Gemeenschappelijke Regeling. Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant Noordoost JAARREKENING 2013

Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant Noordoost

JAARREKENING 2013

Jaarrekening 2013

GR KCV Brabant Noordoost

Pagina 1 van 24

Inhoudsopgave 1. Jaarverslag 2. Paragrafen

3 5

2.1. Kengetallen...............................................................................5 2.2. Verslaglegging...........................................................................6 2.3. Weerstandsvermogen.................................................................6 2.4. Onderhoud kapitaalgoederen......................................................7 2.5. Financiering...............................................................................7 2.5.1.

Schatkistbankieren voor decentrale overheden

7

2.6. Bedrijfsvoering..........................................................................7 2.7. BTW..........................................................................................8 2.8. Verbonden partijen.....................................................................8 2.9. Organisatiegegevens..................................................................8 2.10. Ondertekening.........................................................................9

3. Jaarrekening

10

3.1. Grondslagen van de financiële verslaglegging............................10 3.1.1. 3.1.2.

Inleiding Balans

10 10

3.2. Balans per 31 december 2013 in €.............................................11 3.3. Resultatenrekening..................................................................12 3.4. Resultatenrekening beheerskosten 2013 in €.............................13 3.5. Resultatenrekening exploitatiekosten per 31 december 2013 in €14 3.6. Resultatenrekening totaal per 31 december 2013 in €................14 3.7. Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie.............................15 3.8. Toelichting op de balans per 31 december 2013.........................16 3.9. Toelichting op de verschillenanalyse..........................................18

4. Overige gegevens

18

4.1. Rechtmatigheid........................................................................18 4.2. Voorstel bestemming resultaat.................................................18 4.3. Accountantsverklaring..............................................................18 4.4. SiSa 2013.................................................................................22 4.5. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)................23

Jaarrekening 2013


Pagina 2 van 24

Jaarrekening 2013


Pagina 3 van 24

1. Jaarverslag Het jaar 2013 was voor de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost een positief en stabiel jaar. De klanttevredenheid over het Wmo- en OV Regiotaxivervoer is hoog en onze klanten, gemeenten en provincie zijn tevreden over de uitvoering en het beheer. Dat wil niet zeggen dat 2013 een jaar van stilstand is geweest: integendeel. De gemeenten en het Servicepunt Regiotaxi hebben nauw samengewerkt om de exploitatiekosten van het Wmo-vervoer terug te dringen zonder in te boeten aan zorgplicht of kwaliteit. Door het instellen van een maximaal aantal declarabele zones dat op jaarbasis tegen het Wmo-tarief gereisd kan worden, hebben een zestal gemeenten een trend gezet voor de komende jaren. Hierdoor is in 2013 een daling van de exploitatiekosten in gang gezet. Dit voorbeeld wordt in 2014 door andere gemeenten gevolgd. Met de transitie van de AWBZ naar de Wmo in het vooruitzicht, is vanaf begin 2013 door het Servicepunt Regiotaxi het reisgedrag naar en van dagbestedingslocaties in de regio Noordoost Brabant transparant en structureel in kaart gebracht. Door hierin inzicht te creëren, kunnen gemeenten het zogenaamde ‘oneigenlijk gebruik’ van Wmopashouders terugdringen. De NEA-index van 2013 was net als in 2012 hoog: 6,5%. Hierdoor is het tarief dat de GR-KCV aan de opdrachtnemer betalen flink gestegen. De verwachting is dat dit voorlopig de laatste pittige verhoging zal zijn omdat de nieuwe cao voor de taxibranche inmiddels is afgerond. Voor 2014 is de NEA-index 2,8%. Op verzoek van het algemeen bestuur zijn eind 2013 de contractonderhandelingen met de opdrachtnemer Munckhof Taxi BV afgerond. Dit heeft geresulteerd in een verlenging van 2 jaar in één keer, tot 1-1-2017. Dit is het maximaal aantal jaren dat het huidige contract verlengd kan worden. De verlenging is voor beide partijen onder gunstige voorwaarden verleend: de NEA-index is voor 2015 en 2016 afgetopt op 2,2% en de bonus wordt gehalveerd. Daarnaast zullen opdrachtgever en opdrachtnemer de komende jaren intensiever met elkaar samenwerken op het gebied van technologische ontwikkelingen en projecten. Het doel hiervan is om een win-win situatie voor beide partijen en onze klanten te realiseren. De Samenwerkingsovereenkomst 2011-2015 tussen de provincie en de vier Regiotaxiorganisaties is in de loop van 2013 door twee externe bureaus in kaart gebracht en de bevindingen zijn begin 2014 aan de bestuursvoorzitters en de provincie gepresenteerd. Dit traject wordt in 2014 vervolgd. Op het gebied van ontwikkelingen zijn een aantal projecten gestart en/of afgerond: 1.

