LAPORAN KEUANGAN BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK PER 31 DESEMBER 2015

019.07.247204

LAPORAN KEUANGAN

BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK PER 31 DESEMBER 2015

BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK 019.07.247204

Laporan Keuangan

Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 AUDITED

JL. KUSUMANEGARA NO.7 YOGYAKARTA

KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003

tentang Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna

Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.

Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) adalah salah satu entitas

akuntansi

di

bawah

Badan

Penelitian

dan

Pengembangan

Industri,

Kementerian Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi

dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Penyusunan Laporan Keuangan Balai Besar Kerajinan dan Batik mengacu

pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam

Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan

basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel.

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang

berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan

keuangan negara pada Balai Besar Kerajinan dan Batik. Disamping itu, laporan keuangan

ini

juga

dimaksudkan

untuk

memberikan

informasi

kepada

manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).

Yogyakarta, Plt. Kepala,

Januari 2016

RAMELAN SUBAGYO Kata Pengantar

i

DAFTAR ISI Kata Pengantar Daftar Isi

Daftar Singkatan

i ii

iii

Pernyataan Tanggung Jawab

iv

I. II. III. IV. V.

3 4 5 6 7 7 19 25 36 43 44

Ringkasan Laporan Keuangan

VI.

Laporan Realisasi Anggaran Neraca Laporan Operasional Laporan Perubahan Ekuitas Catatan atas Laporan Keuangan A. Penjelasan Umum B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas F. Pengungkapan Penting Lainnya Lampiran dan Daftar Laporan-laporan pendukung Laporan Pendapatan dan LRA Pengembalian Pendapatan LRA Belanja dan LRA Pengembalian Belanja Neraca Percobaan Laporan Operasional Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Barang Pengguna Tahunan Laporan Akrual Laporan Rekening Pemerintah Lampiran Lainnya Sebagai Pendukung CALK

Daftar Isi

1

46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

ii

DAFTAR SINGKATAN APBN

APBN-P

: Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

: Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Perubahan

BLU

: Badan Layanan Umum

BUN

: Bendahara Umum Negara

BPK

: Badan Pemeriksa Keuangan

DIPA

: Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran

LRA

: Laporan Realisasi Anggaran

LO

MA

PNBP

SIMAK-BMN

: Laporan Operasional

: Mata Anggaran Penerimaan / Pengeluaran : Penerimaan Negara Bukan Pajak

: Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara

SAI

: Sistem Akuntansi Instansi

SAP

: Standar Akuntansi Pemerintahan

SAK SKPA

: Sistem Akuntansi Keuangan

: Surat Kuasa Pengguna Anggaran

UP

: Uang Persediaan

TAB

: Tahun Anggaran Berjalan

TA

TAYL TGR TPA

TUP

Daftar Singkatan

: Tahun Anggaran

: Tahun Anggaran Yang Lalu : Tuntutan Ganti Rugi

: Tagihan Penjualan Angsuran : Tambahan Uang Persediaan

iii

BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN INDUSTRI

BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK

Jl.Kusumanegara No.7 Telp (0274) 546111, Fax (0274) 543582 Yogyakarta 55166 Website : http://www.batik.go.id Email : [email protected]

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Balai Besar Kerajinan dan Batik yang terdiri dari: Laporan

Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan

Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan

Keuangan

tersebut

telah

disusun

berdasarkan

sistem

pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi

pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.


Januari 2015

RAMELAN SUBAGYO

Pernyataan Tanggung Jawab

iv

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) Per 31 Desember Tahun 2015 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah

Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi: 1.

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015.

Realisasi Pendapatan Negara per 31 Desember Tahun 2015 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp. 2.422.092.736,- atau mencapai 94,69 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 2.557.815.000,-.

Realisasi Belanja Negara per 31 Desember Tahun 2015 adalah sebesar

Rp.22.703.905.855,- atau mencapai 98,39 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp23.076.218.000,-. 2.

NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas per 31 Desember 2015 . Nilai

Aset per

31

Desember

2015

dicatat

dan

disajikan sebesar

Rp.

50.294.398.032,- yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 503.210.500,-; dan Aset Tetap (neto) sebesar Rp.49.791.187.532,-.

Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 534.355.019,- dan Rp.49.760.043.013,-.


1

3.

LAPORAN OPERASIONAL

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional,

surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO,

yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai

dengan

sedangkan

31

jumlah

Desember

beban

2015

adalah

adalah

sebesar

dan

Pos-Pos

terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional Kegiatan

Non

Operasional

sebesar

Rp.2.401.357.000,-

Rp.23.678.284.649,-

sehingga

senilai Rp(21.276.927.649,-).

Luar

Biasa

masing-masing

surplus/(deficit) sebesar Rp. 422.452,- sehingga entitas mengalami Defisit-LO 4.

sebesar Rp(21.276.505.197,-).

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan

ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2015 adalah sebesar Rp 46.890.416.755,- dikurangi Defisit-LO Rp(21.276.505.197,-), penyesuaian nilai asset sebesar Rp(131.101,-),

dan koreksi nilai asset tetap non revaluasi sebesar Rp(30.782.563,) kemudian

ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp 24.177.045.119,- sehingga Ekuitas 5.

entitas

pada

Rp49.760.043.013,-.

tanggal

31

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan

atas

Laporan

Keuangan

Desember

(CaLK)

2015

menyajikan

adalah

senilai

informasi

tentang

penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan

Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi

yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir

sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 disusun dan disajikan berdasarkan

basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2015 disusun dan disajikan dengan basis akrual.


2

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

URAIAN

PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak JUMLAH PENDAPATAN BELANJA Belanja Operasi Belanja Pegawai Belanja Barang Jumlah Belanja Operasi Belanja Modal Belanja Peralatan dan Mesin Belanja Gedung dan Bangunan Jumlah Belanja Modal JUMLAH BELANJA

CATATAN B.1 B.1

ANGGARAN

TA 2015

REALISASI

% thd Angg

(Dalam Rupiah)

TA 2014 REALISASI

2.557.815.000 2.557.815.000

2.422.092.736 2.422.092.736

94,69 94,69

2.122.247.337 2.122.247.337

16.170.553.000 5.364.824.000 21.535.377.000

16.038.250.568 5.257.385.087 21.295.635.655

99,18 98,00 98,89

14.106.291.002 6.058.612.085 20.164.903.087

1.327.788.000 213.053.000 1.540.841.000 23.076.218.000

1.197.270.200 211.000.000 1.408.270.200 22.703.905.855

90,17 99,04 91,40 98,39

840.131.200 840.131.200 21.005.034.287

B.2. B.2.1 B.2.2 B.2.3 B.2.3.1 B.2.3.2


Januari 2016

RAMELAN SUBAGYO

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

3

II.

NERACA

BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK NERACA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 URAIAN

ASET ASET LANCAR Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Penerimaan Kas Lainnya dan Setara Kas Persediaan Jumlah Aset Lancar

ASET TETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi dalam pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap

ASET LAINNYA Aset Lain-Lain Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Uang Muka dari KPPN Utang kepada Pihak Ketiga Pendapatan Diterima Dimuka Jumlah Kewajiban Jangka Pendek JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Ekuitas JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

CATATAN C.1 C.1.1 C.1.2 C.1.3 C.1.4 C.2 C.2.1 C.2.2 C.2.3 C.2.4 C.2.5 C.2.6 C.2.7 C.3 C.3.1 C.3.2 C.4 C.4.1 C.4.2 C.4.3 C.5 C.5

(dalam rupiah)

2015

2014

6.300.000 495.959.000 951.500 503.210.500

379.758.000 1.293.500 381.051.500

23.920.220.000 22.735.809.601 22.007.504.350 335.105.816 195.984.236 (19.403.436.471) 49.791.187.532

23.920.220.000 17.395.625.601 21.754.184.350 335.105.816 195.984.236 (16.688.076.307) 46.913.043.696

50.294.398.032

30.000.000 (30.000.000) 47.294.095.196

6.300.000 522.550.019 5.505.000 534.355.019 534.355.019

403.678.441 403.678.441 403.678.441

49.760.043.013 49.760.043.013 50.294.398.032

46.890.416.755 46.890.416.755 47.294.095.196


Januari 2016

RAMELAN SUBAGYO


4

III. LAPORAN OPERASIONAL BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 URAIAN

KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak JUMLAH PENDAPATAN

CATATAN

2015

D.1 D.1.1

BEBAN Beban Pegawai Beban Persediaan Beban Jasa Beban Pemeliharaan Beban Perjalanan Dinas Beban Penyusutan dan Amortisasi JUMLAH BEBAN SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL

D.2 D.2.1 D.2.2 D.2.3 D.2.4 D.2.5 D.2.6

KEGIATAN NON OPERASIONAL Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA

D.3 D.3.1

SURPLUS/DEFISIT LO

(dalam rupiah) 2014

2.401.357.000 2.401.357.000

-

16.016.114.677 733.898.979 2.657.295.667 528.405.400 1.347.994.125 2.394.575.801 23.678.284.649 (21.276.927.649)

-

422.452 422.452 (21.276.505.197)

-

(21.276.505.197)

-


Januari 2016

RAMELAN SUBAGYO


5

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (dalam rupiah)

URAIAN

EKUITAS AWAL SURPLUS/DEFISIT LO PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN Penyesuaian Nilai Aset Penyesuaian Nilai Kewajiban DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR Koreksi Nilai Persediaan Selisih Revaluasi Aset Tetap Koreksi Nilai Aset Non evaluasi Lain-lain TRANSAKSI ANTAR ENTITAS KENAIKAN/ PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

CATATAN E.1 E.2 E.3 E.3 E.4

2015

46.890.416.755 (21.276.505.197) (131.101) (131.101)

-

(30.782.563)

E.4

(30.782.563)

E.5

24.177.045.119 2.869.626.258

E.6

2014

-

49.760.043.013


-

Januari 2016

RAMELAN SUBAGYO


6

V. A.

Dasar Hukum Entitas dan Rencana Strategis

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

PENJELASAN UMUM

A.1.

PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK

BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK (BBKB) memiliki tujuan

untuk menumbuhkembangkan industri kecil kerajinan dan batik

di Indonesia. BBKB bertugas melaksanakan kegiatan penelitian,

pengembangan, kerjasama, standardi sasi, pengujian, sertifikasi,

kalibrasi dan pengembangan kompetensi industri kerajinan dan

batik sesuai kebijakan teknis yang ditetapkan oleh Kepala Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri.

Melalui peran BBKB, diharapkan industri di bidang kerajinan

dan batik sebagai bagian dari industri kecil menengah dapat terus tumbuh dan berkembang menjadi salah satu penopang ekonomi bangsa.

Untuk mewujudkan tujuan di atas Balai Besar Kerajinan dan Batik

berkomitmen

dengan

visi

“Menjadi

pusat

litbang

terapan yang berwawasan lingkungan dan berbasis sumber daya alam lokal serta penyedia layanan teknis kerajinan dan batik yang terkemuka.” Untuk mewujudkannya

akan

dilakukan beberapa langkah-langkah strategis sebagai berikut: 1. Melaksanakan kegiatan litbang bahan baku, proses dan desain produk yang ramah lingkungan.

2. Melaksanakan kegiatan penyusunan dan penerapan standar 3. 4.

kerajinan dan batik.

Melaksanakan perekayasaan dan alih teknologi tepat guna bagi industri kerajinan dan batik

Memberikan pelayanan yang efisien, efektif, berkualitas dan

Catatan Atas Laporan Keuangan

7

5. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

sesuai kebutuhan pelanggan

Mengembangkan kapasitas kelembagaan dan sumber daya manusia yang professional.

A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Tahun 2015 ini merupakan laporan yang

mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB). Laporan Keuangan ini dihasilkan

melaui

Sistem

Akuntansi

Instansi

(SAI)

yaitu

serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi

mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai

dengan

pelaporan

posisi

keuangan

keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.

dan

operasi

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang

Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan

Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya

untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. Basis Akuntansi

A.3. BASIS AKUNTANSI

Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) menerapkan

basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca,

Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran.

Basis

akrual

adalah

basis

akuntansi

yang

mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat

kas


atau

setara

kas

diterima

atau

dibayarkan. 8

Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang yang

mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah

ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Dasar Pengukuran

A.4. DASAR PENGUKURAN

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui

dan

memasukkan

setiap

pos

dalam

laporan

keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Kementerian

Perindustrian dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan

adalah

historis.

dengan

menggunakan

nilai

perolehan

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi

atau

sebesar

nilai

wajar

dari

imbalan

yang

diberikan untuk memperoleh aset tersebut, Kewajiban dicatat

sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah

untuk

memenuhi

kewajiban yang

bersangkutan.

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah.

Transasksi

yang

menggunakan

mata

uang

asing

dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah. Kebijakan Akuntansi

A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Semester II Tahun

2015 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan

prinsip-prinsip, dasar-dasar,

konvensi konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini Catatan Atas Laporan Keuangan

9

adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Kementerian Perindustrian.

Disamping

itu,

dalam

penyusunannya

telah

diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Balai Besar Kerajinan dan Batik adalah sebagai berikut: Kebijakan Akuntansi Pendapatan LRA

1. Pendapatan – LRA

 pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan Pendapatan-LRA

adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Negara yang menambah

Saldo

Anggaran

Lebih

dalam

periode

tahun

anggaran yang bersangkutan yang menjadi hak pemerintah dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.

 Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).

 Akuntansi azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto,

dan

tidak

mencatat

jumlah

dikompensasikan dengan pengeluaran).

 Pendapatan-LRA Kebijakan Akuntansi Pendapatan LO

pendapatan.

disajikan

menurut

nettonya

(setelah

klasifikasi

sumber

2. Pendapatan – LO

 Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

 Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas

pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya

ekonomi.

Secara

khusus

pengakuan pendapatan-LO pada Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan adalah sebagai berikut:

1) Pendapatan jasa diakui setelah jasa selesai dilaksanakan

2) Pendapatan sewa gedung diakui secara proporsional antara nilai Catatan Atas Laporan Keuangan

10

dan periode waktu sewa

3) Pendapatan denda diakui pada saat dikeluarkannya surat keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan

 Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).

 Pendapatan

pendapatan.

Belanja

disajikan

menurut

klasifikasi

sumber

3. Belanja

 Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas

Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah.

 Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.  Khusus

pengeluaran

melalui

bendahara

pengeluaran,

pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban

atas pengeluaran tersebut disahkan oteh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

 Belanja disajikan menurut klasffikasi ekonomiljenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan

fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Beban

Keuangan.

4. Beban

 Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa

dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat

berupa

pengeluaran

timbulnya kewajiban.

atau

konsumsi

aset

atau

 Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa. Catatan Atas Laporan Keuangan

11

 Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja

dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Aset

5. Aset

Aset diklasifikasikan menjadi aset lancer, aset tetap, piutang jangka Aset Lancar

panjang, dan aset lainnya. a. Aset Lancar 

(TGR) yang akan jatuh tempo

12 (dua Aset

Lancar

mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan

 Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan



menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.

Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul

berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan penagihannya.

 Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi

belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai bagian lancar TPA/TGR.

 Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan

yang

dimaksudkan

untuk

mendukung

kegiatan operasional pemerintah, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.

 Persediaan dicatat di neraca berdasarkan hasil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan :

 harga

pembelian

 harga

standar

pembelian; sendiri;


terakhir,

apabila

apabila

diperoleh

diperoleh

dengan

dengan

memproduksi

12

 harga Aset Tetap

wajar

atau estimasi

diperoleh dengan cara lainnya.

nilai

penjualannya

apabila

b. Aset Tetap

 Aset tetap mencakup seluruh aset yang dimanfaatkan oleh pemerintah

maupun

untuk

kepentingan

publik

yang

mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.

 Aset tetap dilaporkan pada neraca berdasarkan harga perolehan atau harga wajar.

 Pengakuan

aset

tetap

didasarkan

minimum kapitalisasi sebagai berikut:

pada

nilai

satuan

 Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah);

 Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah);

 Pengeluaran yang tidak

tercakup dalam batasan nilai

minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya

kecuali

pengeluaran

untuk

tanah,

jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi Piutang Jangka Panjang

perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

c. Piutang Jangka Panjang

 Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan direalisasikan iebih dari 12 bulan sejak

tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang adalah

Tagihan

Penjualan

Angsuran

(TPA),

Tagihan

Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu tahun.

 TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari

penjualan aset pemerintah secara angsuran kepada pegawai pemerintah

yang

diniiai

sebesar

nilai

nominal

dari

kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan Catatan Atas Laporan Keuangan

13

setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar oleh

pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan angsuran.

 Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan yang ditetapkan

oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan kerugian Negara/daerah.

