Financieel Jaarverslag 2006
JongerenWerkGroep voor Sterrenkunde
Breda, 9 mei 2007
Geachte lezer, beste JWG’er, Dit is het financieel jaarverslag van de JWG over het jaar 2006. Het is ook het laatste verslag van mijn hand; vanaf 2007 neemt Harmen de boekhouding van me over. Ik maak van deze gelegenheid gebruik om Harmen veel succes en ook veel plezier te wensen. Ik vond het penningmeesterschap van de JWG een gevarieerde en leuke functie; je werpt eigenlijk op alle activiteiten tenminste wel even een blik, en vaak ben je er zelfs nauw bij betrokken. Je werkt dan ook met alle bestuurs- en kaderleden samen; dat heeft mij de afgelopen jaren veel gemotiveerd. 2006 was financieel een goed jaar voor de JWG, dankzij de iets verhoogde contributie maar vooral ook dankzij de zomerkampen. De actieve afdelingen waar we het jaar mee ingingen, zijn het hele jaar actief geweest. Afdeling Amsterdam maakte zelfs een nieuwe start dankzij een nieuwe gemotiveerde groep bestuursleden. Helaas is het de JWG niet gelukt om in 2006 een flinke stijging in ledenaantal te bereiken. Mijn laatste advies als penningmeester is: zorg voor beginnerscursussen! Deze zijn de afgelopen jaren de belangrijkste bron van nieuwe leden geweest, met de zomerkampen als goede tweede. Uiteindelijk heeft de JWG het jaar 2006 met een lichte winst afgesloten. Als je nog vragen hebt, aarzel dan niet om ze aan mij te stellen. Hartelijke groeten,
Yvo Bogers Penningmeester JWG (boekjaar 2006)
[email protected] Tel: 06-47961779
Resultatenrekening 2006 Inkomsten
Resultaat 2005
Begroot 2006 Resultaat 2006
Contributie Contributies accept Contributies incasso Contributies gezinsleden Contributies halfjaarleden Contributies overig Contributie totaal
6039.00 3473.20 115 260 43 9930.20
6400 3700 150 400 0 10650
6041 3655.20 108 299 136 10239,20
Donaties
591
550
767
Kampen Jongerenkamp Ouderenkamp Winterkamp Paaskamp Lagkamp Kampinkomsten achterhaald Buitenlandkamp Kampen totaal
5135.00 4663.69 1368.02 1425.33 0 0 0 12592.04
5000 6000 1300 1500 1000 0 16000 30800
5455 8747,42 1885,37 1457,42 483,91 133,73 14195,00 32358,85
Excursie Kaderweekend Paintball Symposium Beginnerscursus Eindhoven
1361.03 0 0 235.21 224
5000 0 0 200 0
0 47,50 75,95 180 70
Verkoop kijkerbouw Afschrijvingen Advertenties UniVersum Rente Diverse inkomsten
1515.8 780.18 240 149.71 75.36
900 0 200 150 0
953,60 0,20 0 125,04 14,30
TOTAAL
27694.53
48450
44831,64
Uitgaven
Resultaat 2005 Begroot 2006
Resultaat 2006
Bureau en bestuur Landelijk bureau Hoofdbestuur Aanvulling reserveringen Bureau en bestuur totaal
1567.68 819.91 12.41 2400
2500 500 0 3000
1204,56 1455,95 339,49 3000,00
Universum
6962.82
7100
6000
Kampen Jongerenkamp Ouderenkamp Winterkamp Paaskamp Lagkamp Kampgroep Buitenlandkamp Aanvulling reserveringen Kampen totaal
4227.31 5625.31 1377.70 1425.33 0 147.39 0 0 12803.04
4500 6000 1300 1500 1000 200 16000 0 30500
5235,11 7651,31 1807,73 1324,67 488,55 85,30 13762,01 1800,00 32154,68
Excursie Kaderweekend Symposium Paintb
1268.08 235.21 -
5000 0 200 0
0 324,54 130,00 326,50
Publicom en ledenwerving Aanvulling reserveringen
560.83 0
750 0
571,98 178,02
Afdelingen Afdelingskosten Aanvulling reserveringen Afdelingen totaal
410.43 389.57 800
800 0 800
790,66 0 790,66
Kijkerbouw Afschrijvingen en diverse
992.1 2007.57
500 600
675,88 422,20
TOTAAL
28029.65
48450
44574,46
Begroting 2006 0
Resultaat 2006 257,18
Resultaat
Resultaat 2005 Totaal -335.12
Toelichting op de resultatenrekening Een resultatenrekening is een overzicht van alle financiële handelingen die de JWG in het afgelopen jaar heeft gedaan. Alle inkomsten staan aan de ene kant en alle uitgaven aan de andere kant. Uiteraard is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven de winst of het verlies. Contributies en donaties De inkomsten uit contributies via zowel acceptgiro als automatische incasso zijn ongeveer gelijk gebleven ten opzichte van vorig jaar. Vergeet echter niet dat de de contributie in 2006 met 1 euro omhoog is gegaan; de begrote inkomsten hebben we niet gehaald, wat helaas betekent dat we in 2006 minder betalende leden hadden dan in 2005. Een snelle rekensom leert dat we in 2006 ongeveer 302 acceptgiroleden hadden, 215 incassoleden, 18 gezinsleden en 27 halfjaarleden. In totaal had de JWG aan het eind van 2006 dus ongeveer 562 betalende leden, tegen 583 aan het eind van 2005. Volgens de boekhouding is het ledenaantal dus helaas met zo'n 3,6% gedaald. Tegelijk zien we een behoorlijke groei in de donaties. Dit is vooral te danken aan JWG'ers die al wat langer lid zijn, die niet meer actief in het kader zijn, maar die financieel nog wel hun steentje bij willen dragen aan het behoud van de vereniging. Kampen De kampen hebben in 2006 uitstekend gedraaid. Een speciale vermelding verdient Ouderenkamp, dat dit jaar door een lekker vol kamp met een mooie winst afsloot. Ook het verlies van 2005 werd deels gecorrigeerd door onverwachte achterhaalde inkomsten. De winst die we op de kampen hebben gemaakt, is gebruikt om de reserveringen aan te vullen waar nodig. Symposium Het symposium was wederom een geslaagde manifestatie en draaide quitte, zoals begroot. Overige manifestaties In 2006 zijn er twee activiteiten georganiseerd voor het kader van de JWG. Allereerst zijn we met een grote groep gaan paintballen. Dit uitje is deels betaald door de deelnemers zelf, en deels door de JWG als bedankje voor de inzet van alle kaderleden. Daarnaast is er eind 2006 een kaderweekend geweest, waar voorbereidingen werden getroffen voor het aanstaande lustrumjaar. De excursie is in 2006 niet van de grond gekomen. Afdelingen Afdeling Eindhoven heeft in 2006 het hoofd nog net boven water kunnen houden. De financiën werden in 2006 nog afgehandeld via de JWG rekening. De inkomsten die via de cursus binnenkwamen zie je dan ook terug in dit verslag. De uitgaven zijn ongeveer op de begroting uitgekomen, wat onder andere te danken is aan de actieve afdelingen Amersfoort, Amsterdam en Friesland. UniVersum De uitgaven voor UniVersum zijn weer een stuk lager uitgevallen dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat ik de reservering voor UV-enveloppen hoog genoeg vond en dus niet verder heb aangevuld. Kijkerbouw In 2006 is ook weer wat optiek verkocht, voornamelijk 15cm Dobson-pakketten. De inkomsten uit de verkoop zie je op de resultatenrekening. De voorraad neemt bij verkoop natuurlijk af, wat in feite inhoudt dat we tegelijk ook een uitgave doen. Het verschil is de winst uit kijkerbouw. Rente De rentestand lijkt alleen maar lager te worden. Ook dit jaar viel de rente op ons spaargeld weer tegen.
Commissies De publicom heeft het afgelopen jaar veel vergaderd, en persberichten, posters en ander publiciteitsmateriaal verstuurd. Alle uitgaven die gerelateerd zijn aan publiciteit, zie je hier terug. Het restant is gebruikt om de reserveringen aan te vullen. Afschrijvingen Een afschrijving aan de inkomstenkant houdt in, dat ik uitstaande schulden van de JWG beschouw als “niet meer van toepassing”. Bijvoorbeeld: als de JWG nooit een factuur heeft gekregen voor de huur van een lokatie jaren geleden, is het tijd om de boeken op te schonen. Het gaat hier dus om schuldeisers van wie de JWG geen gegevens heeft, en van wie ik het hoogst onwaarschijnlijk acht dat ze ooit nog om hun geld komen vragen. Op zo’n moment zeg ik eigenlijk “dat geld is vanaf nu gewoon van de JWG” en krijgt de JWG dus inkomsten. Een afschrijving aan de uitgavenkant is precies het omgekeerde. Sommige mensen of instanties moeten al jaren nog geld aan de JWG betalen. Als deze mensen niet meer te traceren zijn, is het tijd om ervan uit te gaan dat we het geld nooit meer zullen krijgen. Op dat moment doet de JWG dus een uitgave: in feite geven we dat geld dan weg. Een speciaal geval is TPG Post. Na een foutieve afhandeling van een factuur werden de contracten van de JWG met TPG opgeschort, waardoor we voor extra kosten kwamen te staan bij de verzending van de UniVersums. Deze kosten wilden we op de TPG verhalen, maar helaas lukte dit niet. