J A A R V E R S L A G en J A A R R E K E N I N G

JAARVERSLAG en JAARREKENING 2007

INHOUD

Deel I Algemeen

Pagina

1 Voorwoord 2 Leeswijzer 3 Resultaat

Deel II Jaarverslag 1 Programmaverantwoording 2 Paragrafen Deel III Jaarrekening 1 Programmarekening en toelichting 2 Balans en toelichting 3 Bijlagen 1a Grondslagen b Tabel afschrijvingstermijnen c Staat van gewaarborgde geldleningen 2 Lopende investeringen/kredieten 3 Reserves en voorzieningen, aard, reden en verloop 4 Algemene dekkingsmiddelen 5 Post onvoorzien 6 Toelichting op de kostenplaatsen 7 Bijlage Single Information Single Audit 8 Matrix beleidsvelden en producten

Pagina: 2

Deel I

Algemeen

1 Voorwoord 2 Leeswijzer 3 Resultaat

Pagina: 3

I.1 Voorwoord Met dit verslag legt het college van de gemeente Heusden verantwoording af aan de gemeenteraad over het bereiken van de doelstellingen en de wijze waarop dit is gebeurd. Dit jaar is het vierde jaar, dat de programmarekening nieuwe stijl verplicht is. Ook zijn alle verplicht voorgeschreven paragrafen opgenomen. De programmarekening 2007 sluit qua uitvoering aan op de begroting 2007. Het jaar 2007 Op veel verschillende terreinen zijn in 2007 resultaten bereikt. In de programmaverantwoording is per beleidsveld aangegeven welke zaken in 2007 gerealiseerd zijn. Voor een volledig beeld wordt hiernaar verwezen. Op het gebied van de bedrijfsvoering is ook een aantal belangrijke resultaten behaald. Dit is terug te vinden in de paragraaf bedrijfsvoering. Resultaat Het resultaat van de jaarrekening 2007 is het vierde resultaat dat gepresenteerd wordt volgens de nieuwe financiële voorschriften. Hierbij de opbouw van het resultaat: Het “gezuiverd” resultaat, dat wil zeggen zonder winsten verliesneming grondexploitatie en voor bestemming, geeft een batig saldo van € 3.179.988 Het resultaat uit grondexploitatie 2007 is

€ 1.725.417

Het jaarrekeningresultaat 2007 vóór bestemming is

€ 4.905.405

Het saldo van stortingen in en beschikkingen over reserves in 2007 (functie 980) beïnvloeden het resultaat met

€

Het jaarrekeningresultaat 2007 ná bestemming is

€ 5.298.517

393.112

Het resultaat na bestemming Voorgesteld wordt van het rekeningresultaat 2007: 1) € 596.331 te storten in een nieuw te vormen reserve tbv onderhoud openbare gebouwen. 2) € 427.163 te storten in een nieuw te vormen reserve tbv onderhoud aan sportaccommodaties. 3) € 1.835.098 te storten in een nieuw te vormen reserve tbv (buiten)onderhoud schoolgebouwen. 4) het restant, € 2.439.925 te storten in de algemene reserve. Daarnaast wordt voorgesteld om: - een nieuwe reserve te vormen t.b.v. onderhoud van wegen met beginsaldo € 0,00; - een nieuwe reserve te vormen t.b.v. vervanging lichtmasten met beginsaldo € 0,00; - het overschot van € 1.271.000 ten opzichte van het geprognostiseerde tekort van € 4.146.000 uit de reserve Centrumplan Drunen over te hevelen naar de Algemene Reserve, zie de toelichting bouwgrondexploitatie. - het overschot van € 950.656 uit de reserve Afwikkeling investeringen van voor het BBV

Pagina: 4

over te hevelen naar de Algemene Reserve, zie het verloop van de reserves en voorzieningen verderop in dit boekwerk. Procedure De definitieve vaststelling van de jaarrekening 2007 staat voor 23 juni 2008 op de agenda van de raad. Ook de eerste bestuursrapportage 2008 komt in deze vergadering aan de orde. De procedure voor de behandeling van de onderhavige stukken zal nader met u worden afgestemd. Het college van Heusden, de secretaris, mr. J.T.A.J. van der Ven

de burgemeester, drs. H.P.T.M. Willems

Pagina: 5

I.2 Leeswijzer Door de nieuwe wetgeving van het dualisme is er een duidelijker onderscheid gemaakt tussen informatie aan de raad en het college. Bij de voorjaarsnota 2002 zijn voor het eerst 15 beleidsvelden geïntroduceerd. Alle actiepunten uit het raadsprogramma komen terug in één van deze beleidsvelden. Vanaf 2003 zijn deze beleidsvelden (programma’s) gebruikt voor de samenstelling van de programmabegroting en programmajaarrekening. De jaarrekeningstukken bestaan uit 2 boekwerken. Deze sluiten aan bij de voorschriften en bij het onderscheid in informatie bedoeld voor de raad en informatie bedoeld voor het college. Het eerste boek betreft de raadsinformatie en bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening en wordt gebaseerd op de beleidsvelden/ programma’s. Het tweede boek bevat de informatie voor het college en is gebaseerd op de producten. Dit is een gedetailleerd niveau onder de beleidsvelden. Daarnaast is een aantal bijlagen opgenomen. Indeling Jaarstukken 2007 Boek 1 – Het jaarverslag en de jaarrekening, bestaat uit de volgende onderdelen. I – Algemeen -Voorwoord -Leeswijzer -Resultaat II – Het Jaarverslag - De programmaverantwoording In de 15 beleidsvelden (programma’s) vindt de kern van de verantwoording met betrekking tot de jaarrekening plaats. Namelijk de vergelijking tussen de voorgenomen beleidsvoornemens uit het raadsprogramma (vanuit de begroting 2007) en de realisatie. - De paragrafen In dit onderdeel zijn de voorgeschreven paragrafen opgenomen. Achtereenvolgens volgt informatie over de paragraaf lokale lasten, de paragraaf weerstandsvermogen, de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, de financieringsparagraaf, de paragraaf bedrijfsvoering, de paragraaf verbonden partijen, de paragraaf grondbeleid en de paragraaf rechtmatigheid. III – De jaarrekening - De programmarekening met toelichting Hier zijn de lasten, baten en saldi van de diverse beleidsvelden / programma’s bijeengebracht in één overzicht. In de toelichting worden de cijfermatige verschillen geanalyseerd en wordt ingegaan op de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien.

Pagina: 6

- De balans met toelichting De balans is een belangrijk onderdeel van de jaarrekening. De balans geeft een overzicht van bezittingen, vreemd en eigen vermogen (activa en passiva) van de gemeente. De toelichting op de balans gaat nader in op de mutaties per onderdeel van de balans, die hebben plaatsgevonden tussen de begin- en eindbalans. - Bijlagen In dit onderdeel is informatie opgenomen met betrekking tot de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, de afschrijvingstermijnen, de lopende kredieten, de reserves en voorzieningen, de algemene dekkingsmiddelen, de post onvoorzien en een toelichting op de kostenplaatsen.

Boek 2 – De productenrekening en de niet verplichte bijlagen worden niet vastgesteld door de raad, maar door het college. Dit boekwerk bevat in principe uitvoeringsinformatie. Derhalve zijn kengetallen en prestatie-gegevens níet opgenomen bij de beleidsvelden, maar zijn terug te vinden in het boekwerk productenrekening. Deze gegevens zijn per product opgenomen. Dit boekwerk kan dan ook door de raad gezien worden als een naslagwerk.

Pagina: 7

I.3 Resultaat Nadere beschouwing van het resultaat Hieronder wordt in het kort weergegeven hoe financieel gezien het jaar 2007 is verlopen vanaf de primaire begroting. Voor een nadere specificatie van de wijzigingen in de loop van het jaar wordt verwezen naar het overzicht van de posten onvoorzien verderop in dit boekwerk. Cijfermatig ziet dat er in de tijd als volgt uit:

(bedragen x € 1.000,-)

De programbegroting 2007 sloot met een saldo van

€

-344

Startpositie primitieve begroting

€ €

230 -114

De effecten van de eerste bestuursrapportage 2007 waren:

€

-83

Vanuit de voorjaarsnota zijn de volgende aanpassingen gedaan:

€

-328

De effecten van de tweede bestuursrapportage 2007 waren:

€

804

Overige begrotingswijzigingen 2007:

€

-406

Saldo na begrotingswijzigingen / te verwachten resultaat

€

-127

Voor onvoorziene uitgaven was in de begroting beschikbaar: - structureel - incidenteel

Het resultaat van de jaarrekening bedraagt uiteindelijk Af: bijzondere baten: Netto-resultaat uit grondexploitatie: Als gevolg van de BBV-voorschriften zijn de diverse onderhoudsvoorzieningen vrijgevallen (zie de toelichting in bijlage 1a Grondslagen onder voorzieningen):

€ €

200 30

€ 5.298.517 € 1.725.417

€ 2.858.592 € 4.584.009

Het resultaat van de jaarrekening uit de reguliere exploitatie bedraagt:

€

714.508

De verschillen worden nader verklaard in de analyse op hoofdlijnen en per beleidsveld/ programma in de jaarrekening. Veel van de per beleidsveld/ programma vermelde verschillen zijn te verklaren als onderlinge verschuivingen vanwege het tijdschrijven (zie de toelichting op de kostenplaatsen) en door verrekeningen met reserves via functie 980, beleidsveld 15. In de analyse op hoofdlijnen zijn dergelijke effecten gesaldeerd en/of niet meegenomen, omdat ze budgettair neutraal verlopen. Effecten naar de toekomst In de eerste en tweede managementrapportage van het jaar 2007, alsmede bij de samenstelling van de begroting 2008 zijn eventuele structurele ontwikkelingen (zowel positief als negatief) verwerkt in de begroting 2008 en volgende jaren.

Pagina: 8

Deel II

Jaarverslag

1 Programmaverantwoording 2 Paragrafen

Pagina: 9

Deel II.1

Programmaverantwoording

1

Bestuur en communicatie

2

Burgerdiensten

3

Openbare orde en veiligheid

4

Verkeer en vervoer

5

Gebouwenbeheer en eigendommen

6

Economische zaken

7

Onderwijs

8

Cultuur en toerisme

9

Sport

10 Beheer groen en vesting Heusden 11 Werk en inkomen 12 Zorg en welzijn 13 Milieu en afval 14 Bouwen en wonen 15 Financiering en belastingen

Pagina: 10

Beleidsveld 1: Bestuur en Communicatie Beschrijving

‘Bestuur’ betreft het functioneren van de bestuursorganen. Deze bestuursorganen krijgen ambtelijke ondersteuning, advies over algemeen bestuurlijke aangelegenheden en over juridische zaken. ‘Communicatie’ met de inwoners, publieksgroepen, instellingen en bedrijven is een belangrijke taak van het bestuur. Zodoende behoren deze twee onderwerpen tot één beleidsveld.

Ontwikkelingen

Bestuurlijke en Juridische Zaken Wachtgelden voormalig wethouders Om de financiële gevolgen van de wachtgelduitkeringen aan de voormalige wethouders op te vangen is een voorziening ten laste van de algemene reserve gevormd.

Beleidsvoornemens/raadsprogramma

De Heusdense Manier van Werken De Heusdense Manier van Werken wordt met inachtneming van de oorspronkelijke doelstellingen herijkt. Zichtbaar voor alle inwoners vindt doorontwikkeling plaats naar een meer integrale en transparante structuur en aanpak. Planning en control In 2007 zijn in de voorjaarsnota de ambities opgenomen ten aanzien van investeringen en nieuw (geïntensiveerd) beleid, inclusief meerjarige financiering en dekking. De concrete uitwerking en vertaalslag van de ambities heeft plaatsgevonden in de begroting 2008. Deze lijn wordt ook in de komende jaren voortgezet en verder verfijnd in die zin dat kaders in de voorjaarsnota worden aangegeven en concrete uitwerking en verfijning in de reguliere begroting. De Rekenkamercommissie rondde een onderzoek naar de uitvoering van de Wet voorziening gehandicapten af. In het kader van de Verordening op de onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid heeft het college in de periode vanaf 2005 een aantal zelfonderzoeken laten uitvoeren via de Bestuursacademie. Dit is voor ons aanleiding geweest om de professionalisering van deze onderzoeken aan te scherpen. Wij gaan ons dan ook bezinnen op nut en noodzaak van de wijze van uitvoering van deze onderzoeken. In het kader van de evaluatie van de verordeningen art. 212, 213 en 213a Gemeentewet (najaar 2008) zullen wij de raad hiertoe informeren en zonodig nadere voorstellen doen. Vanaf dat stadium zullen wij deze onderzoeken in handen van de raad stellen. In het kader van rechtmatigheid is een start gemaakt met een tijdiger uitvoering van de interne controle.

Pagina: 11


Relatie burger – bestuur Het dualisme en de ontwikkeling van interactieve beleidsvorming vragen een goede communicatie met de inwoners. De ontwikkeling gaat van informeren van de burger naar samenspraak met de burger. Dit is de kerngedachte in het communicatiebeleidsplan dat door het college eind 2007 is vastgesteld. Het wordt ter kennisname aan de raad gebracht. Het college is ook bezig met het formuleren van beleid gericht op de kernen en wijken. Betrokkenheid van bewoners bij hun woon- en leefomgeving wordt o.a. gestimuleerd door meer wijkgericht werken. Het planmatig en regelmatig houden van wijkbezoeken en wijkpanels, gevolgd door terugkoppeling en terugkomdagen, levert een goede bijdrage aan het versterken van deze betrokkenheid. In 2007 heeft het college een wijkbezoek gehouden aan de kern Nieuwkuijk. Het honoreren van burgerinitiatieven, interactieve beleidsvorming en het ontwikkelen van meer vraaggestuurd werken zijn activiteiten die betrokkenheid kunnen bevorderen. Internationale samenwerking In 2003 is de samenwerking gestart met de stad Otjiwarongo in Namibië. De samenwerking staat in het teken van de strijd tegen HIV/AIDS, het ondersteunen van het Otjiwarongo Multi Purpose Help Centre (OMPHC) en het versterken van de gemeentelijke organisatie. Het OMPHC wordt daarin steeds meer spil in de sociale ondersteuning rondom HIV/AIDS. Dit wordt tot eind 2010 in projectvorm ondersteund door de VNG. Informatievoorziening In 2007 is een pas op de plaats gemaakt met het implementeren van nieuwe functionaliteiten over de volle breedte. Na een aantal jaren van tal van nieuwe ontwikkelingen is in het kader van ‘Beheer op orde’ de huidige situatie in kaart gebracht. Deze analyse vormt de basis voor de ontwikkelingen die in 2008 vormgegeven gaan worden. In 2007 is wel het Bestuurlijke Afspraken Bewakings Systeem (BABS) geïntroduceerd als informatievoorziening voor het college en de gemeenteraad. In 2008 zal er volop aandacht zijn voor het werken aan een stevige basis van interne informatievoorziening die daarna gebruikt zal gaan worden om ook de burger van relevante informatie te kunnen voorzien. Medio 2007 is besloten de samenwerking in het verband van Dimpact nader te bezien met als doel de vergroting van de regie over de ontwikkeling van de digitale dienstverlening.

Beleidsvoornemens bestuurlijk afgerond

Planning en Control.  Ontwikkeling programmabegroting (het accent is meer komen te liggen op de voorjaarsnota, de programmabegroting is de uitvoering van de voorjaarsnota).  Punten uit het raadsprogramma zijn opgenomen in de programmabegroting.  Uitvoering onderzoek Rekenkamercommissie naar de uitvoering van de Wet voorzieningen gehandicapten.  Jaarlijkse uitvoering doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken

Pagina: 12

Wachtgelden voormalig wethouders  Vorming voorziening ten laste van algemene reserves wachtgelden voormalig wethouders. Relatie burger-bestuur  Communicatiebeleidsplan is in 2007 door het college vastgesteld  In 2007 is een wijkbezoek aan de kern Nieuwkuijk gehouden. Financiën ( x € 1.000)

Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 4.056 0 -4.056

Primaire begroting 2007 3.729 4 -3.725

Begroting incl. wijzigingen 2007 3.814 4 -3.810

Jaarrekening 2007 3.906 151 -3.755

Pagina: 13

Beleidsveld 2: Burgerdiensten Beschrijving

De gemeente Heusden brengt de dienstverlening dichter bij de inwoners door op drie locaties diensten aan te bieden in de frontoffice. Voor de locaties Drunen en Vlijmen is dit het hele pakket aan gemeentelijke diensten. In de vesting Heusden gaat het om een beperkt pakket aan diensten, omdat daar géén backoffice capaciteit aanwezig is. In de backoffice van burgerdiensten gaat het om zaken zoals het uitvoeren van de gemeentelijke basisadministratie (G.B.A.), het beheren van de basisregistraties objecten, natuurlijke en niet natuurlijke personen, burgerlijke stand, naturalisaties, vreemdelingenloket, de organisatie van de verkiezingen voor bestuursorganen en de uitvoering van autonome taken (opstellen statistieken, verzorgen huisnummering en straatnaamgeving).

Ontwikkelingen

Burgerservicenummer (BSN) In 2007 is het Burgerservicenummer (BSN) ingevoerd. Het BSN is opgenomen in de gemeentelijke basisadministratie en alle andere administraties van de gemeente. Authentieke registraties In het stroomlijnen van de authentieke registraties is er een start gemaakt met de basisadministratie adressen en gebouwen (BAG). De authentieke registratie personen zal naar verwachting gelijk lopen met de modernisering van de GBA.

Beleidsvoornemens / raadsprogramma

Dienstverlening De gemeente werkt doorlopend aan de verbetering van haar dienstverlening door o.a. het verkorten van doorlooptijden/vereenvoudigen van processen, de voorbereidingen op de implementatie van de omgevingsvergunning (per 1 januari 2009) en de uitbreiding met en versterking van klantcoördinatoren. In dit kader is Heusden actief aan de slag met deregulering. Hierbij gaat het om het schrappen en vereenvoudigen van overbodige regels. Een groot aantal dereguleringsmogelijkheden zijn in 2007 in beeld gebracht. Medio 2008 wordt de raad hierover geïnformeerd. In 2008 zijn we, vooruitlopend op het opstellen van dienstverleningsnormen, gestart met het implementeren van deze dereguleringsmogelijkheden. Deze zullen ter besluitvorming aan de raad voorgelegd (bijvoorbeeld een aangepaste Algemene Plaatselijke Verordening). Om te werken aan klantgerichtheid is het van belang inzicht te hebben in wat de klant van ons vraagt en hoe hij de dienstverlening van de gemeente waardeert. Om dit inzicht te verwerven hebben we de tot nu toe gebruikte onderzoeksmethode herijkt.


Burgerservicenummer  Dit is afgerond, per november 2007 operationeel. Authentieke registraties  Geen afwijking van de planning, gereed medio 2009.

In 2007 niet

Dienstverlening

Pagina: 14

gehaald

 

Financiën ( x € 1.000)

Lasten Baten Saldo

Normering dienstverlening Rapportage deregulering

Jaarrekening 2006 1.774 768 -1.006

Primaire begroting

Begroting incl. wijzigingen

2007 1.771 702 -1.069

2007 1.948 914 -1.034

Jaarrekening 2007 1.856 983 -873

Pagina: 15

Beleidsveld 3: Openbare orde en Veiligheid Beschrijving

Openbare orde en veiligheid richt zich vooral op het tegengaan van criminaliteit, gevoelens van onveiligheid en overlast. Daarnaast wordt aandacht besteed aan de gevaren van branden, ongevallen en rampen. De gemeente subsidieert het regionale Halt-project voor jeugdigen. In de Algemene Plaatselijke Verordening (APV) zijn veel bepalingen opgenomen ter bescherming van de openbare orde en veiligheid en ter voorkoming van overlast. Het college / burgemeester is verantwoordelijk voor de uitvoering van de APV en voor de vergunningverlening op basis van een aantal bijzondere wetten, zoals de Drank- en Horecawet.

Ontwikkelingen

Brandveiligheid en hulpverlening Eind 2007 hebben de burgemeesters van Heusden, Haaren, Vught, Sint Oedenrode, Sint Michielsgestel, Boxtel en Schijndel de commandanten opdracht gegeven de intergemeentelijke samenwerking voor brandweerzaken binnen deze gemeenten te onderzoeken.

Beleidsvoorne- Integraal veiligheidsbeleid mens/ raadspro- Vanaf 1 februari 2008 beschikken we over een fulltime beleidsmedewerker integraal veiligheidsbeleid. gramma

In 2007 is gestart met intern brede discussies op basis waarvan een nota Integraal Veiligheidsbeleid 2008-2010 wordt opgesteld. Gemeenten zijn per 2008 verplicht een dergelijke nota op te stellen. Deze nota vormt een nadere uitwerking van de kadernota uit 2005. In het najaar van 2008 zal deze nota aan de raad worden voorgelegd. Vervolgens zal het college een uitvoeringsplan vaststellen en uitvoeren. Het overleg over de aansluiting bij het veiligheidshuis voor het casusoverleg huiselijk geweld, veelplegers en risicojeugd is in gang gezet en zal eveneens in het voorjaar van 2008 zijn beslag krijgen. Hetzelfde geldt voor de overdracht van het onderwerp "gevonden voorwerpen" van de politie naar de gemeente. De exacte datum waarop deze overdracht een feit zal zijn is nog niet bekend maar dit zal voor het einde van het jaar 2008 zijn. Stadswachten De proef met stadswachten in Drunen en Vlijmen is in 2005 goed verlopen. Er zijn voorzichtige successen geboekt die vragen om een voortzetting. Vooral de aanwezigheid van de stadswachten had een positief effect op het naleefgedrag in de centra. De geplande structurele voortzetting van de proef is nog niet gerealiseerd. Dit krijgt alsnog gestalte in 2008. In 2007 niet gehaald

Integraal veiligheidsbeleid  Het onderzoek naar de aansluiting bij het veiligheidshuis. Stadswachten  Structurele voortzetting van de eerdere proef met stadswachten in Drunen en Vlijmen; dit krijgt alsnog gestalte in 2008.

Pagina: 16


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 2.271 28 -2.243

Primaire begroting


2007 2.460 10 -2.450

2007 2.499 16 -2.483

Jaarrekening 2007 2.538 42 -2.496

Pagina: 17

Beleidsveld 4: Verkeer en Vervoer Beschrijving

De gemeentelijke organisatie draagt zorg voor het beheer en onderhoud van de openbare ruimte (onder andere de wegen en pleinen) binnen de gemeente. De zorg voor de verkeersafwikkeling, de afwikkeling van het parkeren in het openbaar gebied, is ook een taak van de gemeentelijke organisatie. Hierbij staan ordelijkheid en veiligheid voorop. Er worden ook voorwaarden geschapen voor goed openbaar vervoer in de gemeente Heusden.

Ontwikkelingen

Verkeers- en vervoerplan Sinds 2005 wordt door de provincie per regio jaarlijks subsidie beschikbaar gesteld voor verkeers- en vervoersprojecten. Daarna vindt verdeling naar de gemeentelijke projecten plaats, ingegeven door een regionale beleidsagenda. Dat betekent dat de gemeente Heusden subsidie kan ontvangen voor projecten die aansluiten op de thema’s van de regionale beleidsagenda (inrichting 60 km/h gebieden). Onder andere de herinrichting tot 60 km/uur-gebieden wordt financiëel ondersteund. Ontwikkelingen A59 Van belang in de periode 2006/2007 is de reconstructie van het viaduct A59 ter hoogte van de Wolput. Dit heeft een grote impact voor de verkeersafwikkeling op de A59 zelf en het verkeer van en naar Vlijmen/Nieuwkuijk. Deze werkzaamheden zijn in 2007 grotendeels afgerond. Restauratie kunstwerken Elshoutse Zeedijk In de Elshoutse Zeedijk zijn in de loop van de eeuwen waterstaatkundige en militaire werken aangebracht. Deze werken bevinden zich in een deplorabele staat en dienen ten behoeve van het behoud gerestaureerd te worden. Restauratie van deze werken verhoogt de belevingswaarde van de zeedijk voor onder andere recreanten. Er ligt een onderzoeksrapport (inventarisatie, beschrijving, analyse van de zeedijk), een beschermingsadvies, een gebrekenplan (wat aangeeft welke herstelwerkzaamheden genomen moeten worden) en een kostenraming. Er is nog geen bestuurlijke besluitvorming over aanpak, fasering en uitvoering van te nemen maatregelen.


Herijking verkeers- en vervoerplan In 2007 is een voorzichtige start gemaakt met de evaluatie van het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (GVVP). Dit krijgt in 2008 geen vervolg, maar wordt doorgeschoven naar 2010. In afstemming met het GVVP is gestart met een corridorstudie voor de A59, in samenwerking met de gemeenten Waalwijk en ’sHertogenbosch en met medewerking van andere participanten. In deze studie staat de afwikkeling tussen de A59 en het onderliggende wegennet centraal. In samenhang hiermee zal gestreefd worden naar oplossing van een aantal randverschijnselen, zoals lucht en geluid, en invulling worden gegeven aan ecologische verbindingszones. In het GVVP wordt afhankelijk van het karakter van het gebied aandacht besteed aan de parkeernormering.

Pagina: 18

ParalIelstructuur In 2007 is verdere uitvoering gegeven aan de realisatie van de Parallelstructuur, dit wordt in 2008 voortgezet. Prioriteit heeft een mindere verkeersbelasting van het centrum van Vlijmen. In 2007 zijn de aansluitingen op de rotonde Jhr. de la Courtstraat gerealiseerd en is er opdracht verstrekt voor het fietspad langs de Parallelstructuur. Beleidsvoornemens bestuurlijk afgerond

Ontwikkelingen A59  De geplande werkzaamheden voor 2007 ten aanzien van de ontwikkelingen rondom de A59 zijn in 2007 grotendeels afgerond. Parallelstructuur  De geplande werkzaamheden voor 2007 ten aanzien van de Parallelstructuur zijn in 2007 grotendeels afgerond.

In 2007 niet gehaald

Restauratie kunstwerken Elshoutse Zeedijk  Hier is in 2007 niet aan gewerkt. Herijking vekeers- en vervoersplan  De herijking GVVP is in 2007 gestart maar niet afgerond, dit zal in 2010 opgepakt worden.


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 3.608 214 -3.394

Primaire begroting


2007 3.658 166 -3.492

2007 4.614 166 -4.448

Jaarrekening 2007 4.635 211 -4.424

Pagina: 19

Beleidsveld 5: Gebouwenbeheer en eigendommen Beschrijving

Op het gebied van beheer en onderhoud van gemeentelijke panden en gronden/landerijen heeft de gemeente als taak de panden zo doelmatig mogelijk te beheren en de juridische en administratieve transacties af te wikkelen.

Ontwikkelingen

Ecologische verbindingszones In het gebiedsplan Wijde Biesbosch en het Reconstructieplan Meierij is bepaald dat in de gemeente Heusden ecologische verbindingszones dienen te worden aangelegd. Ter uitvoering van deze plannen zijn de gemeente Heusden en het waterschap Aa en Maas in 2006 een samenwerkingsovereenkomst aangegaan, aangezien de aankoop en de inrichting een gezamenlijke verantwoordelijkheid is van waterschap en gemeente. In de gemeente Heusden liggen enkele EVZ-trajecten met een totale lengte van 9100 meter. In totaal dient circa 22,75 ha. grond te worden verworven, waarvan circa 13,65 ha. voor rekening van de gemeente komt. Voor deze kosten wordt in ieder geval 50% subsidie verleend door de provincie. Aangezien de meeste te verwerven gronden in bezit zijn van agrariërs zal een soort kavelruil aan de orde komen, aangezien agrariërs meestal andere grond in de plaats willen verkrijgen. Het gehele project is in 2006 opgestart en gestreefd wordt om de verbindingszones in 2010 gerealiseerd te hebben. Wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen De Wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen (Wkpb) verplicht de gemeente om alle op een perceel gelegen publiekrechtelijke beperkingen (zoals bijvoorbeeld de vestiging van een voorkeursrecht (WVG) of een aanschrijving in het kader van de Woningwet) in kaart te brengen. In 2007 is de registratie opgezet. Gemeentewerf Begin 2007 is de nieuwe gemeentewerf opgeleverd. Een multifunctioneel gebouw dat ook regelmatig gebruikt wordt voor vergaderingen.


Kavelruil In 2006 is de kavelruil afgerond. Aangezien er nog diverse agrariërs in deze gemeente aanwezig zijn die aan een nieuwe kavelruil wensen mee te doen, is een nieuwe kavelruil opgestart. De nieuwe kavelruil zal gezamenlijk met de aankoop van de gronden, benodigd voor de ecologische verbindingszones, plaatsvinden.

Pagina: 20


Privatisering In 2004 is een motie aangenomen inzake het beheer van gemeentelijke eigendommen, met name de verhouding tussen exploitatielasten en huurinkomsten. In het kader van de te beantwoorden privatiseringsvraag wordt een onderscheid gemaakt in gemeentelijke accommodaties en verhuur en pacht van gemeentelijke eigendommen. De eerste aanzetten zijn gegeven met het “Doeltreffendheidsonderzoek over het eigendom en gebruik gemeentelijke gebouwen” en met een “Kaderstellende notitie accommodatiebeleid”. In 2007 zijn de gemeentelijke eigendommen geïnventariseerd, waarmee inzicht wordt verkregen in overeenkomsten, gebruik, kosten en baten e.d. De beleidsnotitie over de gemeentelijke eigendommen wordt medio 2008 voorgelegd. Onderdeel hiervan is de besluitvorming over de privatisering.


Wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen  De wet is doorgevoerd. Privatisering  De inventarisatie gemeentelijke gebouwen is gereed.


Privatisering  De beleidsnotitie gemeentelijke eigendommen wordt medio 2008 voorgelegd.


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 548 883 335

Primaire begroting


2007 582 447 -135

2007 583 836 253

Jaarrekening 2007 536 1.404 868

Pagina: 21

Beleidsveld 6: Economische Zaken Beschrijving

De economische ontwikkeling wordt gestimuleerd door bedrijvigheid te bevorderen (creëren van een goed ondernemingsklimaat) en zodoende de werkgelegenheid positief te beïnvloeden. Binnen de gemeente Heusden wordt Economische Zaken vormgegeven door middel van accountmanagement en beleidsontwikkeling. Kerntaken zijn het stroomlijnen van de dienstverlening aan de bedrijven en de ontwikkeling van het sociaal-economisch beleid. Onder dit beleidsveld valt ook de organisatie van markten en kermissen.

Ontwikkelingen

Bedrijven In 2007 is een stuurgroep Herstructurering van Bedrijventerreinen ingesteld. De Brabante Ontwikkelingsmaatschappij (BOM) is direct betrokken bij de herstructurering van de bedrijventerreinen, met name bij Groenewoud I. Metaalbedrijven op dit bedrijventerrein hebben een intentieovereenkomst getekend voor de realisatie van ‘Metal Valley’. In samenhang met de herstructurering wordt gewerkt aan de uitbreiding van het Parkmanagement in de gemeente Heusden. Om de ontwikkeling van bedrijfslocaties voor kleine bedrijven te versnellen is een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd waarin prioriteiten worden gesteld in de volgorde van aanpak van verschillende locaties.


Sociaal-economisch plan Het sociaal-economisch plan (SEP) 2007-2011, dat in 2006 met betrokkenheid van diverse belangengroepen tot stand is gekomen, is in januari 2007 door de Raad vastgesteld. De doelstellingen daarvan waren globaal geformuleerd en deze zijn inmiddels in actieplannen omgezet. In juni 2007 is een begin gemaakt aan de totstandkoming van arbeidsmarktbeleid. Diverse betrokken partijen zijn hierbij betrokken. Dit heeft in december 2007 geleid tot het vaststellen van dit beleidsplan. Andere actiepunten die in 2007 gerealiseerd zijn:  Regionaal overleg: een convenant tussen gemeenten van Noord-Oostbrabant voor een 5-sterrenregio.  Samenwerking: bijeenkomst bedrijfsleven-gemeente inzake parkmanagement (politiek café).  Onderzoek naar leegstand bedrijfsgebouwen.



Bedrijven  Een eerste opzet is gepresenteerd voor ontwikkeling van bedrijventerreinen Sociaal-economisch plan  Het sociaal-economisch plan is op 23 januari 2007 door de Raad vastgesteld.  Op 18 december 2007 is de nota arbeidsmarktbeleid door de Raad vastgesteld. Bedrijven  Het project revitalisering bedrijventerreinen is in 2007 opgestart. In het eerste kwartaal van 2008 wordt een plan van aanpak opgesteld.

Pagina: 22

  


Lasten Baten Saldo

De intensivering van bedrijventerrein Groenewoud I is momenteel in volle gang. In de loop van 2007 is besloten om de revitalisering van de bedrijventerreinen Nieuwkuijk, Groenewoud en de Nassaulaan prioriteit te geven. Heesbeen zal in een later stadium voor revitalisering in aanmerking komen. Het actieplan industrie, bouw en groothandel zou eind 2007 al zijn opgestart, maar start nu pas in de 1e helft van 2008.

