.977.072.022

Pajak penghasilan Induk Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Sub-jumlah

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Anak Perusahaan Jumlah

Taksiran tagihan pengembalian pajak penghasilan disajikan sebagai bagian dari pajak dibayar di muka dalam neraca konsolidasi. Rincian pajak dibayar di muka adalah sebagai berikut: 2009

2008

1.987.537.727 57.473.243

-

1.759.017.530 1.820.434.055

927.178.366 89.409.078

-

1.202.838.787 1.280.234.077

Sub-jumlah

5.624.462.555

3.499.660.308

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Induk Perusahaan Anak Perusahaan

249.882.366 1.617.085.042

740.103.833 2.394.453.525

Sub-jumlah

1.866.967.408

3.134.557.358

Jumlah pajak dibayar di muka

7.491.429.963

6.634.217.666

Tagihan pengembalian pajak 2009 Induk Perusahaan Anak Perusahaan 2008 Induk Perusahaan Anak Perusahaan 2007 Induk Perusahaan Anak Perusahaan

26


11. HUTANG PAJAK (lanjutan) Rincian ketetapan pajak atas pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai adalah sebagai berikut : Induk Perusahaan Pada tanggal 25 Maret 2009, Induk Perusahaan menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2007 sebesar Rp1.152.838.787, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. Pada tanggal 31 Maret 2009, Induk perusahaan menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan 21 beserta denda sebesar Rp44.411.060, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 beserta denda sebesar Rp19.243.877, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 26 beserta denda sebesar Rp75.019.230, sampai dengan tanggal akhir periode laporan, Induk Perusahaan telah menerima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. Pada tanggal 28 Maret 2008, Induk Perusahaan menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan Pasal 28A untuk tahun pajak 2006 sebesar Rp944.477.295 dan kurang bayar pajak pertambahan nilai untuk masa Januari sampai dengan Desember 2006 termasuk denda pajak sebesar Rp.103.476.552, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 30 April 2008 Pada tanggal 24 Januari 2008, Induk Perusahaan menerima keputusan pembayaran pendahuluan dari Kantor Pelayanan Pajak atas lebih bayar pajak pertambahan nilai untuk masa Desember 2007 sebesar Rp14.543.919 dan telah diterima pembayaran pada tanggal 12 Pebruari 2007. IYJ Pada tanggal 18 Maret 2009, IYJ menerima berbagai ketetapan pajak dari Kantor Pajak terdiri atas : ketetapan lebih pajak penghasilan badan tahun 2007 sebesar Rp.402.352.528, dan pada tanggal 3 April 2009 menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21 dan denda sebesar Rp.650.000, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 sebesar Rp.346.241, dan telah menerima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. PS Pada tanggal 25 Maret 2009, PS menerima berbagai ketetapan pajak dari Kantor Pajak terdiri atas : ketetapan lebih pajak penghasilan badan tahun 2007 sebesar Rp529.394.029, ketetapan lebih bayar pajak pertambahan nilai lebih bayar bersih sebesar Rp1.723.123.974, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21 dan denda sebesar Rp.6.899.304, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 dan denda sebesar Rp28.786.571, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 26 dan denda sebesar Rp11.196.713. Pada tanggal 1 April 2008, PS menerima berbagai ketetapan pajak dari Kantor Pajak terdiri atas: ketetapan kurang bayar pajak penghasilan badan tahun 2006 sebesar Rp4.510.719.500 dan denda sebesar Rp1.443.430.240, ketetapan kurang bayar penghasilan pajak pasal 23 sebesar Rp218.888.131 dan denda sebesar Rp70.044.202, ketetapan kurang bayar penghasilan pajak pasal 21 sebesar Rp1.933.700 dan denda sebesar Rp618.784, serta ketetapan kurang bayar pajak pasal 26 sebesar Rp324.841.196 dan denda sebesar Rp103.949.183. Pada tanggal 11 Juni 2008, PS mengajukan keberatan atas ketetapan-ketetapan tersebut. Atas keberatan yang diajukan oleh PS, pada tanggal 12 Juni 2009, Kanwil DJP Jakarta Pusat menerima sebagian keberatan, sehingga ketetapan kurang bayar pajak penghasilan badan tahun 2006 menjadi sebesar Rp563.081.722 dan denda sebesar Rp180.186.151, dan ketetapan kurang bayar penghasilan pajak pasal 23, menjadi sebesar Rp197.619.906 dan denda sebesar Rp63.238.370. Atas keputusan tersebut PS akan mengajukan banding ke pengadilan pajak.

