PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Laporan Keuangan Konsolidasi Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Tidak Diaudit)

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2010 DAN 2009

Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi …….………….....…………….………………………………………………………

1-3

Laporan Laba Rugi Konsolidasi .…………………………….……………………………………………

4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ….....................……….…..…………………………………

5

Laporan Arus Kas Konsolidasi ….......……………………….………..………..………………………...

6

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ....………..………………………………………………

7 - 38

***************************

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2010 Dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2010

2009

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang

2k,3,21 2c,16 2d,2e,2k, 4,21

17.352.057.637 69.500.000

17.284.132.741 61.500.000

5

371.445.261

145.081.000

63.857.526.147

64.668.472.745

166.782.211 1.906.837.743 212.262.017.961 6.364.426.149 11.609.357.550 504.608.331

1.438.883.479 8.643.258.924 208.026.997.497 6.794.396.950 7.491.429.963 934.695.835

314.464.558.990

315.488.849.134

2n,14

4.552.919.956

1.809.010.780

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp509.174.226.304 pada tahun 2010 dan Rp459.455.064.436 pada tahun 2009

2h,2q, 9,10,15

210.283.994.980

226.500.680.919

Aktiva lain-lain Beban tangguhan - bersih

2i,2j,15

15.575.814.689

19.929.094.080

JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR

230.412.729.625

248.238.785.779

JUMLAH AKTIVA

544.877.288.615

563.727.634.913

Usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp2.533.477.391 pada tahun 2010 dan Rp2.429.584.161 pada tahun 2009 Lain-lain Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Persediaan Uang muka pembelian Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka

5 2f,6 7,21 14 2g,8

JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak ditangguhkan

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 Juni 2010 Dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2010

2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Bank Hutang Usaha - pihak ketiga Lain-lain Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang dividen Beban masih harus dibayar Hutang pajak Bagian penghasilan tangguhan yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

2k,10,21

137.425.790.000

137.730.750.000

2k,11,21

76.108.360.592

73.048.653.967

2e,5 16 12,21 2n,14

387.563.650 276.429.761 62.718.447 3.251.418.849 3.216.587.308

380.938.650 50.044.058 62.718.447 7.609.806.599 5.476.865.260

2i,9

294.642.940

298.369.641

2k,15,21

14.989.980.089

10.866.050.854

236.013.491.636

235.524.197.476

2l,13

15.308.398.000

13.794.478.000

2k,15,21 2n,14

27.321.410.403 3.122.439.826

41.056.499.146 4.822.040.063

2i,9

253.413.863

548.056.863

46.005.662.092

60.221.074.072

282.019.153.728

295.745.271.548

4.418.572

4.040.421

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada karyawan yang masih harus dibayar Kewajiban jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Kewajiban pajak tangguhan - bersih Penghasilan tangguhan - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b


2

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 Juni 2010 Dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2010

2009

16

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Modal dasar - 3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.015.208.720 saham Tambahan modal disetor - bersih Laba (rugi) yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

1a 1b

201.520.872.000 42.261.368.354

201.520.872.000 42.261.368.354

2c

4.770.998

13d

2.000.000.000 17.066.704.963

2.000.000.000 22.199.311.593

EKUITAS - BERSIH

262.853.716.315

267.978.322.944

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

544.877.288.615

563.727.634.913

(3.229.003)


3

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2010

2009

2e,2m,5,17

276.275.934.591

276.418.020.422

2m,17,18

257.598.596.552

244.585.556.158

17

18.677.338.039

31.832.464.264

8.608.038.820 5.061.470.026

8.169.595.926 4.571.021.138

13.669.508.846

12.740.617.064

17

5.007.829.193

19.091.847.200

2k 2h,9

6.222.668.572 1.345.933.636 68.246.238 (2.912.582.767) (2.602.784.420)

13.377.141.809 158.137.324 (4.920.281.914) (1.324.436.373)

Penghasilan Lain-lain - bersih

2.121.481.259

7,290.560.846

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK

7.129.310.452

26.382.408.046

(3.880.034.844) 2.809.104.269

(6.074.987.833) (1.429.774.283)

(1.070.930.575)

(7.504.762.116)

6.058.379.877

18.877.645.930

-

-

6.058.379.877

18.877.645.930

2,48

9,47

3,01

9,37

PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2m,9,19

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba selisih kurs - bersih Laba penjualan aset tetap Penghasilan bunga Bunga dan beban pendanaan lainnya Lain-lain - bersih

2i,20

2n,14

BEBAN PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak - bersih LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b

LABA BERSIH 2o

LABA PER SAHAM Laba usaha per saham Laba bersih per saham


4

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

Modal Saham

201.520.872.000

Saldo 31 Desember 2008 Laba yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar

Tambahan Modal Disetor - Bersih

42.261.368.354

Laba (Rugi) yang belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar

Telah Ditentukan Penggunaannya

Belum Ditentukan Penggunaannya

Ekuitas - Bersih

(30.479.003 )

2.000.000.000

3.321.665.663

249.073.427.014

Saldo Laba

-

-

27.250.000

-

-

27.250.000

-

-

-

-

18.877.645.930

18.877.645.930

Saldo 30 Juni 2009

201.520.872.000

42.261.368.354

(3.229.003)

2.000.000.000

22.199.311.593

267.978.322.944

Saldo 31 Desember 2009

201.520.872.000

42.261.368.354

2.520.998

2.000.000.000

11.008.325.086

256.793.086.438

-

-

2.250.000

-

-

2.250.000

-

-

-

-

6.058.379.877

6.058.379.877

201.520.872.000

42.261.368.354

4.770.998

2.000.000.000

17.066.704.963

262.853.716.315

2c,16

Laba bersih tahun 2009

Laba yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar Laba bersih tahun 2010 Saldo 30 Juni 2010

2c,16


5

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas untuk: Pemasok Gaji dan kesejahteraan karyawan Pembayaran kas untuk biaya pabrikasi dan beban usaha

2010

2009

287.641.656.990

271.406.386.434

(176.337.496.684) (35.074.913.450)

(145.710.754.881) (31.191.202.617)

(74.081.480.399)

(62.857.923.063)

Kas Bersih Diperoleh dari Operasi

2.147.766.457

31.646.505.873

Penerimaan dari penghasilan bunga Penerimaan dari tagihan pengembalian pajak Penerimaan dari tagihan klaim asuransi Penurunan kas karena selisih kurs – bersih Pembayaran bunga dan beban keuangan Pembayaran pajak Penerimaan lain-lain – bersih

68.246.236 4.759.414.143

158.137.323 1.555.191.315 (3.032.231.598) (4.891.981.185) (8.542.563.662) 2.057.450

(738.073.763) (2.496.732.464) (11.844.841.926) 218.989.352

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

(7.885.231.965)

16.895.115.516

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil pelepasan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap

1.365.842.727 (20.182.816.904)

415.000.000 (16.712.681.370)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(18.816.974.177)

(16.297.681.370)

144.738.594.357 7.990.000

74.537.806.500 -

1.305.946.538 (116.180.394.747)

(1.291.155.000) (99.501.869.532)

29.872.136.148

(26.255.218.032)

3.169.930.006

(25.657.783.886)

14.182.127.631

42.941.916.627

17.352.057.637

17.284.132.741

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pinjaman bank Penerimaan dividen Penurunan (kenaikan) piutang kepada pihak Yang Mempunyai hubungan istimewa Pembayaran pinjaman bank Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 3

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN


6

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM a. Latar Belakang Perusahaan PT Ever Shine Tex Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968 dengan nama PT Ever Shine Textile Industry pada tanggal 11 Desember 1973 berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, S.H., No. 82, yang kemudian diubah dengan akta No. 14 tanggal 4 Februari 1974 dan No. 33 tanggal 10 Januari 1975 dari notaris yang sama. Akta pendirian ini beserta perubahannya telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam surat keputusan No. Y.A.5/22/3 tanggal 25 Januari 1975 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 53, Tambahan No. 319 tanggal 4 Juli 1975. Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta notaris Leolin Jayayanti S.H., No.1 tanggal 7 Juli 2008 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sesuai dengan ketentuan UndangUndang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan peraturan pelaksananya. Perubahan anggaran dasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam surat keputusan No. AHU-0061168.AH.01.09 tanggal 18 Juli 2008. Berdasarkan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi industri dan perdagangan. Perusahaan bergerak dalam industri tekstil. Kantor pusat dan pabriknya berlokasi di Ciluar, Kedung Halang, Bogor. Anak Perusahaannya, yang berkedudukan di Tangerang, bergerak dalam kegiatan usaha yang sama dengan Perusahaan. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1975. b. Penawaran Umum Perusahaan Pada bulan September 1992, berdasarkan surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) (sekarang Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK)) No. S-1477/PM/1992 tanggal 4 September 1992, Perusahaan menawarkan 4.000.000 saham baru kepada masyarakat. Saham ini telah tercatat di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 13 Oktober 1992. Jumlah saham yang tercatat telah beberapa kali mengalami peningkatan, terakhir dengan pencatatan 19.192.464 saham yang berasal dari penerbitan saham baru pada tanggal 2 Oktober 2000. Pada tanggal 11 Desember 2000, pemecahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp500 per saham menjadi Rp100 per saham mulai berlaku efektif berdasarkan surat No. PENG-222/BEJ.EEM/12-2000 tanggal 7 Desember 2000 di Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Dengan demikian, jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh sebesar 2.015.208.720 lembar. c.