Jaarrekening 2006 248 39 -209

Primaire begroting


2007 210 44 -166

2007 256 44 -212

Jaarrekening 2007 271 42 -229

Pagina: 23

Beleidsveld 7: Onderwijs Beschrijving

Uitvoering geven aan de Wet op het Primair Onderwijs en de Verordening Huisvesting Onderwijs, op het gebied van openbaar basisonderwijs, bijzonder basisonderwijs, bijzonder speciaal onderwijs en bijzonder voortgezet onderwijs. Daarnaast voert de gemeente het beleid uit met betrekking tot nieuwe ontwikkelingen op het gebied van primair en voortgezet onderwijs.

Ontwikkelingen

Autonomievergroting Als gevolg van het enige jaren geleden ingezet overheidsbeleid vindt er een steeds verdergaande autonomievergroting bij de schoolbesturen plaats. Meer gelden gaan direct naar het onderwijsveld. De gemeente behoudt haar regierol voor het onderwijsbeleid. Dit uit zich bijvoorbeeld in het vaststellen van een lokale educatieve agenda. De gemeente zal daarnaast de visie op het Brede School-concept verder uitwerken en zich een visie vormen over de rol die zij kan spelen bij het opzetten van dagarrangementen. In het jaar 2007 is het niet gelukt om, in overleg met het onderwijsveld en andere maatschappelijke partners, een lokale educatieve agenda vast te stellen. Het traject hiervoor is gestart en in een vergevorderd stadium. Uiteenlopende belangen en inzichten over de invulling van regie hebben ook in het visieproces Bredeschool en dagarrangementen tot stagnatie geleid.


Speciaal onderwijs Onze gemeente beschikt vanaf 2006 over 2 scholen voor speciaal basisonderwijs binnen onze gemeentegrenzen. Met het aanpassen van de onderwijshuisvesting voor het speciaal onderwijs is de doelstelling om speciaal basisonderwijs binnen de gemeentegrenzen te halen gerealiseerd. Uit een 1e evaluatie blijkt dat dit nog niet leidt tot reductie van vervoerkosten. Onderwijskundige vernieuwingen De geplande vernieuwingen en aanpassingen in het onderwijs zijn uitgevoerd. Jaarlijks worden de huisvestingsaanvragen in behandeling genomen en beoordeeld. Ontwikkelingen Brede School-concept (multifunktionele accommodaties) De ontwikkeling van MFA Palet Vliedberg vordert gestaag. De partners hebben een gezamenlijke visie opgesteld en zijn bezig met de verdere uitwerking hiervan in maatregelen. De samenwerking krijgt steeds verder vorm. Daarnaast start in 2008 een activiteitenraad, waar onder andere omwonenden zitting in hebben. In maart 2008 zal het definitief ontwerp van het bouwplan goedgekeurd worden. De ruimtelijke procedure is in oktober 2007 opgestart en inmiddels ligt het plan bij de provincie. De planning: start bouw najaar 2008, oplevering 1e kwartaal 2010. De bredeschool (MFA) Oudheusden wordt integraal betrokken bij de uitwerkingsplannen die voortvloeien uit de notitie Hart voor Oudheusden. Voor Openbare Basisschool de Nieuwenrooy loopt nu de procedure voor tijdelijke huisvesting op de huidige locatie.

Pagina: 24

De ontwikkeling van een brede school in Venne-west is in overleg met de partners aangehouden. Er wordt onderzoek verricht naar de onderwijshuisvestingsbehoefte op lange termijn in de kern Drunen en vervolgens in de rest van de gemeente. De uitkomsten v.w.b. de kern Drunen worden voor de zomer van 2008 verwacht. Onderwijsachterstanden In het najaar van 2006 is, in overleg met het onderwijsveld, gestart met het opstellen van een nieuwe educatieve agenda voor de periode 2006-2010. Deze zal in tijd gelijk getrokken worden met het jeugdbeleid. In 2008 zal de lokale educatieve agenda aan de raad worden vastgelegd. Leerplicht Steeds meer blijkt dat leerplicht een belangrijke taak is in het preventief jeugdbeleid. De gemeente heeft hier in 2007 intensiever op ingezet. Hiermee is in het schooljaar 2007-2008 een betere registratie en monitoring op leerplicht mogelijk geworden. Beleidsvoornemens bestuurlijk afgerond

Onderwijskundige vernieuwingen  Onderwijskundige vernieuwingen Leerplicht  Intensivering Leerplicht


Onderwijsachterstanden  Opstellen lokale educatieve agenda Ontwikkelingen Brede School-concept  Visie-ontwikkeling brede school Oud-Heusden  Bouw basisschool de Nieuwenrooij


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 4.842 1.040 -3.802

Primaire begroting


2007 5.155 851 -4.304

2007 5.296 859 -4.437

Jaarrekening 2007 4.844 2.778 -2.066

Pagina: 25

Beleidsveld 8: Cultuur en toerisme Beschrijving

De gemeente ontwikkelt in samenwerking met andere partijen het toeristisch-recreatief beleid voor inwoners en bezoekers van de gemeente Heusden en geeft hier mede uitvoering aan. Zij subsidieert daarnaast het lokale Heusdens Buro voor Toerisme en vormt tot medio 2006 het coördinatiepunt en de postbus op de taakvelden toerisme en recreatie voor de in de regio ’s-Hertogenbosch samenwerkende gemeenten. De gemeente houdt de openbare bibliotheek in stand in de kernen Drunen, Vlijmen en Oudheusden en geeft uitvoering aan maatregelen gericht op het instandhouden van culturele activiteiten en voorzieningen.

Ontwikkelingen

Toerisme Toerisme heeft een grote economische betekenis voor de lokale ondernemers. Samen met de sector en overige belanghebbende partijen beoordeelt de gemeente hoe het toeristisch-recreatief product Heusden zich het beste kan ontwikkelen en welke consequenties dat heeft voor het beleid en de uitvoering daarvan. Om de huidige beleidsuitgangspunten van de gemeente te kunnen herijken zal het beleid opnieuw worden aangepast aan de laatste ontwikkelingen op dit gebied. Meer aandacht wordt gegeven aan het realiseren van mogelijkheden voor verblijfsrecreatie. Begin 2008 wordt de Wet op de openluchtrecreatie ingetrokken. Hiermee vervalt de verordening op de openluchtrecreatie gemeente Heusden 1998 van rechtswege. De ruimte die hierdoor ontstaat om eigen keuzes te maken, dient aangegrepen te worden om nieuw (lokaal) kampeerbeleid te ontwikkelen. De Stichting Openbare Bibliotheek Heusden De bibliotheek ontwikkelt in het kader van de Vernieuwingsagenda en de WMO een aantal producten waarmee de bibliotheek een functionele bijdrage levert aan informatievoorziening. Ondanks een landelijk teruglopende trend in de afname van bibliotheekproducten en ingeschreven leners heeft de lokale bibliotheek juist meer uitleningen en leden geteld in 2007. Cultuureducatie Het Trefpunt Cultuureducatie Heusden is van start gegaan met het organiseren en uitvoeren van producten die ertoe bijdragen het (basis) onderwijs in contact te laten komen met (lokale) kunst, cultuur en erfgoed. In 2007 heeft Het Trefpunt middels een aantal activiteiten (Ga je Weg on Toer, cultuurmarkt) naast het basisonderwijs ook het voortgezet onderwijs bereikt.


Toerisme Omdat het kampeerbeleid in 2007 niet is vastgesteld zal dit in 2008 moeten gebeuren. Ook zal op basis van de speerpunten uit het sociaal economisch plan het actieplan recreatie en toerisme herschreven worden. Cultuur en Kamperen In 2007 is de concept kadernota Kunst en Cultuur besproken in de gemeenteraad. Dit zal leiden tot een definitieve versie in 2008. In 2007 heeft het college zich uitgesproken

Pagina: 26

voor de verdere ontwikkeling van het Gouverneurshuis tot een volwaardig museum. Het traject hiertoe is in gang gezet. Herbestemming voormalig streekarchief Heusden Vesting Het pand van het voormalig streekarchief in Heusden Vesting staat leeg sinds de realisatie van het nieuwe Bezoekerscentrum. Eind 2006 zijn de functionaliteiten in kaart gebracht, de bestemming wordt nog verder onderzocht. Mediabeleid In de loop van 2008 zal de gemeente zich buigen over de rol die zij wil spelen met betrekking tot de lokale media. Na een 1e inventarisatie zal dit in 2008 leiden tot een raadsvoorstel. Beleidsvoornemens bestuurlijk afgerond

Toerisme  De speerpunten Recreatie &Toerisme zijn opgenomen in Sociaal Economisch Plan Cultuur  De Kadernota Cultuur is in concept vastgesteld  In 2007 heeft de gemeenteraad besloten om in principe te willen komen tot een lokale variant voor voor muziek- en kunstonderwijs


Kamperen  Kampeerbeleid, nieuwe planning is halverwege 2008 Mediabeleid  Mediabeleid Herbestemming voormalig streekarchief Heusden Vesting  Herbestemming streekarchief in relatie tot ontwikkelingen Gouverneurshuis


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 3.528 495 -3.033

Primaire begroting


2007 3.260 486 -2.774

2007 3.702 486 -3.216

Jaarrekening 2007 3.463 499 -2.964

Pagina: 27

Beleidsveld 9: Sport Beschrijving

Het ontwikkelen en uitvoeren van het sportbeleid voor de inwoners van de gemeente Heusden. De uitvoer van het sportbeleid komt in hoofdlijnen neer op: - het beheren dan wel exploiteren van de gemeentelijke sportaccommodaties; - het in stand houden van de gemeentelijke sportaccommodaties; - het subsidiëren van sportverenigingen en de sportraad; - het stimuleren van sport(beoefening) in de gemeente Heusden

Ontwikkelingen

BOS-impuls (buurt, onderwijs en sport) De BOS-impuls is het vervolg van de Breedtesportimpuls. In tegenstelling tot laatstgenoemde regeling wordt de BOS-impuls vanuit het jeugd- en jongerenwerk opgestart. In 2007 is een sportwerker gevonden die conrete activiteiten uitzet voor en door jongeren. Deze persoon is begin 2008 met zijn werkzaamheden begonnen. Capaciteitsproblemen RKDVC en VV Haarsteeg Al enkele jaren is er bij er bij de clubs RKDVC en VV Haarsteeg sprake van capacitietsproblemen t.a.v. de velden en kleedruimten. In de raadsvergadering van 2 november 2006 is een motie in de raad aangenomen om de problemen op te lossen. In 2007 is de veldcapaciteit opgelost door de realisatie van een viertal kunstgrasvelden. Op dit moment wordt gewerkt aan oplossingen om de capaciteitsproblemen t.a.v. de kleedkamers op te lossen.


Sportbeleid In 2007 is de concept Kadernota Sport, na bespreking met en inbreng van, de Sportraad besproken met de gemeenteraad. Een en ander zal leiden tot het aanbieden van een definitieve versie medio 2008.


BOS-impuls  Voorbereiding activiteiten BOS-impuls Capaciteitsproblemen RKDVC en VV Haarsteeg  In 2007 zijn de capaciteitsproblemen t.a.v. de velden opgelost


Capaciteitsproblemen RKDVC en VV Haarsteeg  De capaciteitsproblemen t.a.v. de kleedaccommodatie zullen in 2008 en 2009 worden opgepakt. Sportbeleid  Eind 2007 is de kadernota sport in concept door de raad besproken, medio 2008 zal deze nota voor besluitvorming aan de raad worden aangeboden.

Pagina: 28


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 4.184 1.594 -2.590

Primaire begroting


2007 4.166 1.648 -2.518

2007 4.562 1.670 -2.892

Jaarrekening 2007 4.164 2.016 -2.148

Pagina: 29

Beleidsveld 10: Beheer groen en Vesting Heusden Beschrijving

Het beheer van het openbaar groen, bos, landschapselementen, bermen en de waterpartijen/vijvers binnen de gemeente Heusden, inclusief de vesting, wordt door de gemeentelijke organisatie verzorgd. Dit geschiedt middels het opstellen en actualiseren van beleidsplannen. Het beleid wordt geconcretiseerd in de vorm van beheerplannen.

Ontwikkelingen

Illegaal grondgebruik Uitvoering van gemeentelijk beleid is niet altijd mogelijk omdat gemeentegrond in gebruik is bij derden, zonder gemeentelijke instemming. Bij de vaststelling van het beleidsplan integrale handhaving 2005-2008 in 2005 zijn middelen beschikbaar gesteld voor een verder herstel van de gemeentelijke eigendomsgrenzen. De tussentijdse evaluatie inzake het proefproject herstel eigendomsgrenzen (illegaal grondgebruik) is uitgevoerd. Vaststellen ecologische doelen, potentieel en toestand van waterlichamen Vanuit de Kaderrichtlijn Water (KRW) wordt een beroep gedaan op gemeenten voor het vaststellen van de ecologische doelen, het ecologische potentieel of toestand van waterlichamen. Dit is een belangrijke slag omdat dit de basis vormt voor de resultaatverplichting waarop Europa waterbeheerders gaat “afrekenen”. De gemeente Heusden neemt deel aan het gebiedsproces waarin dit besproken wordt en wat resulteert in een werkprogramma. In 2007 is samen met andere waterpartners gewerkt aan het waterprogramma. Dit werkprogramma zal eind 2008 voorgelegd worden aan de gemeenteraad. Chemievrije onkruidbestrijding Door een wijziging van de Provinciale Milieuverordening mag er in gebieden die een betekenis hebben voor waterwinning geen chemische onkruidbestrijding meer plaatsvinden. Dit betekent dat een groot gedeelte van Nieuwkuijk en een gedeelte van de wijk Vliedberg niet meer met chemische middelen onderhouden mag worden. Daarnaast mag in locaties die afgekoppeld zijn ( = waar het regenwater niet wordt afgevoerd via de riolering) naar het oppervlaktewater ook geen gebruik gemaakt worden van chemische bestrijdingsmiddelen. De verwachting is dat vanuit het waterbeleid en waterregelgeving een steeds grotere druk komt om te stoppen met chemische onkruidbestrijding. Een algeheel verbod is voor de toekomst niet uit te sluiten. Ook zonder een wettelijk verbod streeft dit college ernaar om in deze collegeperiode tot een chemievrije onkruidbestrijding te komen. In de voorjaarsnota 2007 zijn extra middelen ter beschikking gesteld. In 2008 zal het tijdspad verder uitgewerkt worden met daarbij de te verwachten resultaten en percentage onkruidvrij per kern.

Pagina: 30

Ontwikkelingen

Verbeteracties groenaanplant In 2008 worden verbeteracties doorgevoerd in de aanplant en het onderhoud van openbaar groen. Uit de wijkbezoeken is gebleken dat er een duidelijke behoefte is bij de burgers van een meer wijkgerichte aanpak. De diverse geledingen binnen de gemeenten zullen nog meer integraal gaan werken om de dienstverlening naar de burgers en bedrijven beter vorm te geven. Concreet betekent dat budgetten en de diverse onderhoudsplannen beter op elkaar afgestemd worden.


Vesting Heusden Voor de vesting Heusden is een uitvoeringsplan openbare ruimte vastgesteld. In dit uitvoeringsplan zijn 8 speerpunten benoemd die tussen 2008 en 2017 zullen worden uitgevoerd. Herstel tuinmuren vesting Heusden In 2008 zal een plan opgesteld worden voor de aanpak van de tuinmuren in de vesting Heusden. Dit plan zal in de eerste helft van 2009 voorgelegd worden aan de gemeenteraad. Herziening Groenstructuurplan In het groenbeleidsplan is opgenomen dat in 2006 het huidige groenstructuurplan herzien wordt. De herziening heeft in 2007 plaatsgevonden en zal in 2008 gereed zijn. In de 2e helft van 2008 zal het nieuwe plan vastgesteld worden. De (groene) ruimtelijke kaders van de gemeente zullen worden beschreven. Tevens zal het buitengebied opgenomen worden in het plan. Opstellen Landschapsvisie In de ontwikkelingsvisie buitengebied wordt de visie van de gemeente op onder andere de landschappelijke ontwikkeling opgenomen. Deze visie wordt vertaald in het nieuwe bestemmingsplan Buitengebied. Waterplan Heusden Op het gebied van water is er veel gaande. Zo zijn er de Kaderrichtlijn Water (KRW) en de Implementatiewet Kaderrichtlijn Water, Waterbeheer 21e eeuw en het Nationaal Bestuursakkoord Water. Met het waterplan zal de gemeente Heusden het beleid op het gebied van water voor de komende jaren gaan beschrijven. Ook zal worden aangegeven wat de gevolgen zijn van dit beleid en hoe invulling gegeven zal worden aan de wettelijke verplichtingen. Onderwerpen die zeker een plaats krijgen binnen het waterplan zijn: stedelijke wateropgave, watertoets, waterberging/afkoppelen, baggeren watergangen, overloopgebieden en gevolgen KRW. Het opstellen van het waterplan is gepland voor 2007 en 2008 en de vaststelling zal plaatsvinden in de 2e helft van 2008. Het opstellen van het waterplan is uitgevoerd in 2007 en 2008 en de vaststelling zal plaatsvinden in de 2e helft van 2008.


Illegaal grondgebruik  De tussentijdse evaluatie inzake het proefproject herstel eigendomsgrenzen is uitgevoerd.

Pagina: 31


Herstel tuinmuren vesting Heusden  De inventarisatie is afgerond en in 2008 zal planvorming plaatsvinden. Vaststelling staat gepland voor eerste kwartaal 2009. Herziening Groenstructuurplan  In de eerste helft van 2008 zal de planvorming gereed zijn. De vaststelling is gepland in de 2e helft van 2008. Waterplan Heusden  Vaststelling is gepland in de 2e helft van 2008.


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 3.618 150 -3.468

Primaire begroting


2007 3.752 163 -3.589

2007 3.592 154 -3.438

Jaarrekening 2007 3.440 247 -3.193

Pagina: 32

Beleidsveld 11: Werk en Inkomen Beschrijving

De gemeente heeft als taak om (bepaalde) doelgroepen te ondersteunen in het zoeken naar en vinden van passend werk. Een en ander is vastgelegd in de Wet werk en bijstand. Om deze taak goed uit te kunnen voeren is de gemeente ook actief om gezamenlijk met derden werkgevers te benaderen. Ter uitvoering van (rijks)wetten voert de Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat (ISD ML) een (re)integratiebeleid dat gericht is op het ondersteunen van: - personen die een gemeentelijke uitkering ontvangen; - personen met een uitkering op grond van de Algemene nabestaandenwet; - niet uitkeringsgerechtigden bij arbeidsinschakeling; indien noodzakelijk het bepalen en aanbieden van een voorziening, waaronder sociale activering, gericht op arbeidsinschakeling.

Ontwikkelingen

Algemeen In 2007 is de werkgelegenheid sterk toegenomen en het aantal vacatures gedaald. Landelijk is een relatief grote uitstroom van mensen met een uitkering naar werk. De gemeente (via de ISD) kan van deze positieve ontwikkeling nog meer profiteren, door nog sterker in te zetten op een uitstroom naar werk, en het bieden van scholings- of activeringstrajecten. Hierbij is een goede samenwerking in de keten ISD, UWV, CWI en de WML van groot belang. Er wordt gewerkt aan de komst van één loket. Samenwerking WML Niet alleen met betrekking tot de voormalige Wet Inschakeling Werkzoekenden (WIW) en de voormalige regeling In- en Doorstroombanen (opgehouden te bestaan na invoering van de Wet Werk en Bijstand per 1 januari 2004), maar ook met betrekking tot reïntegratie- en activeringstrajecten vindt nauwe samenwerking plaats tussen ISD en het Werkbedrijf Midden-Langstraat (WML). Toekomstige samenwerking zal nader worden beschouwd. Overigens zullen wij in het kader van het inkoop- en aanbestedingsbeleid nader bezien op welke wijze aan de inzet van de WML extra aandacht gegeven kan worden. Gesprekken over de toekomstige verhouding WMLgemeente zijn gestart. De gemeente zal hierbij, vanuit haar regierol, het gespek aangaan.


Werk en Inkomen Op het gebied van Inkomensbeleid en toestroom naar werk zijn in het beleidsplan van de ISD Midden-Langstraat beleidsdoelstellingen opgenomen. Het jaarverslag van de ISD wordt medio 2008 verwacht. Deze wordt samen met de begroting van de ISD voor het jaar 2009 aangeboden aan de raad. Wat betreft de actieve werkgeversbenadering waarbij de vraaggerichte reïntegratie leidend is, is een start gemaakt. Er is een structureel overleg tussen de beleidsmedewerkers van economische zaken van de gemeenten en de ISD. Ook is gestart met de uitvoering van een gezamenlijk dienstverleningsconcept. De klantmanager CWI, UWV en ISD werken in een pilot samen. Het uitkeringsbestand is afgenomen, maar het exacte percentage is nog niet bekend

Pagina: 33

In de raad van december is in vervolg op de motie ‘tegemoetkoming armoedebestrijding’ de kwijtscheldingsregeling opnieuw vastgesteld. Dit betekent dat jaarlijks tot 75 % van de verschuldigde afvalstoffenheffing en rioolrecht als kwijtschelding verleend kan worden Beleidsvoornemens bestuurlijk afgerond

Inkomen  De kwijtscheldingsregeling is definitief vastgesteld op 75%.


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 9.225 7.353 -1.872

Primaire begroting 2007 2.219 0 -2.219

Begroting incl. wijzigingen 2007 8.473 6.140 -2.333

Jaarrekening 2007 8.478 6.140 -2.338

Pagina: 34

Beleidsveld 12: Zorg en Welzijn Beschrijving

De gemeente subsidieert de activiteiten van een regionale instelling voor algemeen maatschappelijk werk en het lokale ouderenbeleid. De gemeente draagt zorg voor recreatieve en sociaal-culturele activiteiten voor jeugd en jongeren, het sociaal cultureel werk en de instandhouding van wijkcentra. De taken op het terrein van gezondheidszorg zijn ondergebracht bij de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst (GGD). Hiermee wordt voldaan aan de bepalingen die staan in de Wet Collectieve Preventie Volksgezondheid (WCPV). Het vormgeven van beleid van de gemeente voor de inwoners, die belemmeringen ondervinden bij het zich verplaatsen (verstrekken van hulpmiddelen), bij het vervoer (deeltaxi/eigen vervoer) en bij het wonen. Ter ondersteuning van inwoners met een minimum inkomen verstrekt de gemeente een bijdrage in de kosten van abonnementen op cultureel vlak zoals bibliotheek, verenigingen, e.d. (Welzijnsfonds). Verder zijn er de mogelijkheden van kwijtschelding van de gemeentelijke belastingen, leges en verstrekkingen van bijzondere bijstand (ISD).

Ontwikkelingen

Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) De Wmo is met ingang van 1 januari 2007 in werking getreden. De Wmo vervangt de huidige Welzijnswet, de Wet voorzieningen gehandicapten en delen van de Algemene wet bijzondere ziektekosten en de Wet collectieve preventie volksgezondheid. De Wmo beoogt mensen in staat te stellen (weer) mee te doen aan de maatschappij door op gemeentelijk niveau zorg te dragen voor een op de lokale situatie afgestemd stelsel van collectieve en individuele voorzieningen. Het jaar 2007 is relatief beleidsarm ingevuld als overgangsjaar. Voor de jaren 2008 – 2012 is eind 2007 een meerjarenbeleidsplan Maatschappelijke Ondersteuning vastgesteld. Inburgering Per 1 januari 2007 is de nieuwe Wet Inburgering in werking getreden. De gemeente heeft hierin een informerende, handhavende en faciliterende taak. De nieuwe Wet Inburgering regelt de inburgeringsplicht voor nieuwkomers en oudkomers. De gemeente bepaalt binnen specifieke doelgroepen aan wie een inburgeringsaanbod wordt gedaan en wie het dus niet zelf hoeft te bekostigen. Tevens bepaalt de gemeente de fasering van de inburgeringsplicht voor de groep oudkomers en heeft een rol in de handhaving daarvan. In 2007 is in de Raad de verordening vastgesteld, heeft de Europese aanbesteding plaatsgevonden en is na ondertekening van de uitvoeringsovereenkomst met de ISD Midden-Langstraat gestart met de daadwerkelijke uitvoering.

Pagina: 35

Ontwikkelingen

Huisvesting statushouders en pardonregeling In 2007 had de gemeente een taakstelling voor de huisvesting van 14 statushouders en een nog in te lopen achterstand van 12 personen. Aan het eind van 2007 waren 23 statushouders gehuisvest en bedroeg de achterstand nog 1 persoon. In 2007 werd aan de gemeente daarnaast een taakstelling opgelegd in het kader van de Regeling nalatenschap oude Vreemdelingenwet. Voor het tweede half jaar van 2007 bedroeg de taakstelling 13 personen. Aan het eind van 2007 waren 12 personen gehuisvest. Jeugdgezondheidszorg Met ingang van 2007 is de gemeentelijke regie over de jeugdgezondheidszorg bekrachtigd doordat ook de financiële middelen direct aan het Gemeentefonds worden toegevoegd. D’n Elshof De geplande uitbreiding van d’n Elshof is in 2007 gerealiseerd.


Wijkvisie Oudheusden Wijkvisie Oudheusden is een gezamenlijk project van Woonveste en de gemeente. De voorbereiding van de plannen is in een vergevorderd stadium. De aanvraag bouwvergunning voor de woningen en het appartementencomplex “Het Castellum” is ingediend en kan worden vergund als het bestemmingsplan in werking is getreden. Een sloopvergunning is inmiddels afgegeven. Het bestemmingsplan is op 18 december 2007 door de raad vastgesteld en ligt nu ter goedkeuring voor. Van de 10 koopwoningen zijn inmiddels 8 woningen aangekocht. Van de huurwoningen moet nog voor 1 huurder andere woonruimte worden gezocht. Met de werkelijke realisatie kan pas worden gestart als de bouwvergunning is verleend en alle benodigde woningen in eigendom zijn. Zorgloket Wegwijs Met ingang van het jaar 2007 is gestart met een doorontwikkeling van het Zorgloket Wegwijs naar een Loket Maatschappelijke Ondersteuning. De doorontwikkeling heeft zowel betrekking op de breedte als op de diepte van de dienstverlening. De breedte heeft betrekking op een verbreding van de dienstverlening naar alle prestatievelden van de Wet maatschappelijke ondersteuning. De diepte heeft betrekking op de kwaliteit van de dienstverlening en vloeit onder meer voort uit de intentieverklaring tot nauwe samenwerking met relevante backofficeorganisaties als het Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ) en organisaties als de Stg. Modus. Voor de realisering van het zorgloket is onder meer gekozen voor een fysieke centralisering van het loket in het gemeentehuis te Drunen. Lokaal gezondheidsbeleid Op grond van de Wet collectieve preventie volksgezondheid zijn gemeenten verplicht om vierjaarlijks een lokaal gezondheidsbeleid vast te stellen. Het huidige beleidsplan loopt in 2007 af. Met de in werking treding van de WMO is gekozen voor het onderbrengen van het gezondheidsbeleid integraal in de nota Wet maatschappelijke Ontwikkeling die in december 2007 door de raad is vastgesteld.

Pagina: 36


Integraal jeugdbeleid Eind 2005 is de nota integraal jeugdbeleid vastgesteld door de gemeenteraad. Vanaf 2006 wordt invulling gegeven aan de daarin vastgelegde beleidsvoornemens. In het eerste kwartaal 2007 is de raad geïnformeerd over de stand van zaken in deze. Ondersteuning van inwoners met een minimum inkomen In 2005 en 2006 is een motie van de gemeenteraad uitgevoerd waarbij de kwijtscheldingsnorm voor afvalstoffenheffing en rioolrecht voor deze jaren verhoogd is van 50 naar 75%. De kwijtscheldingsregeling is in 2007 definitief vastgesteld op 75%. Vrijwilligersverzekering Bij veel recreatieve en sociaal-culturele activiteiten voor jeugd en jongeren, het sociaal cultureel werk en de instandhouding van wijkcentra spelen vrijwilligers een belangrijke rol. Om dit belang te onderstrepen heeft de gemeente voorzien in een vrijwilligersverzekering. Peuterspeelzalen Ook in de vroeg- en voorschoolse periode is een rol voor de gemeente weggelegd. In het belang van het kind wordt hierbij de vereiste professionaliteit ingezet op de peuterspeelzalen. Hiervoor zijn extra middelen beschikbaar gesteld. Deze zijn onder andere ingezet door het aanbieden van “Taallijn” aan alle peuterspeelzalen en een uitbreiding naar 3 dagdelen voor doelgroepkinderen op VVE peuterspeelzalen waar dit nog niet gebeurd was. Speelvoorzieningen In 2007 stond op de planning om het beleid met betrekking tot speelvoorzieningen in de openbare ruimte te herijken. Dit is doorgeschoven naar 2008.


Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)  Vaststelling meerjarenbeleidsplan maatschappelijke ondersteuning in raadsvergadering d.d. 18 december 2007.  Centralisering frontoffice loket maatschappelijke ondersteuning in gemeentehuis te Drunen. Inburgering  Uitvoering nieuwe wet. Huisvesting statushouders en pardonregeling  Huisvesting statushouder en mensen die vallen onder de pardonregeling. D’n Elshof  Uitbreiding ouderensociëteit d’n Elshof. Wijkvisie Oudheusden  Vaststelling bestemmingsplan “Castellum”. Lokaal gezondheidsbeleid  Het lokaal gezondheidsbeleid maakt integraal onderdeel uit van het meerjarenbeleidsplan maatschappelijke ondersteuning. Integraal jeugdbeleid  Stand van zaken notitie integraal jeugdbeleid in voorjaar 2007 aangeboden aan de gemeenteraad. Ondersteuning van inwoners met een minimum inkomen

Pagina: 37

 De kwijtscheldingsregeling is definitief vastgesteld op 75%. Vrijwilligersverzekering  Sinds 2007 is voorzien in een vrijwilligersverzekering. Peuterspeelzalen  Uitbreiding professionalisering peuterspeelzaalwerk. In 2007 niet gehaald

Peuterspeelzalen  De zogenaamde warme overdracht tussen kinderopvang, peuterspeelzaal en basisonderwijs wordt opgenomen in de lokaal educatieve agenda, welke in de loop van 2008 zal worden vastgesteld. Speelvoorzieningen  In 2008 zal het beleid met betrekking tot speelvoorzieningen in de openbare ruimte herijkt worden.


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 7.784 1.469 -6.315

Primaire begroting


2007 10.024 873 -9.151

2007 10.413 1.332 -9.081

Jaarrekening 2007 11.020 1.888 -9.132

Pagina: 38

Beleidsveld 13: Milieu en afval Beschrijving

Het beleid van de gemeente met betrekking tot milieu en afval is gericht op het stimuleren van bewustwording en gedragsverandering ten aanzien van natuur en milieu door voorlichting, normstelling en handhaving.

Ontwikkelingen

Afval Vanaf 2006 is sprake van producentenverantwoordelijkheid voor de inzameling en recycling van verpakkingsafval. In 2007 zijn landelijke proeven uitgevoerd voor de gescheiden inzameling van kunststof verpakkingsafval. De resultaten hiervan zullen in 2008 bekend zijn. De gemeente Heusden beziet naar aanleiding van deze resultaten hoe de gescheiden inzameling van verpakkingsafval in onze gemeente vorm zal krijgen. Er is een wetsvoorstel gepubliceerd ter verruiming van vrijstellingsmogelijkheden voor gft-afval, zodat gemeenten meer beleidsvrijheid krijgen bij de inzameling. In april 2008 zal de afvalstoffenverordening worden vastgesteld. Handhaving In de regio wordt samengewerkt met diverse handhavende instanties. Er is een nieuwe bestuursovereenkomst inzake de regionale handhavingssamenwerking voor de periode 1 juli 2007 tot 1 januari 2013. Milieu Het Besluit bodemkwaliteit is op 1 januari 2008 deels in werking getreden. Het besluit verandert het bodembeleid ingrijpend. Het moet de bodem beter beschermen en meer ruimte bieden voor nieuwe bouwprojecten, zoals woningen en wegen. Het besluit geeft gemeenten en provincies meer verantwoordelijkheid om de bodem te beheren. Per 1 januari 2007 is een wijziging in de Wet geluidhinder opgetreden. Van belang voor de gemeentelijke overheid zijn onder andere de wenselijkheid tot het opstellen van beleid voor geluidbeperkende maatregelen en beleid voor cumulatie van geluid (de som van bijv. industrielawaai en wegverkeer). In de Wet Milieubeheer is een nieuw hoofdstuk opgenomen over luchtkwaliteit. Dit hoofdstuk is op 15 november 2007 in werking getreden en vervangt het Besluit Luchtkwaliteit 2005. Hoofdstuk 5 van de Wet milieubeheer gaat over luchtkwaliteitseisen en en staat bekend als de 'Wet luchtkwaliteit'. De wet bevat een gebiedsgerichte aanpak via het Nationaal Samenwerkings-programma Luchtkwaliteit (NSL). De programma-aanpak zorgt voor een flexibele koppeling tussen ruimtelijke activiteiten en milieugevolgen. Het Rijk, provincies en gemeenten werken in het programma samen om in gebieden waar de normen voor luchtkwaliteit niet worden gehaald (overschrijdingsgebieden) de luchtkwaliteit te verbeteren.

Pagina: 39


Afval Op 1 januari 2008 is diftar definitief ingevoerd. In 2008 zal het onderzoek naar de plaatsing van ondergrondse containers in Heusden-Vesting worden voortgezet. Voorts zal in 2008 een evaluatie plaatsvinden van (de invoering van) diftar. Vanaf medio 2007 worden rest- en gft-afval alternerend (de ene week restafval, de andere week gft-afval) ingezameld. Hiertoe zijn in 2007 nadere (prijs)afspraken gemaakt met de inzamelaar van het rest- en gft-afval. Het Afvalbeheerplan kent een looptijd van 2004 tot en met 2007. In 2008 wordt het Afvalbeheerplan geëvalueerd en een nieuw Afvalbeheerplan 2009 – 2012 opgesteld. Het huidige Afvalbeheerplan loopt nog door in 2008. Milieu Het huidige milieuprogramma is tegen het licht gehouden. Duidelijk is dat het huidige milieubeleid op een andere manier moet worden vormgegeven en meer lijn gebracht moet worden in het gemeentelijke milieubeleid. Het begrip duurzaamheid wordt hierbij eveneens betrokken. In 2008 zal een duurzaamheidsagenda cq. milieubeleidsplan worden opgesteld. In 2008 zal het bodembeleidsplan 2008 - 2012 worden vastgesteld. In 2007 is de akoestische situatie voor wegverkeer op de doorgaande wegen in de gehele gemeente in beeld gebracht. Uit deze resultaten zullen maatregelen en mogelijk beleidsvoornemens volgen. In 2008 zal de nadruk liggen op maatregelen langs de A59. Mogelijkerwijs worden hiervoor subsidies verkregen. Uit het wetsvoorstel tot wijziging van de Wet geluidhinder volgt dat het wenselijk is beleid voor geluidbeperkende maatregelen en beleid voor cumulatie van geluid op te stellen. dit beleid heeft vooralsnog geen prioriteit gekregen ten opzichte van het uitvoeringsbeleid zoals geformuleerd in de geluidnota. In 2008 zal de geluidsnota 2009 – 2012 worden opgesteld. Het gemeentelijk luchtkwaliteitsplan is in 2007 aangeboden aan de gemeenteraad en op 6 november 2007 vastgesteld. In het plan worden maatregelen voorgesteld ter verbetering van de luchtkwaliteit. Afkoppelen regenwater In 2006 is gestart met een proefproject (reconstructie Brakenstraat te Drunen) voor het afkoppelen van regenwater van de riolering. Doel hiervan is om de belasting op het rioolstelsel door regenwater te verminderen (minder kans op wateroverlast). De ervaringen uit dit project worden meegenomen bij het opstellen van het waterplan (beleidsveld 10) en zullen ook worden gebruikt voor soortgelijke werken elders in de gemeente. Zo zijn deze bevindingen meegenomen bij de voorbereiding van de burgemeesterswijk en het afkoppelen Haarsteeg.

Beleidsvoornemens bestuurlijk

Afval  Invoering Diftar Handhaving

Pagina: 40



afgerond

Een nieuwe bestuursovereenkomst inzake de regionale handhavingssamenwerking voor de periode 1 juli 2007 tot 1 januari 2013. Milieu  Milieuprogramma  Milieujaarverslag  Luchtkwaliteitsplan  Akoestisch rapport doorgaande wegen Afkoppelen regenwater  Afkoppelen regenwater in het proefproject (reconstructie Brakenstraat te Drunen) is gerealiseerd. Een enkel onderhoudsaspect wat nog openstaat wordt in 2008 afgerond.


Milieu  Bodembeleidsplan  Milieubeleidsplan / duurzaamheidsagenda


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 8.435 7.028 -1.407

Primaire begroting


2007 9.106 7.371 -1.735

2007 9.372 7.635 1.737

Jaarrekening 2007 8.515 7.504 -1.011

Pagina: 41

Beleidsveld 14: Bouwen en Wonen Beschrijving

De gemeente zorgt voor een goed klimaat om te wonen, werken en recreëren door de ruimte te ordenen via beleidsvisies, bestemmingsplannen, uitvoeringsplannen en wijzigingsplannen. Zij staat een doelmatige voorziening in de plaatselijke behoefte aan woningen en bedrijfslocaties voor en wil de inwoners en bedrijven hierover informeren. Daarnaast vervult zij een toetsende rol met betrekking tot aspecten van planologische, esthetische, milieuhygiënische en bouwen woningtechnische aard. De gemeente Heusden voert een gemeentelijk grondbeleid, in zowel actieve als passieve vorm, waardoor de bouw van woningen en bedrijfsruimten tot stand kan komen.

Ontwikkelingen

Wetswijzigingen De komende tijd staat een aantal belangrijke wijzigingen op stapel. De omgevingsvergunning (Wet algemene bepalingen omgevingsrecht, Wabo) komt eraan, en er is een wetsvoorstel voor een Grondexploitatiewet aangenomen. Daarnaast zal de van de reeds lang verwachte invoering van de NwRO (samen wet de Grexwet) op 1 juli 2008 plaatsvinden De Wabo zal, behoudens andere politieke besluitvorming, worden ingevoerd op 1 januari 2009. Archeologie In Europa is bij besluit in het Verdrag van Valeta (Malta) afgesproken het archeologische erfgoed beter te beschermen. De uitgangspunten zijn inmiddels vertaald in Nederlandse wetgeving. Dit heeft tot gevolg dat gemeenten een eigen gemeentelijk archeologiebeleid dienen te ontwikkelen. Voor bepaalde zaken, zoals bestemmingsplannen, dient al rekening gehouden te worden met het Verdrag. Er zijn gesprekken gevoerd in Langstraat verband en aansluitend met de gemeente ’sHertogenbosch over samenwerking. Vooralsnog heeft dit niet geleid tot de beoogde samenwerking. Om onze taken toch uit te kunnen voeren is er een raamovereenkomst gesloten met een extern bureau. Monumenten Er is beleidsruimte in 2007 vrijgemaakt om te onderzoeken hoe om te gaan met de monumenten binnen de gemeente en dit nader vast te leggen in beleid. Concreet heeft dit geresulteerd in de voorbereiding van een beleidsnota monumenten. Hierin zal behalve aandacht voor monumenten ook aandacht worden besteed aan de kansen en bedreigingen van het niet monumentale, maar wel van oudsher beeldbepalende, erfgoed. Hierbij valt te denken aan: hoe om te gaan met de onbeschermde langstraat typologie, beeldbepalende boerderijen, etc.

Pagina: 42

Ontwikkelingen

Revitalisering Landelijk Gebied In 2005 is een bestuursovereenkomst gesloten met de provincie over de uitvoering van reconstructieplan De Meierij en gebiedsplan Wijde Biesbosch. Hoofddoelstelling van deze plannen is het verbeteren van de fysieke omgevingskwaliteit van het Brabantse platteland en het versterken van de sociaal-economische vitaliteit en leefbaarheid in het landelijk gebied. De plannen bevatten ruim 50 doelstellingen binnen de thema’s water & bodem / milieu / natuur / landschap & cultuurhistorie / landbouw / recreatie & toerisme / wonen, werken & leefbaarheid. In de bestuursovereenkomst heeft de gemeente de verplichting op zich genomen om uiterlijk in 2009 het bestemmingsplan Buitengebied in overeenstemming te brengen met het reconstructie- en gebiedsplan. Daarnaast is de gemeente de inspanningsverplichting aangegaan om de doelstellingen in de uitvoeringsprogramma’s Revitalisering Landelijk Gebied uiterlijk in 2016 te realiseren en voor de cofinanciering van uitvoeringsprojecten budget te reserveren op de meerjarenbegroting. Om de doelstellingen in het uitvoeringsprogramma Revitalisering Landelijk Gebied in 2016 te kunnen realiseren dient een integrale ontwikkelingsvisie met uitvoeringsprogramma voor het buitengebied van de gemeente opgesteld te worden. Deze visie vormt tevens de basis voor een ontwikkelingsgericht bestemmingsplan Buitengebied. De eerste inventarisatie voor de ontwikkelingsvisie, en het bestemmingsplan buitengebied heeft inmiddels plaatsgevonden.


Ontwikkelingsgerichte bestemmingsplannen In 2007 is een bestemmingsplan voor bedrijventerrein ’t Hoog II vastgesteld evenals het bestemmingsplan voor de wijkontwikkeling in OudHeusden. Ten behoeve van de herstructurering van het bedrijventerrein Groenewoud I zijn er locatieonderzoeken en stedenbouwkundige studies uitgevoerd ter voorbereiding op het bestemmingsplan. De uitvoering van het bestemmingsplan Heesbeen, is in 2007 nog niet ter hand genomen in verband met de uitspraak van de Raad van State. Inmiddels is in samenspraak met de provincie een nieuw goedkeuringsbesluit tot stand gekomen dat in overeenstemming is met de uitspraak van de Raad van State en dat de uitvoering van een groot deel van het plangebied mogelijk maakt. Actualisatie bestemmingsplannen De planning van de actualisatie van de bestemmingsplannen is in 2007 bijgesteld. De ontwerp bestemmingsplannen voor Vlijmen-Vliedberg en Drunen Noord zijn in 2007 nog niet vastgesteld.Tevens is er nog geen voorontwerp bestemmingsplan voor Drunen Zuid ter inzage gelegd. Voor de herziening van de bestemmingsplannen Buitengebied zijn in 2007 de uitgangspunten vastgesteld. Alle nieuw vast te stellen bestemmingsplannen voldoen aan de eisen van digitale uitwisselbaarheid en zijn daarmee geschikt voor toekomstige raadpleging door burgers via internet.

Pagina: 43


Structuurvisie De nieuwe gemeenteraad heeft op 25 april 2006 de StructuurvisiePlus teruggenomen. Ondanks het feit dat deze structuurvisie nog van zeer recente datum is, bestaat er op een aantal essentiële punten strijdigheid met de ambitie die de huidige coalitie voor de periode 2006-2010 heeft uitgezet. De StructuurvisiePlus wordt daarom bijgesteld. Een heldere vertaling en een goede verbeelding van de nieuwe structuurvisie nemen echter meer tijd in beslag dan vooraf werd ingeschat. Bovendien vraagt de nieuwe Wet ruimtelijke ordening, die op 1 juli 2008 in werking treedt, om een onderbouwing van de uitvoerbaarheid. Dit betekent dat een voorstel inzake de vaststelling pas in de loop van 2008 richting raad geleid kan worden. Woningbouwprogramma Het woningbouwprogramma heeft een tweeledig doel. Op de eerste plaats moet de gemeente woningen bouwen om aan de provinciale taakstelling te voldoen. Dat zijn ca. 3.200 woningen tot 2020. Het tweede doel is om door woningen te bouwen de woningmarkt een impuls te geven. Door gezinsverdunning en extramuralisering neemt het aantal een- en tweepersoonshuishoudens toe. Om hieraan te kunnen voldoen zijn nog eens 1.000 woningen extra nodig na 2020. Omgevingsvergunning De invoering van de omgevingsvergunning is in 2007 uitgesteld naar 1 januari 2009, hoewel ook die termijn onzeker is. Daardoor is ook het invoerings- en implementatietraject gefaseerd. Er is wel een plan van aanpak gemaakt en een opzet van de projectorganisatie. Sinds eind 2007 is voorrang gegeven aan de versnelling van de doorlooptijden van de bouwvergunning (in feb 08 ingevoerd).


Bestemmingsplannen  Bestemmingsplan ’t Hoog II  Bestemmingsplan wijkvisie Oudheusden  Ontwerpplan Schoolstraat-noord  Ontwerpplan Wolput  Reparatieplan Haarsteeg  Reparatieplan Elshout Woningbouwprogramma  Samenwerkingsovereenkomst/voorbereidingen Geerpark


Bestemmingsplannen  Bestemmingsplan RvR Haarsteeg; is vertraagd door moeizame onderhandelingen. met Staatsbosbeheer en het Waterschap; wordt in 2008 vastgesteld  Drunen-Noord; wordt 2008.  Vlijmen/Vliedberg; door nieuwe systematiek en anticiperend op NwRO komt dit plan pas in 2008 in de raad.  Bestemmingsplan Hartje vlijmen; vaststelling hiervan is afhankelijk van de planontwikkeling. Woningbouwprogramma  Uitvoering woningbouwlocatie Heesbeen is vertraagd. Het nieuwe goedkeuringsbesluit van de Provincie Noord Brabant is in december 2007

Pagina: 44

onherroepelijk geworden. Omgevingsvergunning  Implementatie omgevingsvergunning.


Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 11.701 10.100 -1.601

Primaire begroting


2007 23.743 22.471 -1.272

2007 24.394 23.483 -911

Jaarrekening 2007 25.501 26.464 963

Pagina: 45

Beleidsveld 15: Financiering en belastingen Beschrijving

De gemeente beschikt over twee belangrijke inkomstenbronnen. De belangrijkste inkomstenbron van de gemeente is de uitkering uit het gemeentefonds. Naast de algemene uitkering heft de gemeente belastingen en rechten. De rechten zijn onder de betreffende beleidsvelden/ programma’s opgenomen. De inkomsten uit eigen belastingen bedragen ongeveer 14% van de totale inkomsten van de gemeente. De gemeentelijke belastingen worden geheven op basis van door de raad vastgestelde verordeningen.

Ontwikkelingen

Dividend Bank Nederlandse gemeenten Als gevolg van een extra uitkering ten laste van hun reserve is door de BNG een extra dividend uitgekeerd van € 382.000,00. Wet WOZ/OZB Met ingang van 2006 is de ozb-gebruikersheffing voor woningen afgeschaft en is de Gemeentewet hiertoe gewijzigd. Aanvullend hierop is in 2006 het amendement De Pater uitgevoerd en is eveneens vrijstelling verleend voor het gebruikersdeel van het woningdeel in bedrijfsobjecten. Dit is inmiddels doorgevoerd Verhoging OZB Op basis van in het verleden vastgestelde beleidsuitgangspunten is bij de tariefbepaling rekening gehouden met een jaarlijkse opbrengststijging van 3% boven het inflatiepercentage vanwege uitvoering van in gang gezet beleid. Algemene uitkering Bij het samenstellen van de begroting is de meicirculaire 2006 leidraad geweest voor het berekenen van de algemene uitkering. De algemene uitkering werd in 2007 verhoogd vanwege compensaties voor o.a. uitvoering WMO en algemene salarismaatregelen. De behoedszaamheidsreserve is in 2007 wegens het achterblijven van de rijksuitgaven niet uitgekeerd.



Toeristenbelasting Het voornemen om toeristen- en/of forensenbelasting in te voeren inmiddels doorgevoerd. Per 1 januari 2008 is de toeristenbelasting ingevoerd. De administratieve werkzaamheden zijn hiertoe in gang gezet. Wet WOZ/OZB  Amendement De Pater en vrijstelling gebruikersdeel bedrijven is doorgevoerd in de aanslagen ozb.  Verhoging ozb is doorgevoerd. Toeristenbelasting  In november 2007 is door de gemeenteraad het besluit genomen om vanaf 1 januari 2008 toeristenbelasting in te voeren.

Pagina: 46



Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2006 2.628 39.723 37.095

Primaire begroting


2007 1.907 40.193 38.256

2007 3.525 43.304 39.779

Jaarrekening 2007 4.418 42.514 38.096

Pagina: 47

Deel II.2

Paragrafen

1

Lokale lasten

2

Weerstandsvermogen

3

Onderhoud kapitaalgoederen

4

Financiering

5

Bedrijfsvoering

6

Verbonden partijen

7

Grondbeleid

Pagina: 48

II.2.1 Paragraaf : Lokale lasten Artikel 10 De paragraaf lokale lasten heeft betrekking op de belastingen en op de heffingen in 2007 en bevat de uitvoering van de beleidsvoornemens ten aanzien van de lokale lasten en een overzicht op hoofdlijnen van de diverse belastingen en heffingen. De belastingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van gemeenten. De lokale lasten zijn een integraal onderdeel van het gemeentelijk beleid. Een overzicht van de lokale lasten en daarmee meer inzicht is daarom van belang voor de raad. Een aanduiding van de lokale lastendruk is van belang voor de integrale afweging tussen beleid en inkomsten. Een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid maakt het beeld van de lokale lasten compleet.

Algemeen Belasting betalen vindt niemand leuk. De “pijn” kan verzacht worden door duidelijk te maken waar de burgers en de bedrijven belastingen voor betalen. Dit houdt dus in principe in, dat tegenover de belastingverhogingen aanwijsbare uitgaven dienen te staan. De belastingverhogingen in onze gemeente zijn de afgelopen jaren dan ook meestal verhoogd met het inflatiepercentage. Ondanks alle pogingen om de uitgaven te drukken en zo efficiënt mogelijk met de middelen om te gaan, ontkomt ook onze organisatie niet aan loon- en prijsstijgingen. Voor wat betreft de dienstverleningen zoals het ophalen en afvoeren van afvalstoffen, het onderhoud van riolen en het afvoeren van rioolwater, de leges, rechten en de marktgelden is de afspraak gemaakt met de raad, dat zoveel mogelijk kostendekkende tarieven zullen worden toegepast. Het uitgangspunt “de vervuiler betaalt” is algemeen aanvaard. Indien met een lagere kostendekking genoegen wordt genomen houdt dit in, dat er een negatief saldo in de begroting ontstaat, dat door beperking van de uitgaven of door een extra verhoging van de tarieven van de onroerende zaakbelastingen opgevangen dient te worden. Tarievenbeleid 2007 De belastingen die tot woonlasten leiden, zijn in de gemeente Heusden de onroerendezaakbelastingen voor de eigenaar, en de afvalstoffenheffing en het rioolrecht voor de gebruiker. Bij de exploitatie over het jaar 2007 is voor wat betreft de belastingen en heffingen uitgegaan van de door de gemeenteraad vastgestelde tarieven voor het jaar 2007. In het kader van de tarifering van de onroerende zaakbelastingen is de gemeenteraad voor het jaar 2007 ten opzichte van het jaar 2006 uitgegaan van een meeropbrengst aan ozb van 4%. Dit betekent doorberekening van het te verwachten inflatiepercentage van 1%, alsmede een beleidsmatige verhoging met 3% ter dekking van de kosten van ingezet beleid. De basis voor de berekening van de ozb is de waarde die voor een onroerende zaak is vastgesteld. Bij de rechten zoals afvalstoffenheffing en rioolrecht streeft de gemeente naar een kostendekkend niveau. De tarieven voor de afvalstoffenheffing en het rioolrecht werden voor 2007 verhoogd met 1% ter dekking van de gestegen kosten, waarbij uitgegaan werd van beschikking over de egalisatiereserve om volledige kostendekking te bereiken.

Pagina: 49

Gemeentelijke belastingen en rechten Onderstaand treft u de belastingen en rechten aan, die door de gemeente Heusden geheven zijn in 2007, met daarbij vermeld de gerealiseerde inkomsten en uitgaven in 2007. Publiekrechtelijke heffingen: - Onroerende-zaakbelastingen: De opbrengsten hebben € 4.029.792,- bedragen, geraamd was een opbrengst van € 3.974.757,-.; - Reinigingsheffingen: De kosten van vuilophalen en-verwerken bedroegen in 2007 € 4.462.049,-, de opbrengsten op basis van de tarieven 2007 bedroegen € 4.739.660,- geraamd werd € 4.781.272,- ; - Rioolrechten: De kosten van de riolering bedragen € 2.430.753,-; de opbrengsten op basis van de tarieven 2007 bedragen € 2.199.418,-, raming € 2.196.349,-; - Begrafenisrechten: de tarieven werden voor het jaar 2007 met 1% inflatiecorrectie verhoogd. Voor het jaar 2007 is een opbrengst gerealiseerd van € 302.100,-, raming € 223.000,-. - Parkeerbelasting: De opbrengst parkeerbelasting en parkeerboetes bedroeg € 101.436,- terwijl de opbrengst geraamd werd op € 107.000,-. - Hondenbelasting: In 2007 is een opbrengst hondenbelasting gerealiseerd van € 249.401,-, raming € 247.500,-. - Wegaanlegbelasting: in het jaar 2006 zijn de laatste termijnen van de aanslagen opgelegd, zodat deze post vanaf 2007 niet meer voorkomt. - Leges; De tarieven 2007 zijn met het inflatiepercentage ad 1% verhoogd. - Marktgelden en standplaatsen: De uitgaven voor 2007 bedroegen € 43.008,-; de inkomsten op basis van de tarieven 2007 (inclusief 1% verhoging) bedroegen voor marktgelden € 20.890,- en voor standplaatsen € 20.577,-. - Rechten brandweer: Deze rechten worden geheven voor het verwijderen van een oliespoor door de brandweer. Heffing is slechts mogelijk, indien de veroorzaker van grove nalatigheid beschuldigd kan worden. De betreffende opbrengst is dus geheel afhankelijk van het aantal malen dat door de brandweer een dergelijke dienst wordt verricht. In verband hiermee zijn geen opbrengsten gerealiseerd. Uitvoering kwijtscheldingsbeleid. De gemeente is op grond van de Gemeentewet bevoegd om kwijtschelding van gemeentelijke heffingen te verlenen. Kwijtschelding kan in onze gemeente worden aangevraagd door particuliere belastingplichtigen voor de afvalstoffenheffing en het rioolrecht voor 75% en de belasting voor de eerste hond voor maximaal 50%. Van de geboden mogelijkheden is door ongeveer 400 belastingplichtigen gebruik gemaakt. De uitgaven 2007 voor verleende kwijtschelding bedroegen € 93.181,-, raming € 115.000,-.

Pagina: 50

II.2.2 Paragraaf : Weerstandsvermogen 1. Weerstandscapaciteit Middels de nota Reserves en voorzieningen heeft uw raad een beleidslijn omtrent de incidentele en structurele weerstandscapaciteit vastgesteld. Onderstaand wordt ingegaan op deze beleidslijn in relatie tot de jaarrekening 2007. 1.1 Incidentele weerstandscapaciteit In de nota Reserves en voorzieningen is een deel van de algemene reserve ter grootte van € 10 miljoen aangewezen voor de opvang van incidentele risico’s. Dit deel fungeert daardoor als algemene risicoreserve. Daarnaast is nog een deel van de algemene reserve tot een bedrag van € 500.000,- aangewezen als buffer in relatie tot de gedeeltelijke inzet in de begroting van de behoedzaamheidsreserve uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Specifiek voor de risico’s uit de grondexploitatie is een algemene reserve bouwgrondexploitatie gevormd, waarvan de minimale en de maximale hoogte zijn vastgesteld op respectievelijk € 2 miljoen en € 4 miljoen. Per 31 december 2007 beloopt deze reserve € 3.970.000,--. Tenslotte behoort tot de incidentele weerstandscapaciteit de in de begroting 2007 geraamde post voor incidentele onvoorziene uitgaven. Deze bedraagt € 200.000,--. Ten opzichte van de situatie ten tijde van de vaststelling van de nota Reserves en voorzieningen hebben zich geen wijzigingen voorgedaan in de voor de incidentele weerstandscapaciteit relevante risico’s, die noodzaken tot aanpassing van de vastgestelde beleidslijn. In aanmerking genomen het deel van de reserve dat als risicoreserve in stand moet blijven, zijn de mogelijkheden van vrije inzet van de algemene reserve beperkt. 1.2 Structurele weerstandscapaciteit De structurele weerstandscapaciteit wordt gevormd door het totaal van de onbenutte belastingcapaciteit en van de in de begroting geraamde post voor structurele onvoorziene uitgaven. De onbenutte belastingcapaciteit is het verschil tussen de door het rijk vastgestelde norm voor de gemeentelijke belastingheffing en de feitelijke belastingheffing door de gemeente. Omdat voor dienstverleningen het uitgangspunt van kostendekkende heffingen geldt, zit de belastingcapaciteit met name in de onroerende zaakbelastingen (ozb). In het kader van de afschaffing van de gebruikersheffing van de ozb zijn met ingang van het jaar 2006 door het rijk maximaal toegestane tarieven voor de ozb vastgesteld. Ten opzichte van deze maximale tarieven bedraagt de onbenutte belastingcapaciteit met ingang van 2007 € 1.835.000,-. Voor structurele onvoorziene uitgaven is in de begroting 2007 € 30.000,- geraamd. Met inachtneming van de systeemwijziging van de ozb in 2007 bedraagt de totale structurele weerstandscapaciteit per 31 december 2006 derhalve € 1.865.000,--. In de nota Reserves en voorzieningen werd de structurele weerstandscapaciteit becijferd op € 3,4 miljoen. De verlaging van de capaciteit wordt met name veroorzaakt door de afschaffing van het gebruikersdeel van de ozb. Wij achten de beschikbare structurele weerstandscapaciteit ruim voldoende in relatie tot de risico’s.

2. Risico’s De risico’s die relevant zijn voor de weerstandscapaciteit zijn de risico’s die niet anderszins zijn ondervangen. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) maken geen deel uit van de risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen.

Pagina: 51

Hiervoor kunnen immers verzekeringen worden afgesloten of voorzieningen worden gevormd. Onderstaand zijn de risico’s die wij in dit kader relevant achten opgesomd. Wij hebben daarbij een onderscheid gemaakt tussen de risico’s die gerelateerd zijn aan de incidentele weerstandscapaciteit en de risico’s die zijn gerelateerd aan de structurele weerstandscapaciteit. 2.1 Risico’s gerelateerd aan de incidentele weerstandscapaciteit 2.1.1 Grondexploitatie De gemeente tracht door strategische aankopen van grond in de toekomstige bouwlocaties een goede grondpositie te verwerven, waardoor optimale sturing en beheersing van de toekomstige ontwikkelingen mogelijk is. De keerzijde van deze positie is, dat in een vroegtijdig stadium investeringen worden gedaan, die door de rentebijschrijving verder oplopen, waardoor op den duur de boekwaarde hoger kan worden dan de economische waarde. De risico’s in deze dienen te worden bezien tegen de achtergrond van de bouwprognoses op middellange en lange termijn. Voor deze risico’s is een afzonderlijke reserve (algemene reserve bouwgrondexploitatie) gevormd. 2.1.2 Toerekening exploitatiekosten aan investeringen/Grondbedrijf In de begroting worden apparaatskosten toegerekend aan investeringen en aan de grondexploitatie. Deze berekening is gebaseerd op de in de beleidsplanning voorgenomen activiteiten. Bij een substantiële afname van de activiteiten voor investeringen en grondexploitatie kunnen minder apparaatskosten aan die activiteiten worden toegerekend. Dit kan tijdelijk tot een hogere toerekening aan de jaarlijkse exploitatie leiden. Dit is het geval wanneer de vermindering van de personele capaciteit die door de afname van de activiteiten mogelijk is, niet onmiddellijk kan worden gerealiseerd. Er is dan dus sprake van tijdelijke frictiekosten. 2.1.3 Gemeente-eigendommen De gemeente beheert een aantal gebouwen en openbare voorzieningen (wegen, rioleringen etc.). Het onderhoud en beheer hiervan geschiedt op basis van beheerplannen. Voor de kosten van de uitvoering van de beheerplannen zijn voorzieningen getroffen. Mede als gevolg van gewijzigde voorschriften kunnen de geldmiddelen van een deel van de voorzieningen niet meer als voorziening worden gepresenteerd. Bij de resultaatbestemming van het resultaat van de rekening 2007 wordt voorgesteld een bedrag ad € 2.858.593,00 dat beschikbaar is gekomen als gevolg van de vrijval van voorzieningen te storten ten gunste van drie nieuw te vormen bestemmingsreserves, te weten: reserve onderhoud openbare gebouwen (€ 596.331,00), reserve onderhoud sportaccommodaties (€ 427.163,00) en reserve (buiten)onderhoud schoolgebouwen (€ 1.835.099,00). Er bestaat altijd het risico van het ontstaan van calamiteiten die kosten met zich meebrengen die niet uit de voorzieningen en de nieuw gevormde bestemmingsreserves kunnen worden bestreden. 2.1.4 Uitvoering werken Inherent aan het uitvoeren van publieke taken is dat er risico’s zijn bij die uitvoering. Hieruit kunnen –ook door een toenemend claimbewustzijn bij burgers- claims en rechtsgedingen voortvloeien, waarvan de eventuele financiële consequenties niet altijd door een verzekering (kunnen) worden gedekt. 2.1.5 Bodemvervuilingen Voor de thans bekende saneringsgevallen inzake bodemvervuiling is het treffen van een voorziening niet noodzakelijk omdat niet bekend is of en zo ja met welke vervolgkosten nog

Pagina: 52

rekening zou moeten worden gehouden. Er zit overigens altijd een onzekerheid in de inschatting van de omvang van de vervuiling. Daarnaast blijkt soms dat saneringen nodig zijn op niet-geprogrammeerde plaatsen. 2.1.6 Planschadevergoedingen Op 1 juli 2005 is een wetswijziging inzake planschadevergoedingen in werking getreden. Deze wijziging behelst onder andere dat de gemeente de bevoegdheid heeft gekregen tot het sluiten van planschadevergoedingsovereenkomsten. Ook geldt voortaan een verjaringstermijn van 5 jaar voor het indienen van planschadeclaims en moet bij het indienen van een verzoek tot planschade een bedrag van € 300,- (dat wordt gerestitueerd als de aanvrage geheel of gedeeltelijk wordt gehonoreerd), worden betaald. Door deze bepalingen wordt het risico dat de gemeente loopt uit hoofde van planschadeclaims beperkt. De kosten van de onafhankelijke advisering over het verzoek tot planschade zijn wel voor rekening van de gemeente. 2.1.7 Centrumplan Vlijmen Kortheidshalve verwijzen wij naar de toelichting bij de paragraaf Grondbeleid. 2.1.8 Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch Door de raden van de deelnemende gemeenten is in 1997 besloten de samenwerking op basis van de gemeenschappelijke regeling Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch per 1 januari 1999 te beëindigen. Het Stadsgewest blijft tot het moment van overdracht van de voormalige vuilnisstortplaats De Vlagheide aan de provincie (waarschijnlijk per 1 januari 2011) verantwoordelijk voor de financiële administratie, de begroting, de jaarrekening en de nazorg daarvan. In dit kader meldt het bestuur van het Gewest een risico. Er dient een doelvermogen beschikbaar te zijn waaruit de kosten van de nazorg gedurende een periode van 300 jaar (= eeuwigdurend) betaald kunnen worden. De provincie heeft berekend dat hiervoor in 2010 een doelvermogen beschikbaar moet zijn van € 18,7 miljoen. Het Stadsgewest gaat op basis van een reële inschatting uit van maximaal € 14 miljoen. Voor het verschil is geen voorziening gevormd. 2.1.9 Omzetbelasting Complexiteit van de BTW-wetgeving zorgt voor financiële risico’s. Ook de invoering van het BTW-compensatiefonds brengt onderzekerheden met zich mee. Voor deze algemene risico’s van de omzetbelasting is geen voorziening getroffen. Hoewel er jaarlijks diverse controles op de juistheid van de BTW-afdracht en declaraties bij het BTW-compensatiefonds plaatsvinden, kan een boekenonderzoek altijd tot naheffingsaanslagen leiden. 2.2 Risico’s gerelateerd aan de structurele weerstandscapaciteit 2.2.1 Renterisico In de begroting is uitgegaan van een rentepercentage voor aan te gane langlopende geldleningen van 5%. Hierdoor is al een veiligheidsmarge ingebouwd ten opzichte van de huidige marktrente. Er is een (gering) risico dat ten tijde van het afsluiten van een vaste geldlening de marktrente hoger is dan 5%. In het jaar 2007 is tot een bedrag van € 18 miljoen aan vaste geldleningen aangetrokken en tot een bedrag van € 6 miljoen afgelost. De verschuldigde rente blijft beneden de geraamde 5%. Het hieruit voortvloeiende voordeel is verwerkt in de post “onderuitputting kapitaallasten”.