27


11. HUTANG PAJAK (lanjutan) PS (lanjutan) Pada tanggal 4 April 2007, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak sehubungan dengan kurang bayar PPN periode Juli 2006 sampai dengan November 2006 dan denda bunga pasal 14(4) sejumlah Rp201.551.331 dan lebih bayar PPN periode Desember 2006 sebesar Rp1.032.722.058. Pada tanggal 16 April 2007, Kantor Pajak telah mengkompensasikan lebih bayar PPN periode Desember 2006 dengan kurang bayar pajak penghasilan pasal 25 tahun pajak 2005, PPN periode Juli 2006 sampai dengan November 2006 dan denda bunga sejumlah Rp1.018.583.639 dan kurang bayar PPN periode Januari 2005 (termasuk denda) sebesar Rp14.138.419. Pada tanggal 18 Juni 2007, PS mengajukan keberatan pajak kepada kantor pajak sehubungan dengan ketetapanketetapan tersebut. Atas keberatan yang diajukan oleh PS, Kanwil DJP Jakarta Pusat menerima sebagian keberatan dengan keputusannya masing-masing pada tanggal 17 Juni 2008 dan 18 Juni 2008. Atas keputusan tersebut PS mengajukan banding ke pengadilan pajak. Pada tanggal 28 Maret 2007, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak untuk tahun pajak 2005. Berdasarkan berbagai surat ketetapan tersebut, kantor pajak menyetujui lebih bayar PPN untuk periode Februari 2005 sampai dengan November 2005 sejumlah Rp3.884.795.012, kurang bayar PPN untuk periode Januari 2005 dan Desember 2005 (termasuk denda) sejumlah Rp53.293.520, kurang bayar PPN atas jasa luar negeri dan pasal 16D (termasuk denda) sejumlah Rp2.835.288.689, kurang bayar pajak penghasilan pasal 21, 23, 25 dan 26 sejumlah Rp1.790.060.278 dan denda bunga pasal 14(4) dan 19(1) sejumlah Rp101.011.320. Pada tanggal 16 April 2007, Kantor Pajak telah mengkompensasikan lebih bayar PPN periode Februari 2005 sampai dengan November 2005 dengan kurang bayar PPN atas jasa luar negeri dan pasal 16D (termasuk denda), pajak penghasilan pasal 23 dan 26 sejumlah Rp3.875.065.721 dan kurang bayar PPN periode Januari 2005 (termasuk denda) sebesar Rp9.729.291. Pada tanggal 22 Juni 2007, PS mengajukan keberatan pajak kepada kantor pajak sehubungan dengan ketetapan-ketetapan pajak tersebut. Atas keberatan yang diajukan oleh PS, Kanwil DJP Jakarta Pusat menerima sebagian keberatan, masing-masing pada tanggal 23 Juni 2008 dan tanggal 25 Juni 2008. Atas keputusan tersebut PS mengajukan banding ke pengadilan pajak. Pada tanggal 29 Desember 2006, PS menerima ketetapan dari Kantor Pelayanan Pajak atas lebih bayar pajak pertambahan nilai untuk masa pajak Januari sampai dengan Juni 2006 sebesar Rp.406.035.204 (termasuk denda) dan telah dikembalikan pada tanggal 17 Januari 2007. Atas ketetapan tersebut, PS telah mengajukan keberatan ke Kantor Pelayanan Pajak pada tanggal 28 Maret 2007. Pada tanggal 26 Maret 2008, Kanwil DJP Jakarta Pusat menerima sebagian keberatan sehingga lebih bayar pajak pertambahan nilai untuk masa pajak Januari sampai dengan Juni 2006 yang masih harus dikembalikan adalah sebesar Rp60.498.615, atas ketetapan Kanwil DJP Jakarta Pusat tersebut, PS telah mengajukan banding ke pengadilan pajak. Perhitungan penghasilan pajak tangguhan atas beda waktu untuk periode yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2009 dan 2008, dengan menggunakan tarif pajak maksimum sebesar 30%, adalah sebagai berikut: 2009 2008 Rugi fiskal Induk Perusahaan Anak Perusahaan Penyusutan dan lain-lain - bersih Induk Perusahaan Anak Perusahaan Beban pajak tangguhan