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut:

Kegiatan Utama PT Indo Yongtex Jaya (IYJ) PT Primarajuli Sukses (PS)

Produsen benang dan kain Produsen benang

Domisili

Saat Dimulainya Kegiatan Usaha

Persentase Kepemilikan 2010

Tangerang

1993

99,99%

Tangerang

1997

99,99%

7

2009 (1)

Jumlah Aktiva 2010

2009

99,99%

61.325.414.659

58.832.127.031

99,99%

236.417.745.533

307.486.374.342


1. UMUM (lanjutan) c.

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi (lanjutan) Catatan: (1)

Pada tanggal 3 November 2003, PS melakukan investasi sebesar 37.000.000 lembar saham atau 32,93% kepemilikan pada IYJ. Sebagai hasilnya, kepemilikan langsung Perusahaan pada IYJ berkurang dari 99,99% menjadi 67,07%. Karena Perusahaan mempunyai 99,99% kepemilikan pada PS, akibatnya, kepemilikan efektif Perusahaan pada IYJ tetap 99,99%.

d. Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 1 Juni 2010 anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2010 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Independen

Dewan Direksi Presiden Direktur Direktur

: Emmy Ranoewidjojo : Prof. Dr. Wahjudi Prakarsa, MBA Drs. Aryanto Agus Mulyo, Ak.

: Sung Pui Man : Sung Man Tak Dra. Erlien Lindawati Surianto

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan peraturan BAPEPAM-LK mengenai pedoman penyajian dan pengungkapan laporan keuangan. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis akuntansi, kecuali untuk investasi jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar (lihat Catatan 2c), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (lihat Catatan 2f) dan aktiva tetap tertentu yang dinyatakan sebesar hasil penilaian kembali (lihat Catatan 2h). Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Semua akun dan transaksi antar perusahaan yang signifikan telah dieliminasi. Hak minoritas atas laba atau rugi bersih dan ekuitas dari anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba atau rugi bersih dan ekuitas anak perusahaan tersebut. c.

Investasi Jangka Pendek Investasi jangka pendek terdiri dari efek ekuitas yang terdaftar di bursa efek. Berdasarkan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, efek ekuitas yang tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca, dikreditkan atau dibebankan pada “Laba/Rugi yang Belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar”, yang merupakan bagian dari Ekuitas.

d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap tertagihnya akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. f.

istimewa

Persediaan Efektif tanggal 1 Januari 2009, Perusahaaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK N0.14 (Revisi 2008), „Persediaan“, yang ,menjabarkan perlakuan akuntansi untuk persediaan, dan menggantikan PSAK No.14 (1994). PSAK revisi ini memberikan panduan dalam menentukan biaya persediaan dan pengakuan selanjutnya sebagai biaya, termasuk penurunan nilai ke nilai realisasi bersih, juga panduan formula biaya untuk digunakan dalam menetapkan biaya ke persediaan. Penerapan PSAK No.14 (Revisi 2008) tidak memiliki dampak signifikan terhadap pelaporan dan pengungkapan finansial Perusahaan dan Anak Perusahaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan persediaan, kecuali bahan baku dan bahan pembantu, ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). Biaya perolehan bahan baku dan bahan pembantu ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama, keluar pertama (first-in, first-out method). Nilai realisasi bersih merupakan harga jual estimasi dalam kondisi bisnis normal, dikurangi beban penyelesaian estimasi dan beban estimasi yang diperlukan untuk membuat penjualan. Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan penelaahan nilai realisasi bersih dari persediaan pada akhir tahun.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). h. Aset Tetap Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK N0.16 (Revisi 2007), „ Aset Tetap“, yang menggantikan PSAK No.16 (1994), „ Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain“ dan PSAK N0.17 (1994), „Akuntansi Penyusutan“ dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan telah memilih model biaya. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah, dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai aset tetap. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat („carrying amount“) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pangakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Tanah tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straightline method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

20 4 - 10 5 5

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke dalam akun aset tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Berdasarkan PSAK No.26 (revisi), “biaya Pinjaman“, beban bunga dan beban lainnya yang terjadi untuk membiayai konstruksi aset tetap dikapitalisasi sebagai bagian dari harga perolehan aset tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman ini dihentikan pada saat konstruksi telah selesai dan aset tetap telah siap untuk digunakan.

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) i.

Sewa Guna Usaha (lanjutan) Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No.30 (Revisi 2007),“Sewa“ menggantikan PSAK No.30 (1990),“Akuntansi Sewa Guna Usaha““. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimun, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban Keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan dan Anak Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Laba atau rugi yang terjadi akibat transaksi jual dan sewa-balik ditangguhkan (masing-masing disajikan sebagai „Penghasilan Tangguhan“ dan sebagai bagian dari „Beban Tangguhan“) dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aset sewaan yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus

j.

Beban Tangguhan Biaya-biaya yang menghasilkan manfaat di masa yang akan datang ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.

k.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi tersebut dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam matauang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal-tanggal tersebut dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 kurs tukar yang digunakan adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat 1/Rupiah Euro 1/Rupiah Yen Jepang 100/Rupiah CHF Swiss 1/Rupiah

11

2010

2009

9.083 11.087 10.258 8.385

10.225 14.432 10.659 9,458


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) l.

Imbalan Karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui kewajiban untuk imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 (UU No. 13/2003) bertanggal 25 Maret 2003. Sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004), beban imbalan kerja karyawan berdasarkan Undangundang ditentukan dengan menggunakan metode akturial “Projected Unit Credit”. Keuntungan atau kerugian akturial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian akturial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti pada tanggal neraca. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang diperkirakan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul dari pengenalan program imbalan pasti atau mengubah imbalan terhutang pada program imbalan pasti yang ada, disyaratkan untuk diamortisasi selama periode sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested.

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor diakui sesuai dengan persyaratan kontrak penjualan, yaitu pada saat barang dimuat ke atas kapal di pelabuhan asal (FOB shipping point) atau pada saat barang telah sampai di pelabuhan tujuan (FOB destination point). Pendapatan dari penjualan dalam negeri diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya. n. Pajak Penghasilan Badan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas beda temporer antara aset dan kewajiban secara komersial dan fiskal pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa yang akan datang, seperti rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui sepanjang terdapat kemungkinan realisasinya. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dikreditkan atau dibebankan pada tahun berjalan , kecuali untuk transaksi-tansaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Perubahan atas kewajiban pajak dicatat pada saat hasil penetapan diterima atau, jika ada pengajuan banding oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan, saat hasil dari banding tersebut telah ditetapkan oleh pengadilan. o. Laba (Rugi) per Saham Sesuai PSAK No. 56, “Laba per Saham”, rugi usaha per saham dan rugi bersih per saham dihitung dengan membagi rugi usaha dan rugi bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun berjalan. Perhitungan rugi per saham berdasarkan 2.015.208.720 saham untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009.

12


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) p. Pelaporan Segmen Pelaporan segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sementara segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa, baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Pendapatan dan beban antar segmen dialokasikan atas dasar segmen usaha. q. Penurunan Nilai Aset Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aktiva”, nilai aset ditelaah untuk penurunan dan kemungkinan penurunan nilai aset apabila adanya suatu kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aktiva tidak dapat seluruhnya terealisasi. r.

Penggunaan Estimasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum yang mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Karena adanya sifat ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil aktual yang dilaporkan pada periode yang akan datang mungkin berbeda dari jumlah estimasi.

s.

Pernyataan yang telah dikeluarkan tapi belum berlaku efektif Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 : •

PSAK 1 (Revisi 2009) “Penyajian Laporan Keuangan“ Menetapkan dasar-dasar bagi penyajian laporan keuangan bertujuan umum (general purpose financial statemetns) agar dapat dibandingkan baik dengan laporan keuangan periode sebelumnya maupun dengan laporan keuangan entitas lain

•

PSAK 2 (Revisi 2009) “Laporan Arus Kas“ Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode

•

PSAK 4 (Revisi 2009) “Laporan Keuangan Konsolidasi dan Laporan Keuangan Tersendiri“ Akan diterapkan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu entitas dan dalam akuntansi untuk investasi pada entitas anak, pengendalian bersama entitas, dan entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan.