Pagina: 53

2.2.2 Beleid van de rijksoverheid De gemeente wordt voortdurend geconfronteerd met de effecten van het gevoerde rijksbeleid. De belangrijkste risico’s die daarbij aan de orde zijn betreffen: a. Bijstelling gemeentefonds De hoogte van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds is mede afhankelijk van de toe- of afname van de rijksuitgaven (trap-op/trap-af). Afhankelijk van de economische ontwikkeling kunnen daarom extra kortingen en/of toevoegingen aan de algemene uitkering plaatsvinden. De behoedzaamheidsreserve 2007 is niet uitgekeerd. b. Huisvesting onderwijs Vanaf 1 januari 1997 zijn de gemeenten verantwoordelijk voor de huisvesting van onderwijsinstellingen. De vergoeding hiervoor is opgenomen in de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. De huisvesting bevat drie onderdelen, te weten de bouw en uitbreiding van scholen, het (buiten)onderhoud van de scholen en de klassenverkleining. De toekomst zal uitwijzen of de door het rijk beschikbaar gestelde middelen voldoende zullen zijn. c. Openeindregelingen Voor een aantal door het rijk aan de gemeenten overgedragen overheidstaken ontvangt de gemeente middelen via de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De gemeente is bij de uitvoering van die taken gebonden aan regelgeving van het rijk en heeft daardoor slechts in beperkte mate greep op de omvang van de uitgaven. Dit speelt onder meer bij: de kosten van bijstandsverlening; onderwijs; de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Per 1 januari 2007 is de eerste tranche van de WMO in werking getreden. Voor de kosten van de uitvoering van de WMO worden door het rijk via het gemeentefonds middelen beschikbaar gesteld. De cijfers van de jaarrekening 2007 geven aan dat de van rijkswege beschikbaar gestelde middelen onvoldoende zijn. 2.2.3 Verkoop gemeente-eigendommen Bij de vaststelling van de Voorjaarsnota 2007 is uitgegaan van de verkoop van gemeentelijke eigendommen tot een bedrag van € 1 miljoen per jaar. Voor 2007 is de verwachte verkoop van € 1 miljoen niet gerealiseerd. Een momenteel nog lopend onderzoek naar gemeentelijke eigendommen zal o.a. betreffende de mogelijke verkoop van eigendommen meer duidelijkheid geven over de haalbaarheid van de aannames die in de voorjaarsnota 2007 zijn gepresenteerd. Voorts is bij de berekening van de lasten die voortvloeien uit de realisering van de nieuwe gemeentewerf rekening gehouden met een bedrag van in totaal € 3,2 miljoen wegens opbrengst van de verkoop van de (ondergrond van) de gemeentewerven in Heesbeen en Vlijmen. De lastenvermindering door deze verkoopopbrengst wordt gerealiseerd door het extra afschrijven van investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. De verkoop van de gemeentewerf in Heesbeen is inmiddels gerealiseerd, waarbij de ingerekende opbrengst is gehaald. De verkoop van de gemeentewerf in Vlijmen moet nog plaatsvinden, waarbij het (overigens kleine) risico bestaat dat de ingerekende opbrengst –en daardoor de geraamde lastenvermindering- niet wordt gehaald.

Pagina: 54

II.2.3 Paragraaf: Onderhoud kapitaalgoederen

1. Inleiding De gemeente heeft kapitaalgoederen in bezit. De belangrijkste daarvan zijn wegen (inclusief civieltechnische kunstwerken), riolering (inclusief rioolgemalen en bergbezinkbassins), water, groen- en sportvoorzieningen en gebouwen. Deze kapitaalgoederen moeten worden onderhouden om de kwaliteit op niveau te houden en de waarde in stand te houden. De lasten van het onderhoud komen op diverse programma’s in de begroting voor. Met het onderhoud van de kapitaalgoederen is een substantieel gedeelte van de begroting gemoeid. Een helder overzicht is daarom van belang voor een goed inzicht in de financiële positie. In deze paragraaf worden het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen en de vertaling daarvan weergegeven.

2. Beleidsuitgangspunten Het beleidskader voor het onderhoud van de kapitaalgoederen wordt gevormd door beleidsplannen. In deze beleidsplannen zijn de uitgangspunten welke bij het onderhoud worden gehanteerd, vastgelegd. In essentie gaat het daarbij om een afweging tussen de na te streven kwaliteit en de beschikbare c.q. in te zetten middelen. Voor de volgende kapitaalgoederen zijn beleidsplannen beschikbaar: wegen, openbare verlichting, overige voorzieningen aan wegen (verkeersvoorzieningen en straatmeubilair), riolering, groen, gebouwen en de openbare ruimte vesting Heusden. Een tweetal beleidsplannen is in voorbereiding: - beleidsplan onderhoud en beheer van buitensportaccommodaties (voorziene vaststelling door de raad eind 2008); - beleidsplan Civieltechnische kunstwerken (voorziene afronding in 2009).

3. Vertaling van het beleidskader in de begroting 3.1 Algemeen Ten behoeve van de feitelijke uitvoering van het onderhoud worden de beleidsplannen vertaald in beheerplannen, waarin per jaar de uit te voeren onderhoudsmaatregelen en de daaraan verbonden kosten zijn weergegeven. Voor wegen, openbare verlichting, overige voorzieningen aan wegen en gebouwen zijn onderhoudsvoorzieningen gevormd, die jaarlijks (op basis van de gemiddelde onderhoudskosten zoals die uit het beheerplan blijken) worden gevoed ten laste van de exploitatie en waaraan de werkelijke onderhoudskosten worden onttrokken, zodat budgettair gezien een egalisatie van de onderhoudskosten wordt bereikt. Het dient dan te gaan over verplichtingen, samenhangend met het in de tijd onregelmatig gespreid zijn van kosten. Dit betekent dat de voorziening alleen betrekking dient te hebben op groot onderhoud en rehabilitatie en dat het dagelijks onderhoud ten laste van de

Pagina: 55

exploitatie gebracht moet worden. In 2007 is deze methodiek bij het onderhoud van wegen, straatverlichting en gebouwen ook daadwerkelijk toegepast. Het onderhoud van de riolering wordt ten laste van de exploitatie gebracht. De budgettaire egalisatie, die ook van belang is om schommelingen in het tarief van het rioolrecht te voorkomen, wordt hier bereikt door middel van een egalisatiereserve. Ten aanzien van het werken met onderhoudsvoorzieningen met een kostenegaliserend karakter zijn door de commissie BBV de regels aangescherpt. Met ingang van 2007 is het alleen toegestaan om met deze voorzieningen te werken indien de grondslag daarvoor is te herleiden aan de hand van een recent beheerplan. Ontbreekt een recent beheerplan dan is het vormen en aanhouden van een voorziening voor groot onderhoud niet toegestaan en dient de voorziening in zijn geheel vrij te vallen ten gunste van de exploitatie. Zo is in 2007 een vijftal voorzieningen vrijgevallen, dit betreft: - voorziening onderhoud van wegen voor een bedrag ad € 0,00; - voorziening vervanging lichtmasten voor een bedrag ad € 0,00; - voorziening onderhoud openbare gebouwen (excl. gemeentelijk sportbedrijf) voor een bedrag ad € 596.331,00; - voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen behorende bij het sportbedrijf voor een bedrag ad € 427.163,00; - voorziening buitenonderhoud scholen voor een bedrag ad € 1.835.099,00. Bij de resultaatbestemming van het saldo van de jaarrekening 2007 wordt voorgesteld om vijf bestemmingsreserves onderhoud wegen, openbare gebouwen, sportbedrijf en onderwijs en vervanging lichtmasten in te stellen en het totaalbedrag ad € 2.858.593,00 van de vrijgevallen voorzieningen te storten ten gunste van deze nieuwe reserves. Het op peil houden van deze bestemmingsreserves alsmede het kunnen beschikken over de gelden ten behoeve van onderhoudsuitgaven zal vanaf 2008 geschieden via resultaatbestemming. 3.2 Wegen In december 2005 is een geactualiseerd beleidsplan wegen vastgesteld. Dit beleidsplan is toegesneden op de Heusdense situatie waarin een relatief gering gedeelte (circa 20% en vooral doorgaande wegen met een hoge verkeersintensiteit) van de wegen wordt gerehabiliteerd (vervanging van de verharding met inbegrip van de fundering) en de overige wegen (woonstraten en verblijfsgebieden) in stand worden gehouden door het uitvoeren van groot onderhoud. Het beleidsplan richt zich op de eerste plaats op het voorkómen van wegen met een slechte kwaliteit. Voorts is het uitgangspunt van beleid om vrijliggende fietspaden op een hoger kwaliteitsniveau te brengen en te houden. De beheermaatregelen die voortvloeien uit het beleidsplan zijn nader uitgewerkt in het beheerplan wegen 2006-2010. Openbare verlichting Het beleidsplan openbare verlichting is vastgesteld in februari 2005 en heeft een looptijd van 2005 t/m 2014. In het beleidsplan wordt gestreefd naar een éénduidig beheer en onderhoud voor de complete openbare verlichting. Ingaande de begroting 2007 is een toevoeging aan de voorziening voor vervanging van lichtmasten/armaturen van € 187.000,-- geraamd. Voor onderhoudskosten is een bedrag van € 116.000,-beschikbaar. De voorziening heeft een kostenegaliserend karakter. Civiele kunstwerken

Pagina: 56

Naar verwachting kan zal het beleidsplan civiele kunstwerken in 2009 ter vaststelling worden aangeboden. In dit plan zullen uitgangspunten voor het beheer en onderhoud van de civiele kunstwerken worden geformuleerd. Ook de financiële consequenties zullen in beeld gebracht worden. Het gaat hier onder meer om vaste en beweegbare bruggen, kademuren en vlonders. 3.3 Riolering Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP-3 2004-2008) geeft aan op welke wijze de gemeente haar zorgplicht voor een doelmatige inzameling en transport van het binnen de gemeente Heusden vrijkomende afvalwater gedurende de looptijd van het plan zal gaan invullen. Dit gebeurt o.a. door het opheffen van ongezuiverde lozingen, het terugdringen van vuiluitworp uit de overstorten en het doelmatig beheren en onderhouden van de riolering. Als uitvloeisel van het beleidsplan wordt momenteel een beheerplan opgesteld. In dit plan wordt het beleid vertaald naar programma’s voor onderhoud, waarbij worden onderscheiden preventief/periodiek onderhoud, inspectie en monitoring alsmede correctief onderhoud. Het beheerplan zal naar verwachting in december 2008 kunnen worden vastgesteld. 3.4 Water De gemeente is op dit moment bezig met het opstellen van een waterplan. Het waterplan geeft de gemeentelijke visie weer op het water en alles wat daarmee te maken heeft. Daarnaast worden in het uitvoeringsprogramma de waterprojecten opgenomen die voor de korte en middellange termijn noodzakelijk zijn. Naast het waterplan is de implementatie van de KaderRichtlijn Water (KRW) in volle gang. De gemeenten zijn daarvoor nu aan zet om maatregelen en doelen te bepalen die in 2015 gerealiseerd moeten zijn. Het is van groot belang om dit goed op te pakken omdat er sprake is van een resultaatsverplichting waarop de Europese unie gaat handhaven. De gemeente neemt deel in het KRW-proces en koppelt dit, waar mogelijk, aan het waterplan. 3.5 Groen- en sportvoorzieningen De gemeente beschikt voor alle kernen over een groenstructuurplan en een groenbeheerplan. In het groenbeheerplan is onder meer het nagestreefde onderhoudsniveau vastgelegd. Om genoemde plannen te plaatsen binnen een beleidskader en om de samenhang tussen de plannen te waarborgen, is in oktober 2004 een groenbeleidsplan vastgesteld. In de begroting zijn de middelen om uitvoering te geven aan het groenbeheerplan geraamd. De totstandkoming van het beleidsplan voor beheer en onderhoud van de buitensportaccommodaties bevindt zich momenteel in een vergevorderd stadium. Naar verwachting kan het beleidsplan eind 2008 aan de raad worden aangeboden. 3.6 Gebouwen Het Beleidsplan beheer en onderhoud gemeentelijke gebouwen omvat het onderhoud van een 130-tal gemeentelijke gebouwen. De uitgangspunten voor het beheer en het onderhoud van de gebouwen, zoals die in het beleidsplan omschreven zijn, betreffen: de instandhouding van de bruikbaarheid

Pagina: 57

de veiligheid en de gezondheid van de gebruikers de representativiteit toekomstgericht beleid kostenbewust en verantwoord onderhouden en beheren nivelleren van de onderhoudskosten door middel van onderhoudsvoorzieningen Tot en met de begroting 2008 was het gebruikelijk om op basis van het beleidsplan in de begroting toevoegingen ten gunste van de onderhoudsvoorzieningen te ramen, gebaseerd op het 10 jaarlijks gemiddelde van de onderhoudskosten. Onder verwijzing naar paragraaf 3.1 zal in het kader van het vaststellen van de jaarrekening 2007 aan de raad worden voorgesteld om de onderhoudsvoorzieningen voor gebouwen, ingevolge wijziging van het BBV, op te heffen en de vrijvallende gelden te storten ten gunste van drie nog door de raad in te stellen bestemmingsreserves onderhoud gebouwen. -

Pagina: 58

II.2.4 Paragraaf: Financiering In de financieringsparagraaf wordt verantwoording afgelegd, over de uitvoering van de financieringsfunctie. Allereerst staan de algemene ontwikkelingen op het gebied van treasury beschreven. Vervolgens vindt verantwoording over de gekozen rentevisie, financieringsbeslissingen en beheersmaatregelen plaats.

1. Treasurybeleid Voor de aankoop van de gronden Innoseeds is een lening van € 18 mln. afgesloten. Met uitzondering van deze lening is er in 2007 sprake van een tijdelijk financieringsoverschot. Dit komt vooral door de uitgifte van bouwkavels. Aan het eind van 2007 is dit overschot in zijn geheel opgelost. In het verleden hebben financiële instellingen aangegeven geen offerte uit te willen brengen omdat de gemeente een raamovereenkomst met de BNG heeft. De crisis op de financiële markten, als gevolg van problemen op de Amerikaanse hypotheekmarkt, heeft ervoor gezorgd dat deze instelling is veranderd. Door de kredietcrisis zijn andere banken, ondanks de raamovereenkomst, weer een serieuze concurrent van de BNG. Van deze ontwikkeling is geprofiteerd bij een tweetal gelduitzettingen. Als de rust op de financiële markten terugkeert zal de raamovereenkomst de concurrentie van andere banken weer beperken. In 2007 is de meerjarige liquiditeitsbegroting verder verbeterd. Desondanks is het verschil tussen het werkelijke en begrote kassaldo in 2007 aanzienlijk. Hierdoor is het moeilijk om gegronde financieringsbeslissingen te nemen. De verschillen tussen werkelijk en begroot zijn verklaard en zijn verwerkt in de liquiditeitsbegroting van 2008 en verdere jaren. Het gaat onder andere om verschillen als gevolg van ontwikkelingen in de algemene uitkering, onvoorziene uitgaven, grondaankopen, et cetera. Er zijn geen onrechtmatigheden bij de uitvoering van de financieringsfunctie geconstateerd. Dit is de eindconclusie van de rechtmatigheidscontrole 2007. De controle toont aan dat weten regelgeving met betrekking tot de financieringsfunctie nageleefd is.

2. Rentevisie De gewogen gemiddelde rente van de leningenportefeuille is in 2007 gestegen van 3,78% naar 3,96%. Dit wil zeggen dat de rentevergoeding voor iedere geleende euro met € 0,0018 is toegenomen. Op een leningenportefeuille van € 58,72 miljoen betekent dit een stijging van € 105.690 op jaarbasis. De stijging van de gemiddelde rente is het gevolg van gunstige macro-economische ontwikkelingen. Hierdoor is de rente op de kapitaalmarkt in de loop van het jaar gestegen van 3,9% naar 4,4%. De korte rente is gestegen van 3,5% naar 4%.

Pagina: 59

3. Financieringsbeleid De leningenportefeuille is met circa € 12 mln. gestegen tot circa € 58,72 mln. Onderstaande tabel geeft inzicht in het verloop van de portefeuille. Ontwikkeling leningenportefeuille (Bedragen x 1.000.000) Stand 1-1-2007 Nieuw aangetrokken vaste schuld Aflossingen Stand 31-12-2007

€ 46,75 € 18 € 6,03 € 58,72

Er zijn geen nieuwe geldleningen verstrekt. Het saldo van de verstrekte geldleningen is door aflossing afgenomen met circa € 7.000 tot € 209.000. Het saldo van de gewaarborgde geldleningen is circa € 3,35 mln. Dit is het bedrag wat schuldeisers op de gemeente zullen verhalen als de leningnemer niet aan zijn betalingsverplichtingen kan voldoen. Dit risico is geminimaliseerd door bij het aangaan van de lening een analyse van de huidige en toekomstige kaspositie van de leningnemer te maken. Aan de boekwaarde van de activa en van grondexploitaties wordt rente toegerekend via een rekenrente. Het verschil tussen de rekenrente en de werkelijke rente leidt in 2007 tot een positief renteresultaat van circa € 4,3 miljoen. In de begroting is rekening gehouden met een resultaat van circa € 4,4 miljoen.

4. Risicobeheer De gemeente Heusden heeft als doel om de financiële risico`s zo veel mogelijk te beperken. Met deze risico`s wordt onder andere bedoeld: Het risico dat de rentelasten toenemen door een stijgende rente. Het risico dat de rentelasten gelijk blijven, terwijl de rente daalt. Het risico dat uitgezet geld niet terugontvangen wordt. Het risico dat derden, waarvoor de gemeente garant, staat niet aan hun betalingsverplichtingen kunnen voldoen. In 2007 zijn de financiële risico`s op de volgende manieren beperkt: 1) Gelduitzettingen zijn uitsluitend gedaan bij financiële instellingen met een AArating of hoger. Deze partijen hebben een hoge kredietwaardigheid. 2) De kasgeldlimiet is niet overschreden. Dit duidt erop dat de gemeente Heusden de risico`s op de kortlopende verplichtingen heeft beperkt. 3) De renterisiconorm is niet overschreden. Dit betekent dat het renterisico op de langlopende verplichtingen is beperkt. Hierdoor wordt vermeden dat in enig jaar een onevenredig groot deel van de leningenportefeuille moet worden geherfinancierd of aan renteherziening onderhevig is.

Pagina: 60

II.2.5 Paragraaf: Bedrijfsvoering

1. Klantgerichte organisatie In oktober 2005 is de inrichting van de organisatie verder geïmplementeerd. Bij de nieuwe organisatiestructuur staan de klant en de klantvraag zichtbaar centraal. Teams zijn ingedeeld naar processen voor de frontoffice, beleid en projecten (met onder meer een strategische functie), publieksdiensten, Buiten (samen de klantoriëntatie), Interne services en Planning en Control (samen de interne bedrijfsvoering). Aan deze inrichting van teams heeft een aantal besturings- en ordeningsprincipes (bijv. procesoriëntatie, versterking strategische functie) ten grondslag gelegen. De frontoffice heeft de regie over de klantgeoriënteerde processen van de backoffice en voert, afhankelijk van de betreffende taak, accountmanagement. In 2007 zijn klantcoördinatoren voor recreatie & toerisme en wijken buurtgericht werken aangesteld. Samen met de accountmanager bedrijven en de klantcoördinator sport vormen zij de groep die regierol van de frontoffice moeten gaan vormgeven. 1.1 Bewonersenquêtes Om de dienstverlening aan de burger continu te kunnen verbeteren is het wenselijk inzicht te hebben in wat de burger wil van de gemeente en wat hij van de geleverde producten/diensten vindt. Ook is het nodig feitelijke informatie voorhanden te hebben over bevolking, leefbaarheid, veiligheid in de wijken, enz. In 2007 zijn voorbereidingen getroffen om hiervoor een instrumentarium te ontwikkelen, dat informatie oplevert voor het bepalen van prioriteiten, het afleggen van wijkbezoeken en het meten van effecten. Begin 2008 is besloten om eenmaal per 2 jaar een bewonersenquête en eenmaal per 4 jaar een klanttevredenheidsonderzoek te houden, en jaarlijks een Statistisch Jaarboek te maken. 1.2 Leiderschap en personeel De leiderschapsstijl binnen onze organisatie betekent leiderschap waarin perspectief geboden wordt aan medewerkers en klanten. Ook op het terrein van resultaten en strategische beleidsvorming staat de klant centraal, worden verantwoordelijkheden genomen en knopen doorgehakt. Deze leiderschapsstijl is uitgangspunt voor alle leidinggevenden in onze organisatie. Om deze kwaliteitsdoelstelling te bereiken nemen alle leidinggevenden deel aan een managementontwikkelingstraject. De resultaten van dit traject zullen direct doorwerken op de werkvloer, omdat medewerkers hierbij worden betrokken. Sturen op resultaten en ontwikkelen van medewerkers naar de gewenste samenwerkingscultuur, met de focus op de klant, vraagt om sterk leiderschap binnen de organisatie. De thema’s klanten resultaatgerichtheid zijn geïntegreerd in een aantal personeelsinstrumenten, waaronder de RGA/POP-gesprekken (resultaatgerichte afspraken en persoonlijke ontwikkelplannen). In de doorontwikkeling van RGA/POP, met onder meer training en scholing, zal dit ook benadrukt worden. Het management

Pagina: 61

heeft de taak medewerkers doorlopend te coachen op deze thema’s, de kernwaarden van onze organisatie en de benodigde competenties. 1.3 Wijkgericht werken Wijkgericht werken en de burger daarbij centraal stellen, heeft in 2007 een extra impuls gekregen door aanstelling van een klantcoördinator wijkgericht werken. Er is een doorstart gemaakt met de wijkbezoeken door het college, resulterend in een bezoek in december aan de kern Nieuwkuijk met een gedegen follow-up. Een doorstart is ook gemaakt met de realisatie van de uitkomsten van de wijkpanels, welke door de gemeente en Stichting Woonveste gezamenlijk gehouden zijn in Oudheusden, BrakenOost en Vijfhoeven. Een voorbeeld hiervan is de herinrichting in Oudheusden van de Van Ruijsdaelstraat en Frans Halsstraat en de reconstructie van de brandgangen omgeving Van Ruijsdaelstraat, Vermeerstraat en Irenestraat. Bovendien heeft 2007 in het teken gestaan van oriëntatie op de inbedding van wijkgericht werken in de staande organisatie.

2. Planning en control 2.1 Procesgericht werken en informatievoorziening In 2007 is een pas op de plaats gemaakt met het doorontwikkelen van diverse onderdelen van de gemeentelijke informatievoorziening. De ruimte die hiermee is ontstaan is benut door een uitgebreide analyse te maken van de situatie waarin Heusden zich bevindt op het gebied van informatie. De informatiesystemen die binnen de diverse teams gebruikt worden zijn opnieuw in kaart gebracht als basis voor het ontwerp van een degelijke informatiearchitectuur die aansluit bij de landelijke ontwikkelingen zoals die door e-Overheid en EGEM worden geïnitieerd. In dit kader heeft ook een intake plaatsgevonden voor het EGEM-i programma van e-Overheid. De centrale overheid helpt in dit programma de gemeenten overzicht te krijgen in alle ontwikkelingen die nu en in de komende jaren op ons afkomen. Afgelopen jaar is de digitalisering van het besluitvormingsproces afgerond voor aanleveren van voorstellen aan gemeenteraad, college, burgemeester en directie. Ook de publicatie van agenda’s, besluitenlijsten en overige bijbehorende stukken op het Raads Informatie Systeem op de website is verder doorontwikkeld. De aanpak van digitalisering en procesherontwerp is geëvalueerd en er is gewerkt aan een nieuwe aanpak om de komende jaren de 100% digitaal doelstelling te kunnen waarmaken. Dit gaat in 2008 verder gestalte krijgen. In het kader van procesgericht werken is een aantal teamoverstijgende overleggen ingericht. Hierin wordt los van ondersteunende informatiesystemen informatie uitgewisseld en samen aan het verbeteren van processen gewerkt. Voor het doorvoeren van procesverbeteringen is hiernaast een start gemaakt met het toepassen van Lean management. De kern van deze methode ligt in het verkorten van doorlooptijden en het verlagen van het onderhanden werk zonder hierbij concessies te doen aan de kwaliteit van het eindresultaat. Doelstelling is uiteraard om de burger goed

Pagina: 62

en snel van dienst te zijn. In 2008 worden de eerste resultaten van deze nieuwe aanpak duidelijk. 2.2 Bestuurs- en managementinformatie Onder de naam Bestuurswerk Ondersteund is een verbeterslag gemaakt in de procesmatige kwaliteit van de bestuurlijke besluitvorming. Ten eerste is het bestuurlijke besluitvormingsproces (zowel voor de raad als het college) verbeterd en verregaand gedigitaliseerd. Ten tweede is een voortgangsbewakingssysteem voor bestuurlijke afspraken (BABS) geïntroduceerd. Met dit systeem, dat in 2007 enkel gericht was op bestuursinformatie voor de raad, is het voor bestuur en organisatie mogelijk de voortgang van gedane toezeggingen, de integrale planning, schriftelijke vragen en moties/amendementen te volgen. Tenslotte hebben raadsleden vanaf november 2007 toegang tot de gemeentelijke portal. In 2007 heeft ook een verbeterslag plaatsgevonden met betrekking tot de stukkenstroom van en naar de raad. Dit heeft erin geresulteerd dat eind 2007 raadsstukken tijdig en compleet worden verspreid en dat (met behulp van BABS) de beantwoording van vragen van raadsleden sterk is verbeterd. In 2007 is een start gemaakt met het organisatiebreed bouwen van zogenaamde cockpits. Dit is een methode om bedrijfsresultaten te meten, met behulp waarvan sturing kan plaatsvinden op doorstroom of werkvoorraad. Deze cockpits worden in 2008 gebruikt om teamsgewijs de prestaties te verbeteren. Op basis van artikel 213a van de Gemeentewet wordt jaarlijks een aantal onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid uitgevoerd. In 2007 heeft een doorlichting plaatsgevonden van de teams Ondersteuning Welzijn en Kwaliteitscontrol. Ook is de doeltreffendheid onderzocht van het handhavingsbeleid. Zoals gemeld wordt in de tekst bij beleidsveld 1 (Bestuur en communicatie) gaan wij ons bezinnen op nut en noodzaak van de wijze waarop deze onderzoeken op dit moment worden uitgevoerd. 2.3 Deregulering Over deregulering is in beleidsveld 2 (Burgerdiensten) een passage opgenomen. Kortheidshalve wordt hiernaar verwezen.

3. Risicomanagement 3.1 Rechtmatigheidscontrole De rechtmatigheid van het handelen van de gemeente is één van de onderdelen van risicomanagement. Bij de rechtmatigheid is het van belang om te waarborgen dat we onze gemeentelijke regelgeving en de landelijke wetten goed uitvoeren. In 2005 zijn alle regelgeving en beleidsregels geïnventariseerd. In 2006 zijn de controleonderdelen van de processen met de financiële risico’s in kaart gebracht. Begin 2007 is van deze processen gecontroleerd of de juiste hoogte van de bedragen klopt, of er recht was op de betaalde bedragen en of de periode waarvoor bedragen betaald zijn correct was. Dit heeft geresulteerd in een goedkeurende accountantsverklaring voor de rechtmatigheid van de jaarrekening 2006. Voor de jaarrekening 2007 zijn de processen met financiële risico’s opnieuw uitgebreid gecontroleerd.

Pagina: 63

3.2 Nota risicomanagement Naast de bovenstaande financiële risico’s loopt de gemeente nog andere risico’s. In 2007 is geïnventariseerd welke soorten risico’s er zijn voor een gemeente. Te denken valt aan juridische en veiligheidsrisico’s. In 2008 zullen we voor de gemeente Heusden, overeenkomstig de aanbeveling van de accountant in het kader van de controle van de jaarrekening, een prioritering aanbrengen met de grootste risico’s en deze verder onderzoeken,. 3.3 Inkoop Gemeente Heusden heeft besloten deel te nemen aan het Inkoopplatform Noordoost Brabant voor de proefperiode van één jaar. Eind 2008 wordt geëvalueerd of de samenwerking wordt voortgezet. De interne controle inkoop in 2007 laat een verbetering zien van de uitvoering van het inkoopproces ten opzichte van 2006. In 2008 wordt verder gewerkt aan deze verbeteringen. In 2007 zijn er 5 Europese aanbestedingen met succes uitgevoerd. Eén daarvan (aanbesteding multifunctionele print-en kopieerapparatuur) heeft een bijzonder goed financieel resultaat opgeleverd.

4. Privatisering Op 24 mei 2005 is het beleidskader privatisering vastgesteld. Dit kader geeft handreikingen om te toetsen of het in een bepaald geval wenselijk is om te privatiseren. In eerste instantie hebben we ons in 2006 gericht op een aantal onderwerpen waarbij privatisering in welke vorm dan ook, tot de mogelijkheden zou kunnen behoren. In het kader van de opdracht om de gemeentelijke eigendommen te beoordelen op effectiviteit van kosten en baten en maatschappelijk rendement, is ook gevraagd na te gaan welke gebouwen of diensten in gemeentelijk beheer kunnen of moeten blijven. Voor een juist inzicht in deze materie is er sinds begin 2008 een inventarisatie waarin in ieder geval is opgenomen welke gebouwen er zijn, wie er gebruik van maakt, de contracten, wat de kosten en opbrengsten zijn. Ook is er in juni 2008 een nota gemeentelijke eigendommen gereed, waarin de gemeentelijke accomodaties beschreven worden.

Pagina: 64

II.2.6 Paragraaf: Verbonden partijen 1. Inleiding In het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt onder verbonden partij verstaan een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Bij een bestuurlijk belang is er sprake van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht. Onder een financieel belang wordt verstaan een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is wanneer de verbonden partij failliet gaat, danwel het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat wanneer de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. De paragraaf verbonden partijen geeft de visie op deze partijen in relatie tot de uitvoering van de doelstellingen, zoals opgenomen in de programbegroting. De relatie met verbonden partijen, die altijd is gebaseerd op het publiek belang, is een manier om een bepaald beleidsvoornemen uit te voeren. Gezien het financiële en bestuurlijke belang van de verbonden partijen, dient voor het inzicht van de raad de relatie tussen verbonden partijen en het publieke belang te worden aan gegeven.

2. Gemeenschappelijke regelingen De gemeente Heusden neemt deel aan een aantal gemeenschappelijke regelingen. Deze samenwerkingsverbanden met andere gemeenten en/of provincies voeren namens de gemeente bepaalde beleidstaken uit. De gemeente is dan ook, samen met de andere deelnemers bestuurlijk en financieel bij de gemeenschappelijke regeling betrokken en heeft invloed op het beleid van de regeling. De gemeenschappelijke regelingen waarin wordt geparticipeerd, zijn:

Intergemeentelijke Samenwerking Regio ’sHertogenbosch GGD, inzake Regionale ambulancevoorziening GGD, Hart voor Brabant Regionale Hulpverleningsdienst Brabant-Noord Gemeenschappelijk Meldcentrum Brabant-Noord (GMC) Werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten Midden-Langstraat (WML) Centrum Muziek en Dans Midden-Langstraat Welstandszorg Noord-Brabant Streekarchief Land van Heusden en Altena ISD (intergemeentelijke sociale dienst)

Werkelijke bijdrage 2006 € 30.185

Werkelijke bijdrage 2007 € 18.010

€ 72.810 € 577.139 € 228.605 € 59.861

€ 44.893 € 580.684 € 281.141 € 82.419

€0

€0

€ 292.169 € 37.925 € 267.641 € 1.569.886

€ 298.378 € 42.153 € 275.961 € 1.793.046

De relatie van deze gemeenschappelijke regelingen met het publieke belang spreekt naar onze mening voor zich.

Pagina: 65

3. Deelnemingen Een deelneming is een participatie in een naamloze of besloten vennootschap, waarin de gemeente aandelen heeft. De belangrijkste deelnemingen van de gemeente betreffen:  Bank Nederlandse Gemeenten  Brabant Water N.V.  Intergas N.V. Bank Nederlandse Gemeenten De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten is gevestigd in Den Haag. Dit is een bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiele dienstverleningen draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. De gemeente Heusden heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de aandelen die zij bezit. Het aantal aandelen ad € 2,50 van de gemeente Heusden bedraagt 44.499. Het resultaat na belastingen 2007 is € 195 miljoen, tegen € 199 miljoen over 2006. De resultaten van de bank staan onder druk. De afname van het renteresultaat met € 35 miljoen wordt als de belangrijkste reden gezien voor de afname van de winst. Over 2007 heeft opnieuw een extra uitkering van € 500 miljoen plaatsgevonden waardoor het eigen vermogen is gedaald. Brabant Water N.V. Brabant Water N.V. is gevestigd in ’s-Hertogenbosch. Heusden bezit 41.239 aandelen in Brabant Water N.V. Naar onze mening behoeft de relatie met het publieke belang geen toelichting. Op het moment van samenstelling van onze jaarrekening zijn geen resultaatgegevens van 2007 bekend. Conform bestendig beleid keert Brabant Water geen dividend uit aan zijn aandeelhouders. Intergas N.V. Intergas N.V. is gevestigd in Oosterhout. Heusden bezit 315 aandelen. Naar onze mening behoeft de relatie met het publieke belang geen toelichting. Op het moment van samenstelling van onze jaarrekening zijn geen resultaatgegevens van 2007 bekend. De opbrengsten van de deelnemingen zijn opgenomen in het product 913.2 Beleggingen. Oprichting Coöperatieve vereniging Dimpact U.A. In 2007 is een bedrag uitgegeven van € 52.663,60 aan het intergemeentelijk samenwerkingsverband Dimpact. De coöperatieve vereniging van een aantal gemeenten heeft tot doel de elektronische dienstverlening rond het Digitaal Loket te verbeteren.

Pagina: 66

4. Risico’s Het algemene risico bij gemeenschappelijke regelingen is dat tariefsverhogingen slechts beperkt door de gemeente Heusden te beïnvloeden zijn. Het streven is om de stijging van de bijdragen te beperken tot de jaarlijkse indexering en soms zelfs de nullijn. Het risico bij de deelnemingen is beperkt, omdat het veelal (semi-)overheidsinstanties zijn en het totaalbedrag relatief laag is.