28

(4.938.568.584 ) 239.167.715

(5.824.921.417) (26.908.769)

2.131.401.974 1.138.224.612

2.175.113.013 1.359.306.503

(1.429.774.283 )

(2.317.410.670)


11. HUTANG PAJAK (lanjutan) Rincian aktiva pajak tangguhan - bersih adalah sebagai berikut: 2009 Induk Perusahaan Aktiva Pajak Tangguhan Rugi fiskal Kewajiban imbalan karyawan

2008

4.180.855.838 3.006.604.750

-

Jumlah

7.187.460.588

-

Kewajiban Pajak Tangguhan Penyusutan dan lain-lain-bersih

5.378.449.808

-

1.809.010.780

-

Aktiva Pajak Tangguhan - Bersih

Rincian kewajiban pajak tangguhan – bersih adalah sebagai berikut : 2009

2008

Aktiva Pajak Tangguhan Rugi fiskal Induk Perusahaan PT Indo Yongtex Jaya PT Primarajuli Sukses

239.167.715 784.826.840

3.760.665.428 -

Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada karyawan yang masih harus dibayar Induk Perusahaan PT Indo Yongtex Jaya PT Primarajuli Sukses

154.350.500 287.664.250

3.058.693.800 194.055.600 278.449.200

Jumlah

1.466.009.305

7.291.864.028

Kewajiban Pajak Tangguhan Penyusutan dan lain-lain - bersih Induk Perusahaan PT Indo Yongtex Jaya PT Primarajuli Sukses

1.165.946.910 5.122.102.458

8.677.073.943 2.161.432.749 8.365.305.127

Jumlah

6.288.049.368

19.203.811.819

Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih

4.822.040.063

11.911.947.791

Berdasarkan penelaahan status dari aktiva pajak tangguhan pada akhir masing-masing periode, manajemen berpendapat bahwa aktiva pajak tangguhan dapat terealisasi.

29


12. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Kewajiban jangka panjang terdiri dari: 2009

2008

6.906.987.500

-

45.015.562.500

-

A. Pinjaman bilateral Induk Perusahaan PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$675,500 pada tahun 2009) Euroasiatic Machinery (S) Pte.,Ltd, Singapura (AS$4,402,500 pada tahun 2009) PT Primarajuli Sukses PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$947,157 pada tahun 2008)

-

8.737.527.753

Induk Perusahaan PT BCA Finance

-

170.000.000

PT Primarajuli Sukses PT BCA Finance

-

200.000.000

51.922.550.000

9.107.527.753

10.866.050.854

9.072.030.138

41.056.499.146

35.497.615

B. Kewajiban sewa guna usaha

Jumlah Dikurangi bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian jangka panjang dari kewajiban jangka panjang