 Tuntutan Ganti Rugi adalah suatu proses yang dilakukan

terhadap pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan untuk menuntut penggantian atas

suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang

melanggar hukum yang dilakukan den pegawai tersebut atau Aset Lainnya

kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya.

d. Aset Lainnya

 Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset



Lainnya adalah Aset Tak Berwujud dan Aset Lain-lain. Aset

Tak

Berwujud

merupakan

aset

yang

dapat

diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki

untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan  Kewajiban

untuk

tujuan

kekayaan intelektual.

lainnya

termasuk

hak

atas

Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan

dari penggunaan operasional pemerintah.

6. Kewajiban

 Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.

 Kewajiban pemerintah diklasifikasikan ke dalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.


14

a. Kewajiban Jangka Pendek

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban Jangka Pendek meliputi Utang Kepada Pihak

Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

b. Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban

diklasifikasikan

sebagai

kewajiban

jangka

panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo

dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

 Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

Ekuitas

7. Ekuitas

Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

8.

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang

harus dibentuk sebesar persentase tertentu dari piutang berdasarkan kualitas jatuh

penggolongan

piutang

tempo

pemerintah.

dilakukan

dan

upaya

kualitas

dengan

piutang.

Penilaian

mempertimbangkan

penagihan

yang

dilakukan

 Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri


Keuangan

Nomor:

69/PMK.06/2014

tentang 15

Penentuan Kualitas Piutang dan Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih pada Kementerian Negara/Lembaga

dan Bendahara Umum Negara. Kriteria kualitas piutang diatur sebagai berikut:

Penggolongan Kualitas Piutang

Kualitas P iutang Lancar

Belum dilakukan pelunasan sampai dengan tanggal jatuh tempo

Penyisihan

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan 2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

Kurang Lancar Diragukan

Penyusutan Aset Tetap

Uraian

0,50% 10% 50%

100%

9. Penyusutan Aset Tetap

 Penerapan penyusutan Barang Milik Negara berupa aset tetap ada seluruh entitas Pemerintah pusat dilaksanakan

mulai tahun 2013, sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan

Nomor

53/KMK.06/2013

tentang

Penerapan

Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

 Penyusutan

Aset

Tetap

adalah

tetap.

Kebijakan

penyesuaian

nilai

sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu

aset

didasarkan

pada

Keuangan

Nomor

Peraturan

penyusutan

Menteri

aset

Keuangan

tetap

Nomor

90/PMK.06/2014 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri 1/PMK.06/2013

Barang Milik Negara

berupa

tentang

Aset tetap

Penyusutan

pada Entitas

Pemerintah Pusat dan KMK Nomr 145/KM.6/2014 tentang Perubahan

atas

Keputusan

Menteri

Keuangan

Nomor

94/KM.6/2013 tentang Modul Penyusutan Barang Milik Catatan Atas Laporan Keuangan

16

Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat,

kebijakan akuntansi atas asset tetap yang diperoleh sebelum

tahun 2005 berubah, yang semula dilakukan penyusutan sejak tanggal perolehan menjadi dilakukan penyusutan sejak

semester II tahun 2010 sampai dengan berakhirnya masa manfaat asset tetap dimaksud

 Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: a. Tanah

b. Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)

c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau using yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan.  Nilai yang disusutkan pertama kali adalah nilai yang tercatat dalam pembukuan per 31 Desember 2012 untuk aset tetap yang

diperoleh

sampai

dengan

31

Desember

2012.

Sedangkan untuk Aset Tetap yang diperoleh setelah 31 Desember 2012, nilai yang disusutkan adalah berdasarkan nilai perolehan.

 Penghitungan

dan

pencatatan

Penyusutan

Aset

Tetap

dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.

 Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan

metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang

dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat.

 Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman pada Keputusan Menteri Keuangan Nomor 59/KMK.06/2013

tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara

umum tabel masa manfaat

tersebut tersaji adalah sebagai berikut:


17

Penggolongan Masa Manfaat kelompok Aset Tetap Kelompok Aset tetap

Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan

2 s.d. 20 Tahun 10 s.d. 50 Tahun 5 s.d. 40 Tahun

Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern)

Implementasi Akuntansi Berbasis Akrual

10.

Mulai

4 Tahun

Implementasi Akuntansi Berbasis Akrual Pertama Kali tahun

2015

2010

tentang

Pemerintah

rnengimplementaskan

akuntansi berbasis akrual sesuai dengan amanat PP No. 71 Tahun

Standar

Akuntansi

Pemerintahan.

Implementasi tersebut memberikan pengaruh pada beberapa

hal dalam penyajian laporan keuangan. Pertama, Pos-pos

ekuitas dana pada neraca per 31 Desember 2015 yang berbasis cash toward accrual direklasifikasi menjadi ekuitas sesuai

dengan

akuntansi

berbasis

akrual.

Kedua,

keterbandingan penyajian akun-akun tahun berjalan dengan tahun sebelumnya dalam Laporan Operasional dan Laporan

Perubahan Ekuitas tidak dapat dipenuhi. Hai ini diakibatkan oleh penyusunan dan penyajian akuntansi berbasis akrual pertama kali mulai dilaksanakan tahun 2015.


18

B. PENJELASAN

ATAS

ANGGARAN

POS-POS

LAPORAN

REALISASI

Selama periode berjalan, Balai Besar Kerajinan dan Batik telah

mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA)

dari DIPA awal. Hal ini disebabkan oleh adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada

saat

pelaksanaan.

Perubahan

tersebut

berdasarkan

sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut: ANGGARAN AWAL

Uraian Pendapatan

Rp2.422.092.736

ANGGARAN SETELAH REVISI

Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain Jumlah Pendapatan

2.557.815.000 0

2.557.815.000 -

Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Bantuan Sosial Belanja Modal Jumlah Belanja

15.460.553.000 5.346.374.000 0 1.481.291.000 22.288.218.000

16.170.553.000 5.364.824.000 1.540.841.000

2.557.815.000

Belanja

Realisasi Pendapatan

2015

2.557.815.000

23.076.218.000

B.1. PENDAPATAN

Realisasi Pendapatan untuk Tahun yang berakhir pada 31 Desember mencapai

2015 adalah 94,69

persen

sebesar dari

Rp.

2.422.092.736,-

estimasi

pendapatan

atau

yang

ditetapkan sebesar Rp 2.557.815.000,00. Pendapatan Balai Besar

Kerajinan

dan

Batik

terdiri

dari

Pendapatan

dari

Pengelolaan BMN (Pemanfaatan dan Pemindahtanganan) serta

Pendapatan dari Penjualan, Pendapatan Jasa dan Pendapatan Lain-lain . Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut:


19

Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2015 2015

Uraian

Anggaran

Pendapatan dari pengelolaan BMN Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain

2.557.815.000 -

Jumlah

2.557.815.000

Realisasi 4.506.000 2.402.356.000 15.230.736

% Real Angg.

93,92 -

2.422.092.736

94,69

Realisasi Pendapatan Jasa per 31 Desember TA 2015 sebesar Rp. 2.402.356.000,- mengalami kenaikan sebesar

15,95%

dibandingkan Tahun Anggaran 2014. Pendapatan Penjualan dan Pengelolaan BMN sebesar Rp. 4.506.000,- mengalami penurunan sebesar 87,98%, serta pendapatan lain-lain berupa pendapatan pengembalian

belanja

pengembalian

pegawai

belanja

tunjangan

TAYL

yang

kinerja

terdiri

pegawai

dari

Bulan

Desember 2014 sebesar Rp.14.808.284,00 dan pendapatan dari kegiatan non operasional lainnya sebesar Rp.422.452,00 dengan

total sebesar Rp.15.230.736,00 naik sebesar 19,07% dari realisasi TA 2014.

Perbandingan Realisasi Pendapatan per 31 Desember TA 2015 dan 2014

URAIAN

Pendapatan dari pengelolaan BMN

REALISASI REALISASI NAIK 31 DESEMBER 2015 31 DESEMBER 2014 (TURUN) %

Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain Jumlah

Realisasi Belanja Rp22.703.905.855

4.506.000

37.478.600

-87,98

2.402.356.000 15.230.736 2.422.092.736

2.071.977.250 12.791.487 2.122.247.337

15,95 19,07 14,13

B.2. BELANJA NEGARA

Realisasi Belanja instansi Tahun Anggaran 2015 adalah sebesar Rp.22.703.905.855,- atau 98,39% dari anggaran belanja sebesar Rp23.076.218.000,-. Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2015 adalah sebagai berikut:


20

Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja Tahun Anggaran 2015 2015

URAIAN

Anggaran

Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Jumlah

Realisasi

% Real Angg.

