JAARREKENING DIACONIE 2013

Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen

JAARREKENING DIACONIE 2013

De gemeente vervult haar diaconale roeping in de kerk en in de wereld door in de dienst van barmhartigheid en gerechtigheid te delen wat haar aan gaven geschonken is, te helpen waar geen helper is en te getuigen van de gerechtigheid van God waar onrecht geschiedt.' (uit de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland)

Ontwerpjaarrekening geaccordeerd door het college van diakenen d.d. 22 april 2014 Ontwerpjaarrekening aangeboden aan de algemene kerkenraad d.d. 26 mei 2014 Gecontroleerd door twee onafhankelijke deskundigen d.d. 13 mei 2014 Ter inzage gelegd aan de gemeente d.d. 7 juni 2014 Vastgesteld door de algemene kerkenraad d.d. [voorzien op 23 juni 2014 ] Verzonden naar het Regionale college voor de behandeling van beheerszaken d.d.

Jaarrekening Diaconie 2013

Pagina 1

INHOUDSOPGAVE

PAGINA

RAPPORT 1 2

Algemeen Toelichting jaarrekening 2013

3 4-5

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013


6 7 8 9 10-13

Pagina 2


Pijnacker, 16 april 2014 1

ALGEMEEN

Inleiding Met de vorming van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw per 1 januari 2013 is dit de eerste jaarrekening van het nieuwe College van Diakenen van deze gefuseerde gemeente. Alle vermogensbestanddelen (de balansposten) zijn per 1 januari 2013 één op één overgegaan van de voormalige Diaconie Hervormde Gemeente te Pijnacker en de Diaconie Gereformeerde Kerk te Pijnacker naar de nieuwe Diaconie Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw. Het college van diakenen Het moderamen van het college bestaat op het moment van opstellen van de jaarrekening uit de volgende personen: - De heer E.Wierenga - Mevrouw M. Klijnsma-Slot - De heer C.T. Kuiper

Voorzitter Secretaris Penningmeester

Algemeen De staat van baten en lasten welke is opgenomen in hoofdstuk 2 van het rapport inzake de jaarrekening geeft een nadelig saldo te zien van € 2.316. In de begroting was een saldo van € 0 voorzien. De verschillen hiertussen zijn als volgt te verklaren: Vergelijking tussen het resultaat 2013 en de begroting 2013 Werkelijk €

Begroot €

Mutaties €

BATEN Rente en dividenden Bijdragen levend geld Doorzendcollecten en bijdragen

1.375 51.552 72.963

1.400 53.000 63.000

-25 -1.448 9.963

LASTEN Kerkdiensten Verplichtingen andere organen Beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd

501 4.431 698 10.605 26.749 85.222

900 4.050 850 10.600 26.000 75.000

399 -381 152 -5 -749 -10.222

Per saldo mutatie resultaat ten opzichte van de begroting


-2.316

Pagina 3


2

TOELICHTING JAARREKENING 2013

Het jaar 2013 is afgesloten met een negatief resultaat van € 2.316 (in de begroting was een resultaat voorzien van € 0). Het negatieve resultaat wordt veroorzaakt door het kwijtschelden van een aantal renteloze leningen, die in eerdere jaren waren verstrekt (meer hierover onder plaatselijk diaconaal werk hierna). Het behaalde negatieve resultaat is geen probleem, maar past bij de doelstelling van de Diaconie om de omvang van het eigen vermogen enigszins terug te dringen. Positief punt is de toename van de opbrengst van (door te zenden) collecten en giften. Hieronder worden de meest in het oog springende zaken nader toegelicht.

