JAARREKENING 2006
Centrum voor Muziek en Dans Irenestraat 3 5141 GJ Waalwijk
INHOUD
Pagina
JAARVERSLAG Inhoudelijk verslag 2006
3–4
Kerngegevens
5–6
JAARREKENING Balans per 31 december 2006
7
Exploitatierekening 2006
8
Analyse begroting – werkelijkheid
9
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Niet uit de balans blijkende verplichtingen Toelichting op het exploitatieoverzicht
10 11 – 17 18 19 – 24
OVERIGE GEGEVENS Aanbieding aan het dagelijks bestuur en vaststelling door het algemeen bestuur Accountantsverklaring
25
Inhoudelijk verslag 2006 Algemeen aanbod Het Centrum voor Muziek en Dans (CMD) biedt diverse kennismakingscursussen aan, waarna een keus kan worden gemaakt uit het cursuspakket op het gebied van zang, dans en instrumentale cursussen (blaas-, toets-, snaar- en slaginstrumenten). Voor cursisten die een instrumentale instructieles volgen is deelname aan het samenspel (tijdens het 1e en 2e jaars) en ensembles (tijdens vervolgstudie) bij het lesgeld inbegrepen. De meeste leerlingen maken van deze gelegenheid gebruik. Het CMD kent een examenregeling afgestemd op de landelijke kwaliteitseisen. Aan de examens neemt het merendeel van de cursisten deel. In het cursusjaar 2006 presenteerde het CMD zich op diverse fronten. Wij noemen daarbij: · 15 voorspeelavonden zowel in de gemeenten Heusden als in de gemeente Waalwijk. Deze voorspeelavonden vonden in de gemeente Heusden op diverse locaties plaats. In de gemeente Waalwijk vonden deze voornamelijk in het Kunstencentrum plaats. · Door het gehele jaar heen werden een viertal inloopdagen op diverse CMD locaties zowel in de gemeente Heusden als in de gemeente Waalwijk georganiseerd. Deze inloopdagen hebben tot meerdere aanmeldingen geleid. · In het Kunstencentrum zijn in samenwerking met CKV De Terp zowel in het voorjaar als in het najaar "open dagen" georganiseerd. Daarnaast werd in samenwerking met CKV De Terp en De Tavenu deelgenomen aan de manifestatie "Power to Move" en het straattheater. · In de 3 bibliotheken te Waalwijk werden in het kader van de nationale (kinder)boekenweek grotere uitvoeringen verzorgd. · In juni werd in De Leest de jaarlijkse dansuitvoering gehouden. Hier kwamen ondanks het WK – voetbal 900 bezoekers op af. · In oktober heeft de gitaarsectie van het CMD een project rondom Gary Ryan, een autoriteit in de gitaarwereld, georganiseerd. · Tijdens de projectweek eind december werd de "nacht van het kunstencentrum" gehouden, waaraan alle geledingen van het CMD hebben deelgenomen.
Marktplaats voor cultuureducatie te Heusden en Waalwijk Voor de marktplaats is in de gemeenten Heusden en Waalwijk een marktplaatscoördinator aangetrokken. Deze coördinator doet dit in samenwerking met de Stuurgroep Cultuureducatie (Heusden) of een stichtingsbestuur (Waalwijk). Hierin hebben vertegenwoordigers uit het onderwijs, van diverse culturele instellingen en de gemeente zitting. De doelstelling van de marktplaats is om kinderen en jongeren op een laagdrempelige manier met locale kunst en cultuur in aanraking te laten komen. Het CMD ziet de marktplaats als een uitstekende kans om meer projecten richting het onderwijs uit te voeren. Hiervoor is een productenaanbod opgesteld, zowel gericht op de leerkrachten als op de leerlingen. ·
· ·
Voortvloeiend uit de Marktplaats werden op 8 basisscholen in de gemeenten Heusden en Waalwijk muziekprojecten georganiseerd. Daarnaast werd tijdens een tweedaagse Cultoer in de gemeente Heusden alle basisscholen bezocht. In Waalwijk werd voor de internationale schakelklas van het ROC een streetdance cursus en een instrumentale kennismakingscursus georganiseerd. Voor het Mollercollege en het Willem van Oranje college werd meegewerkt aan de jaarlijks terugkerende CKV – dagen.
Verkenning regionale samenwerking In 2004 is er gestart met de verkenning van een regionale samenwerking tussen het CMD en het Muziekinstituut Dongen, Gilze en Rijen. Hiervoor hebben een aantal oriënterende gesprekken plaatsgevonden. In september 2004 spraken de besturen van Muziekinstituut Dongen, Gilze en Rijen, alsmede het bestuur van het CMD, zich uit voor een vervolgonderzoek naar regionale samenwerking. In de gemeenten Heusden en Waalwijk zijn medio 2006 onderzoeken uitgevoerd naar de lokale, semi-lokale en regionale variant. Uit deze onderzoeken is naar voren gekomen dat de regionale variant te weinig draagvlak heeft. Er wordt nu door de beide gemeenten onderzoek gedaan naar een semi-lokale samenwerking met een sterke lokale verankering.
Ontwikkeling vermogenspositie Het jaar 2006 sluit af met een tekort van € 16.566. De Gemeenschappelijke Regeling schrijft voor dat dit tekort door de aan de Gemeenschappelijke Regeling deelnemende gemeenten aangezuiverd moet worden. Daarnaast lopen de reserves als gevolg van structureel hogere kosten terug.
Kerngegevens. Algemeen De Gemeenschappelijke regeling “Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat” is middels bekendmaking in de Nederlandse Staatscourant op 1 januari 1977 in werking getreden. Inschrijvingsnummer 41099078. Aan deze Gemeenschappelijke regeling nemen sinds de herindeling die per 1 januari 1997 van kracht is geworden de gemeenten Waalwijk, Heusden en Loon op Zand (beperkt tot de kern Kaatsheuvel) deel. De gemeente Loon op Zand heeft in haar brief van 14 juni 2005 laten weten dat zij per 1 januari 2006 uit de Gemeenschappelijke Regeling zou treden. In haar brief van 6 december 2005 is voor 2006 bestuurlijk afgesproken dat er een overgangsjaar gecreëerd wordt, waarin de gemeente Loon op Zand nog wel 20 klokuren afneemt. Dit had een relatie met het voornemen van de gemeente Loon op Zand weer toe te treden bij een tot stand komen van een regionale samenwerking. Met ingang van 2007 neemt de gemeente Loon op Zand geen klokuren meer af. Organisatie en lessen Het organisatiecentrum is gevestigd in het hoofdgebouw aan de Irenestraat 3 te Waalwijk. De lessen werden verzorgd in: Drunen Cultureel Centrum “De Voorste Venne” Waalwijk Kunstencentrum Waalwijk Waspik Cultureel Centrum “Den Bolder”. Haarsteeg Buurthuis “De Haarstek” Sprang-capelle Basisschool “De Rank” Vlijmen Basisschool “De Bussel Kaatsheuvel Ontmoetingscentrum "De Werft" Doel en middelen Het centrum heeft tot doel het bevorderen en geven van onderwijs in muziek en dans in de ruimste zin van het woord en in het bijzonder het oprichten en in stand houden van een zo volledig mogelijk uitgeruste muziek- en dansschool in elke deelnemende gemeente. Dit doel kan worden bereikt door: a) samenwerking van het Centrum voor Muziek en Dans met instellingen die een gelijk of gelijksoortig doel nastreven en met onderwijsinstituten in het werkgebied. b) alle andere wettige middelen die ter beschikking van het doel nuttig kunnen zijn. Financiën De geldmiddelen van het Centrum voor Muziek en Dans bestaan uit: 1 Overheidssubsidies 2 Lesgelden 3 Inkomsten uit overige activiteiten etc. Personeel en organisatie Docenten Onderwijsondersteunend personeel Wachtgelddocenten Totaal
2006 30 6 0 36
2005 29 5 1 35
Gemiddeld totaal in fte’s
16.24
16..06
Kostenverdeling De kostentoerekening naar de deelnemende gemeenten geschiedt conform de afspraken zoals opgenomen in het beleidsplan 1996 – 2000. Dit beleidsplan is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 20 november 1995. De klokuren en het aantal leerlingen wordt als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroot Rekening Rekening 2006 2006 2005 Klokuren. Gemeente Waalwijk 196:00 198:00 204:35 Gemeente Heusden 146:00 142:00 140:50 Gemeente Loon op Zand 20:00 18:00 18:30 Totale klokuren 362:00 358:00 363:55 Cursisten. Gemeente Waalwijk Gemeente Heusden Gemeente Loon op Zand Totale cursisten
655 382 76 1.113
660 374 44 1.078
Begroting De opgenomen begrotingscijfers betreffen de gewijzigde begroting per 3 november 2005. Op 10 november 2005 is tijdens een gezamenlijke vergadering van het AB en het DB een 1e wijziging van de begroting 2006 vastgesteld. Boekjaar Het boekjaar, tevens schooljaar, is gelijk aan een kalenderjaar Bestuurssamenstelling Het bestuur wordt gevormd door vertegenwoordigers van de aan de Gemeenschappelijke Regeling deelnemende gemeenten, aangevuld met bestuursleden op bijzondere titel. De samenstelling van het bestuur per 1 januari 2006 is als volgt: Voorzitter / penningmeester E. van Spaandonk Gemeente Heusden DB + AB Secretaris B. van Eeten Gemeente Waalwijk DB + AB Bestuurslid W. Ligtenberg Gemeente Loon op Zand DB + AB Leden A. Voogd Gemeente Waalwijk AB AB C. van Os –Kuppens Gemeente Loon op Zand J. van den Dungen Gemeente Heusden AB Vacature Gemeente Waalwijk DB + AB Vacature Gemeente Heusden DB + AB Naar aanleiding van de gemeenteraadsverkiezingen in 2007 zijn er door de gemeenten nieuwe vertegenwoordigers in het Dagelijks en Algemeen Bestuur aangewezen. In de DB en AB vergadering van 7 september is het bestuur in haar nieuwe samenstelling van start gegaan. De samenstelling van het bestuur per 31 december 2006 is als volgt: Voorzitter Mevr. E. Baggerman Gemeente Waalwijk DB + AB Secretaris / penningmeester Dhr. M. van der Poel Gemeente Heusden DB + AB Bestuurslid Dhr. J. van Baardwijk Gemeente Waalwijk AB Dhr. L. Ottens Gemeente Waalwijk AB Dhr. R. van den Bos Gemeente Heusden AB Vergaderingen Gedurende het boekjaar vergaderde het Algemeen Bestuur 6 maal en het Dagelijks Bestuur 6 maal.
BALANS per 31 december 2006.
Rekening 2006
Rekening 2005
195.044
219.599
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < een jaar. Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal uitzettingen
59.812 19.832 79.644
36.845 47.925 84.770
Liquide middelen Kassaldo Banksaldi Totaal liquide middelen.
622 97.048 97.670
1.711 220.299 222.010
Overlopende activa Overlopende posten
18.131
24.278
Totaal vlottende activa
195.445
331.058
TOTAAL GENERAAL
390.489
550.657
-3.604
46.036
Bestemmingsreserves Overige bestemmingsreserves
218.548
333.813
Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen
-16.566 198.378
-49.640 330.209
64.130
31.041
Totaal vaste passiva
262.508
361.250
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva
53.526 74.455 127.981
45.554 143.853 189.407
TOTAAL PASSIVA
390.489
550.657
VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut. VLOTTENDE ACTIVA
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve
Voorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
Exploitatierekening 2006. OPBRENGSTEN
Begroot 2006
Rekening 2006
Rekening 2005 Reclassed 278.849 34.943 313.792 858.536
Rekening 2005 Origineel 278.849 34.943 313.792 858.536
Lesgelden Inkomsten uit dienstverlening Totaal CMD inspanningen Subsidie Afwikkeling inrichtingsbijdrage Totaal
293.550 30.500 324.050 785.648 1109.698
301.661 30.730 332.391 860.899 -18.570 1174.720
1172.328
1172.328
893.349 5.947 21.236 31.000 7.500
919.589 4.058 23.830 33.034 987
896.479 12.530 23.001 34.335 -3.630
10.100 125.866
16.752 143.770 56.555
14.992 138.292 67.422
KOSTEN Personeelskosten Wachtgelden Administratiekosten Kantoorkosten Overige kosten Organisatiekosten Kosten van onderricht Huisvestingskosten Locatiekosten Energiekosten Huur locatie Waalwijk Huisvestingskosten Inleenpersoneel ziekte Kosten jubileum Kosten onderwijs regionaal verband Instrumentenfonds Loon op Zand kosten Instrumentenfonds Waalwijk kosten Kosten vervanging computers Advieskosten herstructurering Afschrijvingslast nieuwbouw Vorming voorziening herstructureringsfonds Waal Conciërgekosten voorgaande jaren Subtotaal Exploitatiesaldo voor vermogensmutatie Vermogensmutaties: Vrijval inrichtingsbijdrage Onttrekking uit inrichtingsbijdrage Onttrekking herstructureringsfonds Onttrekking herstructureringsfonds gem. Waalwijk Onttrekking ziekteverzuim Onttrekking onderwijs regionaal verband Onttrekking automatiseringsapparatuur Vrijval reserve jubileum Storting in egalisatiereserve ziekteverzuim Storting vervanging computerapparatuur Storting deskundigheidsbevordering Subtotaal vermogensmutaties Saldo nog te bestemmen Resultaat: Onttrekking aan de egalisatiereserve Resultaat te bestemmen
1094.998 14.700
10.000 1.500 3.200 14.700
884.940
58.899 33.867
6.725 0 0 4.732 3.349 1.063 39.886 24.555 27.666
25.548 5.000 6.821 4.732 3.349 5.394 13.010 24.555
18.500 61.368 125.847 25.548 5.000 6.821 4.732 3.349 5.394 13.010 24.555
0 1306.551 -131.831
15.766 1.287.596 -115.268
15.766 1287.596 -115268
-24.555 -18.570 -30.518 -37.034
-24.555
-24.555
-13.010
-13.010
-6.725 0 -1.063 0 0 0 3.200 -115.265 -16.566
-25.548 -6.821 -5.394 -5.000 10.000 1.500 3.200 -65.628 -49.640
-25.548 6.821 5.394 -5.000 10.000 1.500 3.200 -65.628 -49.640
-16.566
49.640 0
49.640 0
0 0
Analyse begroting - werkelijkheid In dit overzicht worden de bedragen uit de exploitatierekening vergeleken met de begroting .
Omschrijving Eigen opbrengsten Accommodatiekosten betreffende Den Bolder Accommodatiekosten betreffende Voorste Venne Subsidie gemeente Loon op Zand Instrumentenfonds gemeente Loon op Zand Instrumentenfonds Waalwijk Afwikkeling inrichtingsbijdrage Mutaties op vermogen last Personeelskosten Wachtgelden Inleen personeel wegens vervanging Onttrekking ziekteverzuim Administratiekosten Kantoorkosten Overige kosten Kosten van onderricht Huisvestingskosten Locatiekosten Onttrekking uit inrichtingsbijdrage Afschrijvingslast nieuwbouw Vrijval inrichtingsbijdrage Kosten interim-directeur 2e halfjaar Dekking uit herstructureringsfonds kosten interim-directeur Kosten adviezen herstructurering Dekking voor adviezen uit herstructureringsfonds Aanschaf automatiseringsapparatuur Dekking aanschaf automatiseringsapparatuur Storting egalisatiereserve ziekteverzuim (vrijval) Storting vervanging computerapparatuur (vrijval) Totalen
Voordeel
Nadeel
8.341 5.043 51.512 10.615 4.732 3.349 18.570 8.081 26.240 1.889 6.725 6.725 2.594 2.034 6.513 6.652 17.904 56.555 18.570 24.555 24.555 30.518 30.518 9.368 9.368 1.063 1.063 10.000 1.500 194.293
210.859
Per saldo ontstaat er een tekort van € 16.566 waarover bij de aan de Gemeenschappelijke Regeling deelnemende gemeenten om aanzuivering wordt verzocht De belangrijkste oorzaken van de afwijkingen worden bij de betreffende kostenspecificatie uit het exploitatieoverzicht toegelicht.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.