13


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) s.

Pernyataan yang telah dikeluarkan tapi belum berlaku efektif (lanjutan) Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 (lanjutan) : •

PSAK 5 (Revisi 2009) “Segmen Operasi“ Informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi.

•

PSAK 15 (Revisi 2009) “Investasi Pada Entitas Asosiasi“ Akan diterapkan untuk akuntansi investasi dalam entitas aosiasi. Menggantikan PSAK 15 (1994) “Akuntansi untuk Investasi Dalam Perusahaan Asosiasi“ dan PSAK 40 (1997) “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi“.

•

PSAK 25 (Revisi 2009) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan“ Menentukan kriteria untuk pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, bersama dengan perlakuan akuntansi dan pengungkapan atas perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan koreksi kesalahan.

•

PSAK 48 (Revisi 2009) “Penurunan Nilai Aset“ Menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkan dan jika aset tersebut terjadi penurunan nilai, rugi penurunan nilai harus diakui.

•

PSAK 57 (Revisi 2009) “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi“ Bertujuan untuk mengatur pengakuan dan pengukuran kewajiban diestimasi, kewajiban kontijensi dan aset kontijensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu,dan jumlah yang berkait denga informasi tersebut.

•

PSAK 58 (Revisi 2009) “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk dijual dan Operasi yang Dihentikan“ Bertujuan untuk mengatur akuntansi untuk aset yang dimiliki untuk dijual, serta penyajian dan pengungkapan operasi dihentikan.

•

ISAK 7 (Revisi 2009) “Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus (EBK)“ Menentukan pengkonsolidasian EBK jika substansi hubungan antara suatu entitas dan EBK mengindikasikan adanya pengedalian EBK oleh entitas tersebut.

•

ISAK 9 (Revisi 2009)“ Perubahan atas liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi dan Liabilitas Serupa“ Diterapkan terhadap setiap perubahan pengukuran atas aktivitas purna operasi, restorasi atau kewajiban yang serupa yaitu diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset tetap sesuai PSAK 16 dan sebagai kewajiban sesuai PSAK 57.

14


3. KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari:

2010

2009

1.116.452.350

1.334.243.915

352.347.736

918.583.325

24.390.784

31.750.598

Sub-jumlah

1.493.190.870

2.284.577.838

Bank Rupiah PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Chinatrust Indonesia Lain-lain

1.657.351.513 1.872.306.682 260.818.465 57.654.931

1.777.941.176 1.898.059.731 181.120.369 127.046.438

3.848.131.591

3.984.167.714

5.804.205.853

3.766.407.687

2.841.127.885

3.410.768.587

3.311.141.253

2.022.556.636

47.366.573

88.921.098

12.003.841.564

9.288.654.008

6.893.612

1.726.733.181

6.893.612

1.726.733.181

17.352.057.637

17.284.132.741

Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat (AS$38.792 pada tahun 2010 dan AS$89,837 pada tahun 2009) Euro (Eur2.200 pada tahun 2010 dan Eur2,200 pada tahun 2009)

Sub-jumlah Dollar Amerika Serikat PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$639,019 pada tahun 2010 dan AS$368,353 pada tahun 2009) PT Bank Internasional Indonesia Tbk (AS$312,796 pada tahun 2010 dan AS$333,572 pada tahun 2009) PT Bank Central Asia Tbk (AS$364.543 pada tahun 2010 dan AS$197,805 pada tahun 2009) Lain-lain (AS$5,215 pada tahun 2010 dan AS$ 8,696 pada tahun 2009) Sub-jumlah Euro PT Bank Chinatrust Indonesia ( Eur622 pada tahun 2010 dan Eur119,645 pada tahun 2009) Sub-jumlah Jumlah

15


4. PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Mewah Niagatama (lihat Catatan 5)

2010

2009

371.445.261

145.081.000

4.268.429.596 3.189.681.940 3.066.393.640 2.712.442.665 2.366.346.758 1.884.615.680 1,712.418.794 1.684.230.171 1.420.267.076 1.399.177.000 1.379.362.546 1.260.596.176 1.231.519.954 1.185.058.729 1.153.940.670 1.105.324.661 1.083.107.432

9.740.673.345 1.278.720.190 1.114.358.635 3.711.359.048 1.886.290.723 4.161.403.140 371.983.064 698.500.646 2.383.008.898 -

1.020.119.360 886.161.930 826.734.660 809.217.913 788.635.109 771.401.569

479.452.564

Pihak ketiga Esprit Europe Services Gmbh, Jerman Asep Hermawan PT Hong Fu Hua Aigle International S.A, Perancis Ak-Pa Tekstil Ihracat Pazarlama A,S,Turki PT Trubustex Tunas Jaya Mitsui & Co (Thailand) Ltd, Thailand PT Permata Era Duasatu PT Texfibre Indonesia Aktif Tekstil Sa,Ve,Tic,Ltd,Sti,Turki PT Matahari Sentosa Jaya Toko Agung PT. Kahatex Jorge Gomes & Irmao,SA,Portugal PT Wintai Garment Ibu Ciing Zer-Iplik Ve Tekstil Urunleri San Ve Tic, Ltd, Sti, Turki Bapak Asiong Ring Shine Textile Limited, Bangladesh Sari Pasific Inc, Kanada Prosperity Yarn MFG.Co.Inc.(PBWSI),Turki Tom Tailor AG Garstedter Weg, Jerman Azizem Textile Dar Dokuma Vi Orme San Tic, Ltd, Sti, Turki Interfil SPA, Itali D.Zinmantex Textiles Ltd, Kanada Alpin Corap San Ve Tic, Ltd, Sti,Turki Valman Representaciones,Sa De CV, Meksiko Bapak Iskandar Jumatex Sa De CV, Meksiko Simtex SA Doubletex, Kanada S.Oliver Bern Freier GMBH+CO,Jerman Simint SPA,Itali Qualvest Company Ltd, Hongkong Ming Tai Textiles Limited, Hongkong Rivan S. De Rl De CV, Meksiko PT Budi Agung Sentosa Keskin Dar Dokuma Ve Makina San.Tic. Ltd.Sti,Turki Lain-lain

768.111.160 757.249.710 730.776.217 719.646.090 703.375.712 636.101.896 615.582.159 599.129.213 572.376.780 409.346.740 18.674.000 -

826.057.914 1.561.646.866 1.978.878.197 1,360.006.800 1.346.885.364 889.988.601 2.095.469.579 943.443.714

22.655.449.832

1.257.832.239 29.012.097.379

Jumlah

66.391.003.538

67.098.056.906

16


4. PIUTANG USAHA (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Penyisihan piutang ragu-ragu

(2.533.477.391)

(2.429.584.161)

Bersih

63.857.526.147

64.668.472.745

Rincian piutang usaha diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat Catatan 21) : 2010

2009

Dolar Amerika Serikat (AS$4.820.620 pada tahun 2010 dan AS$5.157.862 pada tahun 2009) Rupiah Euro ( Eur1,155 pada tahun 2009)

43.785.691.460 20.443.279.948 -

52.739.138.950 12.057.745.731 16.669.064

Jumlah

64.228.971.408

64.813.553.745

2010

2009

Ringkasan umur piutang usaha adalah sebagai berikut:

Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 sampai dengan 30 hari 31 sampai dengan 60 hari 61 sampai dengan 90 hari Lebih dari 90 hari

45.065.942.767

50.233.352.910

15.109.981.297 2.574.934.037 759.080.395 719.032.912

9.215.561.513 3.036.250.408 2.294.798.184 33.590.730

Jumlah

64.228.971.408

64.813.553.745

Perubahan dari penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2010

2009

Saldo awal periode Revaluasi mata uang asing

2.580.515.878 (47.038.487)

2.478.207.601 (48.623.440)

Saldo akhir periode

2.533.477.391

2.429.584.161

Berdasarkan penelaahan terhadap tertagihnya masing-masing akun piutang pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang dan tidak ada piutang usaha yang dijaminkan.