Doorontwikkeling managementinformatiesysteem (MARIS) op het gebied van dagbesteding.

2.

Project Land van Cuijk: in 2013 is bestuurlijke goedkeuring verleend aan drie pilots: mobiliteit Maasziekenhuis Pantein in Beugen/Boxmeer vervoersvoorziening in Vianen mobiliteitsconsulent Sint Hubert Deze pilots worden in 2014 uitgevoerd en geëvalueerd.

3.

Traineeship gemeente Uden: in samenwerking met de gemeente Uden is door een externe trainee voor de gehele GR-KCV een eindrapport opgesteld. De opdracht was de mogelijkheden van bundeling van de verschillende soorten personenvervoer die door gemeenten uitgevoerd (gaan) worden, te onderzoeken. De gemeenten zullen met de conclusies en aanbevelingen van dit rapport aan de slag gaan.

4.

Ontwikkeling en verspreiding OV-Haltewijzer Bernhoven ziekenhuis in Uden. In samenwerking met Arriva zijn de diverse reismogelijkheden van en naar het Bernhoven ziekenhuis Uden overzichtelijk in een haltewijzer in kaart gebracht en regionaal verspreid.

5.

OV-training voor Wmo-consulenten: een theoretische en praktische training over het openbaar vervoer voor consulenten die met (potentiele) Wmo-gerechtigden in gesprek gaan.

6.

Substitutie Wmo: via het Reizigersoverleg Brabant (ROB) zijn in navolging van het succes in 2012 weer OVPraktijkdagen voor senioren en Wmo-pashouders georganiseerd. Het doel is om deze doelgroepen te stimuleren (structureel) meer te gaan reizen met het openbaar vervoer.

Jaarrekening 2013


Pagina 4 van 24

Kortom: in 2013 is een gezonde basis gelegd voor de ontwikkelingen die ons in 2014 en 2015 op het gebied van personenvervoer nog te wachten staan.

Jaarrekening 2013


Pagina 5 van 24

2. Paragrafen 2.1. Kengetallen Onderstaand het inwoneraantal per gemeente op 01-01-2011.

KCV Brabant Noordoost

Inwoneraantallen

Bernheze

29.737

Boekel

9.865

Boxmeer

28.581

Cuijk

24.580

Grave

13.044

Landerd

14.946

Maasdonk

11.254

Mill & St. Hubert

11.001

Oss

84.205

Sint Anthonis

11.796

Sint Oedenrode

17.821

Uden

40.742

Veghel

37.481

Totaal

335.053

Munckhof

Contractperiode 2006-2010 Connexxion

2011

2012

2013

2010

2009

2008

2007

2006

Aantal ritten

179.920

201.339

204.957

172.345

169.915

169.651

175.876

187.282

Aantal betaalde zones

634.409

722.729

730.419

612.015

605.978

609.054

636.030

660.755

38.233

35.750

35.425

36.172

40.864

44.742

47.797

54.760

150.753

143.242

139.499

146.999

170.229

184.801

193.358

217.222

8.343

8.896

8.477

7.781

8.459

9.343

10.026

10.570

22.588

24.399

23.356

22.461

24.828

27.455

27.671

28.282

Wmo

OV Aantal ritten Aantal betaalde zones OV Oss (Minima) Aantal ritten Aantal betaalde zones

Jaarrekening 2013


Pagina 6 van 24

2.2. Verslaglegging Om tot de uitvoering van de activiteiten van Regiotaxi te komen, is in eerste aanleg de gemeente Uden als centrumgemeente opgetreden in de periode van juni 2002 t/m december 2004. De samenwerkende gemeenten hebben in die periode besloten om tot een onafhankelijke juridische eenheid te komen in de vorm van een GR.