16.170.553.000 5.364.824.000 1.540.841.000

16.038.250.568 5.257.385.087 1.408.270.200

99,18 98,00 91,40

23.076.218.000

22.703.905.855

98,39

Dibandingkan dengan Tahun Anggaran 2014, Realisasi Belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 8,09% dibandingkan

realisasi belanja pada tahun sebelumnya, hal ini disebabkan karena secara pagu, anggaran 2015 juga mengalami kenaikan. Perbandingan Realisasi Belanja Tahun Anggaran 2015 dan 2014 NAIK REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014 (TURUN) %

URAIAN

16.038.250.568 5.257.385.087 1.408.270.200

Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal

Jumlah

Belanja Pegawai Rp16.038.250.568

22.703.905.855

14.106.291.002 6.058.612.085 840.131.200

13,70 (13,22) 67,63

21.005.034.287

8,09

B.2.1. BELANJA PEGAWAI

Realisasi Belanja Pegawai Tahun Anggaran 2015 dan 2014 adalah

masing-masing

sebesar

Rp.

16.038.250.568,-

dan

Rp.14.106.291.002,. Realisasi belanja TA 2015 mengalami

kenaikan sebesar 13,70 persen dari TA 2014. Adapun realisasi belanja pegawai lebih besar Rp.22.135.891,- dari beban pegawai

dikarenakan: terdapat kekurangan gaji pegawai bulan Oktober sd Desember 2014 sebesar Rp.6.144.994,- untuk 12 pegawai, dan kekuarangan gaji pegawai bulan Desember 2014 sebesar Rp.718.570,- untuk 7 pegawai yang dibayarkan menggunakan anggaran tahun 2015. Dan juga karena adanya pengembalian sisa

tunjangan

kinerja

bulan

Desember

2015

sebesar

Rp.19.584.327,- dan kekurangan uang makan bulan Desember 2015 sebesar Rp. 4.312.000,-. Catatan Atas Laporan Keuangan

21

Perbandingan Belanja Pegawai Tahun Anggaran 2015 dan 2014

NAIK REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014 (TURUN) % 9.696.598.744 8.895.138.549 9,01 216.684.000 180.860.000 19,81

URAIAN Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Lembur Belanja Tunjangan Khusus & Pegawai Transito

6.138.379.297

Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Pegawai

16.051.662.041 (13.411.473)

Jumlah Belanja

Belanja Barang Rp5.257.385.087

16.038.250.568

5.036.441.264

14.112.439.813 (6.148.811)

14.106.291.002

21,88 13,74 118,11 13,70

B.2.2. BELANJA BARANG

Realisasi Belanja Barang Tahun Anggaran 2015 dan TA 2014 adalah

masing-masing

Rp.6.058.612.085,-.

sebesar

Realisasi

Rp.

Belanja

5.257.385.087,Barang

TA

dan

2015

mengalami penurunan sebesar 13,22% dari Realisasi Belanja Barang TA 2014 hal ini disebabkan karena secara pagu aggaran belanja barang TA 2015 mengalami penurunan dari TA 2014. Perbandingan Belanja Barang Tahun Anggaran 2015 dan 2014

URAIAN

REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014

Belanja Barang Operasional Belanja Barang Non Operasional Belanja Barang Konsumsi Belanja Jasa Belanja Pemeliharaan Belanja Perjalanan Dalam Negeri Belanja Perjalanan Luar Negeri Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Jumlah Belanja

Belanja Modal Rp1.408.270.200

872.646.790 904.715.200 774.411.680 871.633.492 487.681.800 1.287.888.000 60.106.125 5.259.083.087 1.698.000

5.257.385.087

843.762.150 2.266.658.850 893.706.647 450.778.688 1.603.895.750 6.058.802.085 190.000

NAIK (TURUN) %

6.058.612.085

3,42 (60,09) (2,47) 8,19 (19,70) 100,00 (13,20) (13,22)

B.2.3. BELANJA MODAL

Realisasi Belanja Modal Tahun Anggaran 2015 dan 2014 dalah masing-masing

sebesar

Rp.

1.408.270.200,-

dan

Rp840.131.200,-, Belanja Modal Balai Besar Kerajinan dan

Batik (BBKB) mengalami kenaikan sebesar 67,63 persen bila dibandingkan dengan realisasi TA 2014, hal ini terjadi karena Catatan Atas Laporan Keuangan

22

secara pagu TA 2015 mengalami kenaikan. Ada pun rincian

belanja modal Balai Besar Kerajinan dan Batik adalah sebagai berikut:

Perbandingan Belanja Modal Tahun Anggaran 2015 dan 2014 URAIAN

REALISASI TA 2015

REALISASI TA 2014

1.197.270.200 211.000.000

840.131.200 -

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Belanja Modal Gedung dan Bangunan Jumlah Belanja

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp1.197.270.200

1.408.270.200

NAIK (TURUN) % 42,51 100,00

840.131.200

67,63

B.2.3.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Tahun Anggaran 2015

dan

2014

adalah

masing-masing

sebesar

Rp.

1.197.270.200,-. Dan Rp. 840.131.200,- Rincian Belanja Modal

Peralatan dan Mesin Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) adalah sebagai berikut:

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin URAIAN Alat Angkutan Darat Bermotor Alat Kantor Alat Rumah Tangga Alat Studio Unit Alat Laboratorium Alat Laboratorium Lingkungan Hidup Alat Laboratorium Standardisasi Kalirasi & Instrumentasi Komputer Unit Peralatan Komputer Penyelesaian dengan KDP: Unit Alat Laboratorium Pengembangan Alat Bengkel Bermesin Alat Bengkel tak Bermesin Alat Bantu Jumlah Belanja

Belanja Modal Gedung dan Bangunan Rp211.000.000

REALISASI REALISASI PER 31 DESEMBER PER 31 DESEMBER TA 2015 TA 2014 275.300.000 54.160.000 198.050.000 8.700.000 199.550.000 54.900.000 86.900.000 188.620.000 50.145.000 80.945.200 1.197.270.200

B.2.3.2 Belanja Modal Gedung dan Bangunan

16.407.200 38.800.000 279.945.000 266.495.000 37.500.000 83.050.000 54.000.000 53.774.000 7.395.000 1.310.000 1.455.000 840.131.200

Realisasi Belanja Modal Tahun Anggaran 2015 adalah sebesar Rp.211.000.000,-. Belanja Gedung dan Bangunan ini berasal dari penambahan daya dan instalasi listrik. Realisasi Belanja

Modal Gedung dan Bangunan Balai Besar Kerajinan dan Batik TA 2015 adalah sebagai berikut:


23

Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan Tahun Anggaran 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BELANJA Gedung Tempat Kerja Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Modal Jumlah Belanja


REALISASI TA 2015

REALISASI TA 2014

211.000.000

-

211.000.000 211.000.000 -

-

24

Aset Lancar Rp503.210.500

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA C.1. ASET LANCAR

Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing

Rp.381.051.500,-.

sebesar

Aset

lancar

Rp.503.210.500,merupakan

aset

dan

yang

diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.

Rincian Aset Lancar pada Balai Besar Kerajinan dan Batik per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Rincian Aset Lancar Tahun Anggaran 2015 dan 2014

NO 1

Ka s di be nda ha ra pe nge l ua ra n

3

Ka s l a i nnya da n s e ta ra ka s

2 4 5

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp. 6.300.000,-

ASET LANCAR

Ka s di be nda ha ra pe ne ri ma a n Be l a nja di ba ya r di muka Pe rs e di a a n

Total

PER 31 PER 31 DESEMBER 2015 DESEMBER 2014 6.300.000

-

495.959.000

379.758.000

951.500

1.293.500

-

-

-

-

503.210.500

381.051.500

C.1.1. KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 6.300.000,- dan Rp. 0,-

yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP

yang

belum

dipertanggungjawabkan

atau

belum

disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

KETERANGAN BPD DIY Cabang Senopati Yogyakarta No.acc 006.111.000016 Uang Tunai Jumlah


PER 31 DESEMBER 2015


6.300.000

-

-

6.300.000

-

-

25

Kas di Bendahara Penerimaan Rp. 0,-

C.1.2. KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per

31 Desember 2015

dan 2014 adalah sebesar masing-masing Rp. 0,- dan Rp. 0,-.

Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan

saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara

Penerimaan

yang

sumbernya

berasal

dari

pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak yang pada saat tanggal pelaporan belum disetor ke Kas Negara.