17


5. AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA a. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, terutama terdiri dari sewa dan penjualan benang sisa. Rincian saldo akun dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase terhadap Jumlah Aktiva/Kewajiban/ Pendapatan atau Beban Terkait

Jumlah 2010

2009

2010

2009

Piutang Usaha PT Mewah Niagatama

371.445.261

145.081.000

0,068%

0,026%

Piutang lain lain Officer Pinjaman Karyawan

166.782.211

1.278.125.000 160.758.479

0,031%

0,226% 0,029%

Jumlah

166.782.211

1.438.883.479

0,031%

0,255%

Hutang - Lain-lain Karyawan

387.563.650

380.938.650

0,137%

0,129%

Jumlah

387.563.650

380.938.650

0,137%

0,129%

Penjualan PT Mewah Niagatama

179.886.660

391.083.500

0,065%

0.141%

b. Perusahaaan dan Anak Perusahaan mempunyai penjualan benang sisa ke PT. Mewah Niagatama. Transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak ketiga. Piutang dari transaksi tersebut disajikan sebagai “Piutang Usaha yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. c.

Perusahaan menandatangani perjanjian sewa pada tahun 2004 dengan PT Cahaya Interkontinental (pemegang saham) dimana Perusahaan menyewa sebuah gedung kantor (digunakan sebagai kantor pemasaran) sebesar Rp.80 juta perbulan. Pada tahun 2006 dan 2007 PT Cahaya Interkontinental membebaskan biaya sewa gedung kantor Perusahaan. Terhitung 1 Januari 2008, Perusahaan sudah dibebankan kembali biaya sewa gedung kantor dan telah membayar biaya sewa tersebut sampai dengan tahun 2010.

6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2010

2009

Barang jadi (lihat Catatan 18) Barang dalam proses (lihat Catatan 18) Bahan baku Bahan pembantu

120.047.325.079 35.174.862.675 29.574.458.814 27.465.371.393

108.614.378.846 29.727.209.933 36.741.801.414 32.943.607.304

Jumlah

212.262.017.961

208.026.997.497

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dalam suatu paket polis dengan nilai pertanggungan sekitar AS$19,5 juta dan AS$19,5 juta, yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko tersebut.

18


6. PERSEDIAAN (lanjutan) Berdasarkan penelaahan terhadap nilai realisasi bersih persediaan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk penurunan nilai persediaan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan nilai realisasi bersih persediaan.

7. UANG MUKA PEMBELIAN Akun terdiri dari uang muka pembelian bahan baku, bahan pembantu, mesin dan/atau jasa kepada pihak ketiga, dengan rincian uang muka pembelian diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat catatan 21) : 2010

2009

Dolar Amerika Serikat (AS$652.906 pada tahun 2010 dan AS$643,450 pada tahun 2009) Rupiah

5.930.345.016 434.081.133

6.579.279.215 215.117.735

Jumlah

6.364.426.149

6.794.396.950

8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari biaya dibayar dimuka sebagai berikut: 2010

2009

Sewa Lain-lain

449.608.331 55.000.000

774.999.999 159.695.836

Jumlah

504.608.331

934.695.835

9. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari: 2010 Saldo Awal Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan Jumlah Nilai tercatat 710.667.375.961 Aktiva Dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan Jumlah Nilai tercatat

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

23.526.675.869 113.560.923.497 554.424.104.768 7.562.938.912 6.427.197.742

5.576.439.656 211.967.462 -

(1.328.917.498) (294.067.526) (377.873.090)

1.270.728.669 107.257.500 -

705.501.840.788

5.788.407.118

(2.000.858.114)

1.377.986.169

2.075.685.254

8.093.146.238

-

(1.377.986.169)

8.790.845.323

707.577.526.042

13.881.553.356

(2.000.858.114)

-

719.458.221.284

19

23.526.675.869 114.831.652.166 558.778.884.426 7.480.838.848 6.049.324.652


9. AKTIVA TETAP (lanjutan)

2010 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

65.787.959.603 381.943.022.543 6.058.476.828 5.914.955.145

2.063.467.341 12.888.609.421 266.460.746 60.317.294

(1.328.917.498) (216.155.626) (377.873.090)

459.704.414.119

15.278.854.802

(1.922.946.214)

Pencadangan penurunan Nilai aktiva tetap Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan

10.774.538.021 25.339.365.576

-

-

-

10.774.538.021 25.339.365.576

Jumlah Pencadangan Penurunan Nilai aktiva tetap

36.113.903.597

-

-

-

36.113.903.597

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan 473.060.322.707

Nilai Buku Bersih

Reklasifikasi

Saldo Akhir

-

67.851.426.944 393.502.714.466 6.108.781.948 5.597.399.349

-

211.759.208.326

210.283.994.980

2009 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

23.526.675.869 92.256.147.094 473.416.944.302 7.009.894.682 7.838.913.923

119.000.000 7.169.036.232 91.282.742 346.000.000

(608.008.934) (95.000.000) (453.440.000)

81.050.000 287.110.400 -

23.526.675.869 92.456.197.094 480.265.082.000 7.006.177.424 7.731.473.923

Jumlah

604.048.575.870

7.725.318.974

(1.156.448.934)

368.160.400

610.985.606.310

Aktiva Dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan

9.649.630.465

65.688.668.980

-

(368.160.400)

74.970.139.045

Jumlah

9.649.630.465

65.688.668.980

-

(368.160.400)

613.698.206.335

73.413.987.954

Jumlah Nilai Tercatat

20

(1,156.448.934 )

-

74.970.139.045 685.955.745.355


9. AKTIVA TETAP (lanjutan) 2009 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

51.335.712.272 346.761.520.629 5.609.999.112 7.633.402.255

1.823.003.584 10.964.595.668 212.130.722 48.738.334

(594.501.737) (453.440.000)

-

53.158.715.856 357.131.614.560 5.822.129.834 7.228.700.589

Jumlah Akumulasi Penyusutan 411.340.634.268

13.048.468.308

(1.047.941.737)

-

423.341.160.839

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan kantor Kendaraan

Pencadangan penurunan nlai aktiva tetap Bangunan Mesin dan peralatan

10.774.538.021 25.339.365.576

-

-

-

10.774.538.021 25.339.365.576

Jumlah Pencadangan penurunan nilai aktiva tetap

36.113.903.597

-

-

-

36.113.903.597

Nilai Buku Bersih

166.243.668.470

226.500.680.919

Penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 dibebankan sebagai berikut: 2010

2009

Beban pokok penjualan (lihat Catatan 18) Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 19) Beban penjualan (lihat Catatan 19)

14.712.568.193 546.180.844 20.105.765

12.611.514.209 422.207.988 14.746.111

Jumlah

15.278.854.802

13.048.468.308

Rincian dan estimasi persentase penyelesaian fisik aset dalam penyelesaian adalah sebagai berikut: Jumlah

Persentase penyelesaian

2010

2009

2010

2009

Perlengkapan kantor Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan

1.972.203.040 6.292.500.000 526.142.283

1.369.294.539 14.147.059.661 59.453.784.845

25% 50% 5%

20% 85% 40%

Jumlah

8.790.845.323

74.970.139.045

Penambahan aset tetap terutama pengadaan 1 unit mesin gas turbin kogenerasi dengan nilai kontrak sejumlah AS$5.796.000 oleh PT Euroasiatic Heat & Power System dan Euroasiatic Machinery (s) Pte.,Ltd. Pada akhir tahun 2009, pekerjaan ini telah diselesaikan dan kewajiban yang belum diselesaikan dicatat sebagai bagain “ Kewajiban Jangka Panjang“ (lihat catatan 15).

21


9. AKTIVA TETAP (lanjutan) Hak atas tanah, bangunan dan mesin tertentu, yang mencerminkan masing-masing sekitar 34% dan 48% dari nilai buku bersih aktiva tetap konsolidasi pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, digunakan sebagai jaminan terhadap hutang bank (lihat Catatan 10). Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai hak atas tanah (Hak Guna Bangunan) yang terletak di Bogor dan Tangerang seluas 415.392 meter persegi dimana sertifikat hak atas tanah meliputi area seluas 388.037 meter persegi telah terdaftar atas nama Perusahaan dan Anak Perusahaan. Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan masih dalam proses mengalihkan sertifikat hak atas tanah meliputi area seluas 27.355 meter persegi atas nama Perusahaan. Sertifikat hak atas tanah akan berakhir pada berbagai tanggal mulai tanggal 21 Mei 2011 sampai tanggal 24 September 2026. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa sertifikat hak atas tanah dapat diperpanjang setelah masa berakhirnya. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, aktiva tetap kecuali hak atas tanah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dalam suatu paket polis dengan nilai pertanggungan sekitar AS$43,29 juta dan AS$54,39 juta, yang menurut pendapat manajemen nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari risiko tersebut. Pada tahun 1989, Perusahaan mengalihkan selisih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp1.182.905.602 ke dalam modal saham, yang berasal dari penilaian kembali aktiva tetap pada tahun 1987. Pada tahun 2006, manajemen telah memutuskan bahwa terdapat penurunan nilai dari bangunan dan prasarana dan mesin dan peralatan aktiva tetap sebesar Rp.36.113.903.597. Nilai yang dapat dipulihkan tersebut ditentukan berdasarkan estimasi nilai penjualan bersih. Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang dapat mengindikasikan penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 (lihat Catatan 2q).

