J A A R R E K E N I N G Permar WS Ede

JAARREKENING 2012

Permar WS Ede

Opmaakdatum: 31 mei 2013

Jaarrekening 2012 van Permar WS

I N H O U D S O P G A V E : PAGINA

Jaarrekening: -Balans per 31 december 2012

5

-Programmarekening 2012

7

-Kasstroomoverzicht per 31 december 2012

8

-Toelichting op de Balans per 31 december 2012

10-17

-Toelichting op de programmarekening 2012

18-22

Overige gegevens: -Voorstel voor verwerking van het nadelig saldo

24

-Gebeurtenissen na balansdatum

25

-Controleverklaring

26

-Sisa bijlage

27-28

2


Jaarrekening PERMAR WS

Ede, Permar WS

Dagelijks bestuur

Algemeen directeur, J. van Kouterik

Voorzitter, G. Ligtelijn-Bruijns

Manager financiën & ICT B. Wijman

Secretaris G.van den Hengel

Opmaakdatum: 31 mei 2013

3


INLEIDING JAARREKENING 2012

Het Algemeen Bestuur heeft ook voor 2012 het normenkader ten behoeve van de financiële rechtmatigheid vastgesteld. Wetten in formele zin worden van buitenaf opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te allen tijde onder het normenkader. Onderstaand worden de belangrijkste genoemd: Grondwet Gemeentewet Wet Gemeenschappelijke Regelingen Burgerlijk Wetboek Gemeenschappelijke Regeling Permar WS Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en daarbij behorende regelingen/protocollen Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten (BAPG) Wet Financiering decentrale overheden (Fido) en aanvullende regelingen Fiscale en sociale wetgeving BTW-compensatiefonds Regels omtrent Europese Aanbesteding Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur expliciet de nadere (interne) regelgeving vastgesteld. De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2012 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: Gemeenschappelijke Regeling Permar, Sociale Werkvoorziening Ede Financiële verordening Permar, Sociale Werkvoorziening (212) Controleverordening Permar, Sociale Werkvoorziening (213) Treasurystatuut Mandaatverlening aan Algemeen Directeur (directiestatuut) Inkoop- en aanbestedingsbeleid AB- en DB-besluiten Visie en strategie Permar WS Adviezen WSW-raad

4


BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (Bedragen x € 1.000)

A C T I V A

31-12-2012 €

31-12-2011 €

5.249 874 512 60 497 691 7.883

5.466 1.697 665 97 953 1.112 9.990

-

-

7.883

9.990

213 16 229

18 18 36

27 318 345

12 386 398

642 1.073 4.320 6.035

531 1.010 1.133 2.674

4

69

14.496

13.167

Vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA Economisch nut Gebouw Grond Installaties & Machines Inventaris Overige materiele activa Vervoersmiddelen

Maatschappelijk nut

Totaal Materiële vaste activa

FINANCIËLE VASTE ACTIVA Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Overige uitzettingen

Vlottende activa VOORRADEN Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

UITZETTINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Vorderingen op Openbare lichamen Overige vorderingen Overlopende activa

LIQUIDE MIDDELEN TOTAAL

5


BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (Bedragen x € 1.000)

P A S S I V A

31-12-2012 €

31-12-2011 €

Vaste passiva ALGEMENE RESERVE

-

1.166

BESTEMMINGSRESERVES

3.255

-

RESULTAAT NA BESTEMMING

2702.985

1.166-

663

883

7.967

9.300

1.396 412 1.073

1.219 1.765

14.496

13.167

24

24

VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN Onderhandse leningen binnenlandse banken

Vlottende passiva NETTO VLOTTENDE SCHULDEN Overige schulden Schulden aan kredietinstellingen Overlopende passiva

TOTAAL

Garantstellingen

6


PROGRAMMA REKENING (Bedragen x € 1.000)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

NETTO-OMZET PRODUCTEN EN DIENSTEN Netto-omzet Mutatie voorraden SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Rekening 2012 €