Rincian Kas di Bendahara Penerimaan KETERANGAN

BNI Cabang Trikora Yogyakarta No.acc 0030443844 Uang Tunai



-

-

-

Jumlah

Kas Lainnya Dan Setara Kas Rp495.959.000

-

-

-

C.1.3. KAS LAINNYA DAN SETARA KAS

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2015 dan per

31

Desember

2014

masing-masing

sebesar

495.959.000,- dan Rp.379.758.000,-.

Rp.

Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas yang berada di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, baik saldo rekening di bank maupun uang

tunai. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas

JENIS

Tunjangan Khusus/ Kegiatan Jumlah


PER 31 DESEMBER 2015 495.959.000 -

495.959.000

PER 31 DESEMBER 2014 379.758.000 379.758.000

26

Persediaan Rp951.500

C.1.4. PERSEDIAAN

Nilai Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp.951.500,- dan Rp.1.293.500,-.

Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan

maksud

untuk

mendukung

kegiatan

operasional

dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

Rincian Persediaan Tahun Anggaran 2015 dan 2014 Persediaan

31 Des 2015

Barang Konsumsi Barang untuk Pemeliharaan Suku Cadang Persediaan Lainnya

951.500 -

Jumlah

951.500

31 Des 2014

1.293.500 -

1.293.500

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.

Aset Tetap C.2. ASET TETAP Rp49.791.187.532 Saldo Aset Tetap Per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji sebesar Rp.

49.791.187.532,-

dan

Rp.

46.913.043.696,-,

yang

merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih

dari 12 (dua belas) bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Balai Besar Kerajinan dan Batik Per 31 Desember 2015 dan 2014.

Rincian Aset Tetap Tahun Anggaran 2015 dan 2014

No

1 2 3 4

Aset Tetap

Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan

5 Aset Tetap Lainnya 6 Konstruksi Dalam Pekerjaan 7 Akumulasi Penyusutan Total


31 Des 2015

31 Des 2014

23.920.220.000 22.735.809.601 22.007.504.350 335.105.816

23.920.220.000 17.395.625.601 21.754.184.350 335.105.816

195.984.236 -

195.984.236 -

(19.403.436.471) 49.791.187.532

Kenaikan/ (Penurunan) Rp % 5.340.184.000 30,70 253.320.000 1,16 -

-

(16.688.076.307) (2.715.360.164) 16,27 46.913.043.696 2.878.143.836 16,27

27

Tanah Rp23.920.220.000

C.2.1.

TANAH

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Besar Kerajinan

dan Batik per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp23.920.220.000,00 dan Rp. 23.920.220.000,-. Tidak terjadi

perubahan nilai terhadap tanah yang dimiliki oleh Balai Besar Kerajinan dan Batik sampai dengan 31 Desember 2015. Rincian saldo Tanah per berikut:

31 Desember 2015 adalah sebagai

Rincian Saldo Tanah Balai Besar Kerajinan dan Batik

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 Mutasi tambah:

23.920.220.000

Pembelian Mutasi kurang:

0

Penyitaan pengadilan

0

Saldo per 31 Desember 2015

No 1 2 3 4 5 6

Luas

357 m2 590 m2 351 m2 226 m2 7114 m2 2345 m2

23.920.220.000

KIB/ Lokasi

No KIB: 1 - Kd. Barang: 2.01.01.01.001.1 No KIB: 2 - Kd. Barang: 2.01.01.01.001.2 No KIB: 1 - Kd. Barang: 2.01.01.01.002.1 No KIB: 2 - Kd. Barang: 2.01.01.01.002.2 No KIB: 1 - Kd. Barang: 2.01.01.04.001.1 No KIB: 2 - Kd. Barang: 2.01.01.04.001.2 Jumlah

Nilai

431.970.000 442.500.000 356.400.000 103.960.000 19.278.940.000 3.306.450.000

23.920.220.000

Peralatan dan C.2.2. PERALATAN DAN MESIN Mesin Rp22.735.809.601 Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Rp. 22.735.809.601,- dan Rp. 17.395.625.601,-. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

Rincian Peralatan dan Mesin

Sa ldo Nilai Pe role han per 31 Dese mber 2014 Mutasi tambah:

Saldo awal Pembelian

Transfer masuk

Lain-lain Mutasi kurang: Koreksi nilai

Sa ldo per 31 De sembe r 2015

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015 Nilai Buku pe r 31 Dese mber 2015


17.395.625.601 197.733.000

1.116.325.000 4.302.680.800 80.945.200

(357.500.000)

22.735.809.601

(14.894.332.330) 7.841.477.271

28

Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa:

a. Saldo awal yang berasal dari transaksi tahun 2014, dimana

kegiatan perekayasaan yang seharusnya menggunakan akun belanja modal, tetapi menggunakan belanja barang.

b. Pembelian berupa:

1) Alat angkutandarat bermotor Rp. 275.300.000,2) Alat kantor Rp. 54.160.000,-

3) Alat rumah tangga Rp. 198.050.000,4) Alat studio Rp. 8.700.000,-

5) Unit alat laboratotium Rp. 199.550.000,-

6) Alat Lab Lingkungan Hidup Rp. 54.900.000,7) Alat Lab Standardisasi Rp. 86.900.000,8) Komputer Unit Rp. 188.620.000,-

9) Peralatan computer Rp. 50.145.000,-

c. Transfer masuk berupa penerimaan hibah, dengan rincian: 1) Hibah dari BIM (Basis Industri Manufaktur) berupa:

- System pengendali drajat asam senilai Rp.273.350.000,- Alat uji grade kain senilai Rp.106.562.500,-

- Alat uji kuat lentur senilai Rp.100.268.300,-

2) Hibah

dari

Inductively

Pustan

couled

Rp.3.465.000.000,-

(Pusat

Standardisasi)

plasma

(ICP)

berupa

senilai

3) Hibah yang berasal dari BSN (Badan Sertifikasi Nasional) berupa

alat

357.500.000,-

lab

uji

prangkat

lainnya

senilai

Rp.

d. Lain-lain berasal dari penyelesaian pembangunan dengan KDP berupa unit alat laboratorium senilai tersebut.

e. Mutasi kurang merupakan koreksi nilai akibat pencatatan

atas transfer masuk atas hibah alat lab uji prangkat lainnya yang belum ada berita acara serah terima barang tetapi terlebih dahulu diinput kedalam aplikasi SIMAK BMN.


29

Gedung dan Bangunan

C.2.3.

GEDUNG DAN BANGUNAN

Rp22.007.504.350 Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp. 22.007.504.350,- dan Rp. 21.754.184.350,-. Mutasi transaksi

terhadap

Gedung

dan

pelaporan adalah sebagai berikut:

Bangunan

Rincian Gedung dan Bangunan

Saldo Nilai Pe roleha n per 31 De sembe r 2014 Mutasi tambah:

Koreksi nilai/kuantitas Pengembangan

Mutasi kurang:

pada

tanggal

21.754.184.350 42.320.000

211.000.000

-

Saldo per 31 De se mber 2015

22.007.504.350

Nilai Buku per 31 De sember 2015

17.563.557.530

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015

(4.443.946.820)

Transaksi penambahan Gedung dan Bangunan berupa koreksi

nilai/kuantitas berasal dari kegiatan pemeliharaan gedung dan bangunan dengan menggunakan akun 5231 tetapi secara fisik

menambah nilai aset sehingga menambah nilai dari aset gedung dan bangunan senilai Rp. 42.432.000,00 dan pengembangan bangunan kantor berupa penambahan daya dan instalasi listrik senilai Rp. 211.000.000,-. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp335.105.816

C.2.4.

JALAN IRIGASI DAN JARINGAN

Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 335.105.816 dan Rp 335.105.816. Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Jalan, Irigasi dan Jaringan

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 Mutasi tambah: Mutasi kurang:

dan

335.105.816 -


335.105.816

Nilai Buku per 31 Desember 2015

269.948.495



(65.157.321)

30

Aset Tetap Lainnya Rp195.984.236

C.2.5.

ASET TETAP LAINNYA

Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.195.984.236,- dan Rp. 195.984.236,-.

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, di BBKB aset tetap lainnya ini

berupa

bahan

perpustakaan

tercetak

senilai

Rp.

195.484.236,- dan kartografi naskah dan lukisan senilai Rp. 500.000,-.