10. HUTANG BANK Hutang bank terdiri dari : 2010 PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$3.630.000 pada tahun 2010 dan AS$1,470,000 pada tahun 2009)

2009

32.971.290.000

15.030.750.000

The Hongkong and Shanghai Bangking Co.,Limited (AS$11.500.000 pada tahun 2010 dan AS$12,000,000 pada tahun 2009)

104.454.500.000

122.700.000.000

Jumlah

137.425.790.000

137.730.750.000

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Perusahaan Pada tanggal 23 Oktober 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit korporasi dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited. Kredit fasilitas telah diperbaharui dan diubah, terakhir dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut :

22


10. HUTANG BANK (lanjutan) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (lanjutan) Perusahaan (lanjutan) 1. Fasilitas Pinjaman Berulang (Revolving Loan) dan Pinjaman Berulang1 (Revolving Loan 1) Batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$9,000,0000 untuk Pinjaman Berulang dan Rp.37.500.000.000 untuk Pinjaman Berulang 1 dan jumlah yang digunakan tidak boleh melebihi AS$9,000,000 dan dikenakan bunga tahunan sebesar 0,7% di atas Cost of Fund Rate dari bank yang harus dibayarkan pada akhir tenor setiap pinjaman. . Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan menggunakan fasilitas tersebut dengan saldo sebesar US$9,000.000 (setara dengan Rp81.747.000.000) 2. Fasilitas impor Batas maksimal fasilitas ini tidak melebihi sebesar AS$3,750,000. Fasilitas ini tersedia untuk memfasilitasi pembelian bahan baku dan produk-produk yang berkaitan dengan kegiatan utama Perusahaan. fasilitas impor terrdiri dari : a. Fasilitas kredit “documentary credit” b. Fasilitas kredit pembayaran ditangguhkan c. Fasilitas “clean import loan” Fasilitas ini tersedia dengan batas maksimal kredit tidak melebihi AS$3,750,000 dan dikenakan bunga sebesar 7,25% per tahun dibawah Best Lending Rate dari Bank. Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan tidak menggunakan fasilitas-fasilitas tersebut. Fasilitas-fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan pribadi dari seorang direktur sebesar AS$9,000,000. Primarajuli Sukses (PS) Pada tanggal 17 Juni 2010, PS memperoleh fasilitas kredit korporasi dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut : 1. Fasilitas Pinjaman Berulang (Revolving Loan) dan Pinjaman Berulang1 (Revolving Loan 1) Batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$3,000,0000 untuk Pinjaman Berulang dan Rp.12.500.000.000 untuk Pinjaman Berulang 1 dan jumlah yang digunakan tidak boleh melebihi AS$3,000,000 dan dikenakan bunga tahunan sebesar 0,7% di atas Cost of Fund Rate dari bank yang harus dibayarkan pada akhir tenor setiap pinjaman. Pada tanggal 30 Juni 2010, PS menggunakan fasilitas tersebut dengan saldo sebesar US$2,500.000 (setara dengan Rp22.707.500.000) 2. Fasilitas impor Batas maksimal fasilitas ini tidak melebihi sebesar AS$1,250,000. Fasilitas ini tersedia untuk memfasilitasi pembelian bahan baku dan produk-produk yang berkaitan dengan kegiatan utama Perusahaan.

23


10. HUTANG BANK (lanjutan) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (lanjutan) Primarajuli Sukses (PS) (lanjutan) Fasilitas impor terdiri dari : a. Fasilitas kredit “documentary credit” b. Fasilitas kredit pembayaran ditangguhkan c. Fasilitas “clean import loan” Fasilitas ini tersedia dengan batas maksimal kredit tidak melebihi AS$3,750,000 dan dikenakan bunga sebesar 7,25% per tahun dibawah Best Lending Rate dari Bank. Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan tidak menggunakan fasilitas-fasilitas tersebut. Fasilitas-fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan pribadi dari seorang direktur sebesar AS$3,000,000. Saldo pinjaman jangka pendek pada tanggal 30 Juni 2009, yang diperoleh PS dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited sebesar AS$12,000,000 (setara dengan Rp138.900.000.000) yang telah dibayar seluruhnya pada tahun 2009 . PT Bank Chinatrust Indonesia Sejak tahun 2003, Perusahaan dan Anak Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Chinatrust Indonesia. Kredit fasilitas telah diperbaharui dan diubah beberapa kali, terakhir dengan kredit dengan kredit fasilitas yang mempunyai saldo pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut : 1. Fasilitas omnibus line (demand loan + sight/seller’s usance L/C) Fasilitas ini tersedia untuk Perusahaan, PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$5,000,000 (individu dan kelompok) dan dikenakan bunga tahunan 7,4% dan 11,75% masing-masing untuk penarikan mata uang dolar AS dan rupiah. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan dan PS menggunakan fasilitas tersebut dengan saldo masing-masing sebesar AS$3.630.000 (setara dengan Rp32.971.290.000) dan AS$1,470.000 (setara dengan Rp15.030.750.000). Selama tahun 2010 dan 2009, IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut. 2. Fasilitas pinjaman jangka menengah Pada tahun 2009, fasilitas yang tersedia untuk Perusahaan dan dikenakan bunga tahunan sebesar 7,65%. Pada tanggal 30 Juni 2010, saldo fasilitas ini sebesar AS$1.088.306 (setara dengan Rp9.885.080.492). Pinjaman ini akan dilunasi dengan cara cicilan yang dimulai pada bulan Desember 2009 dan berakhir pada bulan November 2012. Bagian yang akan jatuh tempo dalam satu tahun sebesar AS$450,334 (setara dengan Rp4.090.380.089) 3. Fasilitas Omnibus line (sight// Seller’s Usance L/C issuance) Fasilitas yang tersedia untuk Perusahaan, PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini sebesar AS$5,000,000 (individu dan kelompok). Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut.

24


10. HUTANG BANK (lanjutan) PT Bank Chinatrust Indonesia (lanjutan) 4. Fasilitas export negotiation Fasilitas ini tersedia untuk Perusahaan, dan PS dan IYJ. Batas maksimal fasilitas ini tidak boleh melebihi AS$1,000,000 (individu dan kelompok) dan dikenakan bunga tahunan sebesar 7,4%. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut di atas. 5. Fasilitas transaksi valuta asing Fasilitas ini tersedia untuk Perusahaan, PS dan IYJ dengan batas maksimal sebesar AS$200,000 (secara individu maupun kelompok). Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan, PS dan IYJ tidak menggunakan fasilitas tersebut. Fasilitas kredit ini dijamin dengan jaminan sebagai berikut : 1. 2. 3. 4.

Jaminan silang atas Perusahaan, PS dan IYJ. Tanah dan gedung milik Perusahaan, PS dan IYJ Beberapa mesin milik Perusahaan dan PS Jaminan pribadi dari seorang direktur

Berdasarkan perjanjian pinjaman, Perusahaan harus mempertahankan rasio keuangan tertentu.

11. HUTANG USAHA Akun ini terdiri dari hutang yang berasal dari pembelian bahan baku, bahan pembantu dan/atau jasa dari pihak ketiga berikut: 2010 2009 PT Indonesia Toray Synthetic Formosa Chemicals and Fibre Corp,Taiwan PT Sunkyong Keris Indonesia PT Mega Duta Berkat Bersama PT Asia Pacific Fibers T&T Industries Corporation Hong Tai PT Permata Era Duasatu PT Bhakti Pancawarna PT Polychem Indonesia, Tbk PT Indorama Synthetic Tbk PT Yorkshire Indonesia Yea Cheun Enterprise Co.Ltd, Taiwan PT Polyfin Canggih PT Dua Mutiara PT Euroasiatic Heat & Power Systems PT Intex Mesin Indonesia Winnitex Ltd, Hongkong Lain-lain

35.526.029.764 11.833.695.720 5.029.578.911 1.615.783.953 1.286.172.238 1.017.454.953 991.316.258 986.778.313 942.887.973 892.188.729 774.686.073 741.840.128 721.514.940 555.668.420 439.449.346 12.753.314.873

24.167.082.153 8.812.109.500 6.957.066.585 1.205.282.100 951.948.562 775.438.949 23.713.301 2.196.383.988 779.368.519 819.744.078 1.059.329.325 549.901.625 6.906.987.500 1.594.475.000 540.925.915 15.708.896.867