Verklaring belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening 2013, de begroting 2013 en de jaarrekening 2012 Rente en dividenden De rente-inkomsten op de spaarrekeningen zijn lager dan in 2012. Dit wordt enigszins veroorzaakt door het afgenomen eigen vermogen van de Diaconie, maar met name door de nog altijd dalende rentepercentages bij de banken. Voor wat betreft dividend gaf de Jaarrekening 2012 een enigszins vertekend beeld, omdat hierin het dividend van OikoCredit over 2012 én 2011 was opgenomen. Bijdragen levend geld De lagere inkomsten hier laten zich als volgt verklaren: a. het aantal collecten in kerkdiensten voor de plaatselijke diaconie (ADW-collecten: Algemeen Diaconaal Werk) bedroeg in 2013 slechts vijf, waarvan twee kerkdiensten met een lage opkomst en dito opbrengst (Nieuwjaarsdag en Hemelvaartsdag). b. de VVB-inkomsten lieten in 2012 een piek zien (€ 52.692), de inkomsten in 2013 zijn ongeveer gelijk aan die in 2011 (€ 44.342 resp. € 44.141). Deze inkomsten blijken over de afgelopen jaren nogal te fluctueren zonder duidelijk waarneembare trend. c. de post giften en schenkingen vertoonde in 2012 een eenmalige piek, met name veroorzaakt door enkele royale giften uit de nalatenschap van gemeenteleden. Al met al zijn de inkomsten nog geen 3% lager dan begroot. Door te zenden collecten De opbrengst van de door te zenden collecten is daarentegen fors hoger uitgevallen dan begroot en dan in voorgaande jaren. Na een aantal jaren van dalende trend, is de in 2012 gesignaleerde stijging van de collecte-opbrengsten in 2013 doorgezet met 5,8%. De diaconie is dan ook dankbaar, dat we als kerkelijke gemeente juist in economisch zware tijden kunnen laten zien dat hulp aan minder bedeelden ons blijvend aan het hart gaat, evenals de ondersteuning van missionaire activiteiten. Kosten kerkdiensten Deze bestaan o.a. uit de kosten voor de viering van het Heilig Avondmaal, hier is minder gedeclareerd dan begroot. Verplichtingen andere organen Dit betreft voornamelijk het aan de PKN af te dragen Diaconaal Quotum, dit bedrag is (met ruim 11%) meer gestegen dan was begroot.


Pagina 4


(vervolg toelichting)

Beheer en administratie Deze post is aanmerkelijk lager uitgevallen dan in voorgaande jaren omdat het College van Diakenen in de loop van 2012 een administrateur/boekhouder in de eigen kring heeft gekregen. De kosten voor de voormalige externe administrateur/boekhouder zijn hiermee komen te vervallen. Diaconaal werk plaatselijk De uitgaven voor de post ondersteuning zijn aanzienlijk hoger uitgevallen dan begroot. Verklaring hiervoor is, dat het College van Diakenen, mede op advies van de kascontrolecommissie, heeft besloten een aantal in het verleden verstrekte renteloze leningen, waarvan het onwaarschijnlijk is dat deze binnen afzienbare tijd kunnen worden afgelost, kwijt te schelden. Deze door de Diaconie in het kader van individuele ondersteuning verstrekte leningen waren in voorgaande jaarrekeningen opgebracht als vordering (nog te ontvangen geld), maar zijn nu afgeboekt als uitgave. Het College van Diakenen heeft hierbij besloten om deze uitgave niet geheel ten laste te brengen van de inkomsten aan levend geld in 2013, maar om deze gedeeltelijk in mindering te brengen op het eigen vermogen. Dit is dan ook de oorzaak van het negatieve resultaat van deze jaarrekening. Diaconaal werk landelijk Hier zijn geen grote verschillen ten opzichte van de begroting. De hogere opbrengst in vergelijking met 2012 kan worden verklaard doordat het 40-dagen project in 2013 landelijk was (Stichting De Vrolijkheid), terwijl dit in 2012 viel onder diaconaal werk wereldwijd (jongerenreis Ubuntu). Diaconaal werk wereldwijd Naast doorzendcollecten en de opbrengst van de zendingsbussen valt hieronder ook het doorzenddeel van de VVB-inkomsten: zoals vermeld in de begroting 2013 zijn vaste percentages van de VVB-inkomsten afgedragen aan enkele specifieke doelen (15% aan projecten van de plaatselijke ZWO-commissie, 20% aan Kerk In Actie Werelddiaconaat en 25% aan Kerk In Actie Zending). Afdracht diverse diaconale doelen VVB-ADW De overige 40% aan VVB-inkomsten zijn, samen met de overige inkomsten aan levend geld, aangewend voor de uitgaven van de Diaconie voor plaatselijk diaconaal werk, afdracht diaconaal quotum etcetera. Het resterend batig saldo aan het eind van 2013 (ten bedrage van € 12.150) is vervolgens, na besluitvorming door het College van Diakenen, afgedragen aan bestemmingen zoals vermeld op de laatste pagina van deze jaarrekening.