9.300 689.232

Begroting 2012 €

10.130 10.130

Rekening 2011 €

9.815 709.745

KOSTEN GROND- HULPSTOFFEN

969

824

1.037

NETTO TOEGEVOEGDE WAARDE

8.263

9.306

8.708

86

117

121

8.177

9.189

8.587

951

655

817

9.128

9.844

9.404

21.581 2.135 2.444 1.351 27.511

22.129 2.105 1.903 1.260 27.397

21.331 2.280 2.390 1.249 27.250

921

913

977

992 508 91 324 242 22 134 2.313

962 617 46 175 183 134 2.116

1.032 571 80 284 332 503 155 2.957

TOTAAL DER LASTEN

30.745

30.426

31.184

BEDRIJFSRESULTAAT

21.617-

20.582-

21.780-

20.876 3.726 24.602

20.607 20.607

20.005 20.005

RESULTAAT VOOR BESTEMMING

2.985

25

Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking (bestemmings)reserve

3.255 3.255

INDIRECTE PRODUCTIEKOSTEN NETTO OPBRENGST PRODUCTIE OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN TOTAAL BEDRIJFSOPBRENGSTEN L A S T E N PERSONEELSKOSTEN Loonkosten WSW personeel Loonkosten Ambtelijk personeel Loonkosten Derden Overige personeelskosten

KAPITAALLASTEN OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Onderhoudskosten Marketing/verkoopkosten Advies, reis en verblijfskosten Algemene kosten Diverse lasten Dotaties voorzieningen

BIJDRAGEN GEMEENTEN Gemeentelijke WSW-bijdrage Extra Gemeentelijke bijdrage

RESULTAAT NA BESTEMMING

270-

25

1.775125 201 761.699-

7


Rekening 2012

KASSTROOMOVERZICHT

Rekening 2011

(Bedragen x € 1.000)

Resultaat boekjaar Afschrijvingskosten Dotatie algemene reserve Dotatie voorzieningen (saldo)

(270) 654 100

Cash flow

(Afname)/toename kortlop.schulden (Toename)/afname vorderingen (Toename)/afname voorraden

484

(515) 454 53

Operationele kasstroom

Investeringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen

(699)

(93) (583) 89

(8)

(40) (193) 1.405

Investeringskasstroom

Langlopende schulden Aflossingen Onttrekking aan voorzieningen

(1.699) 685 125 190

(587)

(80) 61

1.172

4.000 (601) (333)

(1.333) (230)

Financieringskasstroom

(19)

(1.563)

3.066

Eigen Vermogen kasstroom Vrijval algemene reserve Toevoeging aanzuivering vermogen deelnemende gemeenten Onttrekking bestemmingsreserve Toevoeging bestemmingsreserve

3.726-

533 (201) -

3.255 471-

332

(387)

2.093

Beginstand liquide middelen

69

(2.024)

Eindstand liquide middelen

(408)

69

Mutatie liquide middelen

(477)

2.093

Toename/(afname) liquide middelen

8


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

9


Algemene toelichting bij de jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet gedacht worden aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. De uitgaven van de (ver)bouw van het pand aan het Horaplantsoen wordt geactiveerd minus de eventuele aanloop-, sloop- en overige specifieke kosten. Investeringen zijn bedrijfsmiddelen die langer dan één jaar meegaan. Hieronder zijn eveneens begrepen uitgaven voor revisie en renovatie van geactiveerde bedrijfsmiddelen. De investeringen worden lineair afgeschreven en indien nodig wordt er rekening gehouden met restwaarde. Als niet-activeerbaar worden beschouwd de incidentele stoffering van het gebouw, kosten van plaatsen of herplaatsen van wanden en/of machines, tijdelijke voorzieningen getroffen tijdens de totstandkoming van het actief en de kosten van in eigen beheer ontwikkelde geautomatiseerde systemen. Investeringen van minder dan € 6.000,= worden eveneens als niet-activeerbaar beschouwd. Financiële vaste activa De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. De overige uitzettingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vlottende activa Voorraden De courante gronden hulpstoffen en de diverse voorraden worden gewaardeerd tegen standaard-verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard-verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. De gerede- en halfproducten en het onderhanden werk worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of indien lager tegen de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grondstoffen, lonen en opslagen voor indirecte kosten. Voor zover nodig zijn de incourante voorraden afgewaardeerd. De kwekerijgewassen worden gewaardeerd tegen kostprijzen waarbij rekening is gehouden met de kwaliteit van de aanwezige producten. Bedacht dient te worden dat bij deze natuurproducten een groot (theoretisch) voorraadrisico aanwezig is.

10


Uitzettingen en overlopende activa De vorderingen op openbare lichamen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve. Deze algemene reserve heeft ten doel een buffer te vormen voor het financiële risico dat de gemeenten lopen bij de exploitatie van het schap. Bestemmingsreserves. Deze bestemmingsreserves hebben een specifieke bestemming gekregen van het bestuur. Resultaat na bestemming Het resultaat is afzonderlijk opgenomen onder het eigen vermogen. Voorzieningen Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. b. bestaande risico’s op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar hun oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. Langlopende schulden De onderhandse leningen binnenlandse banken worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Netto vlottende schulden De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

11


Programmarekening Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Kosten grondstoffen/uitbesteed werk De kosten van de grondstoffen en het uitbesteed werk worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen of de betaalde inkoopprijzen. Indirecte productiekosten De kosten van hulpmaterialen en kleine gereedschappen die gezien hun aard en bestemming niet direct ten laste van orders gebracht kunnen worden maar, in totaal, wel een duidelijk verband hebben met de kosten/opbrengsten van de productie. Overige bedrijfsopbrengsten De indirect met de bedrijfsvoering samenhangende opbrengsten. Loonkosten Wsw-personeel Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de lonen aan Wsw-werknemers, vermeerderd met de sociale lasten, zoals ZVW, WW, WAO, WIA alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenkosten van Wsw-werknemers minus de ontvangen gelden van de bedrijfsvereniging en Wet Vermindering Afdracht (studie). Loonkosten ambtelijk personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie. Loonkosten derden Hieronder wordt verstaan de loonkosten van inhuur van medewerkers via Energiek BV. Formatieve functies worden alleen ingevuld door aanstelling in de B.V. en gedetacheerd bij Permar WS. Overige personeelskosten De direct met de werknemers verband houdende kosten op personeelsgebied worden hieronder verantwoord. Kapitaallasten De kapitaalslasten bestaan uit afschrijving materiële vaste activa en rente lasten: Dde afschrijvingslasten materiële vaste activa zijn gebaseerd op de geactiveerde voortbrengings- en/of verkrijgingsprijs waarop lineair wordt afgeschreven op basis van de economische levensduur. Als economische levensduur wordt over het algemeen aangenomen. Gebouwen en terreinen (exclusief grond) 40 jaar Installaties 10 jaar Machines en inventaris 10 jaar Vervoermiddelen 7 jaar Hardware 3 jaar Software 2 jaar N.B. De economische levensduur van gebouwen die staan op gehuurde grond en waarvoor geen recht van opstal is gevestigd, kan nooit de duur van het huurcontract overtreffen. De rentelasten bestaan uit de lasten van langlopende-, kasgeldleningen en rekening-courantrente. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden verantwoord op basis van historische kosten. Incidentele kosten, niet direct behorend tot de jaarlijkse bedrijfsvoering, zijn ook onder deze post als diverse lasten verantwoord. Rentebaten De rentebaten betreffen de opbrengsten uit deposito's en andere beleggingen van gelden en eventueel van derden ontvangen rentevergoedingen. Gemeentelijke WSW bijdrage Dit is de gemeentelijke WSW bijdrage voor het realiseren van de taakstelling.

12


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (Bedragen x € 1.000)

A C T I V A

31-12-2012 €

31-12-2011 €

9.990 40 1.405 654 90 7.883

10.656 80 61 685 9.990

14 26 40

26 54 80

195

-

MATERIËLE VASTE ACTIVA MET ECONOMISCH NUT Boekwaarde per 1/1 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Waardevermindering Boekwaarde per 31/12

De investeringen betreffen: Gebouwen Installaties/Machines Inventaris Vervoersmiddelen Totaal investeringen Een verloopoverzicht m.b.t. de materiële vaste activa treft u aan in bijlage 1. FINANCIËLE VASTE ACTIVA Kapitaalsverstrekkingen aan deelnemingen Lening Permar Zorg+Meubel

Kapitaal Energiek De deelneming ad € 18.000 betreft het 100% aandeel in Permar Energiek BV.

18

18

16

18

229

36

7 20 27

7 5 12

Gereed product en handelsgoederen Kwekerij

318

386

Totaal Voorraden

345

398

Overige uitzettingen Betreft langlopende vordering (ledenrekening Horticoop BV) Totaal Financiële Vaste Activa

VOORRADEN Grond- en hulpstoffen Kantine / huishoudelijke artikelen Algemeen Totaal diverse gronden hulpstoffen

De voorverkopen van de voorraad gewassen kwekerij bedroegen per ultimo circa € 167.000 (in 2011 was dit € 196.000).

13


UITZETTINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA (Bedragen x € 1.000)

Vorderingen op Openbare lichamen Voorziening op Openbare lichamen

Overige vorderingen Voorziening overige vorderingen

Openstaande vorderingen 2013 / 2012 ten tijde van de samenstelling van de jaarrekening Vorderingen in % van de netto-omzet aan derden

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten Te verrekenen met personeel Te ontvangen van deelnemende gemeenten i.v.m. aanzuivering negatief eigen vermogen Vooruitbetaalde kosten afdeling Meubel

31-12-2012 €

31-12-2011 €

642 642

531 531

1.102 29 1.073

1.032 22 1.010

179

598

18,6%

15,7%

420 90 84

372 87 66

3.726 4.320

533 75 1.133

Conform artikel 30 van de Gemeenschappelijke Regeling WS wordt het verlies van 2012 als vordering op de deelnemende gemeenten geactiveerd. Zoals vermeld in de Gemeenschappelijke Regeling staan de deelnemende gemeenten -direct of indirect - garant voor exploitatietekorten. Totaal uitzettingen en overlopende activa per 31 december

LIQUIDE MIDDELEN Kassen Banken Kruisposten Totaal liquide middelen per 31 december

4.962

1.664

2 2

2 67 69

4

14


PASSIVA (Bedragen x € 1.000)

31-12-2012 €

31-12-2011 €

ALGEMENE RESERVE De reserve is bestemd om negatieve resultaten te kunnen opvangen. Het verloop van de reserve is als volgt: Saldo per 1 januari Bij: verdeeld resultaat voorgaand boekjaar Bij: toevoegingen Af: onttrekkingen Saldo per 31 december

1.166 1.166-

2.736 1.695125 1.166 1.166

270-

1.699-

RESULTAAT NA BESTEMMING Resultaat na bestemming Te ontvangen van deelnemende gemeenten i.v.m. aanzuivering negatief eigen vermogen

3.726

533

Door het ontbreken van reserves wordt een eigen bijdrage van de deelnemende gemeenten i.v.m. aanzuivering negatief eigen vermogen conform artikel 30 van de Gemeenschappelijke Regeling WS als vordering geactiveerd. De deelnemende gemeenten staan, direct of indirect, garant voor exploitatietekorten.

BESTEMMINGSRESERVE BUSINESS-REDESIGN Deze reserve is gevormd om de optimalisatie en herinrichting van organisatie in de jaren 2007 tot en met 2011 te bekostigen. Saldo per 1 januari Af: vrijval Af: onttrekkingen Saldo per 31 december

-

201 201 201 -

Het resterende saldo was in 2011 benodigd voor de afwikkelingen die in 2007 zijn ingegaan. BESTEMMINGSRESERVE TRANSITIE Deze reserve is gevormd om de optimalisatie en herinrichting van organisatie in de jaren 2012 tot en met 2013 te bekostigen. Saldo per 1 januari / toevoeging Af: vrijval

3.255 -

-

Af: onttrekkingen Saldo per 31 december

3.255 3.255

-

Totaal bestemmingsreserves per 31 december

3.255

-

15

Jaarrekening 2012 van Permar WS (Bedragen x € 1.000)

31-12-2012 €

31-12-2011 €

883 100 983 230 753

1.026 190 1.216 333 883


500 100 600 600

400 100 500 500

VOORZIENING FPU (ambtenaren) Vanaf 2005 dient volgens het BBV de FPU verplichting voor (ex) werknemers opgenomen te worden. Deze is voor ultimo 2012 berekend op ca € 63.000 Eventuele wijzigingen in de CAO zullen worden verwerkt in deze voorziening op het moment dat deze leiden tot een verplichting. Saldo per 1 januari Bij: dotatie

113 -

98 90


113 50 63

188 75 113

528 528

Af: vrijval Af: onttrekkingen Saldo per 31 december

270 270 90 180 -

Totaal voorzieningen per 31 december

663

883

VOORZIENINGEN Het totaaloverzicht van alle voorzieningen tezamen luidt: Saldo per 1 januari Bij: dotatie Af: onttrekkingen Saldo per 31 december VOORZIENING GROOT ONDERHOUD HORAPLANTSOEN Deze voorziening is gevormd op basis van een meerjaren onderhoudsplan De jaarlijkse dotatie is bepaald op € 100.000 Saldo per 1 januari Bij: dotaties

VOORZIENING "Herstructurering Organisatie 2011" In 2011 zijn in verband met de bezuinigingen van het Ministerie organisatorische wijzigingen doorgevoerd. Saldo per 1 januari Bij: Dotatie

258 270

LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen BNG De langlopende leningen zijn afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten Gemiddelde looptijd tot het jaar 2019 gemiddelde rente in % 3,24% De contractuele aflossingsverplichting in 2012 bedroeg circa € 1.333.333 In 2011 werd ruim € 228.000 aan rente betaald. In 2012 moest ruim € 296.000 worden betaald. Saldo per 1 januari 9.300 Nieuwe leningen 1.333 Af: aflossingen lopend jaar 7.967 Saldo per 31 december

2019 3,19%

5.901 4.000 601 9.300

16


NETTO VLOTTENDE SCHULDEN Als volgt te specificeren: Overige schulden Belastingen Handelscrediteuren Overige schulden

Schulden aan kredietinstellingen Banken

31-12-2012 €

31-12-2011 €

727 669 1.396

651 559 9 1.219

412 412

Kasgeldlening BNG

-

Overlopende passiva Rente langlopende leningen Nog te verrekenen bedragen Te verrekenen personeel Rekening courant Stichting Voorwerk Totaal overlopende passiva per 31 december

153 247 8 665 1.073

176 1.062 2 525 1.765

Totaal netto vlottende schulden per 31 december

2.881

2.984

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Leasecontracten

Er is een leaseverplichting met betrekking tot de multifunctionals (printers/copiers). Het jaarlijks leasebedrag is circa €47.500.

Huurcontracten

Permar heeft meerjarige huurverplichtingen, met een jaarlijks huurbedrag van totaal € 245.000.

Vakantiegeldverplichtingen en verlofstuwmeer

Met de invoering van het BBV is het niet meer toegestaan de employee-benefits op te nemen in de balans. Per ultimo 2012 is de verplichting uit hoofde van vakantiegeld en verlofstuwmeer circa 1,7 miljoen ten opzichte van 2011 (2,0 miljoen).

17


TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING PER 31 DECEMBER (Bedragen x € 1.000)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Rekening 2012 €

Begroting 2012 €

Rekening 2011 €

NETTO-OMZET PRODUCTEN EN DIENSTEN NETTO-OMZET PRODUCTEN EN DIENSTEN Netto-omzet Mutatie voorraad gereed product Mutatie onderhanden werk SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN KOSTEN GROND- EN HULPSTOFFEN NETTO TOEGEVOEGDE WAARDE Gemiddelde bezetting in FTE

9.300 689.232

10.130 10.130

9.815 709.745

969

824

1.037

8.263

9.306

8.708

754

750

754

27,7%

31,1%

28,6%

117

121

505 -

70 200

150 -

125 422

(inclusief indirecte afdelingen en overhead)

Dekkingspercentage NTW/Bedrijfslasten Het dekkingpercentage ligt normaal rond 28%

INDIRECTE PRODUCTIEKOSTEN De indirecte productiekosten bestaan hoofdzakelijk uit hulpstoffen en gereedschap ten behoeve van de productieafdelingen 86 Deze kosten bedroegen respectievelijk: OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Bonus Begeleid Werken Diverse baten Doorberek.Permar Energiek/ St.Voorwerk/ Meubel Resultaat verkoop Kwekerij Winstuitkering Permar Energiek 2012/2011 Afwikkelingen (voorgaande jaren)

116 378 353 104

Totaal overige bedrijfsopbrengsten

951

655

817

9.128

9.844

9.404

TOTAAL DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Toelichting: Daling omzet: Wegens economische omstandigheden is er bij onze afnemers minder budget beschikbaar gesteld voor de inhuur van onze medewerkers. Bedrijven zoeken vaak interne oplossingen om toch aan hun productie te voldoen. Dit betreft in 2012 met name Hei-bike (€ 100.000), Berg Toys (€ 130.000), Gemeente Ede; detachering buurtconciërges (€ 120.000), Voorwerk (€ 130.000) en 3D Worknet (€ 40.000). Bonus Begeleid werken is in 2012 (€ 68.040) verantwoord bij opbrengsten, terwijl in 2011 deze bonus (€ 70.000) bij overige opbrengsten is verwerkt. Incidentele baten betreft onder andere vrijval voorziening in 2012 voor personeel in de voorziening Herstructurering Organisatie 2011.(€ 90.000). Doorberekening Permar Energiek / St. Voorwerk/ Meubel: De baten in 2012 hebben betrekking op doorbereking aan Energiek (€ 150.000), Voorwerk (€ 112.000) en Meubel (€ 116.000). De baat in 2011 heeft uitsluitend betrekking op de doorberekening aan Permar Energiek BV. Afwikkelingen (voorgaande jaren): In 2012 zijn diverse afrekeningen energiemaatschappijen (€ 21.000), defintieve vaststelling pacht (€ 25.000) en een terugbetaling van een dwangsom Kwekerij (€ 16.000) hier verantwoord. In 2011 is beslag gelegd op de activa (OHW-voorraden-gereedschap en diverse machines) bij Permar Meubelmakers BV. Vervolgens zijn deze activa in 2011 verkocht voor € 195.000 ter voortzetting van deze bedrijfsactiviteiten in een reeds in 2012 opgerichte vennootschap. Tevens zijn onder deze post in 2011 verantwoord; de afrekening PWRI € 20.000. energiekostenteruggave € 14.000 en teruggave stortkosten afvalverwerking € 23.000 uit eerdere boekjaren.