Pagina: 67

II.2.7 Paragraaf : Grondbeleid 1.

Inleiding

Het gemeentelijk grondbeleid heeft raakvlakken met verschillende andere beleidsterreinen van de gemeente en is daarnaast een beleidsterrein met een aanzienlijk financieel belang, met de daaraan verbonden financiële risico’s. Met het oog hierop is in artikel 16 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bepaald dat de begroting van de gemeente een paragraaf grondbeleid dient te bevatten, waarin het grondbeleid en de financiële aspecten daarvan worden toegelicht. Ingevolge artikel 26 van het besluit dient ook in het jaarverslag een paragraaf grondbeleid te worden opgenomen, welke een verantwoording bevat van hetgeen in de begrotingsparagraaf is opgenomen. In dat kader worden onderstaand de belangrijkste ontwikkelingen in de grondexploitatie in het jaar 2007 gemeld. Daarnaast wordt een overzicht gegeven van het te verwachten exploitatieresultaat van de in exploitatie genomen gronden, de boekwaarde van de niet in exploitatie genomen gronden en van de aanwezige risico’s, gerelateerd aan de aanwezige reserves en voorzieningen.

2.

Ontwikkelingen in 2007

In 2007 werd het complex Kluiterbroek afgesloten met een resultaat van € 7.031,= positief. Omdat in 2007 in Venne-West III 75% van de grond is uitgegeven werd, conform de nota grondbeleid, 50% van de in de exploitatie geraamde winst geboekt. Dit betreft een bedrag van € 5.500.000,=. Naast deze winstneming is een deel van de boekwaarde van bedrijventerrein ’t Hoog II afgeboekt. De afboeking bedraagt een bedrag van € 3.400.000,- en is gebaseerd op het verwachte resultaat verminderd met de boekwaarde per balansdatum. Voor een zevental nieuwe plangebieden werd een apart complex in het leven geroepen. Het betreft vijf toekomstige uitbreidingsgebieden en twee complexen die in exploitatie zijn bij projectontwikkelaars. Het is gewenst de kosten hiervan apart in beeld te houden.

3.

Financiële positie

Complexen in exploitatie Het prospectief resultaat van een grondexploitatie is het totaal van het verwachte eindresultaat van een in exploitatie genomen complex. Het prospectief resultaat per 31 december 2007 van de in exploitatie zijnde complexen (inclusief centrumplan Drunen) bedraagt €10,5 miljoen positief. Daarbij wordt rekening gehouden met alle op het moment van berekening bekende omstandigheden en met zo goed mogelijke aannames over de toekomstige baten en lasten. Bij het genoemde resultaat is nog geen rekening gehouden met het feit dat voor het nadelig saldo van het centrumplan Drunen een afzonderlijke reserve is gevormd. Na dekking van het nadelig saldo uit deze reserve beloopt het geschatte positieve exploitatieresultaat € 14,6 miljoen.

Pagina: 68

Complexen die nog niet in exploitatie zijn genomen De boekwaarde van de complexen die nog niet in exploitatie genomen zijn, bedraagt per 31 december 2007 € 41,1 miljoen. Dit bedrag heeft betrekking op een oppervlakte van ca. 648.000 m². Dit betekent dat de boekwaarde per m² gemiddeld ca. € 63,50 bedraagt. Centrumplannen Bij de centrumplannen voor Drunen en Vlijmen is meer sprake van een dorpsvernieuwingsproject dan van een bouwgrondexploitatie. Bij deze plannen is niet primair het uitgangspunt een sluitende exploitatie te bereiken. Om deze reden zijn voor de dekking van deze plannen afzonderlijke reserves gevormd. De reserve voor het Centrumplan Drunen is hoger dan het gecalculeerde resultaat. Bij de resultaatbestemming wordt voorgesteld om het overschot van deze reserve over te hevelen naar de Algemene Reserve. Winstneming Conform de nota grondbeleid heeft in 2007 een winstneming plaatsgevonden voor het complex Venne West III in verband met de verkoop van 75% van de totaal uit te geven gronden. Reservepositie Voor de afdekking van niet voorzienbare risico’s uit de grondexploitatie is de algemene reserve bouwgrondexploitatie beschikbaar. Het gaat dan met name om risico’s die samenhangen met conjuncturele ontwikkelingen, die tot gevolg hebben dat de gronduitgifte stagneert. In de nota reserves en voorzieningen zijn de minimale en maximale omvang van de algemene reserve grondexploitatie vastgesteld op respectievelijk € 2 miljoen en € 4 miljoen. De reserve beloopt per 31 december 2007 bijna de maximale omvang van € 4 miljoen. Gezien het verwachte positieve resultaat van de in exploitatie zijnde complexen, de acceptabele boekwaarde per m² van de nog niet in exploitatie zijnde gronden en het beschikbaar zijn van bestemmingsreserves voor de centrumplannen Drunen en Vlijmen, kan geconcludeerd worden dat er binnen de grondexploitatie geen sprake is van financiële risico’s die noodzaken tot het nemen van maatregelen. Voor de afdekking van de voorzienbare risico’s is een voorziening (Voorziening grondexploitaties) getroffen. Voor de locatie MFA Palet Vliedberg en voor de locatie Bruneilaan Drunen wordt een negatief resultaat verwacht. Hiervoor is in 2007 een storting van resp. € 257.000,-- en € 70.834,-- gedaan in de voorziening. Zoals reeds eerder vermeld zijn voor de centrumplannen voor Drunen en Vlijmen bestemmingsreserves aanwezig, die per 31 december 2007 respectievelijk € 5,4 en € 4 miljoen bedragen. Zoals al aangegeven stellen we voor de reserve voor het centrumplan Drunen te verlagen tot het gecalculeerde tekort. Voor het centrumplan Vlijmen is nog geen vastgestelde exploitatieberekening beschikbaar, zodat nog onbekend is in hoeverre deze reserve toereikend zal zijn.

Pagina: 69

Pagina: 70

Deel III

Jaarrekening

1 Programmarekening en toelichting 2 Balans en toelichting 3 Bijlagen 1a Grondslagen b Tabel afschrijvingstermijnen c Staat van gewaarborgde geldleningen 2 Lopende investeringen/kredieten 3 Reserves en voorzieningen, aard, reden en verloop 4 Algemene dekkingsmiddelen 5 Post onvoorzien 6 Toelichting op de kostenplaatsen 7 Bijlage Single Information Single Audit 8 Matrix beleidsvelden en producten

Pagina: 71

Deel III.1

Programmarekening en toelichting

1 Programmarekening 2 Toelichting, totaal analyse 3 Toelichting, analyse per beleidsveld

Pagina: 72

III.1.1 Programmarekening Beleidsvelden

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Bestuur en Communicatie Burgerdiensten Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Gebouwenbeheer en eigendommen Economische zaken Onderwijs Cultuur en toerisme Sport Beheer groen en Vesting Heusden Werk en Inkomen Zorg en Welzijn Milieu en Afval Bouwen en Wonen

15 Financiering en belastingen, excl fnc 980 Resultaat voor bestemming

Primaire begroting 2007 lasten 3.729 1.771 2.460 3.658 582 210 5.155 3.260 4.166 3.752 2.219 10.024 9.106 23.743 73.835 908 74.743

baten 4 702 10 166 447 44 851 486 1.648 163 0 873 7.371 22.471 35.236 39.272 74.508

saldo -3.725 -1.069 -2.450 -3.492 -135 -166 -4.304 -2.774 -2.518 -3.589 -2.219 -9.151 -1.735 -1.272 -38.599 38.364 -235

Begroting incl. wijzigingen 2007 lasten baten saldo 3.814 4 -3.810 1.948 914 -1.034 2.499 16 -2.483 4.614 166 -4.448 583 836 253 256 44 -212 5.296 859 -4.437 3.702 486 -3.216 4.562 1.670 -2.892 3.592 154 -3.438 8.473 6.140 -2.333 10.413 1.332 -9.081 9.372 7.635 -1.737 24.394 23.483 -911 83.518 43.739 -39.779 948 39.749 38.801 84.466 83.488 -978

Jaarrekening 2007 lasten 3.906 1.856 2.538 4.635 536 271 4.844 3.463 4.164 3.440 8.478 11.020 8.515 25.501 83.167 1.511 84.678

baten 151 983 42 211 1.404 42 2.778 499 2.016 247 6.140 1.888 7.504 26.464 50.369 39.213 89.582

saldo -3.755 -873 -2.496 -4.424 868 -229 -2.066 -2.964 -2.148 -3.193 -2.338 -9.132 -1.011 963 -32.798 37.702 4.904

Pagina: 73

Mutatie reserves per beleidsveld (fnc 980)

Primaire begroting 2007 lasten

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Bestuur en Communicatie Burgerdiensten Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Gebouwenbeheer en eigendommen Economische zaken Onderwijs Cultuur en toerisme Sport Beheer groen en Vesting Heusden Werk en Inkomen Zorg en Welzijn Milieu en Afval Bouwen en Wonen Financiering en belastingen

Resultaat na bestemming

baten

saldo

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 462 537 0 999

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 434 0 437 891

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 -28 -537 437 -108

75.742

75.399

-343

Begroting incl. wijzigingen 2007 lasten baten saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 878 878 0 0 0 0 46 46 0 0 0 0 90 90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 20 0 484 484 0 546 546 2.576 1.490 -1.086 2.576 3.554 978 87.042

87.042

0

Jaarrekening 2007 lasten

baten

saldo

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 278 0 2.630 2.908

0 0 0 858 0 46 0 90 0 0 0 20 231 546 1.511 3.302

0 0 0 858 0 46 0 90 0 0 0 20 -47 546 -1.119 394

87.586

92.884

5.298

Pagina: 74

III.1.2 Analyse verschillen begroting 2007 na wijziging en jaarrekening 2007 In deze analyse worden de verschillen tussen de raming en de werkelijkheid weergegeven op hoofdlijnen. Hierbij zijn verschillen die wegvallen tegen onttrekkingen aan of stortingen in reserves weggelaten. Ook verschillen die anderszins budgettair neutraal verlopen zijn weggelaten. (x € 1.000) Voordeel Algemeen - De kostenplaatsen De verschillen op de kostenplaatsen zijn als volgt samen te vatten: kosten personeel: 337.000 onderuitputting kapitaallasten 117.000 kosten overhead: -505.000 lagere doorbelasting van uren: -72.000 -123.000 - Uren doorberekening aan de exploitatie Uit de toelichting op de kostenplaatsen blijkt, dat een bedrag van ongeveer € 235.000,-- meer is toegerekend aan producten van de exploitatie. De meer toegerekende kosten aan de producten afval en riolen worden verrekend via een egalisatiereserve en drukken daarom niet op de exploitatie. Het gaat hierbij om een bedrag van € 5.000,--. Per saldo daarom een nadeel op de exploitatie in verband met doorberekening van uren van € 230.000,--. Bestuur en communicatie - De kosten van notulering van de raadsvergaderingen zijn € 19.000,-hoger vanwege de implementatie- en overige kosten van de nieuwe wijze van verslaglegging. - De salariskosten van het college van burgemeester en wethouders zijn € 12.000,-- hoger dan geraamd. - De stelposten voor kernbezoeken ad € 20.000,-- en klanttevredenheidsonderzoeken ad € 10.000,-- zijn nog niet gerealiseerd. - De kosten van communicatie en voorlichting zijn € 19.000,-- hoger vanwege diverse drukwerken zoals sociaal-economisch plan, en brochures in verband met bezoeken van gedeputeerde, commissaris van de Koningin etc. - Aan doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken zijn voor een bedrag van € 25.000,-- minder kosten van derden uitgegeven dan was geraamd. Burgerdiensten - De uitvoeringskosten van de gemeentelijke basisadministratie zijn € 19.000,-- lager uitgevallen. - De legesafdracht aan het Rijk is € 71.000,-- lager dan geraamd. Bij de 2e Berap is een onjuiste inschatting gemaakt van de extra kosten, waardoor het bedrag te hoog is bijgesteld.

Nadeel 123

230

19

12 30 19

25

19 71

Pagina: 75

- De opbrengst van grafrechten is € 79.000,-- hoger dan geraamd. De verklaring hiervoor is dat voor begraafplaats Buytenhove in Heusden vanaf 2006 een inhaalslag gestart is voor verlenging van grafrechten. Dit heeft geleid tot tientallen extra verlengingen in 2007.

-

-

Openbare orde en veiligheid In 2007 werd een niet geraamde piketvergoeding ontvangen van € 23.000,-, waarvan een bedrag van € 6.000,-- betrekking heeft op 2006. De opleidingskosten van het brandweerpersoneel zijn € 30.000,-- lager dan geraamd, voornamelijk vanwege het niet doorgaan van een opleiding officier van dienst. De stelpost van € 25.000,-- voor inzet van stadswachten werd in 2007 nog niet gerealiseerd. De kosten van bestrijding van huiselijk geweld zijn € 10.000,-- lager geweest dan geraamd.

79

23 30

25 10

Verkeer en vervoer - De onderzoekskosten voor aanpassing van de aansluitingen 42 en 44 op de A59 zijn € 25.000,-- hoger dan geraamd.

25

- Er is een nadeel van niet geraamde schadevergoedingen ad € 10.000,--.

10

- Een aantal onderhoudswerkzaamheden rondom de wegen is naar voren gehaald, waardoor er in 2007 een extra storting ad € 339.000,-- diende plaats te vinden in de voorziening wegen, waardoor het saldo per 31-122007 € 0,00 bedraagt. - Het energieverbruik van de straatverlichting is € 189.000,-- lager uitgevallen. Dit wordt veroorzaakt door energiebesparing en gunstiger tarieven (€ 14.000,--) en een achteraf niet nodig gebleken budgetoverheveling van 2005/2006 (€ 175.000,--).

339

189

- De onderhoudskosten aan de lichtmasten hebben € 17.000,-- minder bedragen. - De onderhoudskosten van het straatmeubilair zijn € 24.000,-- lager dan geraamd. - De kosten van reiniging en gladheidbestrijding zijn € 72.000,-- lager vanwege minder kosten m.b.t. zwerfvuil (€ 19.000,--) lagere kosten van chemievrije onkruidbestrijding (€ 36.000,--) en lagere kosten van gladheidbestrijding (€ 17.000,--).

17

- De kosten voor de grootschalige basiskaarten en de luchtfoto’s zijn in totaal € 30.000 lager, omdat meer gemeenten aan dit project deelnemen.

30

- De legesopbrengst voor nutsvoorzieningen is € 14.000,-- hoger dan geraamd omdat vanaf juni 2004 ook alle nutsbedrijven straatvergoedingen, leges en beheerskosten betalen.

14

24 72

Gebouwenbeheer en eigendommen - De meerkosten van betaalde belastingen bedragen € 14.000,--. - De afrekening van het melkquotum van een van onze partners bedraagt € 23.000,-- . Dit betreft een correctie op het in 2006 ontvangen bedrag.

14 23

Pagina: 76

- Als gevolg van de voorschriften in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (zie de toelichting in bijlage 1a Grondslagen onder voorzieningen) wordt de voorziening onderhoud openbare gebouwen opgeheven en is het saldo van deze voorziening per 31-12-2007 van € 596.000,-- verantwoord ten gunste van dit beleidsveld. Onderwijs - Als gevolg van een goedkoper nieuw contract en het feit dat de premie over een gebroken tijdvak is berekend zijn de kosten voor verzekeringen € 84.000,-- lager. - De kosten voor gymnastiekonderwijs zijn € 10.000,-- hoger omdat de vergoeding voor het Palet niet in de begroting was opgenomen.

596

84

10

- Van de verzekering is een schadevergoeding voor inbraak en vandalisme ontvangen. De werkelijke lasten waren echter € 13.000,-- hoger. - Als gevolg van de voorschriften in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (zie de toelichting in bijlage 1a Grondslagen onder voorzieningen) wordt de voorziening buitenonderhoud schoolgebouwen opgeheven en is het saldo van deze voorziening per 31-12-2007 van € 1.835.098,-- verantwoord ten gunste van dit beleidsveld. - De kosten van het leerlingen vervoer zijn ruim € 40.000,-- hoger - Van de stichting Kinderopvang Heusden werd een bijdrage in de huur ontvangen van de tijdelijke huisvesting van 't Palet van € 18.000,--. - Aan lokaal onderwijsbeleid is € 46.000,-- minder besteed. - De ontvangen vergoeding RMC is € 29.000,-- hoger dan geraamd en de projectkosten zijn € 19.000,-- lager dan geraamd. Cultuur en toerisme - De kosten van de creativiteitscentra zijn € 10.000,-- lager. - Voor archeologie is € 12.000,-- minder uitgegeven. - De kosten voor toerisme zijn in totaal € 13.000,-- lager dan geraamd. - De verzekeringskosten van de Voorste Venne zijn € 34.000,-- lager als gevolg van een nieuw contract en een wijziging in het tijdvak. Sport - De kosten van breedtesport hebben € 45.000,-- minder bedragen dan geraamd. Dit is zonder dat rekening is gehouden met een bedrag van € 20.000,-- voor interne uren. - De verleende huursubsidie is € 21.000,-- hoger, omdat de geraamde reductie als gevolg van de aanleg van kunstgrasvelden bij Haarsteeg en RKDVC nog niet kon worden gerealiseerd. Als gevolg van de voorschriften in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (zie de toelichting in bijlage 1a Grondslagen onder voorzieningen) wordt de voorziening onderhoud sportbedrijf opgeheven en is het saldo van deze voorziening per 31-12-2007 van € 427.000,-ten gunste dit beleidsveld. De exploitatiekosten vanvan zwembad die Heygrave blijken € 35.000,-- lager - verantwoord

13

1.835

40 18 46 48

10 12 13 34

45

21

427

35

uit te vallen, voornamelijk als gevolg van lagere energiekosten (€ 20.000,-), lagere schoonmaakkosten (€ 16.000,--), lagere verzekeringskosten (€ 18.000,--), hogere inventariskosten (€ 4.000,--) en hogere diverse kosten (€ 8.000,--).

Pagina: 77

- De exploitatielasten van sporthal die Heygrave zijn € 23.000,-- hoger vanwege uitbestede en nog niet geraamde schoonmaakkosten (€ 33.000,-) en lagere energiekosten (€ 10.000,--).

23

- De totale exploitatielasten van de sportzalen zijn € 15.000,-- hoger, voornamelijk vanwege hogere schoonmaakkosten. - De onderhoudskosten op de diverse velden zijn in totaal € 37.000,-- hoger dan geraamd.

15

Beheer groen en vesting Heusden - Er zijn in 2007 geen kosten voor het groenbeleidsplan: € 20.000,--. - De kosten van afvoer en verwerking groenafval hebben € 65.000,-- minder bedragen. - Er is een meeropbrengst van de verkoop van hakhout van € 16.000,--. - Van de Unie van Bosgroepen werd een beheersvergoeding van € 13.000,-voor natuurgebieden ontvangen. - Door uitbesteding van de kermissen zijn er voor een bedrag van € 11.000,- minder exploitatiekosten, waar minder huuropbrengsten tegenover staan van € 44.000,--. Het totaalbedrag van € 41.000.-- minder bestede uren maakt onderdeel uit van het totaal van doorberekende uren aan de exploitatie.

37

20 65 16 13 33

Werk en inkomen - De bijdrage in de apparaatskosten van de ISD is ongeveer € 16.000,-hoger. Dit is het gevolg van een hogere bijdrage als gevolg van de afrekening automatiseringskosten 2004 t/m 2007.

16

37

- Bij de 2e berap was de inschatting dat de bijdrage in het nadelig saldo van de Weenergroep niet hoog zou zijn. Deze inschatting is onjuist gebleken zodat er een overschrijding is van € 37.000,--. - De kosten van kwijtscheldingen en bijzondere bijstand hebben € 50.000,-minder bedragen.

50

Zorg en welzijn - De van het rijk ontvangen middelen voor huishoudelijke voorzieningen (PGB en HBH) zijn voor 2007 niet voldoende gebleken. De uitgaven zijn per saldo € 169.000,-- hoger (uitgaven € 441.000,-- minus ontvangen eigen bijdrage € 272.000,--).

169

- De aanpassingen aan welzijnsaccommodaties hebben € 14.000,-- minder bedragen. Een deel van de werkzaamheden is niet afgerond in 2007 en komt daardoor ten laste van budget 2008.

14

- De kosten van subsidie voor kadervorming van de vrijwilligers zijn € 10.000,-- lager geweest. - De uitvoeringskosten van kinderopvang hebben € 22.000,-- minder bedragen. - De meerkosten van de verstrekking/vergoedingen in het kader van de WVG bedragen € 96.000,--. Hiertegenover staat een afrekening van het Rijk voor een bedrag van € 23.000,-- voor een dure woningaanpassing in 2006. - Van de Provincie is een bedrag van € 209.000,-- ontvangen uit het fonds regiogemeenten collectief vraagafhankelijk vervoer over de periode 2004 tot en met 2006.

10 22 73

209

Pagina: 78

- Aan uitvoeringsmaatregelen voor legionellabestrijding werd een bedrag van € 39.000,-- minder besteed, mede omdat in 2007 de investeringswerken in het kader van de legionellabestrijding werden afgerond. - De bijdrage aan de GGD is € 13.000,-- lager dan geraamd. Bovendien werd een positief saldo van de GGD over 2006 van € 22.000,-terugontvangen. - Er werd € 26.000,-- minder besteed in het kader van preventief jeugdbeleid.

39

35

26

Milieu en afval - De ombuigingstaakstelling voor legesheffing milieu van € 21.000,-- is nog niet gerealiseerd. - Het geraamde budget van € 17.000,-- voor toezicht in het kader van het Besluit Risico’s Zware Ongevallen is nog niet besteed. - De opbrengst van dwangsommen in het kader van bestuursdwang is € 21.000,-- lager dan geraamd. - De kosten van bestrijding bodemverontreiniging hebben € 11.000,-minder bedragen en de kosten van bestrijding van geluidsoverlast zijn eveneens € 11.000,-- lager uitgevallen. - In het kader van het uitvoeringsprogramma ‘Brabant veiliger’ werd een afrekening van het provinciaal subsidie van € 10.000,-- ontvangen. - Aan bestrijding van hondenoverlast werd € 13.000,-- minder besteed.

Bouwen en wonen - De legesopbrengst voor vrijstelling van bestemmingsplannen e.d. is € 15.000,-- hoger dan geraamd.

21 17 21 22

10 13

15

- Er werden voor een bedrag van € 10.000,-- meer subsidies uitgekeerd, voornamelijk vanwege het innovatieplan de Meierij.

10

- Er werd een niet geraamde uitkering van € 80.000,-- ontvangen ingevolge het Besluit Woninggebonden Subsidies.

80

- De opbrengst van de leges bouwvergunningen is nog € 124.000,-- hoger dan bij de 2e Berap 2007 werd geraamd. Dit als gevolg van de bouwactiviteiten in Venne-west 3 en de vergunningverlening voor enkele grote bouwwerken.

124

Bouwgrondexploitatie

Pagina: 79

- In 2007 werd het complex Kluiterbroek afgesloten met een positief resultaat van € 7.000,--. Omdat in 2007 in Venne-west III 75% van de grond is uitgegeven, werd 50% van de in de exploitatie geraamde winst geboekt. Dit betreft een bedrag van € 5.500.000,--. Naast deze winstneming is een deel van de boekwaarde van bedrijventerrein ’t Hoog II afgeboekt. De afboeking bedraagt een bedrag van € 3.400.000,- en is gebaseerd op de verwachte opbrengst verminderd met de boekwaarde per balansdatum en ingeschatte kosten voor bouwen woonrijpmaken. Voor de locatie Palet Vliedberg en Bruneilaan Drunen wordt een negatief exploitatiesaldo verwacht, waarvoor in 2007 een storting van resp. € 257.000,-- en €71.000,-- in de voorziening grondexploitaties is gedaan. Ten behoeve van de afwikkeling van het plan Zuiderpark is een storting van € 54.000,- in de voorziening afwikkeling plannen bouwgrondexploitatie gedaan.

1.725

Financiering en belastingen - Er is sprake van een lager renteresultaat van € 150.000,--. Dit is met name het gevolg van de rekening courantrente die verrekend is met de bouwgrondexploitatie. - De algemene uitkering is in 2007 toegenomen met een bedrag van € 280.000,--. Dit wordt o.a. veroorzaakt door een aanpassing van het WMObudget en een voordeel op afrekeningen van voorgaande dienstjaren tot een bedrag van € 170.000,--. Daarentegen is de behoedzaamheidsreserve in 2007 niet tot uitkering gekomen. Dit is het gevolg van onderuitputting bij de Rijksoverheid.

150

280

- Om de voorziening dubieuze debiteuren op het noodzakelijke niveau te brengen heeft een storting van € 40.000,-- plaatsgevonden. - De kosten van voormalig personeel zijn € 35.000,-- hoger dan geraamd. - De kosten voor taxatiewerkzaamheden voor de uitvoering van de WOZ hebben € 74.000,-- minder bedragen dan geraamd. - De meeropbrengst van de onroerende zaakbelasting bedraagt € 55.000,--.

Onvoorzien en reserves - De stand van de stelpost voor incidentele onvoorziene uitgaven bedraagt € 494.000,-- en voor de stelpost structurele onvoorziene uitgaven € 278.000,--. - De stelposten voor salariskosten(stijging) bedragen per saldo € 100.000,-. - Voor onderuitputting van kapitaallasten is een stelpost opgenomen, terwijl de werkelijke onderuitputting op de diverse producten is gerealiseerd. Dit heeft daarom op de stelpost een nadelig effect van € 1.088.000,--. In werkelijkheid is de onderuitputting echter € 335.000,-- hoger dan deze raming, waarvan € 117.000,-- werd gerealiseerd op de kostenplaatsen (zie hierboven). - De rentetoevoeging aan de reserve onderhoud riolering is € 21.000,-hoger vanwege een hogere boekwaarde per 1-1-2007. - De rentetoevoeging aan de reserve wijkvisie Oudheusden ad € 32.000,-was niet geraamd.

40 35 74 55

216

100 218

21 32

Pagina: 80

- De stand van de stelpost nadelig saldo begroting 2007 bedraagt € 344.000,--.

344

56

Overige kleine posten totaal

7.329

saldo

5.298

2.031

Pagina: 81

III.1.3 Verklaring verschillen per beleidsveld In deze toelichting worden de verschillen tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening per beleidsveld toegelicht. Beleidsveld 1: Bestuur en Communicatie

Financiën ( x € 1.000) Lasten Baten Saldo Mutaties eigen vermogen: Toevoegingen Beschikkingen Per saldo mutaties eigen vermogen Saldo incl. mutaties eigen vermogen

Jaarrekening

Primaire begroting


Jaarrekening

2006 4.056 0 -4.056

2007 3.729 4 -3.725

2007 3.814 4 -3.810

2007 3.906 151 -3.755

145 909 764 -3.292

-3.725

-3.810

-3.755

De kosten van notulering van de raadsvergaderingen zijn € 19.000,-- hoger vanwege de implementatie- en overige kosten van de nieuwe wijze van verslaglegging. De salariskosten van het college van burgemeester en wethouders zijn € 12.000,-- hoger dan geraamd. De stelposten voor kernbezoeken ad € 20.000,-- en klanttevredenheidsonderzoeken ad € 10.000,-- zijn nog niet gerealiseerd (deze onderuitputting is geraamd op product 922). Aan bestuursondersteuning zijn voor een bedrag van € 61.000,-- minder uren besteed. De kosten van communicatie en voorlichting zijn € 19.000,-- hoger vanwege diverse drukwerken zoals sociaal-economisch plan, en brochures in verband met bezoeken van gedeputeerde, commissaris van de Koningin etc. Aan doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken zijn voor een bedrag van € 25.000,-minder kosten van derden uitgegeven dan was geraamd. Beleidsveld 2: Burgerdiensten

Jaarrekening Financiën ( x € 1.000)

Lasten Baten Saldo Mutaties eigen vermogen: Toevoegingen Beschikkingen Per saldo mutaties eigen vermogen Saldo incl. mutaties eigen vermogen

2006 1.774 768 -1.006

Primaire begroting


2007 1.771 702 -1.069

2007 1.948 914 -1.034

2007 1.856 983 -873

-1.069

-1.034

-873

Jaarrekening

6 -6 -1.012

Pagina: 82

Aan het product burgerzaken werden voor een bedrag van € 48.000,-- meer uren besteed, met name aan de gemeentelijke basisadministratie. Daarentegen zijn de uitvoeringskosten van de gemeentelijke basisadministratie € 19.000,-- lager uitgevallen. Aan het product begraven werden voor een bedrag van € 13.000,-- minder uren besteed. De kapitaallasten van dit product zijn € 13.000,-- lager als gevolg van onderuitputting (gedeeltelijk geraamd op product 922). De legesafdracht aan het Rijk is € 71.000,-- lager dan geraamd. Bij de 2e berap is een onjuiste inschatting gemaakt van de extra kosten waardoor het bedrag te hoog is bijgesteld. De opbrengst van grafrechten is € 79.000,-- hoger dan geraamd. De verklaring hiervoor is dat voor begraafplaats Buytenhove in Heusden vanaf 2006 een inhaalslag gestart is voor verlenging van grafrechten. Dit heeft geleid tot tientallen extra verlengingen in 2007. Beleidsveld 3: Openbare orde en Veiligheid


Primaire begroting


2006 2.271 28 -2.243

2007 2.460 10 -2.450

2007 2.499 16 -2.483

2007 2.538 42 -2.496

-2.243

-2.450

-2.483

-2.496

Jaarrekening

Jaarrekening

Aan het product brandweer en rampenbestrijding zijn voor een bedrag van € 131.000,-- meer uren besteed, waarvan € 103.000,-- aan brandweertaken en € 28.000,-- aan rampenbestrijding. Een en ander is het gevolg van de uitvoering van het brandweerbeleidsplan. Bij de urenverdeling van het brandweerpersoneel in het kader van de begroting is hiermee onvoldoende rekening gehouden. De kapitaallasten van dit product zijn € 92.000,-- lager als gevolg van onderuitputting (geraamd op product 922). In 2007 werd een niet geraamde piketvergoeding voor de brandweer ontvangen van € 23.000,--, waarvan een bedrag van € 6.000,-- betrekking heeft op 2006. De opleidingskosten van de brandweer zijn € 30.000,-- lager dan geraamd, voornamelijk vanwege het niet doorgaan van een opleiding officier van dienst. Aan het product openbare orde en veiligheid werden voor een bedrag van € 70.000,-- meer uren besteed en wel € 25.000,-- aan Haltproject en € 45.000,-- aan uitvoering APV en bijzondere wetten. De stelpost van € 25.000,-- voor inzet van stadswachten werd in 2007 nog niet gerealiseerd (deze onderuitputting is geraamd op product 922).

Pagina: 83

De kosten van bestrijding van huiselijk geweld zijn € 10.000,-- lager geweest dan geraamd. Beleidsveld 4: Verkeer en Vervoer



2006 3.608 214 -3.394

Primaire begroting


2007 3.658 166 -3.492

2007 4.614 166 -4.448

2007 4.635 211 -4.424

-3.492

878 878 -3.570

858 858 -3.566

161 368 207 -3.187

Jaarrekening

Aan het product wegen, straten en pleinen is voor een bedrag van € 19.000,-- meer uren besteed dan geraamd. Dit heeft te maken met een gewijzigde toerekening van de uren. Hiervoor wordt verwezen naar de algemene toelichting bij de kostenplaatsen. De stelpost voor verkeersmaatregelen in het kader van duurzaam veilig is voor een bedrag van € 47.000,-- nog niet gerealiseerd (deze onderuitputting is voor een bedrag van 51.000,-- geraamd op product 922). De onderzoekskosten voor aanpassing van de aansluitingen 42 en 44 op de A59 zijn € 25.000,-hoger dan geraamd. Er is een nadeel van niet geraamde schadevergoedingen ad € 10.000,--. Er is een voordeel op onderuitputting kapitaallasten van € 26.000 (geraamd op product 922) doordat een aantal investeringen is vertraagd. Een aantal onderhoudswerkzaamheden rondom de wegen is naar voren gehaald, waardoor er in 2007 een extra storting ad € 339.000,-- diende plaats te vinden in de voorziening wegen, waardoor het saldo per 31-12-2007 € 0,00 bedraagt. Het energieverbruik van de straatverlichting is € 14.000,-- lager uitgevallen. Dit heeft onder meer te maken met de aanschaf van energiezuinige armaturen die een energiebesparing opleveren. Ook zijn door het onderbrengen van zoveel mogelijk aansluitingen bij één leverancier gunstigere tarieven bedongen. Daarnaast is een bedrag van € 175.000,--, dat was overgeheveld van 2006 in verband met mogelijk aanvullende nota’s over 2005 en 2006, niet nodig gebleken. De onderhoudskosten aan de lichtmasten hebben € 17.000,-- minder bedragen. Een aantal vervangingen van lichtmasten en armaturen heeft reeds plaatsgevonden, waardoor in 2007 minder onderhoud nodig was. De onderhoudskosten van het straatmeubilair zijn € 17.000,-- lager dan geraamd. Daarnaast hebben we € 7.000,-- bespaard omdat een onderhoudscontract met Veolia Transport goedkoper is uitgevallen.