2.3. Weerstandsvermogen Het Kleinschalig Collectief Vervoer is een openbaar lichaam dat als een publiek rechtelijk rechtspersoon is ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr), door 13 gemeenten in de regio Noordoost-Brabant en de provincie Noord-Brabant. Het openbare lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van het Collectief Vraagafhankelijk Vervoersysteem (CVV) Regiotaxi. Dit systeem wordt onder de werknaam ‘Regiotaxi’ uitgevoerd. Voor de beheerskosten geldt een taakstellende begroting en worden niet uitgegeven middelen gereserveerd voor toekomstige tekorten en kunnen als zodanig benoemd worden als weerstandsvermogen. Het bestuur acht het een gezond uitgangspunt dat het weerstandsvermogen 10% van de beheerkosten bedraagt, zijnde voor 2013 een bedrag van € 37.000. Binnen het openbare lichaam wordt voor de exploitatiekosten geen weerstandsvermogen opgebouwd en zijn risico’s voor de deelnemende partijen. Hier is sprake van outputfinanciering met een open eind karakter. De Reserves bedragen in totaliteit ultimo 2013 € 1.381.043. In onderstaand tabel is het verloop van de Reserves in 2012 en 2013 weergegeven: Reserve

2012

Verwerkte mutaties reserves Af: besluit 2012-04 creditering accountant Bernheze Af: besluit 2012-05 meerkosten accountant Bernheze Af: besluit 2012-05 meerkosten accountant 2011 Bij: jaarrekening 2012 en besluit 2013-03 bonus 2012 Af: besluit 2013-03 uitbetaling aan gemeenten Bij: besluit 2013-03 BTW

€ € €

2013

-/- 6.545 -/- 10.150 -/- 7.705 € € €

176.240 -/- 80.028 49.202 € €

Overige mutaties reserves Af: balans punt 5 AB 26-11-2012 Voorgestelde mutaties reserves Bij: resultaat beheerskosten Bij: resultaat exploitatiekosten Bij: Rentebaten en soortgelijke baten Af: bonus/malus regeling Af: Rentelasten en soortgelijke lasten Stand per 31 december

€

-/- 162.246

€

34.752

€ € €

21.325 -/- 176.239 -/- 365

€

790.793

€ € €

100.214 333.438 13.137

€

-/- 1.953

145.414 **936.207

€

444.836

€

1.381.043

. ** Toelichting. Op 17 februari 2014 is aan alle leden van het Algemeen Bestuur besluit 2014-01 met toelichting gemaild. De Algemene Reserve van € 936.207 wordt middels dit besluit onderverdeeld in diverse Reserves met ieder een eigen bestemming. Op 4 maart 2014 is aan alle leden van het Algemeen Bestuur medegedeeld dat met een meerderheid van stemmen besluit 2014-01 is aangenomen.

Jaarrekening 2013


Pagina 7 van 24

De verdeling is als volgt: 1. 2. 3. 4.

Reserve BTW Reservering voor ontslag Weerstandsvermogen Reserve projecten

€ € € € €

49.202 600.000 37.000 250.005 936.207

2.4. Onderhoud kapitaalgoederen De GR investeert niet in activa. Alle noodzakelijke bedrijfsmiddelen worden gehuurd en hiervan komt het onderhoud voor rekening van de verhuurder.

2.5. Financiering De GR voert een terughoudend ‘treasury’beleid. Er vinden geen risico houdende uitzettingen plaats. Tijdelijke, niet benodigde (kasgeld)middelen, worden op een spaarrekening gestort, die onmiddellijk opeisbaar zijn. Over de tegoeden op de spaarrekening ontvangen we een gemiddelde rente van ongeveer 1%.

2.5.1.

Schatkistbankieren voor decentrale overheden

Met ingang van midden december 2013 is het schatkistbankieren ingevoerd. Schatkistbankieren wil zeggen dat alle overtollige middelen (geld op de bankrekeningen) naar de schatkist gaan. De GR is verplicht tot deelname als ze een openbaar lichaam is en de verplichting is verankerd in de wet Fido Overtollige middelen zijn alle saldi op bankrekeningen, die gesaldeerd kunnen worden, zodat alleen het netto-saldo als overtollig wordt beschouwd, rekening houdend met de drempel. Rekenend met de drempel blijft in ieder geval € 250.000,00 op de lopende rekening van de GR staan. Om boven de minimale drempel uit te komen dient het begrotingstotaal meer dan 33,5 miljoen euro te zijn. De berekening is namelijk 0,75% van 33,5 miljoen euro = € 251,250,=. De GR zal altijd op het minimum van € 250.000,= blijven. De GR heeft een nieuwe bankrekening hiervoor geopend die losstaat van de reguliere rekeningen en alleen gebruikt mag worden voor het schatkistbankieren. Schatkistbankieren is gebaseerd op het principe van zero-balancing. De overtollige middelen dienen dagelijks op de nieuwe bankrekening gestort te worden. Aan het einde van de dag wordt het geld op de nieuwe bankrekening overgeboekt naar de rekeningcourant van de GR bij de overheid. Zerobalancing leidt ertoe dat het saldo op de nieuwe bankrekening aan het einde van de dag altijd nul is. Bij aanvang stond op de lopende rekening een bedrag van ongeveer 5 ton en op de spaarrekening een bedrag van ongeveer bijna 1,3 miljoen. Rekening houdend met de drempel betekent dit dat de gelden op de spaarrekening volledig naar de rekening-courant van de schatkist gaan en dat er op de lopende rekening minimaal 2,5 ton blijft staan. Het gevolg is dat de rente-inkomsten (jaarrekening 2012 € 20.000,=) komen te vervallen.