18


L A S T E N (Bedragen x € 1.000)

Rekening 2012 €

Begroting 2012 €

Rekening 2011 €

17.306 4.500 3918621.581

17.479 4.784 13422.129

17.228 4.316 2119221.331

PERSONEELSKOSTEN LOONKOSTEN WSW PERSONEEL Lonen Sociale lasten Terug ontvangsten Bedrijfsvereniging Afdracht vermindering onderwijs Totaal loonkosten Wsw Aantal medewerkers in FTE Aantal medewerkers in SE Loonkosten per FTE Loonkosten per SE

754 805 € 28.604 € 26.809

735 770 € 30.107 € 28.739

754 782 € 28.290 € 27.277

Toelichting: De loonkosten per FTE zijn lichtelijk gestegen t.o.v. 2011. Dit wordt veroorzaakt door een stijging van de sociale lasten. De loonkosten per SE overstijgen de (rijks)bijdrage. Het verschil is circa 3% (2011 circa 6%). Sociale lasten Deze lasten zijn als volgt samengesteld: Sociale lasten Wsw-personeel Pensioenpremies Loonheffing op spaarloon Totaal sociale lasten

2.437 2.063 4.500

2.512 2.272 4.784

2.396 1.889 31 4.316

Terug ontvangsten bedrijfsvereniging De terugontvangst van de bedrijfsvereniging betreft voornamelijk wajong en ziektewet uitkeringen.

LOONKOSTEN AMBTELIJK PERSONEEL Lonen ambtelijk personeel Sociale lasten ambtelijk personeel Totaal loonkosten ambtelijk personeel

1.707 428 2.135

1.677 428 2.105

1.845 435 2.280

In tegenstelling tot 2011 (€ 13.000) is er in 2012 geen ziekengeld ontvangen. In 2012 werd voor circa € 7.000 aan ouderenkorting (62+) verantwoord en in 2011 was de ouderenkorting (62+) € 14.000. Overigens werd in 2011 letselschade (€ 9.000) verantwoord. Aantal ambtenaren in FTE Loonkosten per FTE (ambtelijk) Verhouding WSW / Ambtelijk personeel

32,87 € 64.955 22,95

35 € 60.143 21,00

35,38 € 64.437 21,31

Toelichting: De stijging van de gemiddelde salariskosten wordt veroorzaakt door de salarisverhoging die in 2012 is doorgevoerd. De CAO over 2011-2012 is in 2012 doorgevoerd met 2x 1% verhoging. Verder zijn de pensioenlasten met 1% gestegen. LOONKOSTEN DERDEN Dienstverlening derden

2.444

1.903

2.390

Toelichting: Formatieve functies worden alleen ingevuld door aanstelling in Permar Energiek B.V. en gedetacheerd bij Permar WS. De stijging van de kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat ontstane vacatures ingevuld worden door ZZP'ers en uitzendkrachten.

19


OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Samenstelling overige personeelskosten: Vervoerskosten Wsw Eigen bijdragen Subtotaal Bedrijfsgeneeskundige zorg Studie- en opleidingskosten Beschermingsmiddelen Bijdrage Wachtgeld Doorbetaling subsidie begeleid werken OR Kosten Overige personele kosten Totaal Overige personeelskosten Overige personeelskosten per SE Overige personeelskosten per FTE

Rekening 2012 €

Begroting 2012 €

Rekening 2011 €

549 20530

545 25520

400 29371

186 84 60 52 194 55 191

85 172 80 210 12 181

119 186 74 42 209 13 235

1.351

1.260

1.249

€ 1.678 € 1.790

€ 1.636 € 1.714

€ 1.597 € 1.656

Toelichting: De stijging van de vervoerskosten wordt veroorzaakt door het vervoerbedrijf Pertax. Pertax is een samenwerkingsverband tussen Noot en Permar. Permar detacheert medewerkers bij Pertax (omzet € 50.000). En koopt het vervoer van de doelgroep in. Tevens zijn door verkoop van busjes aan Noot de kapitaalslasten, verzekeringen, belastingen en dergelijke kosten bij Permar gedaald. De kosten voor Bedrijfsgeneeskundige zorg is in 2012 hoger door een nieuw contract vanaf april 2011, tevens zijn de kosten van medische keuringen hoger in verband met updaten van vervoersindicaties. De studie- en opleidingskosten zijn in 2012 lager, omdat de opleidingen bij de ambtenaren zo goed als bevroren zijn en de opleidingen bij de wsw slimmer zijn ingekocht. Stijging van de OR kosten heeft met name te maken met de voorgenomen reorganisatie in 2013. In tegenstelling tot 2011 is bij de overige personeelskosten geen dodatie voorzieningen FPU opgenomen. In 2011 was de dotatie voorzieningen € 69.000. Tevens is hier in 2012 € 85.000 verantwoord voor een ex- medewerker. De aanstellingskosten zijn in 2012 € 5.000 en in 2011 € 27.000. Voor afdelingsuitjes is in 2011 € 18.000 uitgegeven, terwijl in 2012 dergelijke uitjes zijn afgeschaft.

TOTAAL PERSONEELSKOSTEN

KAPITAALLASTEN Afschrijvingslasten materiële vaste activa Rentelasten

25.067

25.494

24.860

654 267

671 242

685 292

921

913

977

Toelichting: Kapitaallasten zijn gedaald met name door verkoop van busjes aan Noot. Voor een nadere specificatie van de afschrijvingen en materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 1. OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN De overige bedrijfslasten bestaan uit: Huisvestingskosten Huren Energieverbruik Belasting en verzekeringen Totaal huisvestingskosten

322 460 209 992

377 383 202 962

345 462 225 1.032

Onderhoudskosten

508

617

571

91

46

80

Advies, reis- en verblijfskosten

324

175

284

Algemene kosten

242

183

332

2.157

1.983

2.299

Marketing / Verkoopkosten

SUBTOTAAL OVERIGE BEDRIJFSLASTEN

20

Toelichting: In 2012 zijn de huurkosten Kwekerij (IW4) € 40.500 en in 2011 € 61.800. Daling van kosten bij belasting en verzekeringen komt met name door verkoop personenbusjes en auto's (10 stuks). Zie overzicht desinvesteringen bij activa. De onderhoudskosten zijn gedaald doordat in 2012 door verkoop personenbusjes en auto's de kosten van vervoer zijn gedaald met € 20.000. Ook is de aanschaf van klein gereedschap ten opzichte van 2011 gedaald met € 22.000. Schoonmaakkosten zijn in 2012 bij materiaal verbruik verantwoord en in 2011 (€14.000) waren deze bij de onderhoudskosten verantwoord. De "marketing en verkoopkosten" zijn in 2012 hoger door een stijging van € 15.000 bij veilingkosten bij de kwekerij. De stijging van de advieskosten wordt veroorzaakt door het aanvragen van externe adviezen inzake de voorgenomen reorganisatie in 2013. Algemene kosten zijn met name lager door een afname van de telefoonkosten van € 17.000 en een afname van de kantoorbenodigdheden van € 5.000. Tevens zijn de directe kantine kosten € 39.000 lager, omdat deze kosten in 2012 anders verantwoord zijn.

21


Rekening 2012 €

DIVERSE LASTEN Diverse lasten / onvoorzien

Begroting 2012 €

22

-

Rekening 2011 €

503

Toelichting: In 2011 is € 154.000 voor personele verplichtingen opgenomen en is de vordering van Permar Meubelmakers BV (€ 195.000) hierop ten laste gebracht. Daarnaast zijn in 2012 voor diverse afwikkelingen voorgaande jaren en onvoorziene uitgaven € 22.000 verwerkt. In 2011 was diverse afwikkelingen voorgaande jaren en onvoorziene uitgaven € 116.000.

DOTATIE VOORZIENINGEN In het boekjaar wordt de volgende dotatie gedaan

134

134

155

2.313

2.117

2.957

20.876

20.607

20.005

3.726

-

-

800

779

Toelichting: Voor een nadere specificatie van de dotaties wordt verwezen naar bijlage 3.

TOTAAL OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

BIJDRAGEN GEMEENTEN GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN De toegekende gemeentelijke WSW subsidie is Extra gemeentelijke bijdrage

Korte toelichting: Aantal SE (budget)

805

De "rijksbijdrage" is absoluut gestegen met circa € 0,8 miljoen. De toegekende realisatie is met 26 SE toegenomen. De daadwerkelijke realisatie bedraagt tevens 805 SE. De bijdrage is in 2012 € 25.939 per SE en in 2011 € 25.758 per SE. De extra subsidie is verstrekt voor de vorming van de transitie/reorganisatie reserve

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN 2012: In het boekjaar 2012 hebben de volgende incidentele baten plaatsgevonden. Baten: De verkoop van de Kwekerij in Lunteren heeft een baat opgeleverd van € 353.400, zie Overige Opbrengsten. Tevens is in 2012 de ESF subsidie van € 129.000 in de "bedrijfsopbrengsten" verantwoord, welke ontvangen wordt in 2013.

22


Overige gegevens:

23


Voorstel voor verwerking van het nadelig saldo

Het nadelig saldo wordt bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Hier wordt rekening gehouden met de reeds uitgegeven en nog uit te geven transitiekosten in 2012/2013 (zie voorziening/ reserve).

24


Gebeurtenissen na balansdatum Reorganisatie In 2012 is het voornemen om de organisatie van Permar WS en tevens Permar Energiek bv te reorganiseren. Dit voornemen is door het bestuur van Permar WS geakkordeerd. Tevens hebben de gemeenteraden hun goedkeuring hieraan gegeven. In 2013 zal de reorganisatie worden geëffectueerd. Begin mei 2013 heeft de Ondernemingsraad haar goedkeuring verstrekt en is definitief gestart met de reorganisatie.

25


Controleverklaring

26


27


Bijlagen:

28

Bijlage 1 (Bedragen x € 1.000) VERLOOPOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut (x € 1.000) Gronden en terreinen

Boekwaarde per 31 december 2011 Aanschaffingen (algemeen)

Desinvesteringen Afschrijvingen Duurzame waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2012

Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

1.697

5.466

1.112

665

1.050

0

14

0

26

-

1.697

5.481

1.112

692

823874

-

-143

-

Totaal

9.990 40

1.050

10.031

439-

-1.405

-232

-196

-173

-53

-654

5.249

-82 691

-8 512

557

-90 7.883

Bijlage 2: (Bedragen x € 1.000)

VERLOOPOVERZICHT BESTEMMINGSRESERVE

Betreffende

Stand per 01-01-2012

Transitie

Toevoeging in 2012

3.726

Onttrekking in 2012

Vrijval

Stand per 31-12-2012

2012

471

3.255 -

Totaal

-

3.726

471

-

3.255

Bijlage 3: (Bedragen x € 1.000)

VERLOOPOVERZICHT VOORZIENINGEN

Omschrijving

Saldo

Mutaties 2012

31-12-2011

Storting

Groot onderhoud

500

100

FPU-(ex)werknemers

113

Dubieuze debiteuren

22

34

Herstructurering Organisatie

270

Totaal

905

Uitgaven

Saldo

Vrijval

31-12-12

-

600

50

-

63

2

25

29

0

180

90

-

134

232

115

692

Ontvanger

Juridische grondslag

Nummer

G1B

Specifieke uitkering

Departement

SZW

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2012 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1B / 01

0202 (Arnhem) 0203 (Barneveld) 0226 (Duiven) 0228 (Ede) 0233 (Ermelo) 0327 (Leusden) 0268 (Nijmegen) 0269 (Oldebroek) 1734 (Overbetuwe) 0274 (Renkum) 0339 (Renswoude) 0275 (Rheden) 0340 (Rhenen) 0279 (Scherpenzeel) 0344 (Utrecht) 0345 (Veenendaal) 0627 (Waddinxveen) 0289 (Wageningen) 0668 (West Maas En Waal) 0296 (Wijchen) 0351 (Woudenberg) 0056 (Zuidhorn) 0301 (Zutphen)

I Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)

N D I C A T O R E Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Aard controle R Indicatornummer: G1B / 02


3,50 147,00 1,25 572,25 1,00 1,00 1,25 0,00 4,25 139,00 1,00 1,00 2,00 7,50 0,00 6,25 0,00 219,25 0,00 1,00 1,25 1,00 1,00

0,00 3,97 0,00 31,17 0,00 0,00 1,00 0,72 0,00 4,71 0,00 0,00 0,00 0,47 0,00 0,00 0,00 4,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

N Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren


0,63 104,76 0,00 427,46 1,63 0,00 0,58 0,24 4,25 101,18 0,42 1,00 1,83 6,80 0,22 4,78 0,72 144,54 0,83 1,00 1,25 0,00 1,00

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren


0,00 5,22 0,00 11,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,05 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 2,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

J A A R R E K E N I N G Permar WS Ede

Recommend Documents