Algemeen. Voor de jaarverslaggeving zijn de regels volgens het besluit begroting en verantwoording toegepast. Vanwege nieuwe verslagleggingvoorschriften worden alle kosten vanaf 2004 via de exploitatie verantwoord en worden vermogensmutaties uit reserves afzonderlijk gepresenteerd. U vindt deze bedragen in de exploitatie op de regels waar geen begrotingsbedrag wordt vermeld. De jaarrekening is opgesteld in EURO’S op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De cijfers in het exploitatie overzicht zijn gehergroepeerd in verband met een correcte presentatie van de vergelijkende cijfers. Materiële vaste activa. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervangingsprijs. De afschrijvingen zijn toegepast volgens de lineaire methode, gebaseerd op de verwachte gebruiksduur per soort vaste activa. Het afschrijvingspercentage is afhankelijk van de gebruiksduur van de activa.
Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva. De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde.
Exploitatieresultaat. Het exploitatieresultaat wordt gedefinieerd als het verschil tussen de opbrengsten en de kosten over het verslagjaar. Het wordt bepaald met inachtneming van de vermelde waarderingsgrondslagen. Het exploitatieresultaat wordt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten gedekt.
Toelichting op de balans per 31 december 2006 In geval er meerdere kolommen zijn, dan heeft de eerste kolom betrekking op de situatie per 31 december 2006 en de tweede op de situatie per 31 december 2005. Eén kolom betekent de situatie per 31 december 2006. Alle bedragen worden in hele euro’s vermeld.
VASTE AKTIVA Materiële vaste activa Onder materiele vaste activa worden de investeringen met een economisch nut (nieuwbouw) opgenomen. Deze hebben betrekking op de investeringen voortvloeiende uit de inrichting van de kantoren, de leslokalen en de gemeenschappelijke ruimten zoals gangen en wachtruimten in het Kunstencentrum te Waalwijk. Voor de berekeningen van de afschrijvingen is uitgegaan van een levensduur van 15 jaar. De afschrijvingskosten wordt gedekt uit een door de gemeente Waalwijk beschikbaar gestelde investeringsbijdrage. Omschrijving
Rekening 2006
Rekening 2005
Materiële vaste activa met een economisch nut (nieuwbouw) Boekwaarde 01.01. Investeringen Subtotaal Afschrijvingen Boekwaarde 31.12
219.599 0 219.599 24.555 195.044
235.450 8.704 244.154 24.555 219.599
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar. Dit betreft de vorderingen op openbare lichamen. Gemeente Waalwijk basissubsidie Gemeente Waalwijk betreffende locatie Waspik Gemeente Waalwijk instrumentenfonds Gemeente Loon op Zand uittreedsom Gemeente Heusden De Voorste Venne Totaal
21.844 5.043 3.349 9.023 20.553 59.812
24.488
12.357 36.845
Deze posten betreffen de nog met de gemeenten over 2006 af te rekenen subsidies.
Overige vorderingen betreffen de vorderingen lesgelden en diversen. Debiteuren lesgelden 16.626 12.501 Dit betreft het per 31 december 2006 nog openstaande bedrag uit hoofde van verkochte cursussen. Bij het niet voldoen van de rekening wordt het incasseren uit handen gegeven waarbij de kosten ten laste van de debiteur komen. Debiteuren overige 3.206 35.424 Dit betreft voornamelijk de aan CKV De Terp doorberekende energiekosten over de maand december. Deze rekeningen zijn inmiddels betaald. Het totaal bedraagt
19.832
47.925
Liquide middelen Indien de liquiditeitspositie daartoe aanleiding geeft, worden liquide middelen op een rekening geplaatst die meer rente vergoedt dan de rekening-courant. Deze saldi zijn direct opeisbaar. Omschrijving Kassaldo Banksaldi: ING Bank rekening courant Postbank ING Bank MKB Extra ING bank rekening courant ING bank rekening courant MKB extra Totaal
622
1711
26.334 366 626 149 69.573 97.048
21.765 20.787 99.871 6.050 71.826 220.299
Overlopende posten Dit betreft vorderingen die niet onder debiteuren thuishoren. Onderstaand een specificatie: Depot frankeermachine 80 80 Transitoria 1.191 3.364 BTW afrekening lopend jaar 2.680 Overige vorderingen 14.180 20.834 Totaal 18.131 24.278 Onder overige vorderingen opgenomen de te ontvangen rente over het 4e kwartaal.
PASSIVA Eigen vermogen. Het eigen vermogen is samengesteld uit de algemene reserve + de bestemmingsreserve en het nog te bestemmen resultaat van het boekjaar. In het kader van de budgetfinanciering zijn met ingang van het boekjaar 1996 de exploitatiesaldi toegevoegd aan de algemene reserve. Deze reserve kende per 1 januari 2006 een negatief saldo van € 3.604. De overige bestemmingsreserves bedragen € 218.458 en zijn als volgt samengesteld. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve herstructureringsfonds algemeen Bestemmingsreserve herstructureringsfonds Waalwijk Bestemmingsreserve inrichtingsbijdrage Totale bestemmingsreserves Overige bestemmingsreserves Egalisatiefonds ziekteverzuim Deskundigheidsbevordering ARBO – onderzoek Automatiseringsapparatuur Totaal overige bestemmingsreserves Totale bestemmingsreserves
0 0 195.044 195.044
30.518 37.034 238.169 305.721
2.537 11.215 4.059 5.693 23.504
9.262 8.015 4.059 6.756 28.092
218.548
333.813
De exploitatie voor 2006 eindigt met een tekort van € 16.566.