Pijnacker, 16 april 2014 Namens het College van Diakenen, C.T. Kuiper, penningmeester


Pagina 5

1

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 31-12-2013 €

31-12-2012 €

16.373

16.209

6.597

24.054

105.175

121.254

128.145

161.517

31-12-2013 €

31-12-2012 €

101.567

103.883

26.578

57.634

128.145

161.517

ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen

PASSIVA Eigen vermogen *) na resultaat verdeling Kortlopende schulden


Pagina 6

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Begroot 2013 € Baten Rente en dividenden Bijdragen levend geld Door te zenden collecten en bijdragen derden

Lasten Kerkdiensten Verplichtingen andere organen Beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd

Resultaat verslagjaar

Werkelijk 2013 €

Werkelijk 2012 €

1.400 53.000 63.000 117.400

1.375 51.552 72.963 125.890

1.945 58.320 68.957 129.222

900 4.050 850 10.600 26.000 75.000 117.400

501 4.431 698 10.605 26.749 85.222 128.206

604 3.894 1.340 13.538 20.855 95.913 136.144

0

-2.316

-6.922

*) De cijfers over het jaar 2012 zijn de samengevoegde bedragen uit de jaarrekeningen van zowel de voormalige Hervormde Gemeente en de voormalige Gereformeerde Kerk.


Pagina 7

3

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Waarderingsgrondslagen Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Financiële vaste activa De leningen u/g zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat wordt rekening gehouden met een afwaardering voor mogelijke oninbaarheid. De waardering van de certificaten van aandelen Oikocredit is geschied tegen het nominale bedrag. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat is rekening gehouden met een afwaardering voor oninbaarheid.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen.


Pagina 8

4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 2013 € Financiële vaste activa Aandelen (cva Oikocredit) *) Vorderingen Rekening-courant Kerkrentmeesters Renteloze leningen (individuele ondersteuningen) Collectebonnen Collecten en bijdragen Doorberekening kerstattenties Overige vorderingen en overlopende activa Rente

Liquide middelen Rekening-courant Rabobank Rekening-courant SKG Rekening-courant ING Spaarrekening Rabobank SKG spaarrekening

Eigen vermogen Stand per 1 januari Resultaat verslagperiode Stand per 31 december

Kortlopende schulden Collecten en giften Afdrachten VVB-bijdragen Kosten kerstbakjes Rekening-courant Kerkrentmeesters Ons Fonds Delfgauw Fonds Voedselbank Borg kerktelefoon Diaconaal bezoekwerk Nog te besteden ZWO Rente en bankkosten Te betalen overige posten

2012 €

16.373

16.209

4.425 0 1.504 0 83 18 569 6.597

9.607 3.700 1.529 6.264 79 2.193 682 24.054

2.101 155 6.715 44.102 52.102 105.175

650 117 34.937 34.000 51.550 121.254

103.883 -2.316

110.805 -6.922

101.567

103.883

2.460 13.422 0 1.646 1.914 5.800 50 83 472 29 700 26.578

12.214 27.895 252 3.729 2.026 9.878 50 96 719 24 752 57.634

*) De voormalige Gereformeerde Kerk heeft de betalingen aan Oikocredit altijd als gift beschouwd. Per 31 december 2013 bedraagt de waarde van de certificaten van aandelen Oikocredit € 28.154 (per 31 december 2012: € 27.729). Deze bedragen zijn dus niet in de balans opgenomen.


Pagina 9

5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Begroot 2013 € Rente en dividenden Dividend op aandelen Rente spaarrekeningen

Bijdragen levend geld Collecten kerkdiensten Vrijwillige bijdragen VVB Giften en schenkingen

Door te zenden collecten Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd

Kerkdiensten Kosten kerkdiensten en heilig avondmaal Overige kosten kerkdiensten en catechese

Verplichtingen andere organen Bijdrage PKN (diaconaal quotum) Overige bijdragen

Beheer en administratie Kosten bestuurscollege Bureaubehoeften en drukwerk Kerktelefoon en kerkdiensten op internet Kosten van administratie Verzekeringen Bankkosten Overige baten en lasten

Diaconaal werk plaatselijk Zieken- en ouderenzorg incl. kerstbakjes Ondersteuning Int. Cie. Verstandelijk gehandicapten Bijdrage diaconaal bezoekwerk Kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk Overige lasten diaconaal werk plaatselijk


Werkelijk 2013 €

Werkelijk 2012 €

200 1.200 1.400

253 1.122 1.375

544 1.401 1.945

6.000 45.000 2.000 53.000

4.874 44.342 2.336 51.552

2.306 52.692 3.322 58.320

22.000 41.000 63.000

22.558 50.406 72.963

16.686 52.271 68.957

700 200 900

501 0 501

604 0 604

3.900 150 4.050

4.151 280 4.431

3.733 161 3.894

50 0 0 0 250 150 400 850

96 24 0 0 251 234 93 698

0 0 0 595 237 117 391 1.340

6.000 2.000 150 150 1.000 1.300 10.600

4.584 3.800 265 748 945 263 10.605

5.450 3.225 140 92 930 3.701 13.538

Pagina 10

Begroot 2013 € Diaconaal werk landelijk Doorzendcollecten Bijdragen instellingen

Werkelijk 2013 €

Werkelijk 2012 €

22.000 0 22.000

22.558 441 22.999

20.855 0 20.855

22.000

5.133 847 1.194 254 777 983 1.041 200 705 7.160 1.010 854 178 912 182 253 233 391 251 22.558