Pada tanggal 6 Februari 2009, Induk perusahaan membeli 1 (satu) unit Kawasaki Gas Turbine Cogeneration Plant dengan Waste Heat Recovery Boiler beserta Gas Compressor Station sebesar AS$4,402,500, dengan fasilitas pinjaman supplier sebesar AS$4,170,000. Pembayaran pinjaman dilakukan angsuran bulanan sebesar AS$100,000, selama 47 (empat puluh tujuh) bulan dan sebesar AS$70,000 pada bulan ke 48 (empat puluh delapan), pembayaran angsuran terhitung mulai tanggal 26 Oktober 2009 sampai dengan 25 Maret 2013. Sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah mesin yang bersangkutan. Pada tanggal 29 Juli 2005, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan, PS mengadakan perjanjian penjualan dan penyewaan kembali (sale-and-leaseback) dengan PT BCA Finance untuk mesin dan peralatan pabrik tertentu sebesar Rp37.000.000.000. Perjanjian tersebut memberikan hak opsi untuk membeli kembali aktiva yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa pada nilai yang disetujui sebesar Rp539.106.535. Pada bulan Agustus 2008, perjanjian sewa pembiayaan tersebut telah dilunasi.

30


12. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG (lanjutan) B. Kewajiban sewa guna usaha (lanjutan) Keuntungan tangguhan yang belum diamortisasi Keuntungan tangguhan yang belum diamortisasi yang berasal dari transaksi penjualan dan penyewaan kembali sebesar Rp846.426.504 dan Rp1.144.796.165 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, disajikan sebagai akun “Penghasilan Tangguhan” (bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun dan bagian jangka panjang) pada neraca konsolidasi. Rincian penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut: 2009 Penghasilan tangguhan Akumulasi amortisasi

2.983.696.412 (2.137.269.908)

Bersih

846.426.504

2008 2.983.696.412 ( 1.838.900.247) 1.144.796.165

Kerugian tangguhan yang belum diamortisasi Kerugian tangguhan yang belum diamortisasi dari transaksi penjualan dan penyewaan kembali pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp19.929.094.080 dan Rp24.011.205.707, disajikan sebagai bagian dari “Beban Tangguhan” pada neraca konsolidasi. Rincian beban tangguhan adalah sebagai berikut: 2009 Beban tangguhan Akumulasi amortisasi Bersih

2008

40.313.075.275 (20.383.981.195)

40.313.075.275 (16.301.869.568)

19.929.094.080

24.011.205.707

13. EKUITAS a. Modal Saham Rincian pemegang saham Induk Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Cahaya Interkontinental The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PV BK (Suisse) SA SG-TR Masyarakat (masing-masing pemilikan kurang dari 5%)

1.188.337.373

58,97%

118.833.737.300

274.224.215

13,61%

27.422.421.500

552.647.132

27,42%

55.264.713.200

Jumlah

2.015.208.720

100,00%

201.520.872.000

Pemegang Saham

31


13. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Saham (lanjutan) 2008 Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Cahaya Interkontinental The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PV BK (Suisse) SA SG-TR Nusantara Investment Fund Limited Masyarakat (masing-masing pemilikan kurang dari 5%)

1.049.051.433

52,06%

104.905.143.300

274.224.215

13,61%

27.422.421.500

138.835.940

6,89%

13.883.594.000

553.097.132

27,44%

55.309.713.200

Jumlah

2.015.208.720

100,00%

201.520.872.000

Pemegang Saham

b. Tambahan Modal Disetor Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, tambahan modal disetor terdiri dari: Tambahan modal disetor dari: - Penawaran umum terbatas II - Penerbitan saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu kepada pemegang saham yang telah ada (lihat Catatan 1b) Biaya penerbitan saham Bersih