Jumlah

76.108.360.592

73.048.653.967

25


11. HUTANG USAHA (lanjutan) Ringkasan umur hutang usaha adalah sebagai berikut: 2010

2009

Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 sampai dengan 30 hari 31 sampai dengan 60 hari 61 sampai dengan 90 hari Lebih dari 90 hari

32.071.339.697

47.089.605.665

30.061.189.034 11.941.129.949 1.001.931.829 1.032.770.083

16.846.060.384 8.535.114.364 313.062.429 264.811.125

Jumlah

76.108.360.592

73.048.653.967

Rincian hutang usaha diklasifikasikan menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut (lihat Catatan 21): 2010

2009

66.003.377.242 9.670.695.021

67.007.074.811 5.602,995.890

31.039.379

350.992.181

403.248.950 -

5.647.138 81.943.947

76.108.360.592

73.048.653.967

2010

2009

Gas, Listrik, air dan telepon Gaji dan kesejahteraan karyawan Honorarium tenaga ahli Bunga Lain-lain

2.045.785.933 204.109.900 555.600.000 360.489.416 85.433.600

3.808.043.877 198.839.704 195.000.000 510.051.108 2.897.871.910

Jumlah

3.251.418.849

7.609.806.599

Dolar Amerika Serikat (AS$7,266,694 pada tahun 2010 dan AS$6,553,259 pada tahun 2009) Rupiah Euro (Eur2,800 pada tahun 2010 dan Eur24,320 pada tahun 2009) Yen Jepang (¥3,931,041 pada tahun 2010 dan ¥52.980 pada tahun 2009) CHF Swiss (CHF8,664 pada tahun 2009) Jumlah

12. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari beban masih harus dibayar sebagai berikut:

26


13. KEWAJIBAN IMBALAN KARYAWAN .

Saldo kewajiban imbalan karyawan berdasarkan perhitungan beban imbalan karyawan dilakukan oleh aktuaris independen, PT Sentra Jasa Aktuaria pada tahun 2009 dan 2008 sesuai dengan laporannya masing-masing tertanggal 25 Februari 2010 dan 6 Maret 2009 sebagai berikut : a. Jumlah yang termasuk dalam neraca konsolidasi berasal dari kewajiban Perusahaan dan Anak Perusahaan sehubungan dengan imbalan karyawan adalah sebagai berikut : 2010

2009

Nilai sekarang dari kewajiban imbalan karyawan Biaya jasa lalu yang belum diakui Kerugian aktuarial yang belum diakui

17.756.638.000 (2.155.754.000) (292.486.000)

17.629.763.000 (2.583.438.000) (1.251.847.000)

Kewajiban imbalan karyawan

15.308.398.000

13.794.478.000

b. Perubahan dari kewajiban konsolidasi bersih adalah sebagai berikut : 2010

2009

Saldo awal tahun Pembayaran imbalan kepada karyawan Beban imbalan karyawan

13.794.478.000 (499.732.000) 2.013.652.000

11.770.662.000 (138.875.000) 2.162.691.000

Kewajiban imbalan karyawan

15.308.398.000

13.794.478.000

2010

2009

105.089.011 9.036.537

30.000.000 11.470.310

114.125.548

41.470.310

Anak Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 29 Pasal 4 (2)

19.818.005 375.974.609 2.593.269.146 113.400.000

25.333.693 11.005.302 4.993.268.166 -

Sub-jumlah

3.102.461.760

5.029.607.161

-

405.787.789

3.216.587.308

5.476.865.260

14. PERPAJAKAN Hutang pajak terdiri dari: Pajak penghasilan Induk Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Sub-jumlah

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Anak Perusahaan Jumlah

27


14. PERPAJAKAN (lanjutan) Taksiran tagihan pengembalian pajak penghasilan disajikan sebagai bagian dari pajak dibayar di muka dalam neraca konsolidasi. Rincian pajak dibayar di muka adalah sebagai berikut: 2010

2009

1.096.884.751 563.877.381

-

2.434.495.942 -

1.987.537.727 57.473.243

-

1.759.017.530 1.820.434.055

Sub-jumlah

4.095.258.074

5.624.462.555

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Perusahaan Anak Perusahaan

346.234.624 7.167.864.852

249.882.366 1.617.085.042

Sub-jumlah

7.514.099.476

1.866.967.408

11.609.357.550

7.491.429.963

Tagihan pengembalian pajak 2010 Perusahaan Anak Perusahaan 2009 Perusahaan Anak Perusahaan 2008 Perusahaan Anak Perusahaan

Jumlah pajak dibayar di muka

Rincian ketetapan pajak atas pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai adalah sebagai berikut: Perusahaan Pada tanggal 21 April 2010, Perusahaan menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2008 sebesar Rp.1.752.017.533, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 26 Mei 2010. Perusahaan juga menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 4 (2) final beserta denda sebesar Rp.8.389.920 dan telah dilakukan pemindahbukuan pada tanggal 3 Mei 2010. Pada tanggal 23 Mei 2010, perusahaan menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan 21 beserta denda sebesar Rp.2.565.665, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 beserta denda sebesar Rp.7.663.449, dan telah dibayar oleh perusahaan pada tanggal 10 Mei 2010. Pada tanggal 25 Maret 2009, Perusahaan menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2007 sebesar Rp.1.152.838.787, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 13 April 2009. Pada tanggal 31 Maret 2009, perusahaan menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan 21 beserta denda sebesar Rp.44.411.060, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 beserta denda sebesar Rp.19.243.877, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 26 beserta denda sebesar Rp.75.019.230, dan telah dibayar oleh perusahaan pada tanggal 24 April 2009.

28


14. PERPAJAKAN (lanjutan) IYJ Pada tanggal 18 Maret 2009, IYJ menerima berbagai ketetapan pajak dari Kantor Pajak terdiri atas : ketetapan lebih pajak penghasilan badan tahun 2007 sebesar Rp.402.352.528, dan pada tanggal 3 April 2009 menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21 dan denda sebesar Rp.650.000, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 sebesar Rp.346.241, dan telah menerima pembayaran pada tanggal 13 April 2009.

PS Pada tanggal 27 April 2010, PS menerima ketetapan dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2008 sebesar Rp.1.820.434.055, dan telah diterima pembayaran pada tanggal 25 Mei 2010 dan perusahaan menerima ketetapan kurang bayar pajak penghasilan 21 beserta denda sebesar Rp.2.614.755, ketetapan kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 beserta denda sebesar Rp.13.031.227, dan telah dilakukan pemindahanbukuan pada 11 Mei 2010. Pada tanggal 1 April 2008, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak sehubungan dengan kekurangan bayar pajak penghasilan badan dan pasal 23 untuk tahun pajak 2006 termasuk denda sejumlah Rp.6.243.082.073. Pada tanggal 11 Juni 2008, PS mengajukan keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak atas surat ketetapan pajak tersebut. Pada tanggal 12 Juni 2009, PS menerima surat keputuan Direktur Jenderal Pajak yang mengoreksi kurang bayar pajak penghasilan badan tahun pajak 2006 dari Rp5.954.149.740 menjadi Rp743.267.873 dan pajak penghasilan pasal 23 untuk tahun pajak 2006 dari Rp288.932.333 menjadi Rp.260.858.276. Pada tanggal 10 Juli 2009 dan 7 September 2009, PS mengajukan permohonan banding atas keputusan Direktur Jenderal Pajak mengenai kurang bayar pajak penghasilan badan dan pasal 23 tahun pajak 2006 tersebut. Lebih bayar PPN tahun 2006 dan PPN tahun pajak 2005 telah dipindahbukukan ke kurang bayar pajak penghasilan badan untuk tahun 2006 dan pajak penghasilan pasal 23 untuk tahun pajak 2006 masing-masing sebesar Rp743.267.873 dan Rp260.858.276. Sampai dengan tanggal 31 Juni 2010, PS masih menunggu hasil keputusan atas banding pajak yang diajukan. Pada tanggal 25 Maret 2009, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak sehubungan dengan lebih bayar PPN dan pajak penghasilan badan tahun pajak 2007 masing-masing sebesar Rp.1.750.826.395 dan Rp529.394.029 yang dipindahbukukan ke pajak penghasilan badan tahun 2006. Kantor pajak juga menetapkan kurang bayar pajak penghasilan pasal 21, 23 dan 26 dan PPN untuk tahun pajak 2007 termasuk denda sejumlah Rp74.585.009 yang telah dibayar pada bulan Juni 2009. Pada tanggal 31 Juli 2009, Direktur Jenderal Pajak menyetujui pengembalian kelebihan pembayaran pajak sejumlah Rp3.395.330.945 setelah dikurangi sanksi sebesar Rp77.781.536 yang diterima oleh PS pada bulan Agustus 2009. Pada tanggal 30 Juli 2009 dan 13 November 2009, Direktur Jenderal Pajak memberikan imbalan bunga atas kelebihan pembayaran pajak tahun pajak 2006 sejumlah Rp398.848.369 yang telah diterima oleh PS pada tanggal 5 Agustus 2009.