2.6. Bedrijfsvoering Het Servicepunt Regiotaxi voert namens de GR-KCV de regie over het Wmo- en OV personenvervoer en ziet erop toe dat de contractafspraken met de vervoerder worden nageleefd. De taken en werkzaamheden van het Servicepunt bestaan uit: -

het voeren van de financiële administratie; daartoe behoort ook het opstellen van de kadernota, begroting en

-

jaarrekening; het initiëren, aansturen en (laten) uitvoeren van projecten; optimaliseren van de kwaliteit en toezicht houden op de contractafspraken Wmo- en OV personenvervoer; overleg met de opdrachtnemer; overleg en contact met bestuur en beleidsambtenaren van de GR-KCV; het geven van presentaties en voorlichting op locatie; klachtinname, afhandeling en beoordeling van klachten; samenwerking met belangengroeperingen, Reizigersplatform en het Regionaal Overleg Brabant overleg met de Regiotaxiorganisaties Midden-Brabant, West-Brabant, Den Bosch en provincie; aanleveren van managementrapportages en kengetallen op structurele en incidentele basis ter ondersteuning

-

van het uit te voeren beleid; uitvoering van beleidsmaatregelen GR-KCV; voeren van ambtelijk secretariaat voor het Dagelijks Bestuur, Algemeen Bestuur en Ambtelijke Organisatie; actieve signaleringsfunctie op het gebied van ontwikkelingen binnen het personenvervoer.

Jaarrekening 2013


Pagina 8 van 24

Om bovenstaande werkzaamheden te verrichten ontvangt het Servicepunt jaarlijks een bijdrage van de 13 gemeenten op basis van inwoneraantal. De provincie draagt bij met een vast bedrag uit de Samenwerkingsbijdrage OV. De bezetting van het Servicepunt is ongewijzigd ten opzichte van 2012: 3,1 fte. De jaarlijkse accountantscontrole wordt verzorgd door PwC.

2.7. BTW De Gr-KCV is ondernemer voor de omzetbelasting en is met ingang van 01-01-2012 BTW verschuldigd over haar activiteiten. De kosten en opbrengsten in de jaarrekening zijn exclusief BTW. De GR ontvangt van de provincie een samenwerkingsbijdrage OV wat inclusief BTW is. Over deze samenwerkingsbijdrage wordt BTW afgedragen. Met besluit 2013-03 heeft de GR het standpunt ingenomen dat over de bijdrage die gebruikt wordt voor dekking van de exploitatiekosten 6% BTW af te dragen en voor de bijdrage aan de beheerskosten en projecten 21% af te dragen. Het verschil tussen 6% en 21% wordt gereserveerd voor het geval dat de Belastingdienst een correctie toepast.

2.8. Verbonden partijen De gemeenten Bernheze, Boekel, Boxmeer, Cuijk, Grave, Landerd, Maasdonk, Mill en Sint Hubert, Oss (Lith), Sint Anthonis, Sint-Oedenrode, Uden, Veghel en de provincie Noord-Brabant, participeren in de GR KCV Brabant-Noordoost. Alle verbonden partijen zijn vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur. De bevoegdheden van zowel het Algemeen Bestuur als het Dagelijks Bestuur is vastgelegd in de regeling Kleinschalig Collectief Vervoer.

2.9. Organisatiegegevens Statutaire naam Werknaam Vestigingsplaats Rechtsvorm Locatie Kantoorhoudend

: : : : : :

Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost Servicepunt Regiotaxi Brabant-Noordoost Uden Openbaar Lichaam, volgens de Wet gemeenschappelijke Regelingen Uden Oss

Doelstelling De gemeenschappelijke regeling verricht diensten voor de aangesloten overheden, overeenkomstig de gekregen opdrachten. De diensten betreffen verschillende vormen van personenvervoer dat in opdracht van overheden wordt verricht. De werkzaamheden bestaan uit contractbeheer, ontwikkeling binnen aangegeven kaders en ondersteuning van het bestuur. Geredeneerd vanuit de visie en de doelstellingen van de partners binnen de GR, leidt bundeling van vervoerstromen met soortgelijke eigenschappen tot regionaal voordeel. De gemeenschappelijke regeling heeft hierin vooralsnog geen uitvoerende taak, maar brengt wel in het algemeen bestuur en de ambtelijke werkgroep op gezette tijden de betrokken belanghebbenden bij elkaar. De basis van de samenwerking bestaat uit:   

Reizigers die een rit van deur tot deur willen maken zonder tot een bijzondere doelgroep te behoren (OV-functie) Reizigers die wonen in een kern die geheel of gedeeltelijk niet voorzien is van OV kunnen een reis van deur naar OV-knooppunt maken voor een OV-tarief. Inwoners die in aanmerking komen voor een voorziening volgens de Wet Maatschappelijke Ondersteuning;

Voorts zijn de gemeenten verantwoordelijk voor: 

Door de gemeente zelf aangewezen inwoners (bv minima en/of senioren).

Het algemeen bestuur kan besluiten om op verzoek van een of meer partners, de regie te voeren over (delen van) dit vervoer. Dienst

Financiële verantwoordelijkheid exploitatie

Regiotaxi Algemeen

Provincie Noord-Brabant

Minima Oss

Gemeente Oss

Wmo

Deelnemende gemeenten

Jaarrekening 2013


Pagina 9 van 24

Op 19 maart 2014 hebben er verkiezingen plaatsgevonden voor de gemeenten. De samenstelling van het Dagelijks Bestuur (DB) kan dientengevolge naar alle waarschijnlijkheid na die datum veranderen. De huidige samenstelling is: Naam Mevrouw R. de Bruijn-Wezeman De heer J. Joon De heer R. Wijdeven Mevrouw J. Hendriks-van Kemenade De heer R. van Heugten Mevrouw V. Extra Oss

Standplaats Oss Grave Bernheze Sint-Oedenrode ‘s Hertogenbosch

Functie Plaatsvervangend voorzitter Kandidaat bestuurslid Kandidaat bestuurslid Kandidaat bestuurslid Gedeputeerde Ambtelijk Secretaris

2.10. Ondertekening Oss, 10 juli 2014

Origineel ondertekend door: Mevrouw R. de Bruijn – Wezeman, plaatsvervangend voorzitter

Jaarrekening 2013


Pagina 10 van 24

3. Jaarrekening 3.1. Grondslagen van de financiële verslaglegging 3.1.1.

Inleiding

Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt in navolging van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor aangeeft. De Gr-KCV is ondernemer voor de omzetbelasting en is met ingang van 01-01-2012 BTW verschuldigd over haar activiteiten. De kosten en opbrengsten in de jaarrekening zijn exclusief BTW.

3.1.2.

Balans

De toegepaste waarderingsgrondslagen zijn als volgt: Materiële vaste activa De GR investeert niet in materiële vaste activa. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het debiteurenrisico wordt als zeer minimaal beschouwd omdat het vorderingen zijn op overheidslichamen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen De GR heeft geen eigen kapitaal. Reserves hebben betrekking op de beheerskosten, die in voorgaande jaren niet zijn uitgegeven en beschikbaar blijven voor de toekomst. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarrekening 2013


Pagina 11 van 24

3.2. Balans per 31 december 2013 in €

ACTIVA

31-12-2013

31-12-2012

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren

€

592.295

€

647.117

Uitzetting in Rijks schatkist

€

1.268.134

€

0

Overlopende activa

€

162.320

€

48.426

Liquide middelen Totaal activa

PASSIVA

€

2.022.749

€

695.543

€

291.588

€

1.590.365

€

2.314.337

€

2.285.908

31-12-2013

31-12-2012

Reserves Reserve beheerskosten

€

37.000

Reservering voor ontslag

€

600.000

Reserve BTW

€

49.202

Reserve projecten

€

250.005

Resultaat 2013

€

444.836

Crediteuren

€

1.381.043

€

790.795

€

348.104

€

340.392

Kortlopende schulden Pensioen, sociale lasten en belasting

€

10.791

€

4.648

Reservering vakantiegeld

€

5.324

€

2.347

Nog te betalen kosten

€

519.060

€

526.512

Te verrekenen exploitatiekosten

€

0

€

540.722

BTW Samenwerkingsbijdrage OV

€

50.015

€

80.492

Totaal passiva

Jaarrekening 2013

€

585.190

€

1.154.721

€

2.314.337

€

2.285.908


Pagina 12 van 24

3.3. Resultatenrekening * Het betreft hier de exploitatiekosten van januari 2012 tot en met augustus 2012 # Bekostigd uit de Samenwerkingsbijdrage OV (zie par 3.7) Exploitatie Baten Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage

Werkelijk 2012

exploitatiekosten OV/Wmo bonus vanuit Provincie als Dekking exploitatie exploitatiekosten leerlingenvervoer * exploitatiekosten zwemvervoer Totaal baten

Lasten Exploitatiekosten OV/Wmo Bonus OV/Wmo voor Munckhof Exploitatiekosten leerlingenvervoer Exploitatiekosten zwemvervoer Totaal lasten Resultaat voor bestemming op exploitatie

Werkelijk 2013

€ € € € €

2.990.863 0 378.476 1.902.947 25.686 5.297.972

€ € € € €

3.197.234 362.284 333.438 0 0 3.892.956

€ € € € € €

2.990.863 176.239 1.902.947 25.686 5.095.735 202.237

€ € € € € €

3.197.234 186.044 0 0 3.383.278 509.678

Beheer

Werkelijk 2012

Baten Bijdrage beheerskosten Bijdrage beheerskosten IBN Bijdrage aanbestedingskosten Bijdrage Bernheze accountantskosten Bijdrage project Provinciale subsidie tbv ontwik/impl. MARIS# Provinciale subsidie tbv land van Cuijk# Provinciale subsidie tbv substitutie WMO# Provinciale subsidie tbv OV-haltewijzer# Provinciale subsidie tbv Trainéeship gem. Uden# Totaal baten Lasten Personele kosten Overige kosten Totaal lasten Resultaat voor bestemming op beheer

Begrotin g 2013

Werkelijk 2013

€ € € € € € € € € € €

417.597 0 0 -/- 6.545 0 25.519 19.642 0 0 0 456.213

€ € € € € € € € € € €

368.833 0 0 0 0 0 0 0 0 0 368.833

€ € € € € € € € € € €

368.834

€ € € €

300.428 145.434 445.862 10.351

€ € € €

235.709 133.124 368.833 0

€ € € €

270.178 116.903 387.081 69.388

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten Resultaat voor bestemming op baten/lasten

€ € €

21.325 -/- 365 20.960

€ € €

0 0 0

€ € €

13.137 -/- 1.953 11.184

Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie Resultaat voor bestemming op beheer Resultaat voor bestemming op baten/lasten Totaal Resultaat voor bestemming

€ € € €

202.237 10.351 20.960 233.548

€ € € €

0 0 0 0

€ € € €

509.678 69.388 11.184 590.250

Mutaties reserves Besluit 2012-04 Creditering accountant Bernheze Besluit 2012-05 Meerk. Accountant Bernheze Besluit 2012-05 Meerkosten accountant 2011 Exploitatie Besluit 2013-03 bonus 2012 Beheer Besluit 2013-03 punt 3 BTW 0% Beheer Besluit 2013-03 punt 5 BTW aanpassing Rekeningresultaat