Pagina: 84

Bij reiniging en gladheidbestrijding zijn de kosten m.b.t. zwerfvuil € 19.000,-- lager doordat er in 2007 minder voorlichting en minder activiteiten met de scholen zijn geweest. Op verhardingen zijn de kosten van chemievrije onkruidbestrijding € 36.000,-- lager omdat nog niet alle plannen zijn gerealiseerd. Door een zachte winter zijn de kosten van gladheidbestrijding € 17.000,-- lager. Voor de grootschalige basiskaarten en de luchtfoto’s zijn de kosten in totaal € 30.000 lager. Omdat meer gemeenten aan dit project deelnemen worden de kosten per deelnemende gemeente lager. De legesopbrengst voor nutsvoorzieningen is € 14.000,-- hoger dan geraamd omdat vanaf juni 2004 ook alle nutsbedrijven straatvergoedingen, leges en beheerskosten betalen. Aan het product verkeersmaatregelen werden voor een bedrag van € 13.000,-- meer uren besteed. Voor de bevordering van de verkeersveiligheid is € 37.000,-- subsidie ontvangen van de Provincie. Het restant-bedrag van € 27.000,-- is overgeboekt naar de voorziening gelden derden, omdat hier in 2008 nog kosten tegenover staan. Aan het product parkeren werden voor een bedrag van € 24.000,-- meer uren besteed. Beleidsveld 5: Gebouwenbeheer en eigendommen


Jaarrekening 2006 548 883 335

Primaire begroting


2007 582 447 -135

2007 583 836 253

2007 536 1.404 868

-135

253

868

Jaarrekening

333 -333 2

Aan het beheer van gemeentelijke eigendommen werden voor een bedrag van € 69.000,-minder uren besteed. De meerkosten van betaalde belastingen bedragen € 14.000,--. De afrekening van het melkquotum van een van onze partners bedraagt € -23.000,-- . Dit betreft een correctie op het in 2006 ontvangen bedrag. Als gevolg van de voorschriften in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (zie de toelichting in bijlage 1a Grondslagen onder voorzieningen) wordt de voorziening onderhoud openbare gebouwen opgeheven en is het saldo van deze voorziening per 31-12-2007 van € 596.000,-- verantwoord ten gunste van dit beleidsveld.

Pagina: 85

Beleidsveld 6: Economische zaken



2006 248 39 -209

-209

Primaire begroting


2007 210 44 -166

2007 256 44 -212

2007 271 42 -229

-166

46 46 -166

46 46 -183

Jaarrekening

Aan dit beleidsveld zijn voor een bedrag van € 10.000,-- meer uren besteed, met name aan bevordering bedrijvigheid. Beleidsveld 7: Onderwijs


Primaire begroting


2006 4.842 1.040 -3.802

2007 5.155 851 -4.304

2007 5.296 859 -4.437

2007 4.844 2.778 -2.066

44 28 -16 -3.818

-4.304

-4.437

-2.066

Jaarrekening

Jaarrekening

Aan het product openbaar basisonderwijs zijn voor een bedrag van € 25.000,-- meer uren besteed dan geraamd. De kapitaallasten van dit product zijn als gevolg van onderuitputting € 25.000,-- (geraamd op product 922) lager uitgevallen. Als gevolg van een goedkoper nieuw contract en het feit dat de premie over een gebroken tijdvak is berekend zijn de kosten voor verzekeringen € 56.000,-- lager. De stelposten voor onderwijshuisvesting zijn voor de Nieuwenrooij, MFA Drunen, De Bussel en de Bolster nog niet omgezet in kredieten waardoor een bedrag van € 113.000,-- over is gebleven. Daarnaast zijn nog niet alle investeringen op het gebied van onderwijshuisvesting afgerond waardoor de kapitaallasten € 254.000,-- lager zijn dan geraamd (deze onderuitputting is geraamd op product 922). Dit betreft onder andere Olof Palme. De kosten voor gymnastiekonderwijs zijn € 10.000,-- hoger omdat de vergoeding voor het Palet niet in de begroting was opgenomen. Aan onderwijshuisvesting is voor een bedrag van € 79.000,-- meer uren besteed dan geraamd.

Pagina: 86

Dit heeft onder andere te maken met onderwijshuisvesting in relatie tot multifuncionele accommodaties. Van de verzekering is een schadevergoeding voor inbraak en vandalisme ontvangen. De werkelijke lasten waren echter € 13.000,-- hoger. Als gevolg van de voorschriften in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (zie de toelichting in bijlage 1a Grondslagen onder voorzieningen) wordt de voorziening buitenonderhoud schoolgebouwen opgeheven en is het saldo van deze voorziening per 31-122007 van € 1.835.098,-- verantwoord ten gunste van dit beleidsveld. De kapitaallasten van het product bijzonder speciaal onderwijs zijn € 13.000,-- lager dan geraamd (deze onderuitputting is geraamd op product 922). Als gevolg van een goedkoper nieuw contract en het feit dat de premie over een gebroken tijdvak is berekend zijn de kosten voor verzekering van de schoolgebouwen voor het bijzonder voortgezet onderwijs € 28.000,-- lager dan geraamd. Aan leerlingenvervoer is voor een bedrag van € 23.000,-- meer uren besteed dan geraamd. De ontvangen eigen bijdrage van ouders is € 9.000,-- hoger dan geraamd en de kosten van het leerlingen vervoer zijn ruim € 40.000,-- hoger uitgevallen. Aan uitvoering van leerplichttaken is voor € 26.000,-- meer uren besteed dan geraamd. Aan overige bestuurlijke onderwijstaken is voor € 65.000,-- minder uren besteed dan geraamd. De stelpost voor onderwijshuisvesting/multifunctionele accommodatie ad € 208.000,-- is voor een bedrag van € 137.000,-- ingezet voor de kosten tijdelijke huisvesting van het Palet. Hiertegenover staat ook nog een bijdrage in de huur van stichting Kinderopvang Heusden van € 18.000,--. (deze onderuitputting is voor een bedrag van 78.000,-- geraamd op product 922). Aan lokaal onderwijsbeleid is € 46.000,-- minder besteed. De rijksvergoeding voor onderwijsachterstandsbeleid is € 26.000,-- hoger dan geraamd. Het mede hierdoor in 2007 nog niet benutte deel ad € 103.000,-- is gestort in de voorziening gelden derden. De ontvangen vergoeding RMC is € 29.000,-- hoger dan geraamd en de projectkosten zijn € 19.000,-- lager dan geraamd. Aan volwasseneducatie is voor een bedrag van € 10.000,-- meer uren besteed dan geraamd.

Pagina: 87

Beleidsveld 8: Cultuur en toerisme



2006 3.528 495 -3.033

8 8 -3.025

Primaire begroting


2007 3.260 486 -2.774

2007 3.702 486 -3.216

2007 3.463 499 -2.964

-2.774

90 90 -3.126

90 90 -2.874

Jaarrekening

Aan het product muziekonderwijs zijn voor een bedrag van € 25.000,-- minder uren besteed dan geraamd. Aan creativiteitscentra zijn voor een bedrag van € 47.000,-- meer uren besteed dan geraamd. Dit o.a. vanwege het project cultuureducatie. De overige kosten zijn € 10.000,-- lager. Aan het product monumentenzorg zijn voor een bedrag van € 13.000,-- minder uren besteed. Aan het product oudheidkunde/musea zijn voor een bedrag van € 10.000,-- minder uren besteed. Voor archeologie is € 12.000,-- minder uitgegeven. Aan het product toerisme zijn voor een bedrag van € 38.000,-- minder uren besteed. Dit is mede een gevolg van de tijdelijke vacature die er is geweest. Er is sprake van onderuitputting op de kapitaallasten voor een bedrag van € 68.000,-- (geraamd op product 922). De overige kosten voor toerisme zijn in totaal € 13.000,-- lager dan geraamd. Aan de Voorste Venne werden voor een bedrag van € 26.000,-- minder uren besteed. De verzekeringskosten van de Voorste Venne zijn € 34.000,-- lager als gevolg van een nieuw contract en een wijziging in het tijdvak. Aan speelterreinen werden voor een bedrag van € 20.000,-- minder uren besteed. Dit betreft zowel onderhoud als beleid. Er is sprake van onderuitputting op de kapitaallasten voor een bedrag van € 15.000,-- (geraamd op product 922) omdat het krediet nog niet afgesloten kon worden. Beleidsveld 9: Sport


Lasten Baten Saldo Mutaties eigen vermogen: Toevoegingen Beschikkingen Per saldo mutaties eigen vermogen

2006 4.184 1.594 -2.590

Primaire begroting


2007 4.166 1.648 -2.518

2007 4.562 1.670 -2.892

Jaarrekening 2007 4.164 2.016 -2.148

20 -20

Pagina: 88

Saldo incl. mutaties eigen vermogen

-2.610

-2.518

-2.892

-2.148

Aan sportbeoefening/-bevordering werden voor een bedrag van € 59.000,-- minder uren besteed. Dit is het gevolg van verschuiving in taken, waarbij de uren aan andere producten zijn besteed. De kosten van breedtesport hebben € 45.000,-- minder bedragen dan geraamd. Dit is zonder dat rekening gehouden is met een bedrag van € 20.000,-- voor interne uren. De verleende huursubsidie is € 21.000,-- hoger, omdat de geraamde reductie als gevolg van de aanleg van kunstgrasvelden bij Haarsteeg en RKDVC nog niet kon worden gerealiseerd. Aan de zwembaden het Run en die Heygrave werden voor een bedrag van € 86.000,-- meer uren besteed, wat gedeeltelijk wordt gecompenseerd door minder urenbesteding aan de sporthallen en sportzalen (€ 15.000,--). De per saldo hogere urenbesteding van € 71.000,-- is het gevolg van de horeca-activiteiten en meer zwemactiviteiten in zwembad die Heygrave. De kapitaallasten zijn € 98.000,-- lager als gevolg van onderuitputting upgrading het Run (€ 68.000,--) en lagere investeringskosten upgrading die Heygrave (€ 30.000,--)(deze onderuitputtingen zijn geraamd op product 922). Als gevolg van de voorschriften in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (zie de toelichting in bijlage 1a Grondslagen onder voorzieningen) wordt de voorziening onderhoud sportbedrijf opgeheven en is het saldo van deze voorziening per 31-12-2007 van € 427.000,-- verantwoord ten gunste van dit beleidsveld. De exploitatiekosten van zwembad die Heygrave blijken € 35.000,-- lager uit te vallen, voornamelijk als gevolg van lagere energiekosten (€ 20.000,--), lagere schoonmaakkosten (€ 16.000,--), lagere verzekeringskosten (€ 18.000,--), hogere inventariskosten (€ 4.000,--) en hogere diverse kosten (€ 8.000,--). De exploitatielasten van sporthal die Heygrave zijn € 23.000,-- hoger vanwege uitbestede en nog niet geraamde schoonmaakkosten (€ 33.000,--) en lagere energiekosten (€ 10.000,--). De totale exploitatielasten van de sportzalen zijn € 15.000,-- hoger, voornamelijk vanwege hogere schoonmaakkosten. Aan het product groene sportvelden en terreinen werden voor een bedrag van € 18.000,-- minder uren besteed dan geraamd. De kapitaallasten zijn € 242.000,-- lager vanwege onderuitputting op de investeringen voor kunstgrasvelden van RKDVC en VV Haarsteeg (deze onderuitputting is tot een bedrag van € 109.000,-- geraamd op product 922). De hogere huuropbrengst voor de kunstgrasvelden is over 2007 nog niet gerealiseerd omdat de velden aan het eind van het jaar pas in gebruik genomen zijn. In totaal is hierdoor de huuropbrengst € 79.000,-- lager dan geraamd. Als gevolg van het nog niet realiseren van de hogere huur is de zogenaamde ingroeisubsidie ad € 63.000,-- eveneens nog niet besteed. De onderhoudskosten op de diverse velden zijn in totaal € 37.000,-- hoger dan geraamd.

Pagina: 89

Beleidsveld 10: Beheer groen en Vesting Heusden


Primaire begroting


2006 3.618 150 -3.468

2007 3.752 163 -3.589

2007 3.592 154 -3.438

2007 3.440 247 -3.193

125 148 23 -3.445

-3.589

-3.438

-3.193

Jaarrekening

Jaarrekening

Er zijn voor een bedrag van € 10.000,-- minder uren besteed aan de vesting. Aan openbaar groen werden voor een bedrag van € 127.000,-- minder uren besteed. Dit heeft te maken met eengewijzigde toerekening van de uren.Hiervoor wordt verwezen naar de algemene toelichting bij de kostenplaatsen. Er zijn in 2007 geen kosten voor het groenbeleidsplan: € 20.000,--. De kosten van afvoer en verwerking groenafval hebben € 65.000,-- minder bedragen. De ontvangen subsidie van € 112.000,-- voor baggerwerkzaamheden is in afwachting van de uitvoering geheel in de voorziening gelden derden gestort. Er is een meeropbrengst van de verkoop van hakhout van € 16.000,--. Van de Unie van Bosgroepen werd een beheersvergoeding van € 13.000,-- voor natuurgebieden ontvangen. Door uitbesteding van de kermissen zijn er voor een bedrag van € 41.000,-- minder bestede uren en voor een bedrag van € 11.000,-- minder overige exploitatiekosten, waar minder huuropbrengsten tegenover staan van € 44.000,--. Aan volksfeesten werden voor een bedrag van € 17.000,-- meer uren besteed. Beleidsveld 11: Werk en Inkomen



Primaire begroting


Jaarrekening

2006 9.225 7.353 -1.872

2007 2.219 0 -2.219

2007 8.473 6.140 -2.333

2007 8.478 6.140 -2.338

64 64 -1.808

-2.219

-2.333

-2.338

Pagina: 90

De bijdrage in de apparaatskosten van de ISD is ongeveer € 16.000,-- hoger. Dit is het gevolg van een hogere bijdrage als gevolg van de afrekening automatiseringskosten 2004 t/m 2007. Er zijn in 2007 geen uren geschreven op het product inkomensondersteuning. Deze uren zijn verdeeld over diverse producten. Daardoor is op dit product een voordeel ontstaan van € 66.000,--. Bij de 2e berap was de inschatting dat de bijdrage in het nadelig saldo van de Weenergroep niet hoog zou zijn. Deze inschatting is onjuist gebleken zodat er een overschrijding is van € 37.000,--. Aan het product minimabeleid werden voor een bedrag van € 69.000,-- meer uren besteed, mede omdat bij de begroting een aantal uren ten onrechte op functie 610 zijn geraamd. De kosten van kwijtscheldingen en bijzondere bijstand hebben € 50.000,-- minder bedragen. Beleidsveld 12: Zorg en Welzijn



2006 7.784 1.469 -6.315

Primaire begroting


2007 10.024 873 -9.151

2007 10.413 1.332 -9.081

2007 11.020 1.888 -9.132

20 20 -9.131

20 20 -9.061

20 20 -9.112

Jaarrekening

34 -34 -6.349

Aan het product inburgering nieuwkomers is voor een bedrag van € 28.000,-- meer uren besteed. Aan de WMO is voor een bedrag van € 168.000,-- meer aan uren besteed. Dit kan worden verklaard door het feit dat bij het opstellen van de begroting niet duidelijk was hoeveel uren voor deze nieuwe taak benodigd zouden zijn. Achteraf blijkt dat de inschatting onjuist is geweest. Dit betreft zowel beleid als uitvoering. De van het rijk ontvangen middelen voor huishoudelijke voorzieningen (PGB en HBH) zijn voor 2007 niet voldoende gebleken. De uitgaven zijn per saldo € 169.000,-- hoger (uitgaven € 441.000,-- minus ontvangen eigen bijdrage € 272.000,--). Aan het product Sociaal- cultureel werk zijn voor een bedrag van € 37.000,-- minder uren besteed. De aanpassingen aan welzijnsaccommodaties hebben € 14.000,-- minder bedragen. Een deel van de werkzaamheden is niet afgerond in 2007 en komt daardoor ten laste van budget 2008. De kosten van subsidie voor kadervorming van de vrijwilligers zijn € 10.000,-- lager geweest. De stelpost voor extra impuls jeugdwerk ad € 25.000,-- is niet gebruikt. Dit is niet in de raming van de onderuitputting op product 922 meegenomen.

Pagina: 91

De niet in de begroting opgenomen Rijksbijdrage voor de Bosimpuls ad € 24.000,-- en ontvangen intentiegelden jeugdbeleid ad € 16.000,-- zijn respectivelijk gestort in de voorziening danwel beschikbaar gesteld aan Juvans. Aan ouderenbeleid zijn voor een bedrag van € 28.000,-- meer uren besteed. De stelpost voor implementatie van het lokaal zorgloket voor een bedrag van € 43.000,-- is niet benut. Dit is niet in de raming van de onderuitputting op product 922 meegenomen. De uitvoeringskosten van kinderopvang hebben € 22.000,-- minder bedragen. Aan het product voorzieningen gehandicapten zijn voor een bedrag van € 52.000,-- meer uren besteed. De meerkosten van de verstrekking/vergoedingen in het kader van de WVG bedragen € 96.000,-. Hiertegenover staat een afrekening van het Rijk voor een bedrag van € 23.000,-- voor een dure woningaanpassing in 2006. Van de Provincie is een bedrag van € 209.000,-- ontvangen uit het fonds regiogemeenten collectief vraagafhankelijk vervoer over de periode 2004 tot en met 2006. Aan openbare gezondheidszorg werden voor een bedrag van € 15.000,-- meer uren besteed. De kapitaallasten van dit product zijn € 18.000,-- lager als gevolg van onderuitputting (geraamd op product 922). Aan uitvoeringsmaatregelen voor legionellabestrijding werd een bedrag van € 39.000,-- minder besteed, mede omdat in 2007 de investeringswerken in het kader van de legionellabestrijding werden afgerond. De bijdrage aan de GGD is € 13.000,-- lager dan geraamd. Bovendien werd vanwege een positief saldo van de GGD over 2006 een bedrag van € 22.000,-- terugontvangen. De rijksbijdrage in het kader van de jeugdgezondheidszorg is € 12.000,-- hoger, welke bijdrage in 2007 geheel werd besteed. Er werd € 26.000,-- minder besteed in het kader van preventief jeugdbeleid. Beleidsveld 13: Milieu en afval


Primaire begroting


2006 8.435 7.028 -1.407

2007 9.106 7.371 -1.735

2007 9.372 7.635 -1.737

2007 8.515 7.504 -1.011

503 338 -165 -1.572

462 434 -28 -1.763

484 484 -1.253

278 231 -47 -1.058

Jaarrekening

Jaarrekening

Pagina: 92

Aan afvalverwijdering en -verwerking werden voor een bedrag van 41.000,-- meer uren besteed vooral aan de inzameling van huisvuil in het kader van de invoering van Diftar. De kapitaallasten van dit product zijn € 306.000,-- lager als gevolg van onderuitputting van met name de investeringen in het kader van Diftar. De kosten van het ophalen en verwerken van huisvuil zijn € 10.000,-- lager. De meeropbrengst van ingezameld oud papier en glas bedraagt € 56.000,--. Er is een eenmalige uitbetaling van € 84.000,-- ontvangen in het kader van de afvalverwerking als gevolg van de opheffing van het Samenwerkingsverband Midden Brabant. De storten verwerkingskosten van de milieustraat zijn € 63.000,-- lager dan geraamd. Aan het product riolering en waterzuivering werden voor een bedrag van € 36.000,-- minder uren besteed. Er zijn extra kosten ontstaan in verband met niet geraamde grondwaterbelasting ad € 49.000,--. De energiekosten van de riolering zijn € 18.000,-- hoger. De aansluitkosten van de riolering zijn met een bedrag van € 28.000,-- overschreden. De kosten in verband met actualisatie van het GRP zijn € 26.000,-- lager. De diverse onderhoudskosten van de riolering zijn € 38.000,-- lager uitgevallen. Er is een voordeel op de stelpost kapitaallasten riolering van € 36.000,-- omdat een aantal investeringen is vertraagd. Bovendien is er een onderuitputting van kapitaallasten van € 57.000,-. Aan het product milieubeheer zijn voor een bedrag van € 164.000,-- mede als gevolg van enkele vacatures minder uren besteed. De ombuigingstaakstelling voor legesheffing milieu van € 21.000,-- is nog niet gerealiseerd (geraamd in onderuitputting op product 922). Het geraamde budget van € 17.000,-- voor toezicht in het kader van het Besluit Risico’s Zware Ongevallen is nog niet besteed. De opbrengst van dwangsommen in het kader van bestuursdwang is € 21.000,-- lager dan geraamd. De kosten van bestrijding bodemverontreiniging hebben € 11.000,-- minder bedragen en de kosten van bestrijding van geluidsoverlast zijn eveneens € 11.000,-- lager uitgevallen. In het kader van het uitvoeringsprogramma ‘Brabant veiliger’ werd een afrekening van het provinciaal subsidie van € 10.000,-- ontvangen. Aan bestrijding van hondenoverlast werd € 13.000,-- minder besteed. De opbrengst afvalstoffenheffing is € 42.000,-- lager vanwege o.a. een te hoog geraamde areaaluitbreiding.

Pagina: 93

Beleidsveld 14: Bouwen en Wonen

Primaire begroting


2006 11.701 10.100 -1.601

2007 23.743 22.471 -1.272

2007 24.394 23.483 -911

2007 25.501 26.464 963

567 531 -36 -1.637

537 546 546 -365

546 546 1.509



-537 -1.609

Jaarrekening

De legesopbrengst voor vrijstellingen e.d. is € 15.000,-- hoger dan geraamd. Aan het product volkshuisvesting werden voor een bedrag van € 73.000,-- meer uren besteed, voornamelijk aan overige aangelegenheden volkshuisvesting. Er werden voor een bedrag van € 10.000,-- meer subsidies uitgekeerd, voornamelijk vanwege het innovatieplan de Meierij. Er werd een niet geraamde uitkering van € 80.000,-- ontvangen ingevolge het Besluit Woninggebonden Subsidies. De opbrengst van de leges bouwvergunningen is nog € 124.000,-- hoger dan bij de 2e Berap 2007 werd geraamd. Dit als gevolg van de bouwactiviteiten in Venne-west 3 en de vergunningverlening voor enkele grote bouwwerken. De lasten van de bouwgrondexploitatie zijn € 1.031.000,-- hoger dan geraamd. De baten van de bouwgrondexploitatie zijn € 2.757.000,-- hoger dan geraamd. Voor een toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.

Beleidsveld 15: Financiering en belastingen

Financiën ( x € 1.000) Beleidsveld 15, exclusief resultaatbestemming Lasten, excl. fnc 980 Baten, excl. fnc 980 Saldo

Jaarrekening

Primaire begroting


Jaarrekening

2006

2007

2007

2007

690 36.868 36.178

908 39.272 38.364

948 39.749 38.801

1.511 39.213 37.702

Pagina: 94

Mutaties eigen vermogen: Toevoegingen Beschikkingen Per saldo mutaties eigen vermogen Saldo incl. mutaties eigen vermogen Beleidsveld 15, resultaatbestemming Lasten, fnc 980 Baten, fnc 980 Saldo

461 461 36.639

437 437 38.801

2.576 1.490 -1.086 37.715

2.630 1.510 -1.120 36.582

1.938 2.855 917

999 891 -108

2.576 3.574 998

2.908 3.301 393

Er is sprake van een lager renteresultaat van € 150.000,--. Dit is met name het gevolg van de rekening courantrente die verrekend is met de bouwgrondexploitatie. De algemene uitkering is in 2007 toegenomen met een bedrag van € 280.000,--. Dit wordt o.a. veroorzaakt door een aanpassing van het WMO-budget en een voordeel op afrekeningen van voorgaande dienstjaren tot een bedrag van € 170.000,--. Daarentegen is de behoedzaamheidsreserve in 2007 niet tot uitkering gekomen. Dit is het gevolg van onderuitputting bij de Rijksoverheid. Om de voorziening dubieuze debiteuren op het noodzakelijke niveau te brengen heeft een storting van € 40.000,-- plaatsgevonden. De kosten van voormalig personeel zijn € 35.000,-- hoger dan geraamd. De stand van de stelpost voor incidentele onvoorziene uitgaven bedraagt € 494.000,-- en voor de stelpost structurele onvoorziene uitgaven € -278.000,--. Dit is ten opzichte van de begroting een positief effect. De stelposten voor salariskosten(stijging) bedragen per saldo € 100.000,--. De onderuitputting van kapitaallasten is niet op dit product gerealiseerd maar op de diverse producten. Dit heeft daarom op dit product een nadelig effect van € 1.088.000,--. In werkelijkheid is de onderuitputting € 335.000,-- hoger dan deze raming. Aan de uitvoering van de Wet WOZ werden voor een bedrag van € 43.000,-- meer uren besteed dan geraamd. De kosten voor taxatiewerkzaamheden hebben echter € 74.000,-- minder bedragen dan geraamd. De meeropbrengst van de onroerende zaakbelasting bedraagt € 55.000,--. Aan het product lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen zijn voor € 11.000,-minder uren besteed. Voor een specifikatie van het saldo van de kostenplaatsen wordt verwezen naar de betreffende toelichting. Voor een toelichting op het verloop van de stortingen in en beschikkingen over de reserves wordt verwezen naar de toelichting bij de balans. Voor een nadere verklaring van het saldo na reserveringen wordt verwezen naar de algemene toelichting op het resultaat van de jaarrekening 2007.

Pagina: 95

Deel III.2

Balans en toelichting

1 Balans 2 Toelichting

Pagina: 96

III.2.1 Balans ACTIVA (bedragen x € 1.000)

31-12-2006

31-12-2007

Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio - Kosten van onderzoek en ontwikkeling Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut - Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen - Leningen aan - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen - Overige langlopende leningen u/g - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Bijdrage aan activa in eigendom van derden

28

28

174

174 56.089

60.206

55.263

58.454

826

1.752 2.352

2.253

185

185

1.952 215

1.859 209

Totaal vaste activa

58.469

62.633

41.425

51.630

Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige gronden hulpstoffen - Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen - Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Verstrekte kasgeldleningen - Rekeningcourantverhoudingen met niet financiële instellingen - Overige vorderingen - Overige uitzettingen Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal generaal

17.347

41.088

24.067 11

10.533 9

11.058

7.896

3.306

3.460

7.752

4.436

8 8

12 12

1.295

1.194

53.786

60.732

112.255

123.365

Pagina: 97

PASSIVA (bedragen x € 1.000)

31-12-2006

31-12-2007

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - voor egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Obligatieleningen - Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken bedrijven en andere sectoren - Waarborgsommen - Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten

50.672

55.577

19.658

21.078

11.155 17.425 2.434

11.320 17.880 5.299 5.428

2.672

2.507 2.796

2.547

125

125

47.559

59.270

46.750

58.717

809

553

Totaal vaste passiva

103.659

117.519

6.812

5.758

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen - Bank- en girosaldi - Overige schulden

4.409 2.403

1.871 3.887

Overlopende passiva

1.784

88

Totaal vlottende passiva

8.596

5.846

112.255

123.365

3.633

3.349

Totaal generaal

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

Pagina: 98

III.2.2 Toelichting op de balans per 31 december 2007 Bij de balans is rekening gehouden met: - de terzake in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) opgenomen bepalingen en - de verordening financieel beleid op grond van artikel 212 van de Gemeentewet. A. ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa bestaat per 31 december 2007 uit:. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Boekwaarde 1-1-2007

Totalen

Boekwaarde 31-12-2007

0 28

0 174

28

174

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2007: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Voorbereidingskosten RKDVC Voorb.samenv. backoffices Onderzoek Voorste Venne Diftar, invoeringskosten

Boekwaarde 1-1-2007

Vermeerderingen 2

26

Afkoppeling Haarsteeg Ontwikkeling woonservicezones Totalen

28

Afwaarderingen

Afschrijvingen

2 68 13 140

0 68 13 80

86

13 30

30

264

118


13 174

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Investeringen met een economisch nut - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Totalen

Boekwaarde 1-1-2007


0 55.263

0 58.454

826

1.752

56.089

60.206

In de gemeente zijn geen erfpachtgronden aanwezig.

Pagina: 99

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde aan van de overige investeringen met economisch nut. Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde 1-1-2007 ringen teringen vingen van deringen 31-12-2007 (bedragen x derden € 1.000) Gronden en 10.232 2.718 142 12.808 terreinen Woonruimten 27 2 25 Bedrijfsgebouwen 15.096 623 877 45 14.797 Grond-, wegen waterbouwkundige werken 19.011 642 190 110 185 19.168 Vervoersmiddelen 667 114 95 85 601 Machines, apparaten en installaties 2.704 581 458 38 2.789 Overige materiële vaste activa 7.526 983 226 17 8.266 Totalen 55.263 5.661 1.990 195 285 58.454

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boekwaarde Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar1-1-2007 ringen teringen vingen van deringen/ 31-12-2007 (bedragen x reserves derden € 1.000) Bedrijfsgebouwen 199 51 250 Grond-, wegen waterbouwkundige werken 443 1.829 10 385 556 1.321 Machines, apparaten en installaties 184 3 181 Totalen 826 1.880 13 385 556 1.752

Onder de afwaarderingen/reserves worden de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen en de bijdragen uit de reserves. Alle bedragen in deze kolom hebben betrekking op bijdragen uit reserves. Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. De bijdrage van derden onder "Gronden en terreinen" is een subsidie voor baggerwerkzaamheden, die nog uitgevoerd moeten worden.

Pagina: 100

Financiële vaste activa In 2007 waren er geen nieuwe kapitaalverstrekkingen in de vorm van deelnemingen. De aandelen van het Bouwfonds zijn opgenomen onder "Leningen aan overige verbonden partijen". Er zijn geen nieuwe geldleningen verstrekt. Voor een overzicht wordt verwezen naar boek 2, de Productenrekening en bijlagen: de Staat van vertrekte langlopende geldleningen. Het verloop van de financiële activa treft u hierna aan: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Leningen aan overige verb.partijen Overige langlopende leningen Totalen

BoekVermeer- Verminde- Afschrijwaarde deringen ringen vingen 01-01-2007 185 1.952 93 215 6 2.352 99

Boekwaarde 31-12-2007 185 1.859 209 2.253

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Het bedrag van de voorraden bestaat nagenoeg volledig uit voorraden gronden bij de bouwgrondexploitatie. Voor een overzicht van de mutaties in voorraad gronden wordt verwezen naar boek 2, de Productenrekening en bijlagen: de Bouwrekeningen grondexploitaties Omschrijving (bedragen x € 1.000) Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige gronden hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totalen

Boekwaarde 1-1-2007


17.347

41.088

24.067 11

10.533 9

41.425

51.630

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Overige uitzettingen Totalen

Boekwaarde 1-1-2007 3.306

Boekwaarde 31-12-2007 3.460

7.752

4.436

11.058

7.896

Pagina: 101

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Kassaldi Bank- en girosaldi Totalen

Boekwaarde 1-1-2007

Boekwaarde 31-12-2007 8 12 0 8

12

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totalen

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2007 31-12-2007 368 105 927 1.089 1.295

1.194

Pagina: 102

B. PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Algemene reserve Bestemmingsreserves: - voor egalisatie van tarieven - overige bestemmingreserves Nog te bestemmen resultaat

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2007 31-12-2007 19.658 21.078

Totalen

11.155 17.425 2.434

11.320 17.880 5.299

50.672

55.577

Voor het verloop van het eigen vermogen in 2007 wordt verwezen naar de “staat van reserves en voorzieningen”, die als bijlage is opgenomen in dit boek. Tevens wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen in dit jaarverslag. De aard en de reden van iedere reserve wordt nader toegelicht in de bijlage bij dit onderdeel. Voorzieningen Voor voorzieningen is het onderstaande bedrag op de balans opgenomen: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Onderhoudsegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsRichting Totalen

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2007 31-12-2007 2.507 2.547 2.796 125 125 5.428

2.672

Ook voor het verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar de “staat van reserves en voorzieningen” en naar de paragraaf weerstandsvermogen in dit boek. De aard en de reden van iedere voorziening wordt ook nader toegelicht in de bijlage bij dit onderdeel. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instelling Waarborgsommen Totalen

Boekwaarde 1-1-2007


46.750 809

58.717 553

47.559

59.270

Pagina: 103

De totale rentelast voor het jaar 2007 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 2.139.038. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar boek 2, de Productenrekening en bijlagen, de Staat van opgenomen langlopende geldleningen. Het betreft allemaal onderhandse geldleningen van de Bank voor Nederlandse Gemeenten. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Schulden korter dan 1 jaar Overlopende passiva

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2007 31-12-2007 6.812 5.758 1.784 88

Totalen

8.596

5.846

Schulden korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden

Boekwaarde 1-1-2007

Totalen


4.409 2.403

1.871 3.887

6.812

5.758

Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2007 31-12-2007 194 88 1.590

Totalen

1.784

88

Waarborgen en garanties Voor een specificatie en meer informatie over de door de gemeente (deels) gewaarborgde geldleningen wordt verwezen naar boek 2, de Productenrekening en bijlagen: de staat van gewaarborgde geldleningen”. In het jaar 2007 zijn geen bedragen betaald vanwege de verleende borg of garantstellingen. Langlopende financiële verplichtingen Een deel van de activa is aangeschaft via een lease-contract. Omschrijving Bodebus Printers Nashuatec (30 stuks) (25 sept’01)

Termijnbedrag € 433,16 per maand € 30.000 per kwartaal

Duur Afloopdatum 48 mnd Aug 2010 72 mnd Dec 2007

Pagina: 104

Deel III.3

Bijlagen

1a Grondslagen b Tabel afschrijvingstermijnen c Overzicht gewaarborgde geldleningen 2

Lopende investeringen/kredieten

3

Reserves en voorzieningen, aard, reden en verloop

4

Algemene dekkingsmiddelen

5

Post onvoorzien

6

Toelichting op de kostenplaatsen

7

Matrix beleidsvelden en producten

Pagina: 105

III.3.1.a GRONDSLAGEN Wettelijke bepalingen. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) vervallen. Dit heeft ertoe geleid, dat met ingang van 2004 de wijze van verslaggeving flink is veranderd. Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Grondslagen voor de balans Vaste activa:

Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.