Herstructureringsfondsen Door het Algemeen Bestuur is in 2002 de notitie "Aanzet voor een nieuwe relatie van betrokken gemeenten met het CMD" vastgesteld en geaccordeerd door de aangesloten gemeenten Waalwijk, Heusden en Loon op Zand. Als gevolg van deze notitie dient voor de instelling een lange termijnvisie te worden ontwikkeld. Op basis daarvan dient een aanbod voor de burgers van de betrokken gemeenten te worden onderzocht. Naderhand is de opdracht uitgebreid met een onderzoek naar regionale / locale samenwerking. Bij bestuursbesluit d.d. 10 oktober 2002 is besloten € 63.012 uit de exploitatie van 2001 in de balans op te nemen als herstructureringsreserve ter dekking van de te maken kosten. De werkzaamheden zijn medio 2003 begonnen . De onttrekking in dit jaar betreft advieswerkzaamheden van: Van Buul advies 1.086 Wachtgeldberekeningen tbv onderzoek in de gem. Heusden 1.654 Begrotingsanalyse door Haute Finance 5.000 Kosten interim directeur 2e halfjaar 2006 22.778 Totaal 30.518 Het Dagelijks Bestuur heeft besloten de kosten van de interim directeur voor het tweede halfjaar 2006 ten laste van het "herstructureringsfonds algemeen" en het "herstructureringsfonds gemeente Waalwijk" te brengen. Ten laste van het herstructureringsfonds is € 22.778 gebracht waardoor het saldo van dit fonds op € 0 is uitgekomen.
Het verloop van de rekening herstructureringsfonds algemeen is als volgt: Saldo per 01 januari 30.518 Toevoeging 0 Onttrekking 30.518 Saldo per 31 december 0
43.528 0 13.010 30.518
Vanwege nieuwe verslagleggingvoorschriften wordt herstructureringsfonds gemeente Waalwijk onder de voorzieningen opgenomen. Het verloop van deze rekening is als volgt: Saldo per 01 januari Overheveling naar voorzieningen Saldo per 01 januari
37.034 37.034 0
37.034 37.034
Inrichtingsbijdrage Uit de door de gemeente Waalwijk beschikbaar gestelde bijdrage worden de investeringen met een economisch nut (nieuwbouw) opgenomen. Deze hebben betrekking op de investeringen voortvloeiende uit de inrichting van de kantoren, de leslokalen en de gemeenschappelijke ruimten zoals gangen en wachtruimten in het Kunstencentrum te Waalwijk. Er bestaan nog geen afspraken voor de toekomst wat betreft de wijze waarop gespaard moet worden voor vervangingsinvesteringen van bijvoorbeeld de piano’s. Het saldo per 31 december 2006 bedraagt € 195.044 Omschrijving Beschikbaar gesteld Investeringen t/m 2005 Beschikbaar voor afschrijving
409.783 130.788 278.995
Afschrijvingen 2003 t/m 2005 Afschrijving 2006 Restant bestemd voor afschrijving
59.396 24.555 195.044
Egalisatiefonds ziekteverzuim Op deze rekening wordt het verloop aangegeven tussen de gereserveerde ziektekosten en de werkelijke uitgaven wegens vervangingen bij ziekte. Dit jaar vindt geen toevoeging plaats. Bij het opstellen van de begroting wordt rekening gehouden met de te verwachten ziektekosten voor dat jaar. De onttrekking van dit jaar heeft betrekking op Zwangerschapsverlof 3.810 vervanging wegens ziekte 2.915 Totaal 6.725
Het verloop van de rekening is als volgt: Saldo per 01 januari Toevoeging van het boekjaar (ten laste van de exploitatie)
9.262 0
24.810 10.000
Onttrekking van het boekjaar Saldo per 31 december
6.725 2.537
25.548 9.262
Deskundigheidsbevordering Op deze rekening worden o.a. de kosten voor permanente onderwijskundige ontwikkelingen verantwoord. Aangezien de kosten geen gelijkmatig patroon over het jaar vertonen, is voor het systeem van fondsvorming gekozen. In 2006 zijn er geen onttrekkingen geweest. Het saldo van deze rekening is zodanig toereikend dat er via de begroting 2007 € 5.000 op dit fonds vrijvalt. Het verloop van de rekening is als volgt: Saldo per 01 januari Toevoeging van het boekjaar (ten laste van de exploitatie) Onttrekking van het boekjaar Saldo per 31 december
8.015 3.200 0 11.215
11.636 3.200 6.821 8.015
ARBO - onderzoek In 2000 werd in opdracht van het bestuur door de ARBO een risico-inventarisatie gehouden. Hiervoor zijn middelen beschikbaar gesteld. Er vonden dit jaar geen mutaties op deze rekening plaats. Het verloop van de rekening is als volgt: Saldo per 01 januari Toevoeging van het boekjaar Onttrekking van het boekjaar Saldo per 31 december
4.059 0 0 4.059
4.059 0 0 4.059
Automatiseringsapparatuur Gelet op de stand van deze bestemmingsreserve heeft voor 2006 geen toevoeging plaats gevonden. In 2006 werd een nieuwe pc aangeschaft. Het verloop van de rekening is als volgt. Saldo per 01 januari Toevoeging van het boekjaar (ten laste van de exploitatie) Onttrekking van het boekjaar Saldo per 31 december
6.756 0 1.063 5.693
10.650 1.500 5.394 6.756
Voorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting. Onder deze post worden de instrumentenfondsen en het herstructureringsfonds Waalwijk opgenomen. De specificatie luidt als volgt: Instrumentenfonds Kaatsheuvel 28.623 24.355 Herstructureringsfonds Waalwijk 27.666 0 Instrumentenfonds Waalwijk 7.841 6.686 Totaal voorzieningen 64.130 31.041
Toelichting instrumentenfonds Kaatsheuvel De gemeente Loon op Zand (kern Kaatsheuvel) verstrekt het CMD een locatiesubsidie voor de lessen in De Werft. Hierop worden de huurkosten van deze locatie in mindering gebracht. Het voordelige saldo van deze rekening wordt verantwoord als instrumentenfonds. Het verloop van de rekening is als volgt: Saldo per 01 januari Toevoeging Onttrekking Saldo per 31 december
24.355 4.732 464 28.623
20.462 4.732 839 24.355
Herstructureringsfonds gemeente Waalwijk. Ten behoeve van onderzoeken speciaal bestemd voor de gemeente Waalwijk heeft de gemeente in 2003 een bedrag van € 37.034 beschikbaar gesteld. Dit bedrag is bedoeld voor de uitvoering van aanbevelingen welke voortvloeien uit het nog af te ronden onderzoek conform de bestuursopdracht. Daarbij geldt de bepaling, dat dit bedrag dient te worden terugbetaald indien en voor zover deze kosten niet worden gemaakt Het Dagelijks Bestuur heeft besloten de kosten van de interim directeur voor het tweede halfjaar 2006 ten laste van het "herstructureringsfonds" en het "herstructureringsfonds gemeente Waalwijk" te brengen. Ten laste van het "herstructureringsfonds gemeente Waalwijk" is € 9.368 gebracht zijnde het aandeel voor de gemeente Waalwijk. Vanwege nieuwe verslagleggingvoorschriften wordt herstructureringsfonds gemeente Waalwijk onder de voorzieningen opgenomen. Het verloop van de rekening is als volgt: Saldo per 01 januari Afkomstig van bestemmingsreserves Subtotaal Onttrekking Saldo per 31 december 2006
0 37.034 37.034 9.368 27.666
Toelichting instrumentenfonds Waalwijk Tot 2001 werd dit instrumentenfonds aangehouden bij de gemeente. In 2002 werd besloten het saldo naar het CMD over te hevelen. In 2006 zijn voor een bedrag van € 2.194 twee Yamaha keyboards aangeschaft. Een voor Waalwijk en een voor Waspik. Het verloop van de rekening is als volgt: Saldo per 01 januari Toevoeging Onttrekking Saldo per 31 december
6.686 3.349 2.194 7.841
12.471 3.349 9.134 6.686
Toelichting instrumentenfonds Heusden De gemeente Heusden heeft plannen het instrumentenfonds bij de instelling onder te brengen. Zij wacht met de invoering hiervan totdat het onderzoek betreffende de herstructurering is afgerond.
Schulden op korte termijn < 1 jaar Dit betreft voornamelijk verplichtingen vanwege aankopen en dienstverlening. Overlopende passiva Dit betreft overige schulden zoals: Loonheffing 4e kwartaal Teveel ontvangen subsidie gemeente Waalwijk ABP diversen BTW afrekening lopend jaar Salarissen Iza Afrekening conciërgekosten voorgaande jaren Analyses Totaal
28.674 0 32.298 0 4.081 4.402 5.000 74.455
19.529 24.488 66.296 -1.655 539 18.890 15.766 143.853
In 2006 is het teveel in 2005 van de gemeente Waalwijk ontvangen subsidie terugbetaald. ABP diversen betreft de te betalen pensioenpremies, vut, ip en wao premie. IZA premie betreft de nog af te dragen premie zorgverzekeringswet.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er bestaat nog geen contract op het gebied van de budgetfinanciering. De kostentoerekening naar de gemeenten is wel op deze systematiek gebaseerd. Dat wil zeggen, dat de waarde van de af te nemen uren tevens eindafrekening is. De wachtgeldvoorziening is niet meer nodig omdat alle betrokkenen van de FPU gebruik maken. In de exploitatie worden de werkelijke kosten van het boekjaar verantwoord.
In het verleden werd bij de gemeenten een instrumentenfonds gevormd. De huidige situatie is als volgt; De gemeente Loon op Zand heeft sinds het boekjaar 1998 een instrumentenfonds bij het CMD gevormd. Zie ook de toelichting bij de betreffende balanspost. De gemeente Waalwijk heeft in het boekjaar 2003 het saldo van het instrumentenfonds naar het CMD overgeheveld. Zie ook de toelichting bij de betreffende balanspost. De gemeente Heusden heeft aangegeven het instrumentenfonds, evenals de andere gemeenten, bij het CMD onder te willen brengen nadat het onderzoek betreffende de herstructurering is afgerond. In het exploitatieoverzicht worden alleen de huisvestingskosten (huur) van de gemeente Waalwijk verantwoord. De huisvestingskosten (huur vermeerderd met bijkomende kosten) van de overige gemeenten worden via een afzonderlijke locatiesubsidie afgerekend.