€ € € € € € €

6.545 10.150 7.705 0 0 0 257.948

€ € € € € € €

0 0 0 0 0 0 0

€ € € € € € €

0 0 0 -/-176.240 80.028 -/- 49.202 444.836

Jaarrekening 2013


3.772 17.964 41.914 9.937 6.158 7.890 456.469

Pagina 13 van 24

3.4. Resultatenrekening beheerskosten 2013 in €

Uitsplitsing overige vergoedingen Totaal Besluit 2013-03 punt 3 BTW 0%

GR-WMO-OV

€ 80.028

€ 80.028

€ -49.202

€ -49.202

Provinciale subsidie tbv ontwik/impl. MARIS

€ 17.964

€ 17.964

Provinciale subsidie tbv land van Cuijk

€ 41.914

Besluit 2013-03 punt 5 BTW aanpassing

Provinciale subsidie tbv substitutie WMO

€ 9.937

Bijdrage project substitutie WMO

€ 3.772

Provinciale subsidie tbv OV-haltewijzer

€ 6.158

Provinciale subsidie tbv Trainéeship gem. Uden

€ 7.890

€ 41.914 € 9.937 € 3.772 € 20

€ 6.138 € 7.890

€ 118.461

Jaarrekening 2013

Projecten


€ 48.810

€ 69.651

Pagina 14 van 24

3.5. Resultatenrekening exploitatiekosten per 31 december 2013 in € Resultatenrekening exploitatiekosten 2013

WMO-OV Werkelijk

Bijdrage exploitatiekosten OV/WMO

3.197.234

Bijdrage vanuit Provincie als Dekking exploitatie

333.438

Bijdrage bonus

362.284

Totaal bijdrage exploitatiekosten

3.892.956

Exploitatiekosten OV/WMO

3.197.234

Bonus OV/Wmo voor Munckhof

186.044

Totaal exploitatiekosten

3.383.278

Resultaat exploitatiekosten voor bestemming

509.678

Mutatie reserve Besluit 2013-03 bonus 2012

-/- 176.240

Totaal mutaties reserve

-/- 176.240

Resultaat exploitatiekosten na bestemming

333.438

3.6. Resultatenrekening totaal per 31 december 2013 in €

Resultatenrekening 2013

Totaal Werkelijk

Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie

509.678

Resultaat voor bestemming op beheer

69.388

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

13.137

Rente lasten en soortgelijke lasten

-/-1.953

Resultaat voor bestemming op baten/lasten

11.184

Totaal resultaat voor bestemming

590.250

Mutaties reserves Besluit 2013-03 bonus 2012

-/- 176.240

Besluit 2013-03 punt 3 BTW 0%

80.028

Besluit 2013-03 punt 5 BTW aanpassing

-/- 49.202

Totaal mutaties reserves

-/- 145.414

Rekeningresultaat

Jaarrekening 2013

444.836


Pagina 15 van 24

3.7. Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie Samenwerkings bijdrage OV 2013 AF: BTW 21% Samenwerkingsbijdrage OV netto

€ 646.932 € 112.277 € 534.655

Het netto-bedrag aan Samenwerkingsbijdrage OV is besteed aan: Bijdrage beheerskosten 2013 Ontwikkeling en implementatie MARIS Project land van Cuijk Substitutie WMO Trainéeship met gemeente Uden OV-haltewijzer ziekenhuis Bernhove Dekking exploitatiekosten WMO Totaal netto besteed

€ € € € € € € €

117.353 17.964 41.914 9.937 7.890 6.158 333.438 534.655

Saldo

€

0

Toelichting De samenwerkingsbijdrage OV die de GR voor 2013 heeft ontvangen, bedraagt € 646.932 inclusief BTW. Voor het bepalen van het netto te besteden bedrag is uitgegaan van het hoogste BTW-tarief zijnde 21%. In besluit 2013-03 is het standpunt door de GR genomen dat de GR over de dekking slechts 6% BTW afdraagt. Het verschil tussen de berekende 21% en de af te dragen 6% wordt opgenomen in de balans en uiteindelijk in de “Reserve BTW” geplaatst. Mocht er een correctie gemaakt worden door de Belastingdienst, dan kan deze betaald worden uit deze Reserve. Voor 2013 staat onder kortlopende schulden een bedrag van € 50.015 bij BTW Samenwerkingsbijdrage OV. Dit bedrag zal in 2014 toegevoegd worden aan de Reserve BTW.

Jaarrekening 2013


Pagina 16 van 24

3.8. Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen 31-12-2013 €

31-12-2012 €

0 0 0 578.410 13.885 0 592.295

20.269 6.132 619.015 0 0 1.701 647.117

1.268.134

0

13.137 88.044 0 50.015 11.124 162.320

21.316 0 15.986 0 11.124 48.426

291.588 0 291.588

192.548 1.397.817 1.590.365

Debiteuren Per 31 december nog te vorderen voor: Leerlingenvervoer afrekening jan-juli 2011 Exploitatiekosten Wmo 2011 Exploitatiekosten Wmo 2012 Exploitatiekosten Wmo 2013 Bonus 1e halfjaar 2013 BTW-verhoging naar 21%

Uitzetting in Rijks schatkist Overlopende activa Rente rekeningen Bonus 2e halfjaar 2013 nog te ontvangen van gemeenten BTW 4e kwartaal 2012 Nog te ontvangen BTW Smile Liquide middelen Rabobank Rabobank spaarrekening

Jaarrekening 2013


Pagina 17 van 24

PASSIVA 31-12-2013 €

31-12-2012 €

790.795 145.412 444.836 1.381.043

1.097.968 -186.646 -120.527 790.795

0 0 0 298.356 13.460 27.459 8.829 348.104

-11.460 -3.950 24.234 301.301 13.460 0 16.807 340.392

11.000 88.044 0 255.391 158.338 6.287 519.060

8.500 176.239 87.464 251.776 0 2.533 526.512

10.791

4.648

5.324

2.347

0

540.722

50.015

80.492

Reserves Stand per 1 januari Besluiten (zie pagina 6) Resultaat boekjaar (zie pagina 6) Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Per 31 december was nog te betalen aan: Vervoerders leerlingenvervoer Te ontvangen credit-nota’s Uitzendbureaus – IBN Kader Munckhof Smile klachtensysteem Stichting Zet Overige crediteuren