Rincian Aset Tetap Lainnya

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014

195.984.236


195.984.236


195.984.236

Mutasi tambah: Mutasi kurang:

-


-

Konstruksi Dalam C.2.6. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN Pengerjaan Rp0 Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 0,- dan Rp. 0,-.

Adapun rincian KDP yang telah reklasifikasi menjadi nilai aset tetap (peralatan dan mesin) yaitu: No

Uraian KDP

Satker

Nilai Kontrak

1 Rekayasa Alat Pintal Daun BBKB Agel 2 Rekayasa Mesin Pembuat BBKB Lidi Bambu

% Penyelesaian

Nilai KDP

33.880.000

94,50%

32.015.900

50.120.000

97,62%

48.929.300 80.945.200

Akumulasi Penyusutan

Rp(19.403.436.471)

C.2.7.

AKUMULASI PENYUSUTAN

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015

dan 2014 adalah masing-masing Rp(19.403.436.471,-) dan Rp(16.688.076.307,-).

Akumulasi

Penyusutan

Aset

Tetap

merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan Catatan Atas Laporan Keuangan

31

penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah

dan

Konstruksi

dalam

Pengerjaan

(KDP).

Rincian

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Tahun Anggaran 2015

No 1 2 3 4

Aset Lainnya Rp0

Aset Tetap

Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan

C.3.

Nilai Perolehan

22.735.809.601 22.007.504.350 335.105.816 195.484.236 45.273.904.003

Akumulasi Penyusutan 14.894.332.330 4.443.946.820 65.157.321 0 19.403.436.471

Nilai Buku

7.841.477.271 17.563.557.530 269.948.495 195.484.236 25.870.467.532

ASET LAINNYA

Saldo Aset Lainnya Per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji sebesar Rp. 0,- dan Rp. 0,-, yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset

tetap. Rincian Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: No

Aset Lainnya

1 Aset Lainnya

Rincian Aset Lainnya 31 Des 2015

Total

Aset Lain-Lain Rp0

C.3.1.

-

-

31 Des 2014

-

-

Kenaikan/ (Penurunan) Rp % -

-

ASET LAIN-LAIN

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp. 0,- dan Rp. 30.000.000,-. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik

Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut: Catatan Atas Laporan Keuangan

32

Aset Lain-Lain

Saldo per 31 Desember 2014 Mutasi tambah: - reklasifikasi dari aset tetap Mutasi kurang: - penggunaan kembali BMN yang dihentikan - penghapusan BMN Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan

-


Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Rp0

C.3.2.

-

AKUMULASI PENYUSUTAN ASET LAINNYA

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2015

dan

2014

(Rp.30.000.000,-). merupakan

berdasarkan

kontra

adalah

masing-masing

Akumulasi akun

Penyusutan

Aset

pengakumulasian

Lainnya

atas

Rp.

Aset

yang

0,-

dan

Lainnya

disajikan

penyesuaian

nilai

sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Kewajiban Rp534.355.019

KEWAJIBAN

C.4.

Saldo Kewajiban Balai Besar Kerajinan dan Batik Per 31

Desember 2015 dan 2014 tersaji sebesar Rp. 534.355.019,- dan Rp403,678.441.

Rincian Kewajiba per 31 Desember 2015 dan 2014

No 1

Utang kepada pihak ketiga

3

Pendapatan Diterima Dimuka

2

Uang Muka dari KPPN Rp. 6.300.000

Aset Tetap Uang muka dari KPPN Total

31 Des 2015 522.550.019

6.300.000

5.505.000

534.355.019

31 Des 2014 403.678.441

-

403.678.441

C.4.1. UANG MUKA DARI KPPN

Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing sebesar Rp. 6.300.000,- dan Rp.0,-. Uang Muka

dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara

Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN Catatan Atas Laporan Keuangan

33

adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok akun Aset Lancar. Utang Kepada Pihak Ketiga Rp522.550.019

C.4.2. UTANG KEPADA PIHAK KETIGA

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing

sebesar

Rp.

522.550.019,-

dan

Rp403.678.441,-. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja

yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus

segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Adapun rincian Utang Pihak

Ketiga pada Balai Besar Kerajinan dan Batik per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut.

Utang Kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014 Uraian

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar Belanja barang yang masih harus dibayar Utang kepada Pihak ketiga lainnya

Total

Pendapatan Diterima Dimuka Rp. 5.505.000,-

31-Des-15

4.312.000

31-Des-14

Penjelasan

6.863.564 2015: Kekurangan Uang Makan 9 org pegawai 2014: Kekurangan gaji pegawai buan Oktober sd Desember 2014 31.865.161 Penggunaan langganan daya dan jasa yang belum dibayar 364.949.716 Dana yang belum dibagikan kepada yang berhak

41.863.346 476.374.673

522.550.019

403.678.441

C.4.3. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2015 dan 31

Desember

2014

sebesar

Rp.5.505.000,-

dan

Rp.

0,-.

Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima pembayarannya, namun sampai dengan tanggal

pelaporan barang/jasa belum diserahkan kepada klien. Adapun rincian pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

Rincian Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desemeber 2015 Uraian

Dinas Kesehatan Sleman UPT PDAK

Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kota Surakarta, Total


Tanggal Pembayaran

11-Des-2015

22-Des-2015

Tanggal Penyelesaian Pekerjaan

8-Jan-2016

11-Jan-2016

Jumlah

3.940.000

1.565.000 5.505.000

34

Ekuitas

Rp49.760.043.013

C.5.

EKUITAS

Ekuitas per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing

sebesar Rp. 49.760.043.013,- dan Rp. 46.890.416.755,-. Ekuitas

adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara

aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.


35

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL Pendapatan Operasional

Rp2.401.357.000

D.1. PENDAPATAN

Pendapatan Operasional untuk periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar

Rp.2.401.357.000,-

dan

Rp.

0,-.

Keseluruhan

Pendapatan Operasional Balai Besar Kerajinan dan Batik adalah merupakan Pendapatan dari Penerimaan Negara Bukan Pajak. Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak

Rp2.401.357.000

D.1.1 PENDAPATAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK

Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp.2.401.357.000,dan Rp. 0,-. Pendapatan tersebut terdiri dari:

Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Per 31 Desember 2015 dan 2014

URAIAN

31-Des-15

Pendapatan sewa tanah, gedung dan bangunan Pendapatan Jasa Jumlah Pendapatan Pendapatan diterima dimuka TOTAL

31-Des-14

4.506.000

-

2.402.356.000 2.406.862.000 5.505.000

-

2.401.357.000

-

NAIK (TURUN) %

-

-

-

Pendapatan Jasa merupakan Pendapatan-LO yang diperoleh dari pengiriman

instruktur,

kerjasama

pengembangan

desain,

kerjasama rekayasa alat, pelatihan, magang, praktek kerja

lapangan (PKL), penelitian mahasiswa, kunjungan wisata dan worksop, kalibrasi, sertifikasi serta pengujian dengan total pendapatan

sebesar

Rp.

2.402.356.000,-

yang

termasuk

didalamnya merupakan pendapatan diterima dimuka ( jasa yang dibayarkan oleh klien di tahun 2015 namun pekerjaan/ jasa

diberikan oleh pihak BBKB di Tahun 2016) yaitu sebesar Rp.5.505.000,-. Pendapatan juga didapat dari sewa tanah,

gedung dan bangunan berupa sewa rumah dinas sebesar Rp.4.506.000,-.


36

Beban

Rp23.678.284.649

D.2. BEBAN

Beban Balai Besar Kerajinan dan Batik untuk periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2015 dan 2014 adalah

masing-masing sebesar Rp. 23.678.284.649,- dan Rp. 0,-. Beban

tersebut meliputi realisasi Beban Pegawai, Beban persediaan,

Beban Barang dan Jasa, Beban Pemeliharaan, Beban Perjalanan Dinas dan Beban Penyusutan dan Amortisasi. Beban Pegawai Rp16.016.114.677

D.2.1

BEBAN PEGAWAI

Jumlah Beban Pegawai untuk periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2015 dan 2014

adalah masing-masing

sebesar Rp. 16.016.114.677,- dan Rp. 0,-. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun

barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundangundangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang

belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan

kecuali

pembentukan modal.

pekerjaan

yang

berkaitan

dengan

Adapun beban pegawai lebih kecil Rp.22.135.891,- dari realisasi

belanja pegawai dikarenakan: terdapat kekurang gaji pegawai bulan Oktober sd Desember 2014 sebesar Rp.6.144.994,- untuk

12 pegawai, dan kekuarangan gaji pegawai bulan Desember 2014 sebesar Rp.718.570,- untuk 7 pegawai yang dibayarkan

menggunakan anggaran tahun 2015. Dan juga karena adanya pengembalian sisa tunjangan kinerja bulan Desember 2015 sebesar Rp. 19.584.327,- dan kekurangan uang makan bulan Desember 2015 sebesar Rp. 4.312.000,- yang akan dibayarkan menggunakan anggaran Tahun 2016.