29


14. PERPAJAKAN (lanjutan) PS (lanjutan) Pada tanggal 4 April 2007, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak sehubungan dengan kurang bayar PPN masa pajak Juli 2006 sampai dengan November 2006 dan denda bunga pasal 14 (4) sejumlah Rp180.921.836 dan lebih bayar PPN masa pajak Desember 2006 sebesar Rp1.032.722/058. Pada tanggal 18 Juni 2007, PS mengajukan keberatan pajak kepada Kantor Pajak sehubungan dengan ketetapan-ketetapan tersebut. Pada bulan Juni 2008, Kantor Pajak menolak keberatan PS atas kurang bayar PPN masa pajak Juli 2006 sampai dengan November 2006 dan lebih bayar PPN masa pajak Desember 2006. Pada tanggal 15 Juli 2008, PS Mengajukan banding atas keputusan tersebut ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal 1 Maret 2010, Pengadilan Pajak menyetujui sebagian banding PS atas kekurangan PPN masa Juli 2006 sampai dengan November 2006 menjadi sebesar Rp1.902.962 dan seluruh lebih bayar PPN masa pajak Desember 2006 menjadi Rp1.047.187.206. Sejumlah Rp1.032.722.058 dari lebih bayar PPN masa pajak Desember 2006 telah dipindahbukukan ke pajak penghasilan badan tahun pajak 2006. Pada tanggal 29 Desember 2006, PS menerima berbagai surat ketetapan pajak dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak pertambahan nilai untuk masa pajak Juni 2006 sebesar Rp.968.312.295 dan kurang bayar PPN untuk masa pajak Januari 2006 sampai dengan Mei 2006 dan denda bunga pasal 14(4) sejumlah Rp374.347.492. Pada tanggal 17 Januari 2007, PS menerima lebih bayar PPN untuk masa Juni 2006 sebesar Rp593.899.603, setelah dikurangi dengan kurang bayar PPN masa Januari 2006 sampai dengan Mei 2006. Pada tanggal 27 Maret 2007, PS mengajukan keberatan atas keputusan tersebut. Pada tanggal 26 Maret 2008, Direktorat Jenderal Pajak menyetujui lebih bayar PPN untuk masa pajak Juni 2006 sebesar Rp972.813.047 dan kurang bayar PPN masa pajak Januari sampai dengan Mei 2006 sejumlah Rp318,349,636. Pada tanggal 22 Mei 2008, PS mengajukan banding ke Pengadilan Pajak atas keputusan tersebut. Pada tanggal 4 Februari 2010, Pengadilan Pajak menyetujui banding PS atas lebih bayar PPN untuk masa pajak Juni 2006 menjadi Rp1.000.000.000 dan tidak ada kurang bayar PPN untuk masa pajak Januari 2006 sampai dengan Mei 2006. Perhitungan penghasilan pajak tangguhan atas beda waktu untuk periode yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2010 dan 2009, dengan menggunakan tarif pajak maksimum sebesar 25%, adalah sebagai berikut: 2010 Rugi fiskal Perusahaan Anak Perusahaan

683.193.084 -

2009 (4.938.568.584) 239.167.715

Penyusutan dan lain-lain - bersih Perusahaan Anak Perusahaan

957.906.449 1.168.004.736

2.131.401.974 1.138.224.612

Beban pajak tangguhan

2.809.104.269

(1.429.774.283)

30


14. PERPAJAKAN (lanjutan) Rincian aktiva pajak tangguhan - bersih adalah sebagai berikut: 2010 Perusahaan Aktiva Pajak Tangguhan Rugi fiskal Kewajiban imbalan karyawan

2009

6.071.723.742 3.255.951.750

4.180.855.838 3.006.604.750

Jumlah

9.327.675.492

7.187.460.588

Kewajiban Pajak Tangguhan Penyusutan dan lain-lain-bersih

4.774.755.536

5.378.449.808

4.552.919.956

1.809.010.780

Aktiva Pajak Tangguhan - Bersih

Rincian kewajiban pajak tangguhan – bersih adalah sebagai berikut :

2010

2009

-

239.167.715 784.826.840

Pesangon, penghargaan dan ganti kerugian kepada karyawan yang masih harus dibayar PT Indo Yongtex Jaya PT Primarajuli Sukses

208.302.000 362.845.750

154.350.500 287.664.250

Jumlah

571.147.750

1.466.009.305

Kewajiban Pajak Tangguhan Penyusutan dan lain-lain - bersih PT Indo Yongtex Jaya PT Primarajuli Sukses

279.398.261 3.414.189.315

1.165.946.910 5.122.102.458

Jumlah

3.693.587.576

6.288.049.368

Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih

3.122.439.826

4.822.040.063

Aktiva Pajak Tangguhan Rugi fiskal PT Indo Yongtex Jaya PT Primarajuli Sukses

Berdasarkan penelaahan status dari aktiva pajak tangguhan pada akhir masing-masing periode, manajemen berpendapat bahwa aktiva pajak tangguhan dapat terealisasi.

31


15. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Kewajiban jangka panjang terdiri dari: 2010

2009

9.885.080.492

6.906.987.500

32.426.310,000

45.015.562.500

Jumlah

42.311.390.492

51.922.550.000

Dikurangi bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

14.989.980.089

10.866.050.854

Bagian jangka panjang dari kewajiban jangka panjang

27.321.410.403

41.056.499.146

A. Pinjaman bilateral PT Bank Chinatrust Indonesia (AS$1,088,306 pada tahun 2010 dan AS$675,500 pada tahun 2009) B. Kredit Pemasok Euroasiatic Machinery (S) Pte.,Ltd, Singapura (AS$3,570,000 pada tahun 2010 dan AS$4,402,500 pada tahun 2009)

Pada tanggal 6 Februari 2009, perusahaan membeli 1 (satu) unit Kawasaki Gas Turbine Cogeneration Plant dengan Waste Heat Recovery Boiler beserta Gas Compressor Station sebesar AS$4,402,500, dengan fasilitas pinjaman supplier sebesar AS$4,170,000. Pembayaran pinjaman dilakukan angsuran bulanan sebesar AS$100,000, selama 47 (empat puluh tujuh) bulan dan sebesar AS$70,000 pada bulan ke 48 (empat puluh delapan), pembayaran angsuran terhitung mulai tanggal 26 Oktober 2009 sampai dengan 25 Maret 2013. Sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah mesin yang bersangkutan. Pada tanggal 29 Juli 2005, Perusahaan dan Anak Perusahaan, PS mengadakan perjanjian penjualan dan penyewaan kembali (sale-and-leaseback) dengan PT BCA Finance untuk mesin dan peralatan pabrik tertentu sebesar Rp37.000.000.000. Perjanjian tersebut memberikan hak opsi untuk membeli kembali aktiva yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa pada nilai yang disetujui sebesar Rp539.106.535. Pada bulan Agustus 2008, perjanjian sewa pembiayaan tersebut telah dilunasi. Keuntungan tangguhan yang belum diamortisasi Keuntungan tangguhan yang belum diamortisasi yang berasal dari transaksi penjualan dan penyewaan kembali sebesar Rp548.056.803 dan Rp846.426.504 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, disajikan sebagai akun “Penghasilan Tangguhan” (bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun dan bagian jangka panjang) pada neraca konsolidasi.

32


15. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG (lanjutan) Rincian penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut: 2010 Penghasilan tangguhan Akumulasi amortisasi

2.983.696.412 (2.435.639.609)

Bersih

548.056.803

2009 2.983.696.412 (2.137.269.908) 846.426.504

Kerugian tangguhan yang belum diamortisasi Kerugian tangguhan yang belum diamortisasi dari transaksi penjualan dan penyewaan kembali pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp15.575.814.689 dan Rp19.929.094.080, disajikan sebagai bagian dari “Beban Tangguhan” pada neraca konsolidasi. Rincian beban tangguhan adalah sebagai berikut: 2010 Beban tangguhan Akumulasi amortisasi Bersih

2009

40.313.075.275 (24.737.260.586)

40.313.075.275 (20.383.981.195)

15.575.814.689

19.929.094.080

16. EKUITAS a. Modal Saham Rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Cahaya Interkontinental The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PV BK (Suisse) SA SG-TR Masyarakat (masing-masing pemilikan kurang dari 5%)

1.188.337.373

58,97%

118.833.737.300

274.224.215

13,61%

27.422.421.500

552.647.132

27,42%

55.264.713.200

Jumlah

2.015.208.720

100,00%

201.520.872.000

Pemegang Saham

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, hutang dividen kepada masyarakat sebesar Rp62.618.447 dan kepada PT Cahaya Interkontinental sebesar Rp100.000.