OPBRENGSTEN Omschrijving eigen inspanningen lesgeld instrumentaal / vocaal dansonderwijs voorbereidend onderwijs nieuw beleid: korte cursussen marktplaats totaal eigen inspanningen overigen verhuur instrumenten bijdrage in uitvoeringen opbrengst kopieerwerk rente verhuur lokalen examens verkoop muziekcheques overige opbrengsten totaal
gemeentelijke bijdrage: gemeente Waalwijk Idem betreffende Kunstencentrum Idem betreffende Den Bolder Instrumentenfonds Waalwijk Totaal gemeente Waalwijk gemeente Heusden Idem betreffende de Voorste Venne Totaal gemeente Heusden
Begroting 2006
Rekening Rekening 2006 2005
247.200 42.230 4.120
233.545 47.494 12.722
236.490 38.850 3.509
0 293.550
7.900 301.661
0 278.849
500 5.000 1.000 8.000 8.000 2.000 1.000 5.000 30.500
306 10.134 0 5.290 7.043 1.787 1.454 4.716 30.730
755 7.349 39 11.649 8.590 2.165 1.110 3.286 34.942
453.490 24.980
454.688 23.782 5.043 3.349 486.862
454.767 24.427 24.488 3.349 507.031
270.169 51.512 321.681
240.119 42.934 283.053 63.720 4.732 68.452
478.470 270.169 270.169
gemeente Loon op Zand Idem betreffende De Werft Totaal gemeente Loon op Zand
37.009 37.009
47.624 4.732 52.356
Totaal gemeentelijke bijdragen
785.648
860.899
858.536
1109.698
1193.290
1172.328
Totaal opbrengsten
Toelichting: · Voor het jaar 2006 werden de lesgeldtarieven met 3,0 % verhoogd. · Hogere subsidie opbrengst omdat naast de te subsidiëren locatiekosten ook de gehele uittredingssom van de gem. Loon op Zand ad € 47.624 voor het jaar 2006 in de cijfers is opgenomen. · In de eigen inspanningen lesgeld zijn de opbrengsten vanwege korte cursussen project MEE, kindercursussen verwerkt. · Marktplaats betreft nieuwe cursussen op de basisscholen en op de scholen voor het voortgezet onderwijs in de gemeenten Heusden en Waalwijk · Bijdrage in uitvoeringen betreft de opbrengst van de dansvoorstelling ad € 8.142 en de opbrengst van het gitaarproject rond de componist Gary Ryan ad € 1.865. De kosten worden verantwoord onder kosten onderricht en bedragen €10.698.
· ·
Rente opbrengst lager dan begroot omdat er minder liquide middelen op de spaarrekening gestald konden worden. Verhuur lokalen lager omdat een huurder een dagdeel heeft opgezegd.
Dank zij de betere score in dansonderwijs, voorbereidend onderwijs en de marktplaats werd de gerealsiseerd opbrengst € 8.111 hoger dan begroot.
PERSONEELSKOSTEN Omschrijving
Begroting 2006
Rekening Rekening 2006 2005
Personeelskosten onderwijsactiviteiten instrumentaal/vocaal onderwijs dansonderwijs voorbereidend onderwijs totaal
568.901 37.195 5.756 611.852
591.725 36.136 7.770 635.631
544.086 39.175 7.617 590.878
overhead Leiding administratie conciërge totaal
139.362 82.114 23.272 244.748
147.263 86.035 22.918 256.216
153.550 92.001 38.847 284.398
ex medewerkers in FPU docenten
12.749
7.424
12.900
overige personeelskosten reiskosten conciërge reis- en verblijfkosten reiskosten woon / werk arbokosten Onderwijsvoorzieningen totaal
500 4.500 15.000 4.000 3.200 27.200
314 3.999 12.518 3.487 3.200 23.518
138 5.055 14.598 4.278 3.200 27.269
Totaal personeelskosten
896.549
922.789
915.444
893.349
919.589
3.200 896.549
3.200 922.789
896.479 15.766 3.200 915.445
Presentatie in de exploitatie: Personeelskosten Conciërgekosten voorgaande jaren Onderwijsvoorzieningen totaal
De personeelskosten voor onderwijsactiviteiten en overhead zijn hoger dan begroot omdat · in de begroting geen rekening werd gehouden met reguliere salarisverhogingen en periodieken. · In de kosten leiding is een gedeelte van de kosten interim directie opgenomen voor € 57.142. Ook de FPU kosten van de voormalige directeur ad € 24.815 zijn in deze kosten opgenomen. · ex medewerkers in FPU docenten betreft de aanvullende utkering op de FPU. Van toepassing is de regeling FPU gemeenten. De overige personeelskosten zijn lager dan begroot. Dit is vooral bij de reiskosten het geval. Tevens werd er minder gebruik gemaakt van de dienstverlening van de Arbo Unie.