37

Rincian Beban Pegawai Tahun Anggaran 2015 dan 2014 TAHUN ANGGARAN 2015

URAIAN JENIS BEBAN Beban Gaji Beban Tunjangan-Tunjangan

9.694.047.180 -

Beban Tunjangan Khusus & Pegawai Transito Beban Lembur Jumlah Beban Pegawai Pengembalian Belanja Jumlah

Beban Persediaan Rp733.898.979

D.2.2

NAIK TAHUN (TURUN) ANGGARAN 20214 % -

6.118.794.970 216.684.000 16.029.526.150 13.411.473 16.016.114.677

-

-

-

-

BEBAN PERSEDIAAN

Jumlah Beban Persediaan untuk periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2015 dan 2014


sebesar Rp. 733.898.979,- dan Rp. 0,-. Beban Persediaan

merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barangbarang

yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil

produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan TA 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Persediaan Tahun Anggaran 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN Beban Persediaan Konsumsi Beban Persediaan Bahan Baku Beban Persediaan Lainnya

TAHUN ANGGARAN 2015

TAHUN ANGGARAN 2014

NAIK (TURUN) %

733.898.979

-

-

287.061.200 440.729.279 6.108.500

Jumlah Beban Persediaan

Beban Barang dan Jasa

Rp2.657.295.667

D.2.3

-

-

BEBAN BARANG DAN JASA

Jumlah Beban Jasa untuk periode yang berakhir sampai dengan 2015

dan

2014

adalah

masing-masing

sebesar

Rp.2.657.295.667,- dan Rp. 0,-. Beban Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas.

Rincian Beban Jasa Tahun anggaran 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:


38

Rincian Beban Jasa Tahun Anggaran 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban

Langganan Daya dan Jasa Jasa Pos dan Giro Sewa Jasa Profesi Jasa Lainnya Barang Operasional Barang Non Operasional

NAIK (TURUN) %

TA 2015

402.842.977 3.591.600 29.425.000 274.420.000 171.352.100 872.646.790 904.715.200

-

-

Jumlah Beban Barang dan Jasa

2.658.993.667

-

-

Jumlah

2.657.295.667

-

-

Pengembalian Belanja

Beban Pemeliharaan Rp528.405.400

TA 2015

D.2.4

1.698.000

BEBAN PEMELIHARAAN

Beban Pemeliharaan untuk periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2015 dan 2014


sebesar Rp. 528.405.400,- dan Rp. 0,-. Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan

aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharan Tahun Aggaran 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun Anggaran 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan Beban Persediaan Suku Cadang Jumlah

Beban Perjalanan Dinas

Rp1.347.994.125

D.2.5

TA 2015

TA 2014

217.357.750

-

33.346.850

-

270.324.050

7.376.750

528.405.400

-

-

NAIK (TURUN) %

-

-

BEBAN PERJALANAN DINAS

Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 1.347.994.125,- dan Rp. 0,-. Beban tersebut adalah

merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Catatan Atas Laporan Keuangan

39

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun Anggaran 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN

TA 2015

Beban Perjalanan Biasa

TA 2014

1.238.713.000

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

-

1.000.000

-

8.875.000

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota Beban Perjalanan Dinas Luar Negeri

-

39.300.000

-

-

60.106.125

-

1.347.994.125

Jumlah

NAIK (TURUN) %

-

-

Beban D.2.6 BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI Penyusutan dan Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang Amortisasi Rp2.394.575.801

berakhir sampai dengan 31 Desember 2015 dan 2014

adalah

masing-masing sebesar Rp. 2.394.575.801,- dan Rp.0,- . Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu (depreciable

assets)

aset tetap yang dapat disusutkan

selama

masa

manfaat

aset

yang

bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud.

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk

periode TA 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun Anggaran 2015 dan 2014

URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

TA 2015

TA 2014

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya Jumlah Penyusutan

1.570.916.954 814.404.353 9.254.494 2.394.575.801

-

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud Beban Penyusutan aset lain-lain Jumlah Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi

2.394.575.801

-

NAIK (TURUN) % -

-

-

Terdapat perbedaan sebesar Rp. 290.784.363,- antara beban penyusutan di LO dan ∆/(selisih) akumulasi penyusutan 2015 dan 2014. Hal tersebut dikarenakan adanya:

1. Transaksi koreksi nilai dari Irjen berupa alat laboratorium yaitu:


40

a) Alat Celup Zat Warna Alam Spiral sebanyak 1 buah senilai Rp77.837.500,-

b) Alat Pembelah Bambu Kerajinan sebanyak 1 buah senilai Rp69.886.600,-

c) Alat Polish Kerang dan Tempurung sebanyak 1 buah senilai Rp50.008.900,-

2. Transaksi koreksi nilai dari Irjen Gedung dan bangunan yaitu:

a) Pekerjaan Partisi Ruang Pameran menambah Nilai Aset Bangunan Gedung sebesar Rp42.320.000 berdasarkan

Memo Penyesuaian Nomor 0935/I.KU/Bd/BBKB/IV/2015 Tanggal 24 April 2015

3. koreksi internal alat laboratorium yaitu: a) Spectrophotometer Rp110.000.000,-

sebanyak

1

buah

senilai

b) UV Vis System sebanyak 1 buah senilai Rp247.500.000,-

Koreksi

Pencatatan

dilakukan

berdasarkan

Memo

Penyesuaian Nomor 0827/I.KU/Bd/BBKB/IV/2015 Tanggal 14 April 2015

4. Transaksi transfer masuk alat laboratorium. Yaitu: a) Spectrophotometer

sebanyak

1

buah

Rp110.000.000,- dari Badan Standarisasi Nasional

senilai

b) UV Vis System sebanyak 1 buah senilai Rp247.500.000,dari Badan Standarisasi Nasional

c) Inductively Coupled Plasma (ICP-MS) sebanyak 1 buah senilai Rp3.465.000.000,- dari Pusat Standarisasi BPPI

d) Ductless Portable Fume Hood sebanyak 1 buah senilai Rp273.350.000,- dari Dirjen BIM

e) Toy

Inflammability

Tester

sebanyak

Rp106.562.500,- dari Dirjen BIM

1

buah

senilai

f) Toy Box Cover Durability sebanyak 1 buah senilai Rp100.268.300,- dari Dirjen BIM

Transfer Masuk Berasal dari Badan Standarisasi Nasional Catatan Atas Laporan Keuangan

41

berdasarkan BAST Nomor 2179/B/BSN/B0-B1/10/2014 dan

778.1/SJ-IND/10/2014, Pusat Standarisasi BPPI berdasarkan BAST

Nomor

Kementerian

2125.14/BPKIMI.1/VI/2015

Perindustrian

442/BIM.1/BAST/5/2015. Kegiatan non Operasional Rp422.452

berdasarkan

dan

Dirjen

BAST

BIM

Nomor

D.3. KEGIATAN NON OPERASIONAL

Pos Surplus/ (defisit) dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari

pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok Dan fungsi entitas. Surplus kegiatan

non operasional per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 422.452,- dan Rp.0.Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Rp422.452

D.3.1 PENDAPATAN DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA

Pendapatan dari kegiatan non operasional lainnya untuk periode

yang berakhir sampai dengan 2015 dan 2014 adalah masingmasing Rp. 422.452,- dan Rp. 0,-. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional merupakan

pendapatan yang sifatnya tidak rutin

dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas.