Immateriële vaste activa:

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs onder aftrek van ontvangen subsidies en bijdragen van derden. De kosten van (dis)agio en het afsluiten van geldleningen worden overigens rechtstreeks op de exploitatie verantwoord. De kosten van onderzoek en ontwikkeling zullen eveneens als algemene lijn rechtstreeks ten laste van de exploitatie worden gebracht. Alleen bij specifiek raadsbesluit kan van deze algemene lijn worden afgeweken en mag de maximale afschrijvingstermijn 5 jaar zijn.

Pagina: 106

Materiële vaste activa met economisch nut:

In erfpacht uitgegeven gronden Deze materiële vaste activa komen in de gemeente Heusden niet voor. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. Voor de bij raadsbesluit d.d. 21 december 2004 vastgestelde afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar de “tabel afschrijvingstermijnen” in dit onderdeel.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:

Overeenkomstig de d.d. 21 december 2004 vastgestelde beleidsnota worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven volgens de in deze programmarekening opgenomen bijlage. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien.

Financiële vaste activa: Bijdragen aan activa van derden worden conform het raadsbesluit d.d. 21 december 2004 geactiveerd conform de voorschriften. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Op grond van artikel 36 BBV worden in de balans onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen gemeenschappelijke regelingen overige verbonden partijen

Pagina: 107

Langlopende leningen aan: deelnemingen woningbouwcorporaties overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Bijdragen aan activa in eigendom van derden De Financiële activa kunnen worden gespecificeerd als volgt: Verstrekte leningen: De verstrekte leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Leningen aan overige verbonden partijen: - HNG: Tot ultimo 1995 waren de voormalige gemeenten deelnemer in de gemeenschappelijke regeling Hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten (HNG). Het bestuur van het HNG heeft goedkeuring verleend tot de verkoop van alle activa en passiva aan de N.V. Bouwfonds Nederlandse Gemeenten. Hierbij was onder meer overeengekomen dat het bouwfonds aan het HNG een koopsom is verschuldigd, bestaande uit 25 jaarlijkse termijnen ter grootte van € 209.988,-- tot het jaar 2020. De jaarlijkse baten uit deze transactie wordt toegevoegd aan de rekening van baten en lasten. De waardering heeft plaatsgevonden tegen de contante waarde van de te ontvangen 25- jaarstermijnen met een passiefpost onder de financiële vaste activa. Voorraden:

De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Er wordt rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winstneming vindt ingaande 2007 bij kleinere woningbouwlocaties (minder dan 100 wooneenheden) plaats op het moment dat de laatste bouwkavel in een complex is uitgegeven. Bij grotere woningbouwlocaties (100 wooneenheden en meer) en bij bedrijventerreinen wordt na uitgifte van 75% van de uitgeefbare grond, 50% van de verwachte winst genomen. De resterende winst wordt genomen na uitgifte van de laatste bouwkavel De winst komt ten gunste van de algemene reserve bouwgrondexploitatie, voorzover deze het in de nota reserves en voorzieningen bepaalde maximum van € 4 miljoen nog niet heeft bereikt. Bij overschijding van het maximum wordt de genomen winst toegevoegd aan de algemene reserve.

Vorderingen en overlopende activa:

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte

Pagina: 108

inningskansen. De voorgeschreven indeling voor wat betreft vorderingen is:  vorderingen op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk)  verstrekte kasgeldleningen  rekeningcourantverhoudingen met niet-financiële instellingen  overige vorderingen  overige uitzettingen Liquide middelen en overlopende posten:

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen:

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die terzake geformuleerd zijn. De commissie BBV heeft de stellige uitspraak gedaan, dat dit soort voorzieningen alleen kunnen worden gehandhaafd op basis van een beheerplan van het betreffende kapitaalgoed, welk beheerplan periodiek dient te worden geactualiseerd. Deze uitspraak dient bij de jaarrekening 2007 te worden toegepast. Bij afwezigheid van geactualiseerde beheersplannen zijn dergelijke voorzieningen niet meer toegestaan. Wel is het dan mogelijk hiervoor bestemmingsreserves te vormen. In verband hiermee zijn alle onderhoudsvoorzieningen met het oog op de vorming van bestemmingsreserves in de jaarrekening 2007 vrijgevallen. De voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: - verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. - bestaande risico’s op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. - kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. - van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. De voorzieningen zijn conform het raadsbesluit van 21 december 2004 tot vaststelling van "de nota reserves en voorzieningen, weerstandsvermogen, activering, waardering en afschrijving activa, en rente van de gemeente Heusden".

Reserves:

De reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De staat van reserves maakt onderscheid in algemene reserves en bestemmingsreserves. De reserves behoren tot het eigen vermogen. De reserves zijn conform het raadsbesluit van 21 december 2004 tot vaststelling van "de nota reserves en voorzieningen,

Pagina: 109

weerstandsvermogen, activering, waardering en afschrijving activa, en rente van de gemeente Heusden". Vaste schulden:

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva:

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en garantstellingen:

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Pagina: 110

III.3.1.b Tabel afschrijvingstermijnen Materiële vaste activa met economisch nut

Afschrijvingsduur

Afschrijvingswijze

1 1.01 1.02 1.03 1.04 1.05 1.06

Gronden en terreinen Begraafplaatsen Sportterreinen Ondergrond schoolgebouwen Woonwagencentra Gemeentewerf/milieustraat Gronden, niet voor de openbare dienst bestemd

40 25 -25 40 --

Lineair Lineair Geen Lineair Lineair Geen

2 2.01 2.02 2.03

Woonruimten Aankoop, nieuwbouw Renovatie Woonwagens

40 20 15

Lineair Lineair Annuïtair

3 3.01 3.02 3.03

Bedrijfsgebouwen Aankoop, nieuwbouw, uitbreiding Semipermanente bouw Renovatie

40 15 20

Lineair Lineair Lineair

4 4.01 4.02 4.03

Vervoermiddelen Voertuigen buitendienst (Pick-ups, servicewagens) Vrachtwagens/tractoren Voertuigen brandweer

8 10 15

Lineair Lineair Lineair

5 5.01 5.02 5.03 5.04 5.05 5.06 5.07 5.08 5.09 5.10 5.11 5.12 5.13

Machines, apparaten en installaties Veegmachines Maaimachinens Gladheidsbestrijdingsmaterieel Hulpmiddelen brandweer Electrische-, c.v.- en klimaatinstallaties Mechansche installaties Mechanische en electronische componenten t.b.v. riolering Parkeermeters Overige installaties/machines Hardware, uitbreiding Software uitbreiding Communicatiemiddelen Bluswatervoorzieningen

8 7 10 10 15 15 15 10 10 5 5 5 20

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuïtair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

6 6.01 6.02 6.03 6.04 6.05 6.06 6.07 6.08 6.09 6.10 6.11

Overige materiële vaste activa Inventaris Leermiddelen Uitvoering IHP onderwijs Sportvloeren Sportattributen Hekwerken Uitvoering Wet WOZ Kunst Persoonlijke hulp- en beschermingsmiddelen Afvalcontainers Niet in te delen activa

15 10 20 15 10 20 4 25 5 15 5

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

Pagina: 111

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut 7 7.01 7.02 7.03 7.04 7.05 7.06 7.07 7.08 7.09 7.10 7.11 7.12 7.13 7.14 7.15 7.16 7.17 7.18 7.19

Grond-, wegen waterbouwkundige werken Groenvoorzieningen Speelterreinen Parkeerterreinen Vijvers Gronden met openbare bestemmingen Binnenwater Aanleg, reconstructie en herinrichting wegen Aanleg fiets- en voetpaden Parkeervoorzieningen Civieltechnische kunstwerken Voorzieningen verkeersveiligheid Straatmeubilair/abri's/bewegwijzering/verkeersborden Verlichting vrijvervalriolering Persleidingen riolering Bouwkundig deel rioolgemalen, pompunits en bergbezinkbassins Afkoppelen en overige zaken riolering Aanleg en renovatie waterstaatkundige werken Kaartmateriaal

25 15 25 25 25 -40 25 25 40 25 10 20 60 45 40

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Geen Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuïtair Annuïtair Annuïtair

40 40 5

Annuïtair Lineair Lineair

Immateriële vaste activa 8 8.01

Kosten sluiten geldleningen Kosten, verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

1

Ineens

9 9.01

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

5

Lineair

10 10.01 10.02 10.03 10.04

Overige immateriële vaste activa Beleidsplannen Structuur- en bestemmingsplannen Subsidies Bodemsanering Financiële vaste activa

5 10 5 5

Lineair Lineair Lineair Lineair

11 11.01 11.02 11.03

Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen Gemeenschappelijke regelingen Overige verbonden partijen

----

Geen Geen Geen

12 12.01 12.02 12.03

Leningen aan Woningbouwcorporaties Deelnemingen Overige verbonden partijen

----

Geen Geen Geen

13 13.01

Overige langlopende leningen Overige langlopende leningen

--

Geen

Pagina: 112

14 14.01

15 15.01

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa in eigendom van derden

--

Geen

5

Lineair

Toelichting/bijzonderheden -

Investeringen beneden € 10.000 worden niet geactiveerd, met uitzondering van gronden. Investeringen die worden gedekt door een huuropbrengst of andere jaarlijkse vergoeding, worden annuïtair afgeschreven, ook als voor deze investeringen standaard een lineaire afschrijving geldt. Groot onderhoud gebouwen en terreinen worden via een voorziening gedekt uit de exploitatie en worden dus niet geactiveerd.

Pagina: 113

III.3.1c Staat van gewaarborgde geldleningen Nr

Oorspronkelijk bedrag van de lening

Doel van de lening

Naam van de geldnemer

Gevallen van gemeenschappelijke waarborging van de geldlening

namen van de andere borgen 1 31 36 38 39 41 42 44 45 47 50 51 52 53 57 90 91 92

2

3 47.646,92 Bouw akkommodatie 102.100,55 Bouw clubgebouw 26.319,25 2 kunstgrastennisbanen 113.445,05 Aank. + verb. P.Heinstr. 50 453.780,22 Herinvestering Jacobushof 45.378,02 Renovatie baan 1 t/m 6 68.067,03 bouw Sint Janshof 158.823,08 Bouw buurthuis de Mand 90.756,04 Buurthuis de Korf 181.512,09 Bouw tennishal 2.844.711,00 Nieuwbouw & Sint Janshof 43.109,12 Bouw tafeltennisaccom. 4.537,80 Bouw verenigingsaccom. 45.378,02 Inrichting ver. Gebouw 13.613,41 Accommod. Constantia 95.293,85 Boog in

95

45.378,02 2 kunstgrastennisbanen 43.109,12 lening + rek.cour.

96

160.000,00 3e grasveld

97

53.500,00 verbouw clubgebouw 95.000,00 renov.\uitbr. Pav. De Wissel 75.000,00 uitbreiding tennisbanen 60.000,00 garant rekening courant 110.000,00 kunstgrasbanen 1t/m 5 25.000,00 uitbreiding clubhuis

98 99 100 101 102

4 St. Scouting Akkermangroep LTC "De Klinkaert" St. Tennispark Achter de Bogen St. Beheer "De Carrousel" St. Ouderenzorg Heusden St. Tennispark Acht De Bogen St. Ouderenzorg Heusden Stichting Drieluik/stg Sphinx St. Drieluik LTC de Hoge Heide St. Ouderenzorg Heusden Tafeltennisver. Hooghei Onderwatersportv. Amicus Aquae Sportvereniging Heusden Handboogver. Constatia Ltc Achter de Bogen Tennisvereniging Heusden Heusdense Televisie en Radio Mixed Hockey Club Drunen Tennisclub Heusden

5

Grondslag of percentage van de geldlening door gemeente gewaarborgd 6 7 100% rente variabel 100%

Datum en nr. van het besluit

raadsbesluit

Rente Percentage

goedkeuringsbesluit

8

9

02-10-89

5,400

100%

27-11-89 G.nr.76983 06-07-93 27-08-93 G.nr.267375 08-03-94 -

100%

04-04-95

6,900

100%

16-04-96

6,100

100%

16-01-96

7,500

100%

28-02-67

31-05-67

6,750

100%

23-04-70

25-11-70

8,625

100%

04-10-73

24-10-73

8,750

100%

25-02-91

03-04-91

9,500

100%

27-01-92

20-02-92

5,560

St.Waarborg- 50% fonds Sport St.Waarborg- 50% fonds Sport 100%

25-01-93

08-02-93

7,700

St.Waarborg- 50% fonds Sport 100%

12-05-98

6,250

23-09-97

5,900

100%

29-09-98

5,800

100%

19-02-02

30-05-94 21-10-86

100%

6,600 6,650

6,800 20-10-86

6,750

19-02-02 variabel 15-10-02

5,800

100%

24-06-03

5,500

MHCD

100%

17-08-04

4,700

LTC de Hoge Heide stg Parkmanagement Heusden Tennisverenigin Klinkaert TTV de Hooghei

100%

20-12-05

4,200

100%

10-01-06

6,050

50%

28-03-06

5,000

St.Waarborg- 50% fonds Sport

20-06-06

5,000

4.806.458,59

Pagina: 114

Restantbedrag van de geldlening Bedrag van de in de aan het begin van het dienstjaar 2007 loop van het dienstjaar te waarborgen/ gewaarborgde geldleningen Nr. totaal waarvan door de gemeente gewaarborgd 10 31

11

12

13

Totaalbedrag van gewone en buitengewone aflossing

Restantbedrag van geldlening aan het einde van het dienstjaar 2007

2007 totaal (11+13-14)

14

15

waarvan door de gemeente gewaarborgd 16

soort

17 3.984,26 annuitair

7.515,63

7.515,63

3.531,37

3.984,26

36

49.008,27

49.008,27

4.084,02

44.924,25

44.924,25 lineair

38

3.509,29

3.509,29

1.754,61

1.754,68

1.754,68 lineair

39

48.214,16

48.214,16

5.672,25

42.541,91

42.541,91 lineair

41

197.562,26

197.562,26

34.976,93

162.585,33

42

12.100,83

12.100,83

3.025,20

9.075,63

44

4.644,00

4.644,00

4.644,00

0,00

0,00 annuitair

45

23.823,44

23.823,44

23.823,44

0,00

0,00 lineair

47

39.530,11

39.530,11

4.774,22

34.755,89

34.755,89 annuitair

50

127.131,05

127.131,05

7.042,67

120.088,38

120.088,38 annuitair

51

2.619.966,22

2.619.966,22

52.228,40

2.567.737,82

2.567.737,82 annuitair

52

12.506,60

6.253,30

1.529,05

10.977,55

5.488,78 annuitair

53

722,41

361,21

302,22

420,19

57

3.653,58

3.653,58

3.653,58

0,00

90

8.848,72

4.424,36

680,67

8.168,05

4.084,03 lineair

91

50.029,28

50.029,28

4.764,69

45.264,59

45.264,59 lineair

92

8.624,08

8.624,08

4.546,88

4.077,20

4.077,20 lineair

95

32.409,20

32.409,20

24.468,03

7.941,17

7.941,17 lineair

96

117.330,66

73.331,66

10.668,00

106.662,66

66.664,16 lineair

97

38.788,00

38.788,00

4.904,00

33.884,00

33.884,00 lineair

98

90.080,00

90.080,00

4.686,62

85.393,38

85.393,38 annuitair

99

67.500,00

67.500,00

60.000,00

60.000,00 lineair

100

60.000,00

60.000,00

101

104.504,00

52.252,00

5.496,00

99.008,00

49.504,00 lineair

102

25.000,00

12.500,00

1.666,67

23.333,33

11.666,67 lineair

3.753.001,79

3.633.211,92

220.423,52

3.460.196,27

7.500,00

-12.382,00

0,00

162.585,33 annuitair 9.075,63 lineair

210,10 lineair 0,00 annuitair

-12.382,00 rct *

3.349.244,21

* rekening courant heeft positief saldo

Pagina: 115

III.3.2 Lopende investeringen/kredieten Dit overzicht geeft de stand van de lopende investeringen/kredieten weer. Het is opgesplitst in drie delen: - deel 1: kredieten die geheel of gedeeltelijk gedekt worden uit een bijdrage uit de reserve "Investeringen vóór invoering Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)" - deel 2: kredieten die gedekt worden uit een andere reserve. - deel 3: overige kredieten. De kolom "Af J/N" geeft aan of de investering in 2007 afgesloten is of niet. Deel 1 Kredieten die geheel of gedeeltelijk gedekt worden uit een bijdrage uit de reserve Investeringen vóór BBV Dit deel geeft een overzicht van de kredieten die geheel of gedeeltelijk gedekt worden uit een bijdrage uit de reserve Investeringen vóór invoering Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Deze reserve is gevormd in verband met nieuwe regelgeving en de vorming is vastgelegd in de notitie reserves en voorzieningen. Het gaat hierbij om investeringen die voor de invoering van dit besluit al geheel of gedeeltelijk gedekt werden uit een reserve. De investeringen waarachter "(deel)" staat geven het gedeelte van de investering aan dat ten laste van deze reserve wordt gebracht. (Bedragen x € 1.000) Progr. 0 5 10 10 14

Omschrijving Decentr.huisvesting algemeen (deel) Gebruiksvergunn.gem.gebouwen (deel) Betuining stadsgrachten Herstel tuinmuren vesting (deel) Bijdr.stadvern.Will Properties

Mutaties Mutaties t/m 2006 2007 Krediet 243 188 45 348 56 1 305 209 0 6 4 0 334 2 0

Restant 31-12-07 Af J/N 10 Ja 291 Ja 96 Ja 2 Ja 332 Nee

Deel 2 Kredieten die gedekt worden uit een reserve Dit deel geeft een overzicht van de kredieten die gedekt worden uit een reserve. (Bedragen x € 1.000) Progr. 4 4 4 4 4 4 4 6 6 6 8 10 13 14 14

Omschrijving Parallelstructuur Fase 1a/1b Vb.kst.aansluiting op A59 (deel) Aanpassing diverse straten en wegen Reconstructie Honderdbunderweg Reconstructie Irenestraat Reconstructie Burgem.wijk Vlijmen Verkeersmaatregelen Eindstraat Project revidru nieuwe stijl Herstructurering bedrijventerreinen Bedrijventerreinen en bedrijfsverplaatsingen Real.Giersbergen Margriet Revitalisering landelijk gebied Riolering Putterstraat Ontwikkeling woonservicezones Wijkvisie Oudheusden 1e fase (deel)

Mutaties Mutaties t/m 2006 2007 Krediet 2.152 987 358 30 43 43 207 0 153 300 0 28 325 0 3 68 0 0 100 0 24 59 30 29 34 0 17 966 414 60 68 31 2.310

0 190 0 0 0 531

0 76 0 72 31 486

Restant 31-12-07 Af J/N 807 Nee -56 Ja 54 Nee 272 Nee 322 Nee 68 Nee 76 Nee 0 Ja 17 Nee 966 148 60 -4 0 1.293

Nee Nee Nee Ja Ja Nee

Pagina: 116

Deel 3 Overige kredieten Dit deel geeft een overzicht van de overige kredieten. (Bedragen x € 1.000) Progr. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 8 8 8 9 9 9 9 9

Omschrijving Gwerf Dr Nieuwbouw/duurz goed Werktuigdrager Voertuigen buitendienst Verv.autom.hardw.2006.telefoon Verv.softw.2006.ec+hd Verv.softw.06VMG+GWW Verv.automatisering 2007 Voorbereid.samenvoeg.backoffice Invoering Wet Puberr Uitbreiding Begraafpl Heusden Middelverm.pomp Vlijmen 2004 Uitrusting 1e lijns-brandweervoertuig Vervang.pers.voert.brw.Drunen Vervanging redgereedschap Aansch.hulpverl.voert.Vlijmen Vervanging ademluchtapparatuur Duurz veilig/omgeving Heygrave GVVP rotonde viaduct A59 GVVP Wolput GVVP Heusden N.O. Reconstructie Giersbergen Voorbereidingskosten Naulandseweg Reconstructie Dillenburgstraat Duurzaam veilig maatregelen 2006 Verkeersmaatregelen Haarsteeg Onderwijskundige vernieuwingen 2005 Voorber. Ontw. Brede school Onderwijshuisvesting 2003 a Huisvestingsprogramma 2004 BO Onderwijskundige vernieuwingen Onderwijskundige vernieuwingen 2005 Uitbreiding bijz onderw 2005 Uitbreiding bijz onderw 2005 Uitbreiding bijz onderw 2005 Onderwijskundige vernieuwingen 2006 4 lokalen Olof Palmeschool grond Olof Palmeschool Venne-west III 12e lokaal Lambertusschool Onderwijskundige vernieuwingen SO Paalfundering Leilinde Inhaalslag speelvoorz en ondergronden Bezoekerscentrum/Streekarchief (deel) Onderzoek Voorste Venne Upgrading het Run (deel) Kunstgrasvelden Haarsteeg idem sportattributen idem grond en vloer Kunstgrasvelden RKDVC

Mutaties Mutaties Restant Krediet t/m 2006 2007 31-12-07 Af J/N 4.350 2.966 982 402 Nee 76 0 70 6 Ja 146 0 0 146 Nee 98 1 96 1 Ja 63 0 67 -4 Ja 33 0 33 0 Ja 549 0 188 361 Nee 0 0 68 -68 Nee 125 0 89 36 Nee 166 23 33 110 Nee 20 0 21 -1 Ja 66 58 8 0 Ja 36 44 -6 -2 Ja 19 0 20 -1 Ja 275 0 36 239 Nee 153 0 0 153 Nee 282 238 0 44 Ja 0 64 -64 0 Ja 89 83 0 6 Ja 47 58 2 -13 Ja 66 66 0 0 Ja 0 2 -22 20 Nee 488 37 -43 494 Ja 0 0 -36 36 Nee 35 0 35 0 Nee 378 119 116 143 Nee 98 152 -77 23 Nee 394 374 20 0 Ja 488 474 2 12 Ja 1.281 1.257 16 8 Nee 504 498 5 1 Ja 7 1 7 -1 Ja 178 161 0 17 Ja 599 454 131 14 Ja 469 130 170 169 Nee 600 0 0 600 Nee 191 0 0 191 Nee 109 0 0 109 Nee 133 0 133 0 Ja 15 0 0 15 Ja 182 130 0 52 Nee 2.122 2.091 27 4 Ja 0 0 -13 13 Nee 1.435 906 123 406 Ja 732 2 102 628 Nee 200 0 0 200 Ja 293 0 0 293 Ja 819 0 158 661 Nee

Pagina: 117

9

idem sportattributen

Progr. Omschrijving idem grond en vloer 9 Parkeervoorziening sportpark Haarsteeg 9 Legionellabestrijding 12 Centr.milieustr. Duinweg Drunen 13 Diftar minicontainers 13 idem hardware 13 13 idem invoeringskosten 13 Riolering Aalbersestraat Drunen 13 Riolering Componistenbuurt Vlijmen Rioolverzwaring wolput 13 Aanleg iba systemen 13 Afkoppelen Haarsteeg 13 Gemeentelijk waterplan 13 GRP Brakenstraat Drunen 13 Renovatie gemalen 13 Ren riol Par.West Vlijmen 13 Riolering Burgemeesterswijk Vlijmen 13 Riolering Inlaagdijk Haarsteeg 13 Afkoppeling riolering kern Haarsteeg 13 Afkoppeling riolering vesting Heusden 13 Afkoppeling riolering Elshout 13 Riolering Eindstraat 13 Wijkvisie Oudheusden 1e fase (deel) 14

180 Krediet 366 96 233 929 1.194 30 475 44 50 350 36 50 50 203 190 165 467 725 1.115 171 0 64 1.100

0 Mutaties t/m 2006

180 Mutaties 2007 0 366

0 199 961 0 0 26 3 0 285 28 60 44 189 170 216 0 0 0 0 0 0 387

96 51 1 612 30 140 34 73 3 0 15 47 109 6 -11 35 77 13 109 42 0 413

0

Ja

0

Af J/N Ja

0 -17 -33 582 0 309 7 -23 62 8 -25 -41 -95 14 -40 432 648 1.102 62 -42 64 300

Ja Ja Ja Nee Ja Nee Ja Ja Ja Ja Nee Nee Ja Ja Ja Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee

Restant 31-12-07

Pagina: 118

III.3.3 Reserves en voorzieningen, aard, reden en verloop Algemene reserves

(x € 1.000)

AR05 Algemene reserve (buffer voor rekeningtekorten en algemeen weerstandsvermogen) beginsaldo: bestemming rekeningssaldo 2006 onttrekkingen:

storting in voorz.vervanging lichtmasten i.v.m. krediet 15-02-2005 reconstructie Honderdbunderweg reconstructie Irenestraat e.o. verkeersmaatregelen Eindstraat inhaalslag automatisering herstructurering bedrijventerreinen

15.658 2.433 18.091 -310 -152 -28 -2 -24 -450 -17 -983 17.108

eindsaldo: AR10 Algemene reserve bouwgrondexploitatie (buffer voor onvoorziene risico's in de bouwgrondexploitatie) beginsaldo onttrekking: project Revidru eindsaldo:

4.000 -30 3.970

Bestemmingsreserves BR05 Reserve omvorming groen (bestemd voor omvorming van groenvoorzieningen ter beperking van groenonderhoud) beginsaldo: storting/onttrekking: eindsaldo:

16 0 16

BR10 Reserve realisatie Giersbergen-de Margriet (bestemd voor de realisering van het project Giersbergen-de Margriet) beginsaldo: onttrekking: uitvoering project Giersbergen-de Margriet eindsaldo:

17 -17 0

BR15 Reserve egalisatie afvalstoffenheffing (egalisatie van de tarieven van de afvalstoffenheffing) beginsaldo: storting: exploitatie afvalverwijdering en -verwerking eindsaldo:

632 277 909

BR20 Reserve volkshuisvesting (bestemd voor voorzieningen aan bejaardenwoningen en in de woonomgeving en verstrekking verhuis- en inrichtingsbijdragen aan bewoners bij groot onderhoud) beginsaldo: onttrekking: ontwikkeling woonservice-zones woonbehoefte-onderzoek eindsaldo: BR25 Reserve aandeel verkoopsom HNG (betreft tegenwaarde geactiveerd aandeel verkoopsom Hypotheekfonds Nederlandse Gemeenten) beginsaldo: onttrekking: aandeel verkoopsom HNG eindsaldo:

295 -30 -30 -60 235

1.006 -93 913

Pagina: 119

BR30 Reserve recreatie en toerisme (bestemd voor investeringen uit het beleidsplan Toerisme en recreatie) beginsaldo: onttrekking: uitvoering project Giersbergen-de Margriet communicatieplan HBT en project wandelroutenetwerk

192 -58 -14 -72 120

eindsaldo: BR35 Reserve parallelstructuur (bestemd voor de realisering van de parallelstructuur langs de A59) beginsaldo: storting: opbrengst grondverkopen onttrekking: voorbereidingskosten aanpassing A59 uitvoering parallelstructuur fase 1a en 1b

2.548 389 -43 -298

eindsaldo:

-341 2.596

BR40 Reserve centrumplan Vlijmen (bestemd voor de realisering van het centrumplan Vlijmen) beginsaldo: storting: rentetoevoeging 2007 eindsaldo:

3.844 231 4.075

BR45 Reserve onderhoud riolering (bestemd voor uitvoering investeringen in het kader van het rioolbeheersplan) beginsaldo: storting: rentetoevoeging 2007 onttrekking: exploitatiekosten riolering 2007 eindsaldo:

8.056 483 -231 8.308

BR50 Reserve BCF (bestemd voor egalisatie van de effecten van het BTW Compensatie Fonds) beginsaldo: onttrekking: exploitatie 2007 eindsaldo:

2.332 -345 1.987

BR55 Reserve bijzondere projecten vesting Heusden (bestemd voor de uitvoering van bijzondere onderhoudsprojecten in de vesting Heusden) beginsaldo: storting/onttrekking: eindsaldo:

1.194 0 1.194

BR60 Reserve centrumplan Drunen (bestemd voor de realisering van het centrumplan Drunen) beginsaldo: storting: rentetoevoeging 2007 eindsaldo:

5.110 307 5.417

BR70 Reserve ISD (bestemd voor de dekking van de frictiekosten door vorming van de Intergemeentelijke Sociale Dienst) beginsaldo: onttrekking: exploitatie 2007 eindsaldo:

135 -20 115

Pagina: 120

BR75 Reserve afwikkeling investeringen < BBV (bestemd voor de afwikkeling van investeringen, waarvoor voor de inwerkingtreding van de BBV beslag op de reserves is gelegd) beginsaldo: onttrekkingen: aanpassingen gemeentelijke huisvesting aanpassing gemeentelijke gebouwen t.b.v. gebruiksvergunningen eindsaldo:

1.162 -45 -1 -46 1.116

Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening wordt voorgesteld het overschot van € 950.656 over te hevelen naar de Algemene Reserve. De enige nog af te wikkelen investering betreft de bijdrage stadsvernieuwing William Properties van € 165.975. BR80 Reserve budgetoverhevelingen (bestemd voor dekking van besteding van (eenmalige) budgetten van voorgaande dienstjaren) beginsaldo: storting: budgetoverhevelingen 2007 (zie overzicht budgetoverhevelingen) onttrekking: budgetoverhevelingen 2006 eindsaldo: BR90 Reserve wijkvisie Oudheusden (bestemd voor realisering project wijkvisie Oudheusden) beginsaldo: storting: rentetoeving 2007 onttrekking: uitvoering project wijkvisie Oudheusden, 1e fase eindsaldo: BR95 Reserve investeringen met maatschappelijk nut (bestemd voor dekking van investeringen met maatschappelijk nut) beginsaldo: storting/onttrekking: eindsaldo:

577 1.189 -577 1.189

529 32 -486 75

932 932

Voorzieningen VO10 Voorziening erfenis Weimar instandhouding museum (bestemd voor de instandhouding van het Weimarmuseum) beginsaldo: storting/onttrekking: eindsaldo:

44 0 44

VO15 Voorziening herstel kerkgebouwen voormalige gemeente Heusden (bestemd voor verstrekking bijdragen voor herstel kerkgebouwen in de voormalige gemeente Heusden) beginsaldo: onttrekking: eindsaldo:

81 0 81

VO20 Voorziening onderhoud van wegen (bestemd voor dekking van onderhoudskosten in het kader van het wegenbeheerplan) beginsaldo: storting: uit exploitatie 2007 extra uit exploitatie 2007 t.b.v. aanzuivering tekort onttrekking: onderhoudskosten 2007 eindsaldo:

541 1.077 339 -1.957 0

Pagina: 121

VO25 Voorziening onderhoud openbare gebouwen (bestemd voor dekking van onderhoudskosten in het kader van het beheerplan gemeentelijke gebouwen, exclusief de gebouwen van het gemeentelijk sportbedrijf) beginsaldo: storting: uit exploitatie 2007 onttrekking: onderhoudskosten 2007 uitname i.v.m. opheffing voorziening en storting in bestemmingsreserve eindsaldo:

522 727 -653 -596 0

VO30 Voorziening wachtgelden (bestemd voor dekking van geldelijke verplichtingen aan voormalig personeel) beginsaldo: onttrekking: salariskosten 2007 eindsaldo:

128 -56 72

VO35 Voorziening onderhoud sportbedrijf (bestemd voor dekking van onderhoudskosten in het kader van het beheerplan gemeentelijke gebouwen behorende tot het sportbedrijf) beginsaldo: storting: uit exploitatie 2007 onttrekking: onderhoudskosten 2007 uitname i.v.m. opheffing voorziening en storting in bestemmingsreserve eindsaldo:

466 300 -339 -427 0

VO45 Voorziening afwikkeling plannen bouwgrondexploitatie (bestemd voor dekking van de laatste kosten en opbrengsten van gerealiseerde bestemmingsplannen) beginsaldo: storting: toevoeging i.v.m. complex Zuiderpark onttrekking: kosten complex Zuiderpark en Vlaemsche Hoeve eindsaldo:

126 54 -151 29

VO50 Voorziening buitenonderhoud scholen (bestemd voor uitvoering buitenonderhoud aan schoolgebouwen) beginsaldo: storting: uit exploitatie 2007 onttrekking: uitname i.v.m. opheffing voorziening en storting in bestemmingsreserve eindsaldo: VO60 Voorziening derden (bestemd voor besteding van gelden, die voor specifieke doeleinden van derden zijn ontvangen) beginsaldo: stortingen: rijksbijdrage inburgering vreemdelingen subsidie baggeren subsidie Bosimpuls provinciale bijdrage mensgerichte maatregelen rijksbijdrage onderwijsachterstandenbeleid Project Otjiwarongo Bijdrage Corridorstudie

1.267 568 -1.835 0

1.471 167 112 24 27 103 151 114 698

onttrekkingen:

eindsaldo:

bijdrage onderwijsachterstandenbeleid (project zorgbreedte) bijdrage onderwijsachterstandenbeleid (onderwijskansenschool) afrekening bijdrage Voor- en vroegschoolse Educatie invoeringskosten nieuwe regeling Nieuwkomers uitvoeringskosten inburgering oudkomers uitvoeringskosten kinderopvang uitvoeringskosten rijksbijdrageregeling fraudebestrijding milieukosten bodem bijdrage marktplaats cultuureducatie restant brandschade 't Palet

-3 -8 -70 -5 -145 -22 -36 -2 -5 -29 -325 1.844 Pagina: 122

VO65 Voorziening automatisering ISD e.a. (bestemd voor dekking van vervangingsinvesteringen voor automatisering ISD, waarvoor van de ISD gelden zijn ontvangen) beginsaldo: storting: bijdrage van de ISD e.a. voor storting in de voorziening 2007 eindsaldo:

184 61 245

VO70 Voorziening vervanging lichtmasten (bestemd voor vervanging van lichtmasten in het kader van het beheerplan openbare verlichting) beginsaldo: storting: uit exploitatie 2007 extra uit exploitatie 2007 t.b.v. aanzuivering tekort onttrekking: vervanging lichtmasten in 2007 eindsaldo:

85 187 310 -582 0

VO75 Voorziening wachtgelden voormalig wethouders (bestemd voor dekking van wachtgelden aan de in 2006 afgetreden wethouders) beginsaldo: onttrekking: uitgekeerde wachtgelden in 2007 eindsaldo:

513 -155 358

Pagina: 123

III.3.4 Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen (x € 1.000)

Lokale middelen, waarvan de besteding niet gebonden is: - onroerende zaakbelasting gebruikers - onroerende zaakbelasting eigenaren - hondenbelasting

Begroting Begroting na Jaarrekening 2007 wijziging 2007 2007

644 3.231 248

657 3.318 248

597 3.433 250

28.355

28.444

28.725

798

749

756

4.336

4.445

4.295

Compensabele BTW versus uitkering uit BTWcompensatiefonds

967

967

967

Overige algemene dekkingsmiddelen: - beheer gemeentelijke eigendommen

447

846

1.404

39.026

39.674

40.427

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dividend Saldo van de financieringsfunctie

Totaal: Toelichting algemene dekkingsmiddelen:

Lokale middelen Voor een toelichting op de gemeentelijke belastingen wordt verwezen naar de paragraaf ‘lokale lasten’, waarin wordt ingegaan op de beleidsuitgangspunten, belastingvoorstellen, kwijtscheldingsbeleid en landelijke ontwikkelingen. De omvang van deze paragraaf is breder, omdat hierin ook de reinigingsheffingen, de riool- en andere rechten zijn opgenomen. Laatstgenoemde heffingen zijn onder de betreffende functies of producten opgenomen, omdat deze niet onder de algemene dekkingsmiddelen vallen. Algemene uitkering uit het gemeentefonds Bij de eerste en tweede Berap 2007 is het begrote bedrag van de algemene uitkering uit het gemeentefonds verhoogd met per saldo € 25.000,--. Daarnaast is in december via de Algemene Uitkering nog een bedrag ontvangen van € 64.000,-- voor mantelzorg. Dit bedrag is middels budgetoverheveling opgenomen. Het werkelijke bedrag van de algemene uitkering is gebaseerd op de gegevens van de maartcirculaire 2008, de bijgestelde opbrengst wordt door de volgende factoren beïnvloed:  vaststelling van definitieve aantallen;  toevoegingen in verband met taakmutaties;  een definitief vastgesteld accres.