Nog te betalen kosten Accountantskosten Bonus aan Munckhof Diverse afrekeningen Munckhof BTW 4e kwartaal en suppletie 2012 Overige kosten

Pensioen, sociale lasten en belasting Reservering vakantiegeld Te verrekenen exploitatiekosten Dekking exploitatiekosten Wmo Eventueel af te dragen BTW Samenwerkingsbijdrage provincie

Jaarrekening 2013


Pagina 18 van 24

3.9. Toelichting op de verschillenanalyse

Personeelskosten GR-WMO-OV (€15.343) Het overschot bestaat uit de volgende componenten:  -/- € 6.400 (incidenteel nadeel) in verband met correcties op salaris. 

€ 21.400 (incidenteel voordeel). Met ingang van 1 augustus 2013 zijn de medewerkers van de GR in dienst gekomen van de GR en worden niet meer ingehuurd via IBN en uitzendbureau’s. Tevens is er met ingang van 01-10-2012 de bezetting teruggebracht met 32 uur. Deze verandering heeft in 2013 geleid tot het bovengenoemde voordeel. Eind 2014 is het definitieve effect pas zichtbaar.

Overige bedrijfskosten GR-WMO-OV (€ 36.060) Huisvestingskosten Het overschot is ongeveer € 27.500 (incidenteel voordeel) voor huur en dienstverlening door verhuizing naar de Gemeente Oss. In de begroting 2014 is dit opgenomen. Algemene kosten 

€ 11.000 (incidenteel voordeel) voor de kwaliteitsverkenners. In de begroting 2014 is dit opgenomen.



€ 22.500 (incidenteel voordeel), de post onvoorzien is niet gebruikt.



€ 30.826 (incidenteel, nadeel), bij overige vergoedingen staan de inkomsten hiervan, per saldo nul, heeft betrekking op besluit 2013-03.

4. Overige gegevens 4.1. Rechtmatigheid Conform artikel 17 van de gemeenschappelijke regeling Kleinschalig Collectief Vervoer, provinciewet, gemeentewet en Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten zijn verordeningen ex artikel 216 en 217 provinciewet vastgesteld. Op basis van voorgaande wordt een accountantscontrole uitgevoerd.

4.2. Voorstel bestemming resultaat Het resultaat na bestemming bedraagt € 444.836. Voorstel de dekking van de exploitatiekosten toe te voegen aan de Reserve projecten, zijnde € 333.438. Het restant van € 111.398 toe te voegen aan het Weerstandsvermogen.

1. 2. 3. 4.

Reserve BTW Reservering voor ontslag Weerstandsvermogen Reserve projecten

€ € € € €

01-01-2013 49.202 600.000 37.000 250.005 936.207

€ € € € €

Toevoeging 0 0 111.398 333.438 444.836

€ € € € €

31-12-2013 49.202 600.000 148.398 583.443 1.381.043

4.3. Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina’s.

Jaarrekening 2013


Pagina 19 van 24

Jaarrekening 2013


Pagina 20 van 24

Jaarrekening 2013


Pagina 21 van 24

Jaarrekening 2013


Pagina 22 van 24

4.4. SiSa 2013

Jaarrekening 2013


Pagina 23 van 24

4.5. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht. Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. In het kader van de WNT wordt vermeld dat Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost in 2013 geen functionarissen in dienst heeft gehad waarvan het belastbaar jaarloon uitsteeg boven de vastgestelde voor de instelling van toepassing zijnde normbedragen.

Bezoldigingsgegevens

alleen invullen bij (gewezen) topfunctionaris Naam V. Extra A. Baudet M. Delhez R. de Bruijn R. van Heugten T. v.d. Loo W. Hendriks-van Haren G. Adams P. Raaijmakers R. v.d. Ven E. van Schipstal R. Aben J. Hendriks-Van Kemenade R. van Rinsum R. Wijdeven

Jaarrekening 2013

functie(s) Secretaris Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

(gewezen) topfunctionaris (ja/nee) Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja

met dienstbetrekking (ja/nee ) Ja Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee


bij dienstbetrekking = nee: nvt voorzieningen ten behoeve belastbare vaste van en variabele beloningen onkostenbetaalbaar op beloning vergoedingen termijn € 61.116 € 697 € 12.848

bij dienst-betrekking = nee: wel verplicht omvang van duur van het het dienstverband dienstverband in het jaar in het jaar (in dagen) (fte) 365 0,88

Totale bezoldiging 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pagina 24 van 24

Gemeenschappelijke Regeling. Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant Noordoost JAARREKENING 2013

Recommend Documents