Pendapatan dari kegiatan non operasional BBKB tersebut merupakan anggaran

penerimaan

yang

lalu.

kembali

Adapun

belanja

rincian

dari

pegawai

kegiatan

tahun non

operasional Balai Besar Kerajinan dan Batik adalah, sebagai berikut:

Rincian Surplus Kegiatan Non Operasional Tahun Anggaran 2015

PENJELASAN

Pengembalian Belanja Uang Makan PNS bulan Desember 2014 Kekuarangan Gaji bulan Oktober sd Desember 2014 Kekuarangan Gaji bulan Desember 2014 sd Januari 2015 Kekuarangan Gaji bulan Januari 2014 sd April 2015 Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi


TA 2015

378.100

KETERANGAN

NTPN: 8A8FD0N9TG9SKK1R Tanggal 08 Januari 2015 678 Berasal dari SP2D Nomor: 150301303000025 Tanggal 13 Januari 2015 174 Berasal dari SP2D Nomor: 150301303000184 Tanggal 29 Januari 2015 43.500 Berasal dari SP2D Nomor: 150301303003448 Tanggal 05 Mei 2015

422.452

42

E. PENJELASAN Ekuitas Awal

Rp46.890.416.755

EKUITAS

ATAS

POS-POS

LAPORAN

PERUBAHAN

E.1. EKUITAS AWAL

Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 46.890.416.755,- dan Rp. 0,-.

Surplus (defisit) LO

Rp(21.276.505.197)

E.2. SURPLUS (DEFISIT) LO

Jumlah Defisit LO untuk pada tanggal 31 Desember 2015 dan

2014 adalah sebesar Rp. (21.276.505.197,-) dan Rp.0,-. Defisit LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.

Penyesuaian NIlai Aset Rp(131.101)

E.3. PENYESUAIAN NILAI ASET

Penyesuaian Nilai Aset pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. (131.101,-) dan Rp. 0,-.

Penyesuaian nilai asset tersebut merupakan penyesuaian nilai persediaan yang mencerminkan koreksi atas nilai persediaan. Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi Rp(30.782.563)

E.4. KOREKSI NILAI ASET TETAP NON REVALUASI Nilai koreksi asset tetap non revaluasi pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. (30.782.563),dan Rp. 0,-.

Transaksi Antar Entitas

Rp24.177.045.119

E.5. TRANSAKSI ANTAR ENTITAS

Nilai Transaksi Antar Entitas pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 24.177.045.119,-

Eitas Akhir

Rp.49.760.043.013

dan Rp. 0,-.

E.6. EKUITAS AKHIR

Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing

sebesar

Rp.46.890.416.755,-. Catatan Atas Laporan Keuangan

Rp.

49.760.043.013,-

dan

43

F.

PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA

F.1.

KEJADIAN-KEJADIAN

F.2.

PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN

NERACA


PENTING

SETELAH

TANGGAL

44

LAMPIRAN A1 Balai Besar Kerajinan dan Batik Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan/Amortisasi, Akumulasi Penyusutan/Amortisasi dan Nilai Buku Aset Tetap Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 No A 1

Aset Tetap Tanah Tanah

Jumlah

Masa

Manfaat -

Nilai Perolehan

23.920.220.000

23.920.220.000

Akm. Peny.

Per 31-12-2014 -

-

B

Peralatan dan Mesin

2

Alat Bantu

26

Alat Bengkel Bermesin

95

Alat Ukur

44

836.604.960

822.384.960

435

581.175.446

409.143.428

1 3 4 5 6 7 8 9

Alat Besar Darat

Alat Angkutan Darat Bermotor Alat Bengkel Tak Bermesin Alat Pengolahan

2

Alat Rumah Tangga

142.500

61.085.787

Tahun 2015 -

7.500

1.773.573

Akm. Peny.

Per 31-12-2015 150.000

62.859.360

Nilai Buku

Per 31-12-2015 23.920.220.000 23.920.220.000 -

5.804.640

8

714.730.200

406.409.228

25.565.315

431.974.543

282.755.657

39

85.525.100

81.779.600

1.296.000

83.075.600

2.449.500

24

Alat Kantor

150.000

68.664.000

Beban Peny.

82.915.500

186.329.900 82.915.500

9.714.050

196.043.950

47.053.550

4.892.000

827.276.960

52.347.092

461.490.520

119.684.926

399.229.500

13.499.500

-

82.915.500

9.328.000 -

1.499.068.000

897.114.600

169.718.400

1.066.833.000

53

198.986.500

137.409.000

24.689.000

162.098.000

13 Alat kedokteran

84

459.195.105

455.179.105

3.478.000

458.657.105

15 Unit alat laboratorium

442

10.616.188.790

5.586.788.877

816.251.856

6.403.040.733

4.213.148.057

17 Alat laboratorium fisika Nuklir/elektronika 18 Alat proteksi radiasi/proteksi lingkungan/elektronika 19 Alat laboratorium lingkungan hidup

30

69.357.000

32.894.939

5.880.132

38.775.071

30.581.929

2

22.638.000

18.823.000

545.000

19.368.000

3.270.000

16

464.135.000

357.023.930

17.516.429

374.540.359

22

466.839.000

21.475.200

67

558.938.000

265.511.750

5

9.956.000

6.760.400

10 Alat Studio

11 Alat komunikasi

12 Peralatan pemancar 14 Alat kesehatan umum 16 Unit alat laboratorium kimia nuklir

20 Peralatan laboratorium hydrodinamica 21 Alat laboratorium standarisasi kalibrasi & instrumentasi 22 Komputer Unit 23 Peralatan Komputer

24 Alat Eksplorasi Geofisika 25 Sumur

1056

243.097.500

112 4

21 20

9

178

1

Jumlah

C

Gedung dan Bangunan

2

Bangunan Gedung Tempat Tinggal

1

D 1

Bangunan Gedung Tempat Kerja

Irigasi

Jumlah

Bangunan Air Bersih/Air Baku Jumlah

E

Jaringan

2

Jaringan Air Minum

1

Instalasi Pembangkit Listrik Jumlah

F

Aset Tetap Lainnya

2

Kartografi Naskah dan Lukisan

1

G 1

36.169.000

734.870.000

900.694.500

3

28 Alat SAR

30 Peralatan Olah Raga

11.059.000

23.445.000

1

29 Unit Peralatan Proses/Produksi

34.127.000

1

26 Pengolahan Dan Pemurnian 27 Alat Bantu Produksi

412.729.000

23 2

13

15

391.459.500 15.738.000 11.059.000 29.147.970

449.101.089

748.924.500

7.770.000

3.412.700 -

595.252

40.804.860

19.150.700

11.059.000

29.743.222

432.235.000

36.888.500 14.976.300 538.000 -

6.425.778

89.594.641

489.905.949

244.964.051

185.603.058

207.078.258

259.760.742

70.015.000

335.526.750

223.411.250

995.600

7.756.000

57.625.000

806.549.500

94.145.000

2.200.000

8.205.750

2.344.500

10.550.250

12.894.750

3.000.000

1.050.000

300.000

1.350.000

1.650.000

3.591.317.000

1.527.171.168

375.408.334

1.902.579.502

22.735.809.601

13.015.327.013

1.879.005.317

14.894.332.330

3.375.653.584

777.879.811

4.153.533.395

6.850.000

1.000.000 2.385.000

20.455.048.392 1.552.455.958

22.007.504.350

913.332

1.000.000 2.385.000

241.192.883

3.616.846.467

456.666 -

49.220.542

827.100.353

1.369.998

1.000.000 2.385.000

290.413.425

4.443.946.820

5.480.002 -

1.688.737.498 -

7.841.477.271 16.301.514.997

1.262.042.533

17.563.557.530

1

45.489.666

7.392.073

1.137.242

8.529.315

36.960.351

1

239.662.400

38.945.140

5.991.560

44.936.700

194.725.700

1

Bahan Perpustakaan Tercetak Jumlah

Aset Tetap Yang Tidak Digunakan Alat Angkutan Darat Bermotor Jumlah

Total


45.489.666

49.953.750

289.616.150 195.484.236 500.000

195.984.236

7.392.073

9.565.614

48.510.754

2.125.692

8.117.252

8.529.315 11.691.306

56.628.006

36.960.351

38.262.444

232.988.144

-

-

-

195.484.236

-

-

-

195.984.236

-

30.000.000

30.000.000

69.194.624.003

16.688.076.307

30.000.000

1.137.242

30.000.000

-

-

2.715.360.164

-

30.000.000

30.000.000

19.403.436.471

500.000 -

-

49.791.187.532

45

LAPORAN-LAPORAN PENDUKUNG SESUAI PERATURAN DIRJEN PERBENDAHARAAN NOMOR PER-57/PB/2013


46

LRA PENDAPATAN DAN LRA PENGEMBALIAN PENDAPATAN


47

LRA BELANJA DAN LRA PENGEMBALIAN BELANJA


48

NERACA PERCOBAAN


49

LAPORAN OPERASIONAL


50

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


51

LAPORAN KEUANGAN BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK PER 31 DESEMBER 2015

Recommend Documents