36.934.830.720 8.770.956.048 (3.444.418.414) 42.261.368.354

Biaya penerbitan saham berasal dari penerbitan saham sehubungan dengan penawaran umum saham pada tahun 1992 dan penawaran umum terbatas II pada tahun 2000. Sesuai surat keputusan BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tentang Perubahan Peraturan No. VIII.G.7 mengenai Pedoman dalam Penyajian Laporan Keuangan, yang menyatakan bahwa biaya penerbitan saham disajikan sebagai pengurang “Tambahan Modal Disetor”. c. Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar Akun ini berasal dari laba (rugi) yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar dari efek ekuitas yang terdaftar pada bursa efek (lihat Catatan 2d). d. Saldo Laba yang Telah Ditentukan Penggunaannya Akun ini merupakan laba bersih Induk Perusahaan yang telah ditentukan penggunaannya sebagai cadangan umum sehubungan dengan Undang-undang Perseroan Terbatas, yang telah disetujui oleh pemegang saham pada tahun 2000.

32


14. INFORMASI SEGMEN USAHA Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan dan mengevaluasi segmen informasi keuangan ke dalam dua pelaporan segmen utama yaitu segmen usaha sebagai segmen primer dan segmen geografi sebagai segmen sekunder. A. Segmen Primer Tekstil

Pakaian Jadi

Tidak Teralokasi

2009 Penjualan bersih Pihak luar Pihak dalam

223.360.026.388 38.156.211.376

53.057.994.034 -

-

(38.156.211.376)

276.418.020.422 -

Jumlah penjualan bersih

261.516.237.764

53.057.994.034

-

(38.156.211.376)

276.418.020.422

Beban pokok penjualan

245.324.561.651

37.548.456.208

-

(38.287.461.701)

244.585.556.158

Laba kotor

16.191.676.113

15.509.537.826

-

131.250.325

31.832.464.264

Laba usaha

6.841.196.610

12.119.400.265

-

131.250.325

19.091.847.200

12.481.102.885

574.752.901

-

Beban penyusutan

Beban amortisasi

1.891.870.993

-

-

Eliminasi

(7.387.478 )

-

Bersih

13.048.468.308

1.891.870.993

Aktiva

630.744.597.910

138.826.646.601

15.020.655.128

(220.864.264.726)

563.727.634.913

Kewajiban

405.431.706.787

7.930.996.464

-

(117.617.431.703)

295.745.271.548

Tekstil

Pakaian Jadi

Tidak Teralokasi

2008 Penjualan bersih Pihak luar Pihak dalam

234.305.200.973 52.112.734.457

49.773.890.875 -

-

(52.112.734.457)

284.079.091.848 -


286.417.935.430

49.773.890.875

-

(52.112.734.457)

284.079.091.848

Beban pokok penjualan

275.023.590.004

37.065.684.659

-

(53.093.517.340)

258.995.757.323

11.394.345.426

12.708.206.216

-

980.782.883

25.083.334.525

1.562.944.283

10.070.544.240

-

980.782.883

12.614.271.406

12.883.017.073

727.995.107

-

-

13.611.012.180

Laba kotor

Laba usaha

Beban penyusutan

Beban amortisasi

2.041.055.813

-

-

Eliminasi

-

Bersih

2.041.055.813

Aktiva

653.833.559.432

63.201.318.223

22.177.633.378

(196.612.230.049)

542.600.280.984

Kewajiban

335.437.558.647

5.773.630.615

10.510.646.000

(83.121.014.860)

268.600.820.402

33


14. INFORMASI SEGMEN USAHA ( lanjutan ) B. Segmen Sekunder 2009

2008

Penjualan bersih Dalam negeri Ekspor

128.196.759.191 148.221.261.231

133.376.857.110 150.702.234.738


276.418.020.422

284.079.091.848

Aktiva Dalam negeri Luar Negeri

563.693.728.200 33.906.713

542.569.690.330 30.590.654

Jumlah aktiva

563.727.634.913

542.600.280.984

73.413.987.954

7.059.018.804

2009

2008

Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi

112.052.126.278 19.831.572.939 94.476.249.354

132.319.308.961 18.062.806.532 87.870.703.501

Jumlah Beban Produksi

226.359.948.571

238.252.818.994

Barang dalam proses (lihat juga Catatan 6) Awal periode Akhir periode

21.392.871.547 (29.727.209.933)