33


16. EKUITAS (lanjutan) b. Tambahan Modal Disetor Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, tambahan modal disetor terdiri dari: Tambahan modal disetor dari: - Penawaran umum terbatas II - Penerbitan saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu kepada pemegang saham yang telah ada (lihat Catatan 1b) Biaya penerbitan saham Bersih

36.934.830.720 8.770.956.048 (3.444.418.414) 42.261.368.354

Biaya penerbitan saham berasal dari penerbitan saham sehubungan dengan penawaran umum saham pada tahun 1992 dan penawaran umum terbatas II pada tahun 2000. Sesuai surat keputusan BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tentang Perubahan Peraturan No. VIII.G.7 mengenai Pedoman dalam Penyajian Laporan Keuangan, yang menyatakan bahwa biaya penerbitan saham disajikan sebagai pengurang “Tambahan Modal Disetor”. c. Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Penilaian Investasi Jangka Pendek ke Harga Pasar Akun ini berasal dari laba (rugi) yang belum direalisasi atas penilaian investasi jangka pendek ke harga pasar dari efek ekuitas yang terdaftar pada bursa efek (lihat Catatan 2c). d. Saldo Laba yang Telah Ditentukan Penggunaannya Akun ini merupakan laba bersih Induk Perusahaan yang telah ditentukan penggunaannya sebagai cadangan umum sehubungan dengan Undang-undang Perseroan Terbatas, yang telah disetujui oleh pemegang saham pada tahun 2000.

17. INFORMASI SEGMEN USAHA Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan dan mengevaluasi segmen informasi keuangan ke dalam dua pelaporan segmen utama yaitu segmen usaha sebagai segmen primer dan segmen geografi sebagai segmen sekunder.

34


17. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) A. Segmen Primer Tekstil 2010 Penjualan bersih Pihak luar Pihak dalam

244.877.175.718 33.279.295.152

Tidak Teralokasi

Pakaian Jadi

Eliminasi

Bersih

31.398.758.873 -

-

(33.279.295.152)

276.275.934.591 -

Jumlah penjualan bersih

278.156.470.870

31.398.758.873

-

(33.279.295.152)

276.275.934.591

Beban pokok penjualan

262.433.338.062

29.652.144.950

-

(34.486.886.460)

257.598.596.552

Laba kotor

15.723.132.808

1.746.613.923

-

1.207.591.308

18.677.338.039

Laba usaha

4.841.315.554

(1.041.077.669)

-

1.207.591.308

5.007.829.193

14.654.765.535

658.791.647

-

(34.702.380)

15.278.854.802

1.891.870.993

-

-

-

1.891.870.993

Aktiva

648.701.941.134

47.850.315.258

25.531.971.464

Kewajiban

341.747.799.566

2.195.257.526

687.643.125

Beban penyusutan

Beban amortisasi

Tekstil

Tidak Teralokasi

Pakaian Jadi

(177.206.939.241)

544.877.288.615

(62.611.546.489)

282.019.153.728

Eliminasi

Bersih

2009 Penjualan bersih Pihak luar Pihak dalam

223.360.026.388 38.156.211.376

53.057.994.034 -

-

(38.156.211.376)

276.418.020.422 -


261.516.237.764

53.057.994.034

-

(38.156.211.376)

276.418.020.422

Beban pokok penjualan

245.324.561.651

37.548.456.208

-

(38.287.461.701)

244.585.556.158

Laba kotor

16.191.676.113

15.509.537.826

-

131.250.325

31.832.464.264

Laba usaha

6.841.196.610

12.119.400.265

-

131.250.325

19.091.847.200

12.481.102.885

574.752.901

-

1.891.870.993

-

-

Aktiva

630.744.597.910

138.826.646.601

15.020.655.128

(220.864.264.726)

563.727.634.913

Kewajiban

405.431.706.787

7.930.996.464

-

(117.617.431.703)

295.745.271.548

Beban penyusutan

Beban amortisasi

35

(7.387.478 )

-

13.048.468.308

1.891.870.993


17. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) B. Segmen Sekunder 2010

2009

Penjualan bersih Dalam negeri Ekspor

122.685.469.705 153.590.464.886

128.196.759.191 148.221.261.231


276.275.934.591

276.418.020.422

Aktiva Dalam negeri Luar Negeri

544.847.168.842 30.119.773

563.693.728.200 33.906.713

Jumlah aktiva

544.877.288.615

563.727.634.913

13.881.553.356

73.413.987.954

2010

2009

Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi

158.325.089.230 23.443.086.187 95.221.443.873

112.052.126.278 19.831.572.939 94.476.249.354

Jumlah Beban Produksi

276.989.619.290

226.359.948.571

Barang dalam proses (lihat juga Catatan 6) Awal periode Akhir periode

25.797.995.110 (35.174.862.675)

21.392.871.547 (29.727.209.933)

Beban Pokok Produksi

267.612.751.725

218.025.610.185

Barang jadi (lihat juga Catatan 6) Awal periode Pembelian Akhir periode

108.293.051.014 1.740.118.892 (120.047.325.079)

133.327.187.488 1.847.137.331 (108.614.378.846)

Beban Pokok Penjualan

257.598.596.552

244.585.556.158

Pengeluaran modal untuk pembelian aktiva tetap dalam negeri (lihat Catatan 9)

18. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut:

Beban pabrikasi terutama terdiri dari penyusutan, bahan bakar dan pemakaian bahan pembantu. Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai pembelian signifikan (di atas 10% dari penjualan) dari sebagai berikut:

PT Indonesia Toray Synthetic Formosa Chemicals and Fibre Corp,Taiwan

36

2010

2009

77.317.931.236 27.585.069.438

29.610.611.025 29.125.440.018


19. BEBAN USAHA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2010

2009

Penjualan Perjalanan dan transportasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Beban ekspor Beban sewa Listrik, air dan telepon Beban kendaraan Penyusutan (lihat juga Catatan 9) Iklan Lain-lain

4.824.278.486 2.176.818.496 870.756.528 283.633.334 177.581.289 77.789.944 20.105.765 31.834.200 145.240.778

3.216.312.794 2.072.833.699 1.839.248.357 258.333.334 177.238.982 119.243.791 14.746.111 23.292.500 448.346.358

Sub-jumlah

8.608.038.820

8.169.595.926

2010

2009

Umum dan administrasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Penyusutan (lihat juga Catatan 9) Honorarium tenaga ahli Perlengkapan kantor Pajak dan perizinan Listrik, air dan telepon Representasi dan jamuan Perjalanan dan transportasi Perbaikan dan pemeliharaan Beban kendaraan Lain-lain

1.911.507.836 546.180.844 345.151.175 316.680.216 481.587.626 158.616.235 464.117.647 151.074.916 232.845.668 48.991.334 404.716.529

1.738.814.046 422.207.988 200.323.259 448.490.070 1.003.860.636 167.515.836 233.623.139 149.637.500 38.775.936 86.042.859 81.729.869

Sub-jumlah

5.061.470.026

4.571.021.138

13.669.508.846

12.740.617.064

Jumlah Beban Usaha 20. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN-LAIN-LAIN Rincian akun ini adalah sebagai berikut :

2010

2009

Amortisasi beban tangguhan-bersih Beban pemutusan hubungan kerja Lain-lain-bersih

(1.891.870.993) (1.198.735.893) 487.822.466

(1.891.870.993) 462.096.710

Jumlah

(2.602.784.420)

(1.429.774.283)

Beban pemutusan hubungan kerja merupakan jumlah uang yang dibayarkan untuk pemberhentian, penghargaan dan kompensasi kesejahteraan bagi karyawan dan buruh pabrik yang diberhentikan.

37


20. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki aset dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut:

AKTIVA Kas dan setara kas Piutang usaha Uang muka pembelian

Mata Uang Asing

Rupiah

AS$ 1.360,364 Eur2822 AS$4,820,620 AS$652,906

12.356.189.300 31.284.396 43.785.691.460 5.930.345.016

Jumlah

62.103.510.172

KEWAJIBAN Hutang Bank Hutang usaha Kewajiban jangka panjang Kredit pemasok Bank Bunga bank

AS$15,130,000 AS$7,266,694 Eur2,800 ¥3,931,041

137.425.790.000 66.003.377.242 31.039.379 403.248.950

AS$3,570,000 AS$1,088,306 AS$39.688

32.426.310.000 9.885.080.492 360.489.416

Jumlah

246.535.335.479

Kewajiban Bersih

184.431.825.307

38

PT EVER SHINE TEX Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents