JAARREKENING
2 0 10
WOONSERVICE URBANUS BELFELD
1
JAARREKENING 2010 1.
Balans per 31 december 2010
1.1
Winst- en verliesrekening over het boekjaar 2010
1.2
Kasstroomoverzicht
1.3
Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening
1.4 1.5 1.6
Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening
1.7
Ondertekening van de jaarrekening
2
Overige gegevens
2
1. BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(na resultaatbestemming) in euro's
in euro's
2010
2009
22.631.717 742.792 609.918
26.064.049 671.769 638.712
23.984.427
27.374.530
13.898 0 0 1.800.606 242.463
21.580 0 0 1.095.570 264.775
2.056.967
1.381.925
26.041.394
28.756.455
1.407.516
1.416.342
27.913 7.124 12.851 594.530 16.541
28.335 10.009 16.484 310.870 454
658.959
366.152
Liquide middelen
2.539.631
8.030
Totaal vlottende activa
4.606.106
1.790.524
30.647.500
30.546.979
A C T I V A
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Onroerende zaken in exploitatie Onroerende zaken in ontwikkeling Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
Financiële vaste activa Te vorderen BWS-subsidies Deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Actieve belastinglatentie Overige financiële vaste activa
Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Huurdebiteuren Gemeenten Groepsmaatschappijen Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen
BALANSTOTAAL
3
BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(na resultaatbestemming)
P A S S I V A
EIGEN VERMOGEN Overige reserves VOORZIENINGEN Voorziening onrendabele investeringen nieuwbouw Voorziening loopbaanontwikkelingsbudget Voorziening latente belastingverplichtingen Totaal voorzieningen
LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g
in euro's
in euro's
2010
2009
9.127.840
7.389.708
0 20.000 34.953
0 0 39.799
54.953
39.799
20.601.738
21.035.425
0 394.208 31.960 31.195 405.606
318.008 522.553 179.041 629.824 432.621
862.969
2.082.047
30.647.500
30.546.979
KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
BALANSTOTAAL
4
1.1 WINST- EN VERLIESREKENING OVER HET BOEKJAAR 2010 in euro's
in euro's
2010
2009
4.285.141 95.762 0 4.141 716.852 0 60.237
4.160.001 88.889 7.770 5.013 849.655 0 25.695
5.162.133
5.137.023
362.373 853.652 423.511 52.436 77.920 893.857 755.674
378.471 -9.888 414.206 50.261 77.961 1.335.907 740.901
Som der bedrijfslasten
3.419.423
2.987.819
BEDRIJFSRESULTAAT
1.742.710
2.149.204
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten en soortgelijke kosten
24.539 0 895 -999.115
0 0 4.857 -993.362
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING VOOR BELASTING
769.029
1.160.699
972.009 -2.906
-385.307 11.473
1.738.132
786.865
0 0
0 0
1.738.132
786.865
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Huren Vergoedingen Overheidsbijdragen Toegerekende kosten eigen bedrijf Verkoop onroerende zaken Wijzigingen in onderhanden werk Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN
Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige waardeveranderingen van materiële vaste activa Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Lasten onderhoud Overige bedrijfslasten
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN
Belastingen Resultaat deelnemingen RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING NA BELASTING BUITENGEWONE BATEN EN LASTEN
Buitengewone baten Buitengewone lasten JAARRESULTAAT
5
1.2 KASSTROOMOVERZICHT 2010
2009
1.742.710
2.149.204
362.373 853.652
378.471 1.409.993
-1.772.525 20.000 273.783 -2.906 25.434 -967.293
523.228 -1.436.852 -133.646 11.473 4.857 -961.540
535.228
1.945.188
2.204.072
-4.713.485
-207.699
2.742.825
Mutatie liquide middelen
2.531.601
-25.472
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
8.030 2.531.601 2.539.631
33.502 -25.472 8.030
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (saldo bedrijfsopbrengsten minus bedrijfslasten) Aanpassingen voor: * Afschrijvingen * Waardeveranderingen materiële vaste activa * Verandering werkkapitaal - mutatie voorraden 8.826 - mutatie vorderingen -292.807 - mutatie kortlopende schulden -1.488.544 * * * * *
Mutatie voorzieningen Belastingen Resultaat deelnemingen ontvangen rente betaalde rente
Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten * investeringen in materiële vaste activa * Desinvesteringen in MVA * Mutatie FVA Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-1.175.758 3.349.836 29.994
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Kredietfaciliteit rekening courant Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossingen langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten
225.988 800.000 -1.233.687
6
1.3
TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING
1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN VAN BEPALING VAN HET RESULTAAT ALGEMENE WAARDERINGSGRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Bbsh en dientengevolge de wettelijke bepalingen zoals vastgelegd in Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaglegging met in het bijzonder Richtlijn 645. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings of vervaardigingsprijs onder toepassing van de minimumwaarderingsregeling respectievelijk nominale waarde, tenzij anders vermeld. De balans en winst-en verliesrekening worden na resultaatbestemming bepaald, waarbij het jaarresultaat aan het eigen vermogen wordt toegevoegd. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het bedrijfsresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investeringsen financieringsactiviteiten. CONSOLIDATIE Stichting Woonservice Urbanus staat aan het hoofd van de groep welke bestaat uit Stichting Woonservice Urbanus, Urbanus Holding B.V. en Urbanus Producten en Diensten B.V. Op grond van art. 2:406, lid 1 BW rust op het groepshoofd, Stichting Woonservice Urbanus een consolidatieplicht. Aangezien de gezamenlijke betekenis van de dochtermaatschappijen Urbanus Holding B.V. en Urbanus Producten en Diensten B.V. in financiële zin ultimo 2009 en ultimo 2010 slechts zeer beperkt van invloed is op het inzicht dat de jaarrekening dient te geven in het vermogen en resultaat, maakt Woonservice Urbanus gebruik van de consolidatievrijstelling op grond van art. 2:407 lid1 sub a BW. De beide dochtervennootschappen hebben geen personeel in dienst, hebben geen activiteiten in het verslagjaar en het financieel belang van zowel het balanstotaal, het resultaat als de onderliggende posten is in verhouding tot het geheel te verwaarlozen. ACTIVITEITEN Stichting Woonservice Urbanus is uitsluitend werkzaam in het belang van de volkshuisvesting in de gemeente Venlo en de gemeente Peel en Maas en is gevestigd aan de Schoolstraat 2, 5951 CJ te Belfeld. VERBONDEN MAATSCHAPPIJEN Stichting Woonservice Urbanus heeft met haar groepsmaatschappijen Urbanus Producten en Diensten B.V. en Urbanus Holding B.V. een zakelijke relatie. Transacties met deze verbonden maatschappijen zijn zeer beperkt en steeds gebaseerd op marktconforme condities. BALANSWAARDERING MATERIËLE VASTE ACTIVA Onder de materiële vaste activa zijn de boekwaarden verantwoord van: de onroerende zaken in exploitatie; de onroerende zaken in ontwikkeling; de onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie. Onroerende zaken in exploitatie De woningcomplexen met de daarbij behorende installaties (liften, cv-installaties, warmwatertoestellen), garages en maatschappelijke objecten; de investeringen in woningverbetering en de woningaanpassingen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen, bepaald op basis van de economische levensduur danwel tegen lagere bedrijfswaarde indien deze naar verwachting duurzaam lager zal zijn. Als kasstroomgenererende eenheid wordt hierbij de complex-indeling gehanteerd aangezien deze indeling aansluit bij het strategisch voorraadbeleid van Stichting Woonservice Urbanus. De afschrijvingen zijn berekend volgens het annuïtaire systeem. De grond is gewaardeerd tegen historische kostprijs; hierop wordt niet afgeschreven. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Onroerende zaken in ontwikkeling De onroerende zaken in ontwikkeling betreffen woningcomplexen in aanbouw en zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs verminderd met de onttrekkingen uit de eventuele voorcalculatorisch bepaalde voorziening onrendabele investeringen. Op onroerende zaken in ontwikkeling wordt niet afgeschreven. Bij inexploitatiename worden de onroerende zaken in ontwikkeling overgeboekt naar de onroerende zaken in exploitatie. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie Deze activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijvingen zijn berekend volgens het lineaire systeem.
7
FINANCIËLE VASTE ACTIVA Te vorderen BWS-subsidies De uit hoofde van het Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) te vorderen subsidies, worden eenmalig vastgesteld op basis van de contante waarde van de voorcalculatorisch bepaalde jaarlijkse exploitatietekorten, rekening houdend met veronderstelde toekomstige huur- en exploitatie-lasten-stijgingen over de periode totdat de exploitatietekorten omslaan in voorgecalculeerde exploitatie-overschotten. De vordering is rentedragend en wordt maximaal gedurende 30 jaar jaarlijks verminderd met de door de budgethouder beschikbaar gestelde bedragen. De uitbetaling loopt niet synchroon met de voorgecalculeerde jaarlijkse exploitatietekorten. De te vorderen subsidies zijn op het moment waarop de aanspraak is ontstaan voor het totale bedrag opgenomen, onder aftrek van de jaarlijks ontvangen termijnen en verhoogd met rente over het jaarlijks resterend saldo. Deelnemingen Stichting Woonservice Urbanus heeft een 100% belang in dochtermaatschappij Urbanus Holding B.V. Aangezien zij volledige invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid uitoefent, wordt deze deelneming gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde van de deelneming, doch niet lager dan nihil. Deze waarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Woonservice Urbanus. Voor het bedrag van een eventuele negatieve nettovermogenswaarde wordt een voorziening gevormd primair ten laste van de leningen aan en de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in het negatieve eigen vermogen van de deelneming. Actieve belastinglatentie Actieve belastinglatentie voor beschikbare voorwaartse verliescompensatie Voor latente belastingvorderingen voortvloeiend uit de mogelijkheid tot voorwaartse verliescompensatie wordt een actieve belastinglatentie gevormd. Uitgangspunt hierbij is dat naar verwachting in de toekomst voldoende fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Aangezien het onzeker is op welk moment deze verliescompensatie plaats zal vinden, wordt deze belastinglatentie volledig gerubriceerd onder de vaste activa en vindt waardering plaats tegen nominale waarde. Actieve belastinglatentie voor verkoop bestemd vastgoed Voor in de toekomst te verrekenen belastingbedragen uit hoofde van verschillen tussen commerciële en fiscale balanswaarderingen wordt een actieve belastinglatentie getroffen ter grootte van de som van deze verschillen vermeningvuldigd met het geldende belastingtarief. De actieve belastinglatentie voor verkoop bestemd vastgoed heeft betrekking op de verschillen tussen de commerciële waarde van de vaste activa in exploitatie en de fiscale waarde per ultimo boekjaar. De fiscale waarde van het vastgoed is gebaseerd op de meest actuele WOZ-waarde. De actieve belastinglatentie is gebaseerd op het geldend vennootschapstarief en wordt contant gemaakt tegen de disconteringsvoet voor de bedrijfswaardeberekening minus het geldend vennootschapsbelastingtarief. Het onroerend goed bestaat uit een drietal categorieën onroerend goed: - onroerend goed bedoeld voor duurzame exploitatie - onroerend goed bestemd voor verkoop (op termijn) - onroerend goed bestemd voor sloop/herstructurering (op termijn) Aangezien er voor het onroerend goed bedoeld voor duurzame exploitatie en sloop/herstructurering onvoldoende informatie beschikbaar is om tot een betrouwbare schatting van de latentie te komen beperkt de latentie zich tot het onroerend goed bestemd voor verkoop.
8
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onder de voorraden zijn strategische grondposities verantwoord waarop nog geen concrete bouwbestemming rust. De waardering van deze grondposities vindt plaats tegen verkrijgingsprijs. Onderhanden projecten Onder de onderhanden projecten is het verkochte deel van de koopwoningen in ontwikkeling opgenomen. De waardering van deze projecten vindt plaats tegen nominale waarde van de tot en met balansdatum betaalde kosten minus de ontvangen termijnen van kopers. Winstname geschiedt met inachtneming van de gerealiseerde verkoopcontracten op basis van de 'percentage-of-completion methode' waarbij de voortgang van het project bepaald wordt naar rato van de gerealiseerde bouwkosten versus de totale verwachte bouwkosten. Eventuele voorzieningen voor verwachte verliezen worden genomen in de periode waarin komt vast te staan dat er sprake is van verliesgevende projecten. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Dubieuze vorderingen worden, nadat is vastgesteld dat incasso niet meer mogelijk is, als oninbaar afgeboekt ten laste van het resultaat. Hiervoor is geen voorziening gevormd. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. VOORZIENINGEN Voorziening onrendabele investeringen nieuwbouw Deze voorziening dient ter dekking van de feitelijke verplichtingen van onrendabele investeringen van nieuwbouw- en herstructureringsprojecten. De dotatie aan de voorziening vindt plaats nadat het project is aanbesteed. De reeds gedane betalingen worden tot maximaal de hoogte van de voorziening aan de voorziening onttrokken. De voorziening heeft een kortlopend karakter. Onttrekkingen vinden naar verwachting plaats binnen één jaar na vorming van de voorziening. Indien er meer betaald is dan voorzien, wordt het meerdere geactiveerd onder de materiële vaste activa in ontwikkeling. Voorziening loopbaanontwikkelingsbudget Vanaf 1 januari 2010 heeft de werknemer in dienst van Stichting Woonservice Urbanus op grond van de van toepassingzijnde regelgeving zoals opgenomen in de cao Woondiensten recht op een individueel loopbaanontwikkelingsbudget. De dotatie aan deze voorziening vindt plaats op basis van de rechten die medewerkers hebben opgebouwd. Gezien het feit dat het moment waarop deze voorziening tot afloop zal komen onzeker is, is deze voorziening tegen nominale waarde gewaardeerd. Voorziening latente belastingverplichtingen Voor in de toekomst te betalen belastingbedragen uit hoofde van verschillen tussen commerciële en fiscale balanswaarderingen wordt een passieve belastinglatentie getroffen ter grootte van de som van deze verschillen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief. Indien de verwachting is dat de latentie binnen een jaar gerealiseerd wordt, wordt deze onder de overlopende passiva opgenomen. De passieve latentie heeft betrekking op het verschil tussen de commerciële waardering van de leningportefeuille (nominale waarde) en de fiscale waarde (marktwaarde). Als gevolg van de hogere fiscale waardering ontstaat er fiscaal een agio welke naar rato van de looptijd van de leningen ten gunste van de fiscale winst wordt gebracht. De passieve belastinglatentie die hiervoor wordt gevormd is gebaseerd op het geldend tarief van de vennootschapsbelasting en wordt contant gemaakt tegen de disconteringsvoet voor de bedrijfswaardeberekening minus het geldend vennootschapsbelastingtarief. LANGLOPENDE SCHULDEN Langlopende schulden De aangetrokken leningen van kredietinstellingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met aflossingen op basis van het annuïtaire, lineaire danwel fixe-systeem. De schulden hebben een resterende looptijd van meer dan één jaar met dien verstande dat het aflossingsbestanddeel van de langlopende schulden dat in het volgend verslagjaar vervalt eveneens als langlopende schuld is verantwoord. Dit aflossingsdeel volgend verslagjaar wordt wel toegelicht. KORTLOPENDE SCHULDEN Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
9
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Bedrijfsopbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Voor de toerekening van de bedrijfskosten wordt, waar mogelijk de causale samenhang tussen baten en lasten als grondslag gehanteerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Huren Betreft de te ontvangen huren (exclusief de vergoedingen voor leveringen en diensten) en onder aftrek van huurderving. Vergoedingen Betreft van huurders (boven de netto-huurprijs) ontvangen vergoedingen voor leveringen en diensten onder aftrek van gederfde vergoedingen. Overheidsbijdragen Betreft de meerjarige bijdrages in verband met woningaanpassingen op grond van de Regeling Geldelijke Steun Huisvesting Gehandicapten. Toegerekende kosten aan het eigen bedrijf Betreft toegerekende kosten van het eigen werkapparaat aan doorberekende toezichts- en administratiekosten in het kader van de WVG en andere onderhoudswerken, alsmede uitkeringen van de verzekering in verband met een aanvullende dekking. Verkoop onroerende zaken Betreft het verkoopresultaat behaald op de verkoop van huurwoningen. Wijzigingen in onderhanden werk Betreft de resultaten uit de verkoop van koopwoningen. Winstname geschiedt met inachtneming van de gerealiseerde verkoopcontracten op basis van de 'percentage-of-completion methode' waarbij de voortgang van het project bepaald wordt naar rato van de gerealiseerde bouwkosten versus de totale verwachte bouwkosten. Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder worden verantwoord alle overige opbrengsten die voortvloeien uit de normale bedrijfsuitoefening voor zover niet onder te brengen onder de overige inkomstencategoriën. Afschrijving op materiële vaste activa De afschrijving op materiële vaste activa wordt gebaseerd op de verkrijgingsprijs of de lagere bedrijfswaarde. Afschrijving op woningen vindt plaats volgens de annuïtaire methode op basis van de geschatte economische levensduur, afschrijving op activa ten dienste van de exploitatie op lineaire basis.
10
Overige waardeverminderingen van materiële vaste activa. Hieronder zijn de onrendabele investeringen opgenomen inzake nieuwbouw alsmede de waardeverandering van de materiële vaste activa op basis van de toetsing aan de bedrijfswaarde. Lonen en salarissen Hieronder zijn de salarissen opgenomen m.b.t. de in het boekjaar werkzame werknemers, directeur/bestuurder en leden van de Raad van commissarissen. Sociale lasten Hieronder zijn de premies werknemersverzekeringen opgenomen m.b.t. de in het boekjaar werkzame werknemers, directeur/bestuurder en leden van de Raad van Commissarissen. Pensioenlasten Hieronder zijn de pensioenpremies opgenomen m.b.t. de in het boekjaar werkzame werknemers en directeur/bestuurder. Lasten onderhoud Hierop worden verantwoord de jaarlijkse uitgaven wegens dagelijks onderhoud, mutatie-onderhoud en planmatig onderhoud. Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten omvatten onder andere de kosten van leveringen van goederen en diensten, belastingen en verzekeringen, automatisering, huisvesting en algemene kosten. Rentebaten en opbrengsten financiële vaste activa De rentebaten betreffen de werkelijke renteontvangsten uit hoofde van (tijdelijke) belegging van onder de vlottende activa begrepen liquide middelen en rente te vorderen BWS-subsidies. Resultaat deelnemingen De deelneming in Urbanus Holding B.V. is gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. De waardering wordt hierbij aangepast aan de mutaties in het eigen vermogen van de deelneming. Rentelasten Hieronder vallen de betaalde en verschuldigde rentelasten inzake kort- en langlopende schulden. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening voor belastingen, rekeninghoudend met niet in de belastingheffing betrokken bestanddelen, (gedeeltelijk) niet aftrekbare kosten alsmede de mutaties in de belastinglatenties. De rechtspersoon staat aan het hoofd van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met Urbanus Holding B.V. en Urbanus Producten en Diensten B.V. en is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid als geheel.
Buitengewone baten en lasten Dit betreffen uitsluitend die baten en lasten welke niet uit de normale bedrijfsactiviteiten voortvloeien en van dusdanige omvang en incidentele aard zijn dat zij het beeld van de normale bedrijfsopbrengsten en -lasten verstoren, indien deze tot het normale bedrijfsresultaat zouden worden gerekend.
11
1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
VASTE ACTIVA
2010
2009
23.984.427
27.374.530
22.631.717 742.792 609.918 23.984.427
26.064.049 671.769 638.712 27.374.530
onroerende zaken in exploitatie
onroerende zaken in ontwikkeling
onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
Stand per 1 januari 2010: Aanschaffingswaarde Cumulatieve waardevermindering en afschrijving Boekwaarde per 1 januari 2010
31.295.395 -5.231.346 26.064.049
7.762.518 -7.090.749 671.769
1.175.210 -536.498 638.712
Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Desinvesteringen Overboeking Overige waardeveranderingen mva Afschrijving desinvesteringen Afschrijving Sub-totaal mutaties
316.626 -3.561.312 0 -67.447 211.476 -331.675 -3.432.332
857.228 0 0 -786.205 0 0 71.023
1.904 0 0 0 0 -30.698 -28.794
Stand per 31 december 2010: Aanschaffingswaarde Cumulatieve waardevermindering en afschrijving Boekwaarde per 31 december 2010
28.050.709 -5.418.992 22.631.717
8.619.746 -7.876.954 742.792
1.177.114 -567.196 609.918
MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa bestaan uit: Onroerende zaken in exploitatie Onroerende zaken in ontwikkeling Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie Materiële vaste activa per balans
Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:
Investeringen Het investeringsbedrag van € 316.626 in onroerende zaken in exploitatie betreft diverse geriefsverbeteringen in de complexen 6,11,16,17,22,28,30,31,32,33, 57 en 58. Het investeringsbedrag van € 857.228 in onroerende zaken in ontwikkeling betreft investeringen in de bouw van 8 levensloopbestendige woningen, project Hamar en Pronkhof. Desinvesteringen Het bedrag aan desinvesteringen, vermeld bij de onroerende zaken in exploitatie, heeft in hoofdzaak betrekking op de verkoop van bestaande huurwoningen en het zorgcentrum Ter Borcht in Baarlo. Woonservice Urbanus heeft haar verkoopbeleid verankerd in een verkoopplan. Per ultimo 2004 zijn 88 woningen behorende tot de onroerende zaken in exploitatie geclassificeerd voor de verkoop. Daarnaast is eind 2008 op basis van het geactualiseerde strategisch voorraadbeleid een 2e tranche van 53 woningen toegevoegd aan de verkooppool. Er zijn In totaal dus 141 woningen gelabeld voor verkoop. Hiervan zijn ultimo 2010 50 woningen verkocht. In 2010 zijn 3 huurwoningen alsmede het zorgcentrum Ter Borcht in Baarlo verkocht. De boekwaarde van deze verkochten verhuureenheden bedraagt € 3.350.000. De opbrengstwaarde verminderd met verkoopkosten en boekwaarde bedraagt € 717.000. Voor het jaar 2011 wordt verwacht 5 woningen met een totale opbrengstwaarde van € 619.000 te verkopen. De boekwaarde van deze woningen bedraagt € 16.000. In het voorjaar van 2011 zijn buiten deze 5 woningen in verband met onze strategische keuze om het bezit in Baarlo af te stoten en ons tot het kergebied Belfeld te beperken 10 (aanleun)woningen in dit kastelendorp verkocht. Met deze verkoop is al het bezit van Woonservice Urbanus in Baarlo verkocht.
12
Afschrijvingen De volgende afschrijvingssystematieken en termijnen worden gehanteerd:
Onroerende zaken in exploitatie: Grond Bouw (woningen, garages) CV installaties en warmwaterinstallaties Woningaanpassingen Groenvoorziening Isolatie Woningverbetering Doorbraak CV ketel Sanitair Keuken
Systematiek
Termijnen
n.v.t. annuïtair annuïtair annuïtair annuïtair annuïtair annuïtair annuïtair annuïtair annuïtair annuïtair
n.v.t. 40/50 jaar 25/50 jaar 20 jaar 15 jaar 15/20/25 jaar restant levensduur 25 jaar 17/20 jaar 20/25 jaar 15 jaar
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie: Kantoorgebouw lineair Inventaris kantoorpand lineair Automatisering lineair
40 jaar 5-10 jaar 3 jaar
Zekerheden Voor de als zekerheid voor leningen verbonden materiële vaste activa wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden. Verzekeringen De onroerende en roerende zaken in exploitatie zijn verzekerd tegen het risico van brand- en stormschade. De verzekerde som bedraagt op balansdatum € 111 miljoen. Op de betreffende polissen is de indexclausule van toepassing, zodat de verzekerde som op de premievervaldatum automatisch wordt aangepast aan de gewijzigde herbouwkosten. Het kantoorgebouw is verzekerd voor een bedrag van € 871.500. De kantoorinventaris inclusief automatiseringsapparatuur is op balansdatum verzekerd voor een bedrag ad € 120.000. Onroerendzaakbelasting De waarde van de onroerendzaakbelasting bedraagt per 31 december 2010 € 121 miljoen (peildatum 1 januari 2010) Overige waardeveranderingen De toetsing van de uitkomsten van de bedrijfswaardeberekeningen aan de boekwaarde van de materiële vaste activa heeft aanleiding gegeven tot per saldo een waardeverandering van € -67.447
13
Bedrijfswaarde De waarde van de onroerende zaken in exploitatie gebaseerd op de gecorrigeerde bedrijfswaarde bedraagt per ultimo 2010 € 32.995.844 (2009: € 37.806.543). Hierin is een rentabiliteitswaarde correctie opgenomen van € 634.317. De ongecorrigeerde bedrijfswaarde bedraagt derhalve € 32.361.527. De bedrijfswaarde wordt complexgewijs bepaald als het saldo van de contante waarde van de toekomstige opbrengsten en kosten (exclusief rente en afschrijving) rekening houdend met de rentabiliteitswaarde van de leningen. 2010 Bij de bedrijfswaardeberekeningen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - huurstijging 2011: - verwachte huurstijging 2012 en verder gemiddeld: - verwachte jaarlijkse huurderving op lange termijn gemiddeld: - verwachte variabele lasten stijging 2011: - verwachte jaarlijkse variabele lasten stijging lange termijn: - genormeerde jaarlijkse onderhoudslasten niet planmatig onderhoud per woning - stijging genormeerde onderhoudslast niet planmatig onderhoud 2011: - jaarlijkse stijging genormeerde onderhoudslast niet planmatig onderhoud lange termijn: - planmatig onderhoud: conform meerjarenbegroting - algemeen beheer per woning: - belastingen per woning: - verzekeringen per woning: - disconteringsvoet:
1,30% 2,00% 0,50% 2,50% 3,00% € 444 2,50% 3,00% € 1.068 € 244 € 40 5,25%
De bedrijfswaarde is in het verslagjaar afgenomen met een bedrag van € 4.810.699. De mutatie in de bedrijfswaarde zoals bedoeld in alinea 214 van Richtlijn 645 is als volgt te verklaren: a. Autonome ontwikkeling
- effect jaar opschuiven/autonome ontwikkeling
-364.935 -364.935
b. Voorraadmutaties - verkoop
-4.326.818 -4.326.818
c. Parameterwijzigingen - huurverhoging - disconteringsvoet - inflatie/lastenstijging
-1.148.989 2.540.968 -716.606 675.373
d. Niveauwijzigingen -
huren onderhoudsuitgaven overige exploitatieuitgaven verkopen levensduur sloop
292.023 113.462 -1.487 -332.193 522.785 -349.577 245.013
e. Rentabiliteitswaardecorrectie - jaarschijf - renteaanpassing - disconto - nieuwe lening
-159.987 39.747 -977.345 58.253 -1.039.332 -4.810.699
14
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
2010
2009
13.898
21.580
21.580
102.474
895 -8.577 13.898
4.857 -85.751 21.580
0
0
0
0
Aandeel in het geplaatste kapitaal in €
verkrijgingsprijs prijs deelneming
18.000
18.000
TE VORDEREN SUBSIDIES De vordering betreft de contante waarde van de nog te ontvangen BWS-subsidie. Het verloop van de te vorderen BWS-subsidie is als volgt: Beginstand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: - bij: rente
- af: te ontvangen bijdragen/correctie nieuwe bijdrageregeling Stand per 31 december
Het in het komend verslagjaar beschikbaar te stellen deel van de te vorderen BWS-subsidies bedraagt € 6.928
DEELNEMINGEN De deelnemingen bestaan uit: Deelnemingen in groepsmaatschappijen: Urbanus Holding B.V. Specificatie van de deelneming:
Urbanus Holding B.V. te Belfeld
Aandeel in het geplaatste kapitaal in % 100
Het verloop van deze post is als volgt:
Deelneming Urbanus Holding B.V.
Netto vermogenswaarde per 1 januari Aandeel resultaat deelneming Netto vermogenswaarde per 31 december Voorziening deelneming / afwaardering vordering Stand per 31 december
-23.498 -2.906 -26.404 26.404 0
De deelneming in de groepsmaatschappij betreft een 100% deelneming in het geplaatste kapitaal.
15
ACTIEVE BELASTINGLATENTIE
2010
2009
1.800.606
1.095.570
762.910
0
Deze post is onder te verdelen in:
ACTIEVE BELASTINGLATENTIE VOOR BESCHIKBARE VOORWAARTSE VERLIESCOMPENSATIE Verloop actieve belastinglatentie: Stand begin boekjaar Mutatie boekjaar
0 762.910 762.910
Stand einde boekjaar
Aangezien het onzeker is op welk moment deze verliescompensatie plaats zal vinden, wordt deze belastinglatentie volledig gerubriceerd onder de financiële vaste activa en vindt waardering plaats tegen nominale waarde.
ACTIEVE BELASTINGLATENTIE VOOR VERKOOP BESTEMD VASTGOED
1.037.696
Verloop actieve belastinglatentie: Stand begin boekjaar Mutatie boekjaar
1.095.570
1.095.570 -57.874 1.037.696
Stand einde boekjaar De latentie is gebaseerd op het verschil tussen de commerciële en fiscale waarde van het voor verkoop bestemd vastgoed. Commerciële waarde onroerend goed per 31 december Fiscale waarde onroerend goed per 31 december Verschil
1.164.313 5.851.300 4.686.987
309.779 5.642.000 5.332.221
Contante waarde verschil uitgaande van een netto-disconteringsvoet van 3,94% (2009:4,47) gerekend met een verwacht gemiddeld verkoopmoment
4.069.398
4.296.351
1.037.696
1.095.570
Latentie gebaseerd op huidig vennootschapsbelastingtarief 25,5%
Het kortlopend deel van deze post dat naar verwachting komend boekjaar zal vrijvallen bedraagt € 272.448.
OVERIGE FINANCIËLE VASTE ACTIVA
242.463
264.775
De overige financiële vaste activa betreft de nog te ontvangen bijdragen van Van Nieuwenhuizen-Jongen B.V.. Het verloop van deze post is als vollgt: Beginstand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: -af: ontvangen bijdrages Stand per 31 december
264.775 -22.312 242.463
TOTAAL FINANCIËLE VASTE ACTIVA PER BALANS
VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN
2.056.967
1.381.925
2010
2009
1.407.516
1.416.342
209.674 1.197.842 1.407.516
212.031 1.204.311 1.416.342
De voorraden bestaan uit: Strategische grondpositie Triolier: Strategische grondpositie Sprunk/Leygraaf:
Onder de voorraden zijn twee grondposities verantwoord waarop geen concrete bouwbestemming rust. Het verschil t.o.v. het vorig jaar wordt bij de Triolier veroorzaakt doordat gemaakte architectkosten voor koopappartementen die op deze locatie gepland waren verantwoord zijn onder algemene kosten. Naar verwachting worden op deze locatie in 2012 kavels door ons uitgegeven. Het verschil t.o.v. het vorig jaar wordt bij de Sprunk/Leygraaf veroorzaakt door de verkoop van 2 reststroken.
HUURDEBITEUREN
27.913
28.335
22.100 5.813
23.738 4.597
De huurdebiteuren bestaan uit: Huurdebiteuren zittende huurders Huurdebiteuren vertrokken huurders
De van "zittende huurders" te vorderen huren zijn naar maand van ontstaan en aantal huurders als volgt
16
te specificeren: Achterstand t/m 1 maand 1 t/m 2 maanden 2 t/m 3 maanden 3 t/m 4 maanden 4 of meer maanden Overige (IHS)
Aantal huurders 13 13 3 1 4
Achterstand 2.426 5.807 2.755 1294 9.818
34
22.100
De van "zittende huurders" te vorderen huren ultimo boekjaar bedragen 0,51% (ultimo vorig boekjaar 0,57%) van de bruto jaarhuur.