---------------------------------20.855

0

340 101 441

0 0 0

Doorzendcollecten Stichting Voedselbank Stichting Diaconaal Havenproject Stichting Exodus Stichting De Hoop Dordrecht Stichting Kerkelijke Sociale Arbeid (KSA) Stichting Timon Zeist Stichting Epafras Utrecht PKN - Kerk & Israel Algemeen Diaconaal Fonds PKN Stichting De Vrolijkheid The Mall (YFC) Stichting OMZO Stg JOP - PKN Rudolphstichting De Glind Vluchtkerk Amsterdam Stg De Opkikker Stg Bright Fame Hervormd Gereformeerd Jeugd Bond Stg Vrijwillige terminale Zorg

Bijdragen instellingen 40-dagen project Stg De Vrolijkheid (aanvulling) Paasgroetenactie


Pagina 11

Begroot 2013 € Diaconaal werk wereldwijd Doorzendcollecten Doorzenddeel VVB-inkomsten Bijdrage instellingen

Werkelijk 2013 €

Werkelijk 2012 €

41.000 26.000 0 67.000

50.406 26.416 0 76.822

48.656 34.185 1.722 84.563

-------------------------------------------------------------

67.000

1.012 1.133 1.166 1.430 977 793 1.300 2.158 975 916 11.173 827 907 1.137 60 563 397 4.779 320 219 8.963 2.456 1.308 1.025 1.082 4.034 847 4.000 2.000 4.000 11.203 1.065 1.370 1.227 76.822

------82.841

0

0

1.722

Doorzendcollecten Stichting Tear Stichting Open Doors Ermelo Oikocredit Nederland Stichting Pijnackernaren helpen Armenië MAF Nederland Stichting Light for the World Jaffa Instituut Israel Dorcas Hulp Nederland Stichting ZOA vluchtelingenzorg Stichting Edukans Amersfoort ZWO-project Transcape - Stg Kwasa Trans Ned Stg Amcha Israel Wycliffe Onobasulu Nederlands Bijbel Genootschap Kinderhuis Sukh Dhaan Henrieke van Kampen Vierde Musketier Uganda SHO-KIA noodhulp Filipijnen Weeshuis Surabaya Compassion Nederland kinderadoptie KIA - wereldwijd diaconaat algemeen KIA - wereldwijd diaconaat Noodhulp Syrië KIA - wereldwijd diaconaat Mozambique KIA - wereldwijd diaconaat Nicaragua KIA - wereldwijd diaconaat NECPA Uganda KIA - wereldwijd Kinderen in de Knel KIA - wereldwijd zendingswerk 15-cents actie KIA - ZWO interactief project NOVA KIA - ZWO interactief project NTS KIA - ZWO interactief project Nelly van Kampen KIA - wereldwijd zending algemeen KIA - voorjaarszendingsweek Bangladesh KIA - Pinksterzendingsweek Kenia KIA - najaarszendingsweek Indonesië

Bijdragen instellingen


Pagina 12

Begroot 2013 € Afdracht diverse diaconale doelen VVB-ADW Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd

Werkelijk 2013 €

Werkelijk 2012 €

4.000 8.000 12.000

3.750 8.400 12.150

11.350

12.000

500 500 500 400 500 350 500 500 500 500 750 500 500 500 500 500 200 400 300 500 1.000 1.000 750 12.150

11.350

Afdracht batig VVB/ADW saldo Stg Epafras Utrecht Stg Exodus Stg De Hoop Dordrecht Rudolphstichting De Glind PKN - Roosevelthuis Stg Philadelphia Vluchtelingenwerk Pijnacker Wereldwinkel Pijnacker MAF Nederland Stg Tear Dorcas Hulp Nederland Stg ZOA vluchtelingenzorg Stg Edukans Amersfoort Stg Open Doors Ermelo Kinderhuis Sukh Dhaan Nederlands Bijbel Genootschap Stg Orhei tbv Moldavië Lepra Stichting Stichting Ninos ATD-Vierde Wereld KIA - wereldwijd diaconaat Noodhulp Syrië KIA - wereldwijd zendingswerk Zuid-Sudan KIA - wereldwijd zendingswerk 15-cents actie


Pagina 13

JAARREKENING DIACONIE 2013

Recommend Documents