ORGANISATIEKOSTEN Omschrijving
Begroot 2006
Huisvestingskosten Schoonhouden van het gebouw Gasverbruik Elektriciteit Water Huur Waalwijk Onderhoud gebouw Onderhoud inventaris Overige huisvestingskosten Kosten Kunstencentrum Totaal
13.000 7.000 8.500 500 58.636 3.000 500 9.000 25.730 125.866
12.963 13.141 21.241 0 61.980 866 1.448 8.349 23.783 143.771
12.881 1.117 17.383 0 61.368 523 80 20.514 24.427 138.292
Administratiekosten Administratiekosten Accountantskosten Automatisering Afschrijving Overigen Totaal
8.500 5.100 4.200 3.236 200 21.236
6.637 6.504 7.453 3.236 0 23.830
7.838 5.385 9.598 180 23.001
Kantoorkosten Telefoon Porto Kantoorartikelen huur kopieermachines Contributies Advertentiekosten Bestuurskosten Totaal
6.000 4.100 10.100 6.100 3.000 1.600 100 31.000
5.926 3.361 8.477 6.528 5.889 2.492 360 33.034
7.741 3.663 6.961 6.719 6.659 1.249 1.343 34.335
5.500
2.000 7.500
4.225 -6.860 0 3.622 987
4.331 -6.343 -5.590 3.972 -3.630
Fondsstortingen reservering ziekteverzuim
10.000
0
10.000
Kosten van onderwijs Oriëntatiecursussen onderhoud instrumentarium kosten van uitvoeringen studie bibliotheek Examenkosten overige kosten Totaal
1.100 3.100 5.000 400 500 0 10.100
110 3.853 11.755 176 100 758 16.752
740 2.375 11.346 218 312 0 14.992
0 5.043
24.488
Overige kosten Verzekeringspremies Restitutie BTW Restitutie WAO Overigen Totaal
Locatiekosten Idem betreffende Den Bolder -2005 Idem betreffende Den Bolder -2006
Rekening Rekening 2006 2005
Idem betreffende de Voorste Venne Totale locatiekosten
51.512 56.555
42.934 67.422
De totale huisvestingskosten zijn € 17.905 hoger dan begroot. Hiervoor zijn diverse redenen aan te wijzen. · Gasverbruik de afgelopen jaren structureel te laag begroot. · Pas vanaf 2006 krijgen we gas in rekening gebracht. · Stroomverbruik structureel te laag in de begroting. In 2005 waren deze kosten € 17.383. In de periode dat de begroting 2006 werd opgesteld waren er nog geen adequate verbruiksgegevens beschikbaar. Het gasverbruik en elektriciteitsverbruik werden om deze reden te laag begroot. Inmiddels zijn de juiste verbruiksgegevens bekend geworden en is er aan deze situatie een einde gekomen. · Huur pand is duurder. De huur betreft de voorlopige huurkosten van het Kunstencentrum in Waalwijk. De realisatie is € 3.344 hoger dan begroot. · In de overige huisvestingskosten zijn de kosten voor glasbewassing en vloeronderhoud voor een totaalbedrag van € 4.110 begrepen. · In de kosten kunstencentrum zijn voor de jaren 2004 en 2006 de ozb kosten opgenomen voor een totaalbedrag van € 4.299. Deze kosten waren niet in de begroting opgenomen. De totale kosten blijven binnen de begroting. De totale administratiekosten zijn in totaal € 2.594 hoger dan begroot. Onder de administratiekosten worden opgenomen de kosten voor: · salarisadministratie € 4.785 · boekhoudpakket € 285 · cursistenadministratie € 1.567 · ·
·
De accountantskosten zijn hoger omdat nieuwe richtlijnen tot extra werk hebben geleid. De kosten voor automatisering betreffen het maandelijkse onderhoud van het netwerk. Hiervoor wordt een dag per maand uitgetrokken. Daarnaast zijn in deze kosten de uren voor technische ondersteuning opgenomen. Dit jaar werd er 64,5 uur aan technische ondersteuning besteed. Ook de kosten van de provider XS4All ad € 725 zijn in deze kosten opgenomen. Jaarlijks wordt € 1.500 gereserveerd voor de vervanging van hardware.
De totale kantoorkosten, zijn € 2.034 hoger dan begroot. · Op de portokosten werd € 739 bespaard. Er wordt voor zover mogelijk gebruik gemaakt van een lokale postdienst. · Op kantoorartikelen werd € 1.623 bespaard. · De huur kopieermachines betreft een kopieermachine in het Kunstencentrum en een relatief eenvoudige machine in de leslocatie in de Voorste Venne in Drunen. · Bij de contributies een overschrijding van € 2.889 vanwege hogere abonnementskosten. Deze kosten zijn gescreend en enkele duurdere abonnementen zijn opgezegd, hetgeen een besparing van € 1.000 op gaat leveren. · De advertentiekosten zijn hoger vanwege de halfjaarlijkse huis aan huis kranten in de gemeenten Waalwijk en Heusden. De totale overige kosten zijn 6.513 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een hogere teruggave op BTW op aankopen ad €6.860. De overschrijding bij overigen betreft de wervingskosten van Adecco voor een nieuwe balletdocente . Wat betreft de andere kosten de onderstaande samenvatting.
· · · ·
Onderhoud instrumenten is onvoorzien onderhoud op het bestand aan gitaren. In kosten van uitvoeringen begrepen de kosten van de balletvoorstelling ad € 8.452. Examenkosten nagenoeg geen inleen omdat de examencommissies door eigen medewerkers werden ingevuld. Overige kosten betreft onder andere de afrekening van het gebruik van het kerkorgel vanaf 2004 voor een bedrag van € 536
De totale Kosten van onderricht zijn € 6.652 hoger dan begroot. In deze kostengroep zijn de kosten van uitvoeringen begrepen. De kosten van de dansvoorstelling bedragen € 8.753. Daar staat een opbrengst tegenover van € 8.141 gerealiseerd door 918 bezoekers. Resulteert in een tekort van € 612. Naast de dansvoorstelling heeft de gitaarsectie van het CMD een project rondom Gary Ryan, een autoriteit in de gitaarwereld, georganiseerd. Het project was nagenoeg kostendekkend. De overige kosten van onderricht betreffen de huur van de St. Jan om pijporgellessen te kunnen verzorgen. Het betreft hier de afrekening van de jaren 2004, 2005 en 2006. De locatiekosten betreffen de leslocaties De Voorste Venne en Den Bolder. Deze locatiekosten via een apart subsidietraject afgerekend.
Aanbieding aan het Dagelijks Bestuur.
Aldus opgemaakt en op 11 april 2007 is de jaarrekening 2006 aan het Dagelijks Bestuur van het Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat aangeboden. De directeur van het Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat.
Vaststelling door het Algemeen Bestuur.
De jaarrekening 2006 is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van het Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat, die op 11 april 2007 werd gehouden.
De voorzitter
De secretaris
Mevr. E. Baggerman.
Dr. M.G.M. van der Poel.