GEMEENTEN
2010
2009
7.124
10.009
7.124
10.009
12.851
16.484
0 11.452 1.399
0 14.735 1.749
De vorderingen op de Gemeente bestaan uit: Bijdrage woningaanpassingen
VORDERINGEN OP GROEPSMAATSCHAPPIJEN De vorderingen op groepsmaatschappijen bestaan uit: Vordering op Urbanus Holding BV Rekening courant Urbanus Holding B.V. Rekening courant Urbanus Producten en Diensten B.V. Het verloop van de vordering op Urbanus Holding BV is als volgt: Vordering inzake kapitaalstorting in Urbanus Producten en Diensten Af: voorziening negatieve netto vermogenswaarde Vordering per 31-12-2010
18.000 -18.000 0
Het verloop van de rekening courant Urbanus Holding BV is als volgt: Rekening courant Urbanus Holding B.V. Af: voorziening negatieve netto vermogenswaarde Vordering per 31-12-2010
19.856 -8.404 11.452
17
2010
2009
594.530
310.870
Te ontvangen btw 2008 Te vorderen vennootschapsbelasting 2008 Te vorderen vennootschapsbelasting 2009 Te vorderen vennootschapsbelasting 2010 Fietsplan Overige debiteuren Gemeenschappelijke ruimte 't Bolveld Gemeenschappelijke ruimte Mulden Gemeenschappelijke ruimte Tuiles du Nord Nog te ontvangen vve 't Bolveld Nog te ontvangen vve Mulden Nog te ontvangen Tuiles du Nord Nog te ontvangen investeringsbijdrage Daelzicht Pensioenfonds Nog te ontvangen bijdragen exploitatie Groene Kruis
0 95.967 166.902 269.500 477 42.176 2.830 2.160 2.160 5.424 2.881 1.892 0 1.555 606
228.228 0
OVERLOPENDE ACTIVA
16.541
454
16.541
454
2.539.631
8.030
Direct opvraagbaar: Kas Postbank Rekening courant Rabobank Rabo beleggingsrekening Rabo Telesparen Rabo Depositosparen
1.630 16.319 71.358 850.124 1.600.175 25
936 6.997 0 68 4 25
Sub-totaal a
2.539.631
8.030
Op termijn uitgezet:
0
0
Sub-totaal b
0
0
2.539.631
8.030
OVERIGE VORDERINGEN De overige vorderingen bestaan uit:
860 36.814 2.830 2.160 2.160 926 9.047 2.407 17.096 0 8.342
De overlopende activa bestaan uit: Rentevergoeding 4e kwartaal
LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit:
Liquide middelen per balans (a en b) De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de corporatie.
18
PASSIVA
2010
2009
9.127.840
7.389.708
7.389.708 1.738.132 9.127.840
6.602.843 786.865 7.389.708
0
0
0
1.419.881
786.205 0 -786.205 0
0 -241.076 -1.178.805 0
dotatie boekjaar
onttrekking boekjaar
Saldo per 31 december
786.205 786.205
-786.205 -786.205
0 0
20.000
0
0 20.000 20.000
0 0 0
EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat geheel uit de overige reserve. Het verloop van de algemene bedrijfsreserve is als volgt: Saldo begin boekjaar Jaarresultaat Algemene reserve per balansdatum
VOORZIENING ONRENDABELE INVESTERINGEN NIEUWBOUW Het verloop van de voorziening onrendabele investeringen nieuwbouw is als volgt: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: - bij: dotatie in het boekjaar - af: vrijval voorziening in het boekjaar - af: onttrekking in het boekjaar Voorziening onrendabele investeringen nieuwbouw Het verloop van deze post in 2010 is als volgt: Project
A 8 woningen Lindanuslaan Totaal
Saldo per 1 januari
0 0
VOORZIENING LOOPBAANONTWIKKELINGSBUDGET Saldo per 1 januari Dotatie Saldo per 31 december
De voorziening loopbaanontwikkelingsbudget is gevormd op basis van de van toepassingzijnde regelgeving zoals opgenomen in de CAO woondiensten. Aangezien het moment waarop deze voorziening zal aflopen onzeker is, is deze voorziening tegen nominale waarde gewaardeerd.
VOORZIENING LATENTE BELASTINGVERPLICHTINGEN
34.953
Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Voorziening latente belastingverpichtingen per 31-12
39.799 -4.846 34.953
De latentie is gebaseerd op het verschil tussen de commerciële en fiscale waarde van de leningportefeuille. Contante waarde verschil uitgaande van een netto-disconteringsvoet van 3,94% bedraagt € 137.070 De latentie gebaseerd op huidig vennootschapsbelastingtarief ad. 25,5% bedraagt derhalve € 34.953 De voorziening voor latente belastingverplichtingen is overwegend langlopend van aard. Verwacht wordt dat van dit bedrag op balansdatum een bedrag van € 5.328 binnen een jaar wordt gerealiseerd. De nominale waarde van de belastinglatentie bedraagt € 42.337.
19
39.799
LANGLOPENDE SCHULDEN
2010
2009
20.601.738
21.035.425
20.601.738
21.035.425
De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld: Leningen o/g overheid en kredietinstellingen Van het totaal der langlopende schulden heeft een bedrag ad € 14.155.822 een looptijd langer dan vijf jaar. 2.689.893 Leningen van overheid: leningen van kredietinstellingen: 17.911.845 Totaal 20.601.738 Van het totaal der langlopende schulden wordt een bedrag ad € 1.250.323 afgelost in het volgend boekjaar.
Rentevoet en aflossingssysteem: De gemiddelde rentevoet van de uitstaande leningen bedraagt circa 4,65% (2009: 4,76%). De leningen worden ineens afgelost (fixe-leningen) of op basis van lineair of annuïteit.
Het verloop van de langlopende leningen o/g overheid en kredietinstellingen is als volgt: Beginstand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: - bij: nieuwe leningen - af: reguliere aflossingen - af: extra aflossingen - bij: bijstorting/klimleningen Stand per 31 december
20
21.035.425
19.118.588
800.000 -1.233.687 0 0 20.601.738
3.000.000 -1.083.163 0 0 21.035.425
KORTLOPENDE SCHULDEN
2010
2009
882.969
2.082.046
0
318.008
394.208
522.553
31.960
179.041
22.962 8.998 0 0
22.161 8.605 1.179 147.096
31.195
629.824
28.674 2.347 0 174
27.572 2.252 600.000 0
405.606
432.621
370.959 7.549 7.438 6.000 0 497 2.459 4.250 6.454 0 0
391.988 9.141 6.843 4.000 1.500 548 0 2.000 6.338 9.520 743
De kortlopende schulden bestaan uit de volgende posten:
Schulden aan kredietinstellingen Woonservice Urbanus beschikt over een kredietfaciliteit van € 500.000 bij de Rabobank.
Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen De belastingen en premies sociale verzekeringen bestaan uit: Loonbelasting Premies pensioenfonds (SPW) Btw Vennootschapsbelasting
Overige schulden De overige schulden bestaan uit: Ministerie VROM inzake IHS Personeelsvereniging Kasgeldlening Woningstichting Roermond Overige
OVERLOPENDE PASSIVA De overlopende passiva bestaan uit: Niet-vervallen rente Vooruitontvangen huur Accountantskosten Fiscale kosten Bijdrage Doortocht 2009 Kosten 4e kwartaal Rabo/Giro Wop/Hop Bijdragen leefbaarheidsfonds Afrekening Kapelanie 2009/2010 Depot Mosa tbv 't Bolveld Overige posten
21
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Voorwaardelijke verplichtingen Obligo aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (wsw). Een obligo is een voorwaardelijke verplichting van de deelnemer om aan het WSW een bedrag over te maken, de hoogte is afhankelijk van het bedrag aan geborgde leningen. Ultimo boekjaar bedraagt het obligo € 793.167,--
Investeringsverplichtingen Per balansdatum zijn er niet in de balans opgenomen verplichtingen van € 404.000 aangegaan voor de bouw van 8 huurwoningen aan de Lindanuslaan.
Verbonden maatschappijen De (klein-)dochtermaatschappijen Urbanus Holding B.V. en Urbanus Producten en Diensten B.V. hebben een negatief eigen vermogen per ultimo verslagjaar. Stichting Woonservice Urbanus zal de benodigde financiële steun aan deze verbonden maatschappijen verstrekken teneinde ervoor te zorgen dat zij in de toekomst aan haar schulden kunnen blijven voldoen.
Aangegane verplichting gemeenschapscentrum ‘De Hamar’ Stichting Woonservice Urbanus heeft op 12 september 2010 een realisatieovereenkomst gesloten met de Gemeente Venlo inzake de revitalisering van het gemeenschapscentrum ‘De Hamar’. Dit project bevindt zich per ultimo boekjaar in de bouwvoorbereidingsfase. Volgens de bepalingen van de realisatieovereenkomst bedraagt de bijdrage in de onrendabele investering voor rekening van Stichting Woonservice Urbanus in dit project naar verwachting € 986.050.
22
1.6 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BEDRIJFSOPBRENGSTEN
2010
2009
4.285.141
4.160.001
Woningen en woongebouwen Onroerende zaken, niet zijnde woningen
4.258.006 45.697 4.303.703
4.134.897 48.934 4.183.831
Af: huurderving wegens leegstand Af: huurderving wegens oninbaar/betalingsverschil
-18.768 206 4.285.141 0 4.285.141
-24.893 1.063 4.160.001 0 4.160.001
95.762
88.889
96.095 -333 0 0 95.762
89.706 -814 0 -3 88.889
0 0 95.762
0 0 88.889
HUREN De huren kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Herziening voorgaande jaren Huren per saldo
De huurderving bedraagt 0,43% van de netto jaarhuur (2009: 0,57%).
VERGOEDINGEN De vergoedingen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Overige goederen, leveringen en diensten Af: Vergoedingsderving wegens leegstand Af: Vergoedingsderving wegens oninbaarheid Af/Bij: Betalingsverschil In aanmerking te nemen bij volgende tariefstelling c.q. te verrekenen met huurders Herziening voorgaande jaren Vergoedingen per saldo
De vergoedingen zijn gebaseerd op de geraamde c.q. werkelijke kosten en worden jaarlijks, indien noodzakelijk, aangepast.
23
OVERHEIDSBIJDRAGEN
2010
2009
0
7.770
0
7.770
4.141
5.013
709 3.432
4.680 333
716.852
849.655
716.852
849.655
0
0
60.237
25.695
677 500 500 4.270 5.247 11.317 37.310 165 251
669 500 500 4.575 7.664 8.499 0 85 3.203
De overheidsbijdragen bestaan uit: Jaarlijkse bijdragen woningaanpassingen RGSHG
TOEGEREKENDE KOSTEN AAN HET EIGEN BEDRIJF Toegerekend aan het eigen bedrijf bestaat uit: - WVG, toezicht en administratie - 10% aanvullende dekking verzekeringen
VERKOOP ONROERENDE GOEDEREN De verkoopopbrengst onroerende goederen bestaat uit: Resultaat uit woningverkopen en verzorgingshuis
WIJZIGINGEN IN ONDERHANDEN WERK
OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit: Vergoedingen voor algemeen beheer en administratie - Vergoeding beheer Kapelanie - Administratievergoeding Urbanus Holding B.V. - Administratievergoeding Urbanus Producten en Diensten B.V. - Inschrijfgeld - Doorberekende kosten Groene Kruis - Vergoeding vve beheer - teruggave btw voorgaande jaren - Bijdrage aanvraag urgentie - Overig
24
BEDRIJFSLASTEN AFSCHRIJVINGEN OP VASTE ACTIVA
2010
2009
362.373
378.471
331.675 30.698
341.399 37.072
853.652
-9.888
786.205 0 603.412 -535.965
0 -241.076 368.628 -137.440
423.511
414.206
438.037 -970 -13.556
429.760 -2.763 -12.791
2010
2009
1.00 1.94 1.12 2.78 0.44 0.25 7.53
1.00 1.94 1.10 2.88 0.44 0.31 7.67
De afschrijvingen bestaan uit: Onroerende zaken in exploitatie Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
OVERIGE WAARDEVERANDERINGEN MATERIËLE VASTE ACTIVA De overige waardeveranderingen bestaan uit: Dotatie aan de voorziening onrendabele investeringen nieuwbouw Vrijval voorziening onrendabele investeringen nieuwbouw Afwaardering 7 complexen (2009: 2 complexen) Terugname afwaardering 10 complexen (2009: 5 complexen)
LONEN EN SALARISSEN De lonen en salarissen bestaan uit: Salarissen Doorberekende kosten interieurverzorging Ontvangen ziekengeld Werknemers Per 31 december 2010 had de woningstichting 11 werknemers in dienst. Het aantal daarbij herleid op full-time basis is 7,53 De indeling is als volgt: - Directie - Financiën en organisatie - Woondienst - Techniek - Algemene zaken - Huishoudelijke dienst
Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens Stichting Woonservice Urbanus heeft geen medewerkers in dienst waarvan de som van het belastbaar loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn boven de WOPT-grens (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde inkomens, grens 2010 € 193.000) komt.
Bezoldiging bestuur De bezoldiging van de directeur bestuurder over het boekjaar 2009 bedraagt € 128.010 (2009: € 124.049) 2010 2009 - periodiek betaalbare beloning: € 104.258 - beloning betaalbaar op termijn: € 21.475 - eindejaarsuitkering: € 2.277
€ 100.828 € 20.925 € 2.296
Bezoldiging toezichthouders De bezoldiging van de (gewezen) commissarissen over boekjaar 2010 bedraagt € 39.064 (2009: 39.101) De hierin opgenomen vergoeding van de voorzitter bedraagt € 10.857 op jaarbasis.
SOCIALE LASTEN
52.436
50.261
PENSIOEN LASTEN
77.920
77.961
Pensioenen De (vroeg)pensioenen van de medewerkers van de corporatie zijn ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties (SPW). De betreffende pensioenregeling kwalificeert als toegezegd-pensioenregeling aangezien de pensioenuitkeringen aan de deelnemers niet uitsluitend afhankelijk zijn van de betaalde premies en behaalde rendementen, maar ook gekoppeld zijn aan de pensioengrondslagen/salarissen van de werknemers. Het bedrijfstakpensioenfonds stelt overigens dat de pensioenregeling een toegezegde-bijdrageregeling betreft.
25
De pensioenregeling is in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling omdat overeenkomstig RJ271.310 voldaan is aan de voorwaarden dat: a) de corporatie is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toepast; en b) de corporatie geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Dit betekent dat de verschuldigde premiebijdragen rechtstreeks in de winst-en verliesrekening als pensioenlast worden verantwoord en dat de nog te betalen danwel terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen. Ultimo 2010 bedraagt de dekkingsgraad van het SPW 104% (ultimo 2009 106%). De Nederlandsche Bank stelt een minimale dekkingsgraad van 105% en een buffervereiste die uitkomt op een dekkingsgraad van tenminste 120%. In 2009 is een herstelplan van het SPW bij De Nederlandsche Bank ingediend en goedgekeurd. Per eind maart 2011 is de dekkingsgraad gestegen naar 110%, dit herstel is voorspoediger dan de verwachting in het goedgekeurde herstelplan. Er zijn geen aanvullende regelingen voor individuele werknemers of directeuren-bestuurders afgesloten.
2010
2009
893.857
1.335.907
Kosten planmatig onderhoud Kosten niet planmatig onderhoud
566.674 327.183
915.000 420.907
OVERIGE BEDRIJFSLASTEN
755.674
740.901
368.634 5.649 26.948 8.642 72.882 272.919
344.715 5.969 27.260 6.747 86.446 269.764
15.524 0 13.408 0
16.202 0 7.542 208
LASTEN ONDERHOUD De lasten onderhoud bestaan uit:
De overige bedrijfslasten bestaan uit: Directe bedrijfskosten: Kosten verhuur Huisvestingskosten Toezichtskosten Overige personeelskosten Algemene kosten
Honorarium Accountant Onderzoek jaarrekening Andere controle opdrachten Adviesdiensten fiscaal terrein Andere niet controlediensten
26
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN
2010
2009
24.539
0
17.295 7.244
0
0
0
895
4.857
0 895 0
0 4.857 0
999.115
993.362
980.137 11.450 7.527
983.514
De rentebaten en soortgelijke opbrengsten bestaan uit: Rente uitgezetten liquide middelen Heffingsrentevergoeding Belastingdienst
WAARDEVERANDERING FVA EN EFFECTEN
OPBRENGSTEN FVA EN EFFECTEN De opbrengsten FVA en effecten bestaan uit: Rente personeelsleningen Rente te vorderen BWS subsidie Overig
RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN De rentelasten en soortgelijke kosten bestaan uit: Rente leningen overheid en kredietinstellingen Rente kasgeldlening Roermond Overige rentelasten
9.848
De kasgeldlening van Woningstichting Roermond heeft een looptijd van 6 maanden en is afgelopen op 1 juni 2010. Het rentepercentage bedraagt 4,09.
BELASTINGEN
972.009
-385.307
Vennootschapsbelasting voorgaande jaren Vennootschapsbelasting resultaat uit gewone bedrijfsoefening boekjaar Mutatie actieve belastinglatentie Mutatie passieve belastinglatentie
-17 1.025.054 -57.874 4.846 972.009
21.052 -166.354 -245.355 5.350 -385.307
Stichting Woonservice Urbanus staat aan het hoofd van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Het fiscale resultaat van deze fiscale eenheid bedraagt over 2010 € 4.168.261 negatief. De vennootschapsbelastingbate voor rekening van Stichting Woonservice Urbanus bedraagt € 1.025.054 De vennootschapsbelastingbate voor rekening van de dochtermaatschappijen is in rekening courantverhouding met deze vennootschappen verrekend. De effectieve vennootschapsbelastingtarief over het boekjaar bedraagt 24,6%. Het toepasselijke vennootschapsbelastingtarief bedraagt over het fiscale resultaat tot € 200.000 20% en over het meerdere 25,5%. Aansluiting tussen commercieel resultaat en het fiscaal resultaat 2010: Commercieel resultaat vóór belastingen Bij: verschil afschrijvingen geactiveerde rente nieuwbouw overige waarderveranderingen
€ 769.029 € 336.498 € 8.871 € 853.652
€ 1.199.021 Af: resultaat leningen fiscale onderhoudskosten commercieel verkoopresultaat negatief verkoopresultaat Ter Borcht afwaardering lagere WOZ-waarde
€ 277 € 89.368 € 716.852 € 772.338 € 4.602.500
-€ 6.181.335 Fiscaal resultaat 2010
-€ 4.213.285
Bij: resultaat deelnemingen
-€ 3.633
Bij: niet aftrekbare kosten: vogelaarheffing gemengde kosten
€ 46.166 € 2.491
Belastbaar bedrag fiscale eenheid 2010
-€ 4.168.261
27
RESULTAAT DEELNEMINGEN
-2.906
11.473
-2.906
11.473
BUITENGEWONE BATEN
0
0
BUITENGEWONE LASTEN
0
0
Het resultaat deelnemingen bestaat uit: Resultaat deelneming Urbanus Holding B.V.
28
1.7 Ondertekening van de jaarrekening
Datum opmaak jaarrekening: 25 mei 2011 Ondertekening:
J.T.G. van den Bercken (directeur-bestuurder)
29
Datum vaststelling jaarrekening: 25 mei 2011 Ondertekening:
H.P.M. Luijten (voorzitter Rvc)
F. Poels (lid RvC)
J.S. Huys (lid RvC)
J.H. Niesen (lid RvC)
30
A. Vriesen (lid RvC)
2. Overige gegevens De jaarrekening is gedateerd op 25 mei 2011.
2.1 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat. Ín de statuten van Stichting Woonservice Urbanus is geen nadere stutaire regeling aangaande de resultaatbestemming vastgelegd.
2.2 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2010 Door de directie wordt voorgesteld om het behaalde resultaat de volgende bestemming te geven: Resultaat na belastingen: € 1.738.132 Ten gunste brengen aan de overige reserves: € 1.738.132. Bovengenoemd voorstel is als zodanig in de jaarrekening verwerkt.
2.3. Opstellen en vaststellen van de jaarrekening De directie van Stichting Woonservice Urbanus heeft de jaarrekening opgesteld op 25 mei 2011. De Raad van Commissarissen van Stichting Woonservice Urbanus heeft de jaarrekening vastgesteld in haar vergadering van 25 mei 2011.
2.4 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant Bij deze jaarrekening heeft Deloitte Accountants B.V. een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Voor deze controleverklaring verwijzen wij naar de volgende pagina.
31