Pagina: 124



De behoedzaamheidreserve is niet uitgekeerd, terwijl in de begroting nog van 50% werd uitgegaan. De totale opbrengst is € 111.000,-- hoger uitgevallen ten opzichte van de begroting. Daarnaast is opgenomen een bedrag van € 170.000,-- betrekking hebbende op afrekeningen (inhoudingen) over voorgaande dienstjaren. Dividend Van de Bank Nederlandse Gemeenten is opnieuw een extra dividend ad € 400.000,-ontvangen. Dit als gevolg van de gunstige vermogenspositie en conform eerdere besluitvorming. Het in 2007 ontvangen dividend over 2006 bedraagt € 79.000,-- en is € 18.000,-- lager dan in de primaire begroting opgenomen. Het dividend van Intergas bedraagt € 66.000,-- en is € 24.000,- lager in de primaire begroting opgenomen. Dit is het gevolg van de herkapitalisering in 2006. Saldo van de financieringsfunctie Het renteresultaat werd bij de 2e Berap 2007 € 109.000,-- hoger geraamd. Oorzaken hiervan waren: Een gunstigere financieringspositie per 1 januari 2007 dan in de begroting 2007 werd geraamd; Een snelle uitgifte van gronden in Venne West III waardoor er voldoende liquide middelen waren en geen gebruik gemaakt hoefde te worden van het rekeningcourantkrediet. Het renteresultaat valt bij de jaarrekening € 150.000,-- tegen ten opzichte van de bijgestelde raming uit de 2e bestuursrapportage. Dit komt vooral doordat er per saldo een rentevergoeding aan het grondbedrijf betaald moest worden. Overige algemene dekkingsmiddelen De netto-opbrengst van het beheer van gemeentelijke eigendommen was in de begroting 2007 fors hoger dan geraamd. Dit als gevolg van de gerealiseerde verkopen van gemeentelijke eigendommen (gronden en gebouwen). Dit heeft geresulteerd in een opbrengst van € 399.200,-- die gestort is de reserve parallelstructuur. Daarnaast is als gevolg van gewijzigde voorschriften in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de voorziening onderhoud openbare gebouwen vrijgevallen en is het saldo van deze voorziening per 31-12-2007 van € 596.000,-verantwoord ten gunste van het product beheer gemeentelijke eigendommen.

Pagina: 125

III.3.5 Onvoorzien Door het jaar heen vinden naast enkele incidentele aanpassingen, alleen als gevolg van de voorjaarsnota en de bestuursrapportages aanpassingen van de post onvoorzien plaats. Per categorie volgt hieronder een overzicht. Het verloop van de post onvoorzien is als volgt: Structureel Begroting 2007: geraamde post voor structurele onvoorziene uitgaven geraamde post voor incidentele onvoorziene uitgaven Totaal begroting 2007 Diverse begrotingswijzigingen: Aanpassing canon Vervanging personeelsvoertuig Drunen Aanschaf tractor buitendienst Aanschaf kooimaaimachine Vervanging redgereedschap brandweer Begroting ISD Meerkosten RAV Aanp acc tbv Applaus en jongeren Vaststelling begroting 2007 CMD Vervanging ademluchtapp (str) Meerkosten verkiezingen Werktuigdrager Kunstgrasvelden Drunen Haarsteeg Aanschaf voertuigen buitendienst Heusden ouderenproof Niet aanbrengen veiligheidsglas Lamb Subsidie Uitpunt Heusden Trefpunt cultuureducatie Aanp acc Applaus en jongeren Koffieverstrekking MBVO Aanleg beachveld Opstellen bestel aanbesteding tijdel Meijerij in stelling gebracht MISG Insprectie bruggen Duinweg Aanschaf voertuigen buitendienst Totaal diverse begrotingswijzigingen Begrotingswijziging i.v.m. de 1e Berap 2007 (203 en 204): Berap 1 tech: Onderhoud abri's Berap 1 budg: Viering 10 jaar Heusden Kosten burgerlijke stand Uitvoering beleidsplan brandweer Herinrichting Dillenburgstraat Corridorstudie A59 Archeologie Voorbereiding kunstgrasvelden VV Haarsteeg en RKDVC Renovatiewerkzaamheden sportterreinen 2007 Advisering inzake HOWABO Invoering Kaderrichtlijn Water Bijdrage WML, tbv verkorting wachtlijst WSW Uitvoeringskosten kinderopvang Leges bouwvergunningen Algemene uitkering Gemeentefonds Onderuitputting Toesistenbelasting Totaal begrotingswijziging 1e Berap

Incidenteel

Totaal

30.000 30.000

200.000 200.000

230.000

-9.075 1.700 -11.000 -5.000 -34.165 -2.000 -15.000 -15.000 -900 -14.000 6.250 -98.190

-405.992

1.278 -364 -821 -690 224 -71.410 -47.800 -3.000 977 -6.583 -4.232 -563 -172.209 -2.609

-307.802

-5.000

0

-40.000 -10.000 -23.000 -35.000 -33.000 -13.000 -10.000 -17.000 -15.000 -50.000 -52.000 45.000 100.000 -400.000 500.000 -25.000 -83.000

-83.000

Pagina: 126

Structureel Begrotingswijziging i.v.m. de VJN 2007 (289 en 393): Automatisering Besluit Risico's Zware Ongevallen Muziek- en kunstonderwijs Cultuureducatie Welzijnsorganisaties Opvang en begeleiding vluchtelingen Project woonwagenzaken Uitbreiding Bussel en Lambertusschool Aanpassingen De Bolster Renteresultaat Onderuitputting Totaal begrotingswijziging VJN Begrotingswijziging i.v.m. 2e Berap 2007 (395 en 396): Berap2 tech: opvang zwerfdieren Berap2 tech: inruil brandweervoertuig Berap2 budg: Viering jubileum jumelage Idstein Uitvoeringskosten rij- en reisdocumenten Uitgifte rij- en reisdocumenten Voorbereiding MFA Palet Subsidie gemeentelijke monumenten Inkomsten zwembad Het Run Buitengewoon onderhoud buitensportaccommodaties Afvoer plantsoenafval Opsporing controle ABW Bijdrage Weenergroep Uitvoering WMO Huisvesting Applaus en jongeren Uitkering i.v.m. opheffing RIO Opheffing reserve GGD Afrekening RAV 2006 Dwangsommen en verhaal kosten bestuursdwang Planschadevergoedingen Buitengewoon onderhoud woonwagencentrum Nassaulaan Leges bouwvergunningen Dividend BNG Dividend Intergas Renteresultaat Algemene uitkering Gemeentefonds Onderuitputting Baten OZB gebruikers Baten OZB eigenaren Hogere kosten van invulling vacatures Hogere salariskosten Extra capaciteit afhandeling bouwaanvragen Totaal begrotingswijziging 2e Berap

0

Incidenteel

-215.000 -17.000 -25.000 -9.000 -10.000 -25.000 -15.000 -18.000 -9.000 -6.000 21.000 -328.000

Totaal

-328.000

-9.000 6.650

0

-45.000 -7.000 63.000 -100.000 23.000 -66.000 -36.000 15.000 -45.000 55.000 -187.000 20.000 80.000 45.000 21.000 48.000 -21.000 -15.000 775.000 -18.000 -31.000 115.000 425.000 -118.000 13.000 87.000 -40.000 -150.000 -100.000 803.650

803.650

-277.802

494.460

216.658

Pagina: 127

III.3.6 Toelichting op de kostenplaatsen Verdeelsystematiek Op de kostenplaatsen worden (indirecte) kosten verzameld, die vervolgens worden verdeeld over de producten en investeringen/projecten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de verdeelsystematiek volgens de begroting, waarbij in hoofdlijnen de volgende uitgangspunten zijn gehanteerd: De verdeling van de hulpkostenplaatsen naar de hoofdkostenplaatsen vindt plaats op basis van de begrote bedragen uit de primitieve begroting (voorcalculatorisch). De verdeling naar de producten en de investeringen/projecten vindt plaats op basis van de werkelijk verantwoorde uren tegen het in de primaire begroting geraamde tarief (voorcalculatorisch). Het verschil op de kostenplaatsen ontstaat door afwijkingen in de geraamde en de werkelijke doorberekening van de productieve uren, maar ook door afwijkingen in de geraamde en de werkelijke kosten. Bijstellingen in 2007 In 2007 zijn er bijstellingen geweest van de ramingen van de kostenplaatsen. Onder andere als gevolg van een uit te voeren inhaalslag automatisering en aanpassingen van de personeelskosten, die in de 2e bestuursrapportage zijn opgenomen. Daarnaast zijn in 2007 budgetten binnen de kostenplaatsen verschoven als gevolg van vacaturegelden, die weer ingezet zijn voor tijdelijke inhuur. De verschillen worden verklaard door de werkelijkheid te vergelijken met de aangepaste ramingen. a. Verschillen op de kostenplaatsen (functie 960) Het resultaat van de verschillen op de kostenplaatsen (product 960) is als volgt: - raming (na wijziging) van de netto-last: - werkelijke netto last 2007

€ €

Ten opzichte van de begroting een nadelig verschil van

€ -123.000

351.000 474.000

Uit een nadere analyse blijkt dat sprake is van de volgende (afgeronde) verschillen: 

Per saldo is sprake van een voordeel op personeelslasten door: - lagere salarislasten/inhuur per saldo € 249.000 - diverse secundaire arbeidsvoorwaarden zoals kinderopvang, opleidingen en employability 88.000 €



337.000

De totale lasten van informatie en automatisering vallen lager uit: - per saldo hogere doorbelasting aan de afnemers, zoals ISD, Zorgloketten, HBT en Streekarchief € 26.000

Pagina: 128

-

onderuitputting kapitaallasten (geraamd op product 922) nog niet gerealiseerde stelpost voorjaarsnota hogere exploitatiekosten voornamelijk als gevolg van meerkosten digitale verbindingen door tijdelijk dubbele lijnen vanwege omschakeling leverancier (-56.000) en meer onderhoudskosten (-89.000, waarvan –24.000 betrekking heeft op 2006)

192.000 188.000

-201.000



Bij de buitendienst/tractie is sprake van een nadeel, namelijk: - naheffing belastingdienst € -27.000 - hogere energiekosten -26.000 - hogere brandstofkosten -19.000 - nog niet gerealiseerde stelpost correctie kapitaallasten gemeentewerf i.v.m. verkoop oude werven -287.000 - onderuitputting kapitaallasten (geraamd op product 922) 213.000 - (nog) niet gedane vervangingen machines 34.000 - overige kleinere verschillen -35.000



overige verschillen op kostenplaatsen zijn: - hogere kosten van advertenties, schoonmaak en beveiliging sportbedrijf € - kosten onderhoud website - kosten in verband met deregulering - hogere energiekosten - hogere schoonmaakkosten - hogere print- en kopieerkosten - hogere abonnementskosten - hogere reis- en verblijfkosten voornamelijk als gevolg van de verhoging van de kilometervergoeding vanaf 2006, waardoor een nabetaling van 30.000 betrekking heeft op 2006 - meerkosten WA- en CAR-verzekeringen - meer vacaturekosten (advertentiekosten en dergelijke) - meerkosten salarisadministratie - minder opbrengst aanmaningen en dwangbevelen - overige kleinere verschillen

€

205.000

€

-147.000

-16.000 -33.000 -18.000 -67.000 -26.000 -22.000 -21.000 -84.000 -45.000 -18.000 -33.000 -13.000 -50.000 € -446.000

Bij deze verschillen dient nog rekening te worden gehouden met de aframing en overheveling naar 2008 van de restant-budgetten voor inhuur van personeel t.b.v. WMO-loket (30.000) en bouwen woningtoezicht (92.000), managementdevelopment (89.000) en inhaalslag automatisering (412.000). lagere doorbelasting naar producten, investeringen, voorzieningen en bouwgrondexploitatie

€

Nadelig saldo beleidstaak 960 ten opzichte van de raming 2007

€ -123.000

-72.000

Pagina: 129

b. Verschillen in doorberekening van de kostenplaatsen De toerekening van de apparaatskosten aan de producten vindt plaats door de werkelijk gemaakte uren voor een product te vermenigvuldigen met de voorcalculatorische uurtarieven. De lagere doorbelasting vindt in hoofdlijnen plaats door: - lagere doorbelasting aan investeringen/projecten: - hogere doorbelasting aan de bouwgrondexploitatie - hogere doorbelasting aan de overige producten van de exploitatie totaal

€

417.000 - 110.000 - 235.000

€

72.000

c. Saldo verschil in de exploitatie van de jaarrekening. Het nadelige verschil op kostenplaatsen vermeerderd met het verschil in doorberekening van de apparaatskosten aan de diverse functies/ producten van de exploitatie bepaalt per saldo de beïnvloeding van de exploitatie vanuit de kostenplaatsen. Deze beïnvloeding geeft in 2007een nadeel te zien ten opzichte van de gewijzigde begroting van: - verschil op kostenplaatsen op beleidstaak 960 (zie a) € -123.000 - hogere doorbelasting van de kostenplaatsen aan de overige producten van de exploitatie ( zie b): - 235.000 nadelig saldo in de jaarrekening 2007:

€ - 358.000

d. Belangrijkste verschillen in doorbelasting aan de exploitatie Zoals in onderdeel b en c is aangegeven worden de functies/producten van de exploitatie met € 235.000,-- zwaarder belast (=nadeel) dan geraamd. De meeste verschillen ontstaan, omdat de ramingen in de begroting over het algemeen op basis van historisch perspectief worden gedaan, terwijl op basis van nadere prioriteitstelling en exogene factoren uiteraard jaarlijks een verschuiving van de urenbesteding over de diverse producten plaats vindt. In de loop van het jaar vinden geen bijstellingen plaats op deze ramingen. De belangrijkste/ grootste verschillen in doorbelasting zijn: Product

Omschrijving

002 003 120 140 210 211 214 223

Bestuursondersteuning college B&W Burgerzaken Brandweer en rampenbestrijding Openbare orde en veiligheid Wegen, straten en pleinen Verkeersmaatregelen te land Parkeren Bergsche maasveren

Bedrag x € 1.000 61 -48 -131 -70 -19 -13 -24 -13

Pagina: 130

310 421 423 480 482 530 531 540 541.1 541.2 541.3 560.1 560.2 580 610 614 621 622 630 641 652 714 721 722 723 724 822 913.2 930 940

Handel en ambacht Openbaar basisonderwijs Bijzonder basisonderwijs, onderwijshuisvesting Lokaal bestuurlijke onderwijstaken Basiseducatie en alfabetisering Sport Groene sportvelden en terreinen Kunst en cultuur Monumentenzorg Oudheidkunde/musea Vesting Heusden Groen en recreatie Toerisme Overige recreatieve voorzieningen Bijstandverlening Gemeentelijk minimabeleid Vreemdelingen Wet Maatschappelijke Ondersteuning Sociaal cultureel werk Ouderenbeleid Voorzieningen gehandicapten Openbare gezondheidszorg Afvalverwijdering en –verwerking Riolering en waterzuivering Milieubeheer Begraven Overige volkshuisvesting Beheer gemeentelijke eigendommen Uitvoering Wet WOZ Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen Afrondingsverschil / overige kleinere posten per saldo

-10 -25 -80 16 -10 -12 18 -23 13 10 10 156 38 46 66 -69 -28 -168 31 -28 -52 -15 -41 36 164 13 -73 69 -43 11 2 -235

Voor een nadere toelichting op de verschillen per product wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende product in de productenrekening.

Pagina: 131

15 Wet Educatie Beroepsonderwijs Wet Educatie niet G-31 Beroepsonderwijs Uitvoeringsbesluit WEB

WWI

31 Inburgering

Wet inburgering Besluit inburgering Regeling vrijwillige inburgering nietG31 2007 Wet inburgering nieuwkomers (Win)

Gemeenten, niet G-31 en gem.reg.

38A Investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV)

Wet Stedelijke vernieuwing, art 13, 1e lid en 2e lid a. Gemeenten bedoeld als in Wet stedelijke vernieuwing art 5, 2e lid of art 6 3e lid, onder a (programmagemeenten)

R

Besteed bedrag aan voorschoolse educatie Besteed bedrag aan schakelklassen Besteed bedrag aan vroegschoolse educatie Aantal deelnemende kinderen aan voorschoolse educatie

In euro’s

Jaarlijks

147.746

R

In euro’s

Jaarlijks

0

R

In euro’s

Jaarlijks

37.423

R

In aantallen

Jaarlijks

414

D2

Aantal deelnemende In aantallen leerlingen aan schakelklassen

Jaarlijks

0

D2

Lasten van educatie o.g.v. afgesloten overeenkomst(en) met één of meerdere roc’s

In euro’s

Jaarlijks

In euro's

Jaarlijks

In aantallen

2011

35

0

D1

Inburgeringsplichtigen en In aantallen vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

2011

35

0

D1

Inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld

In aantallen

2011

15

0

D1

Inburgeringsplichtigen en In aantallen vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

2011

15

0

D1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

R

551.635

R

24.544

In aantallen en 2007 euro’s

51

Aard Controle (14)

0

Toelichting afwijking (13)

Jaarlijks

52.403

Overige (12)

Besteed bedrag voor overige In euro’s of coördinerende activiteiten inzake onderwijsachterstandenbeleid

Teruggevorderd bedrag van ROC's over 2006 Gemeenten niet G- Inburgeringsplichtigen en 31 en gem. reg. vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld

Programmagemeenten

Te verrekeen met het Rijk (11)

R

Overige besteding (10)

0

Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars dat op 1 januari 2007 deelneemt aan opleidingen educatie in de zin van de WEB en de omvang van het bedrag benodigd om deze opleidingen in 2007 te bekostigen

WWI

Besteed t.l.v. rijksmiddelen (9)

Jaarlijks

Overige ontvangsten (8)

In euro’s

Beschikking Rijk (7)

Besteed bedrag aan voorbereiding inrichten schakelklassen

Beginstand jaar t (6)

Jaarlijks

Realisatie (5)

In euro’s

Afspraak (4)

Frequentie (jaar-rekening) (B)

Besluit vaststelling Gemeenten, niet doelstelling en bekostiging G-31 Onderwijsachterstandenbelei d. 2006-2010 art 4 t/m 10 Regeling tijdelijke toekenning extra voorschoolse middelen. (artikel 4)Schakelklassen: artikelen 166 van de Wet op het primair Onderwijs

OCW

Beginstand voorziening/overlopende post jaar t

Indicatoren (3)

Ontvanger (C)

Juridische grondslag (2)

Specifieke uitkering (1)

14 Onderwijsachterstandenbeleid niet-GSB (OAB)

Toelichting per indicator (A)

OCW

Nummer

Departement

SiSa 2007 Bijlage Verantwoordingsinformatie: Indicatoren 1-75

122253

R

D1: aantallen R: euro’s

Bekend gemaakte In aantallen handhavingsbeschikkingen en verstrekte kennisgevingen aan inburgeringsplichtigen

Jaarlijks

18

0

D1

Geestelijk bedienaren voor wie een inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

In aantallen

Jaarlijks

0

0

D1

Geestelijk bedienaren die In aantallen binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

Jaarlijks

0

0

D1

Geestelijk bedienaren die In aantallen binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het aanvullend praktijkdeel van het inburgeringsexamen

Jaarlijks

0

0

D1

In 2006 en 2007 afgegeven In aantallen beschikkingen voor inburgeringsprogramma’s aan nieuwkomers in de zin van de Win.

2009

22

0

D1

In 2006, 2007 en 2008 afgegeven verklaringen aan nieuwkomers in de zin van de Win

In aantallen

2009

53

0

D1

Doelstellingen en In aantallen prestatieafspraken die met het Rijk respectievelijk de provincies zijn overeengekomen o.b.v. het stedelijk meerjaren ontwikkelingsprogramma

2009

In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen

2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009

D1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pagina 1 van 2

D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1

Pagina: 132

Eindsaldo ISV I Besteed bedrag investeringsbudget stedelijke vernieuwing

In euro’s In euro’s

2009 Jaarlijks

Correctie over besteed bedrag investering stedelijke vernieuwing voorgaand jaar

In euro's

Jaarlijks

Project-gemeenten Bedrag voor stedelijke In euro's vernieuwing verkregen van provincies (investeringsbudget)

Jaarlijks

SZW

49 Wet Werk en Bijstand (inkomensdeel)

Provincies

Wet Werk en Bijstand

Gemeenten

Wet Werk en Bijstand (werkdeel)

50 IOAW

SZW

51 IOAZ

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW), art 54 Wet inkomensvoorziening

Gemeenten

SZW

SZW

SZW

52 Tijdelijke subsidieregeling Schuldhulpverlening 2006

55 Bijstandverlening Zelfstandigen

58 Wet Werkloosheidsvoorziening

Tijdelijke subsidieregeling Schuldhulpverlening 2006, art 11

Wet Werkloosheidsvoorziening

68 Regeling Buurt, Onderwijs en Sport (‘BOS’)

Tijdelijke stimuleringsregeling buurt, onderwijs en sport

Provincies en gemeenten

VWS

70 Breedtesportimpuls

Provincies en gemeenten

VWS

72 Specifieke uitkering jeugdgezondheids-zorg

Gemeenten

Aard Controle (14)

Toelichting afwijking (13)

Overige (12)

Te verrekeen met het Rijk (11)

Overige besteding (10)

Besteed t.l.v. rijksmiddelen (9)

Overige ontvangsten (8)

Beschikking Rijk (7)

Beginstand jaar t (6)

0

0

R

R

na afloop projectperio de

0

0

D1

Verplichtingen opgelegd door provincie

In aantallen

na afloop projectperio de

0

0

D1

0

2010 Jaarlijks

Totaal uitgaven inkomensdeel In euro's Categorie 65 jr en ouder kasstelsel

Jaarlijks

169.999

Nvt

Totaal uitgaven inkomensdeel In euro's categorie jonger dan 65 jaar kasstelsel

Jaarlijks

5.361.758

Nvt

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) van derden inkomensdeel. Categorie 65 jr en ouder

In euro's kasstelsel

Jaarlijks

43.209

Nvt

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) inkomensdeel. Categorie jonger dan 65 jaar

In euro's kasstelsel

Jaarlijks

195.496

Nvt

Meeneemregeling: overheveling overschot/tekort van 2006 naar 2007

In euro’s kasstelsel (bij tekort een negatief bedrag invullen)

2007

956.765

R

Meeneemregeling: overheveling overschot/tekort van 2007 naar 2008

In euro’s kasstelsel (bij tekort een negatief bedrag invullen)

2007

799.285

R

Totaal uitgaven werkdeel

In euro's kasstelsel In euro's

Jaarlijks 2007

401.640

R

Omvang van het in 2006 uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid niet kan worden vastgesteld

In euro's

2007

0

R

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) werkdeel Terug te betalen aan Rijk

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro’s kasstelsel In euro's

Jaarlijks

In euro's

2007

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel

Jaarlijks

62.633

R

Jaarlijks

54.041

R

Jaarlijks

0

R

Totaal ontvangsten In euro's kapitaalverstrekking Bbz (excl. kasstelsel Rijk)

Jaarlijks

186.111

R

Totaal uitvoeringskosten Bbz 2004 (excl. Bob) Totaal uitgaven uitkeringen Bob Totaal ontvangsten Bob (excl. Rijk) Totaal uitvoeringskosten Bob

Jaarlijks

19.448

R

Jaarlijks

0

R

Uitgaven IOAW

Totaal uitgaven

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel Betaalde uitkeringen, inclusies In euro’s sociale lasten kasstelsel Betaalde uitvoeringskosten In euro’s kasstelsel Ontvangsten In euro’s kasstelsel Verklaring van gemeente Wel=1 waaruit blijkt dat de activiteiten Niet=0 waarvoor de uitkering is verstrekt zijn uitgevoerd

0

R

Eindsaldo ISV In euro’s Totaal investeringsbedrag ISV In euro’s II, verdeeld over nietrechtstreekse gemeenten

Totaal terug te betalen aan Rijk Totaal uitgaven uitkeringen Bbz 2004 (excl. Bob) Totaal uitgaven kapitaalverstrekking Bbz 2004 Totaal ontvangsten uitkeringen Bbz (excl. Bob) (excl. Rijk)

VWS

R R

0

In aantallen

Uitvoeringskosten IOAZ

Gemeenten

0

Activiteiten stedelijke vernieuwing

Ontvangsten IOAZ (niet-Rijk)

Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen 2004 art 54

D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1: aantallen R:euro’s

Jaarlijks

Ontvangsten IOAW (niet-Rijk)

Gemeenten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

In euro's

Uitgaven IOAZ

oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ), art 54

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Correctie over bedrag voor stedelijke vernieuwing verkregen van provincies (investeringsbudget voorgaand jaar)

Omvang van het in 2007 uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid nog niet kan worden vastgesteld.

SZW

Realisatie (5)

2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009

Verplichtingen / afspraken met VROM n.a.v. eindsaldo investeringstijdvak ISV I

38C Investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV)

Frequentie (jaar-rekening) (B)

In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen / euro's (verschillen per gemeenten)

Afspraak (4)

15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

38B Investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV)

Toelichting per indicator (A)

Indicatoren (3)

Ontvanger (C)

Juridische grondslag (2)

Specifieke uitkering (1)

Nummer

Departement

SiSa 2007 Bijlage Verantwoordingsinformatie: Indicatoren 1-75

0

1.372.462

R

0

R

Jaarlijks

0

Jaarlijks Jaarlijks

R

114.104

R

72.294

R

2.938

Jaarlijks Jaarlijks

R R

R

563

R

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

0

R

42.283

Jaarlijks

R

0

R

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

0

R

0

R

Jaarlijks Jaarlijks Eenmalig na afronding

Besteed bedrag

In euro’s

Jaarlijks

Besteed bedrag t/m 2006

In euro’s

2007

Geen indicatoren

N.v.t.

N.v.t.

0 0

R

0

R

35.475

R 29.487

R N.v.t.

Pagina 2 van 2

Pagina: 133

III.3.8 Matrix beleidsvelden met bijbehorende producten Beleidsveld

Product behorend bij beleidsveld

1

Bestuur en communicatie

2

Burgerdiensten

3

Openbare orde en veiligheid

4

Verkeer en vervoer

5 6 7

Gebouwenbeheer en eigendommen Economische zaken Onderwijs

8

Cultuur en toerisme

9

Sport

001 002 005 006 003 004 724 120 140 210 211 214 215 223 913.2 310 421 423 433 443 480 482 510 540 541.1 541.2 560.2 580 530 531 541.3 560.1 610 611 614 620 621 622 630 641 650 652 714 715 716 721 722 723

10 Beheer groen en Vesting Heusden 11 Werk en inkomen 12 Zorg en Welzijn

13 Milieu en afval

Bestuursorganen Bestuursondersteuning B&W Bestuurlijke samenwerking Bestuursondersteuning raad en rekenkamer Burgerzaken Baten secretarieleges burgerzaken Begraven Brandweer en rampenbestrijding Openbare orde en veiligheid Wegen, straten en pleinen Verkeersmaatregelen te land Parkeren Baten parkeerbelasting Bergsche Maasveren Beheer gemeentelijke eigendommen Handel en ambacht Openbaar basisonderwijs, onderwijshuisvesting Bijzonder basisonderwijs, onderwijshuisvesting Bijzonder speciaal onderwijs, onderwijshuisv. Bijzonder voortgezet onderwijs, onderwijshuisv. Lokaal bestuurlijke onderwijstaken Volwasseneneducatie Openbare bibliotheekwerk Kunst en cultuur Monumentenzorg Oudheidkunde/musea Toerisme Overige recreatieve voorzieningen Sport Groene sportvelden en terreinen Vesting Heusden Groen en recreatie Bijstandverlening Werkgelegenheid Gemeentelijk minimabeleid Maatschappelijke begeleiding en advies Vreemdelingen Wet Maatschappelijke Ondersteuning Sociaal-cultureel werk Ouderenbeleid Kinderopvang Voorzieningen gehandicapten Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheidszorg, uniform deel Jeugdgezondheidszorg, maatwerk deel Afvalverwijdering en verwerking Riolering en waterzuivering Milieubeheer

Pagina: 134

725 726

Baten reinigingsrechten en afvalstoffenheffing Baten rioolrechten

Beleidsveld

Product behorend bij beleidsveld

14 Bouwen en wonen

810 822 823 830 913.1 914 921 922 930 931 932 936 937 940 960 980 990

15 Financiering en belastingen

Ruimtelijke Ordening Overige volkshuisvesting Bouwvergunningen Bouwgrondexploitatie Beleggingen Geldleningen en uitzettingen Algemene uitkering gemeentefonds Algemene baten en lasten Uitvoering Wet WOZ Baten OZB gebruikers Baten OZB eigenaren Baten toeristenbelasting Baten hondenbelasting Lasten heffingen invordering gem. belastingen Saldo van kostenplaatsen Mutaties reserves Saldo van de rekening van baten en lasten

Pagina: 135

J A A R V E R S L A G en J A A R R E K E N I N G

Recommend Documents