29.334.241.041 (26.032.492.515)

Beban Pokok Produksi

218.025.610.185

241.554.567.520

133.327.187.488 1.847.137.331 (108.614.378.846 )

155.142.271.459 3.032.006.907 (140.733.088.563)

244.585.556.158

258.995.757.323

Pengeluaran modal untuk pembelian aktiva tetap dalam negeri (lihat Catatan 7)

15. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut:

Barang jadi (lihat juga Catatan 6) Awal periode Pembelian Akhir periode Beban Pokok Penjualan

Beban pabrikasi terutama terdiri dari penyusutan, bahan bakar dan pemakaian bahan pembantu.

34


15. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan) Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai pembelian signifikan (di atas 10% dari penjualan) dari sebagai berikut: 2009

2008

29.610.611.025 29.125.440.018

70.769.425.288 18.129.644.029

2009

2008

Penjualan Perjalanan dan transportasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Beban ekspor Beban sewa Listrik, air dan telepon Beban kendaraan Penyusutan (lihat juga Catatan 7) Iklan Lain-lain

3.216.312.794 2.072.833.699 1.839.248.357 258.333.334 177.238.982 119.243.791 14.746.111 23.292.500 448.346.358

3.713.407.819 1.712.250.560 892.334.220 181.371.191 155.686.004 29.061.667 47.047.565 906.856.338

Sub-jumlah

8.169.595.926

7.638.015.364

2009

2008

Umum dan administrasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Penyusutan (lihat juga Catatan 7) Honorarium tenaga ahli Perlengkapan kantor Pajak dan perizinan Listrik, air dan telepon Representasi dan jamuan Perjalanan dan transportasi Perbaikan dan pemeliharaan Beban kendaraan Lain-lain

1.738.814.046 422.207.988 200.323.259 448.490.070 1.003.860.636 167.515.836 233.623.139 149.637.500 38.775.936 86.042.859 81.729.869

2.216.545.399 469.633.911 391.081.726 269.510.418 743.902.110 140.808.432 202.554.947 166.978.866 51.595.297 103.486.334 74.950.315

Sub-jumlah

4.571.021.138

4.831.047.755

12.740.617.064

12.469.063.119

PT Indonesia Toray Synthetic Formosa Chemicals and Fibre Corp,Taiwan

16. BEBAN USAHA Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

Jumlah Beban Usaha

35


17. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2009 Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut:

AKTIVA Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain

Mata Uang Asing

Rupiah

AS$ 998,263 Eur121,845 AS$5,157,862 Eur1.155 AS$125,000

10.207.237.333 1.758.483.779 52.739.138.950 16.669.064 1.278.125.000

Jumlah

65.999.654.126

KEWAJIBAN Hutang Bank Hutang usaha

AS$13,470,000 AS$6,553,259 Eur24,320 ¥52,980 CHF8,664 AS$5.078.000

Kewajiban jangka panjang

137.730.750.000 67.007.074.810 350.992.181 5.647.138 81.943.947 51.922.550.000

Jumlah

257.098.958.076

Kewajiban Bersih

191.099.303.950

18. REKLASIFIKASI AKUN Untuk penyesuaian penyusunan laporan keuangan konsolidasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009, akun bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun untuk periode yang berakhir 30 Juni 2008 telah dilakukan reklasifikasi ke akun hutang bank yang jatuh tempo dalam satu tahun sebagai berikut :

30 Juni 2008 Seperti dilaporkan Sebelumnya

Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

Direklasifikasi

30 June 2008 Reklasifikasi

145.602.030.138

(136.530.000.000)

9.072.030.138

-

136.530.000.000

136.530.000.000

Hutang Bank

36

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents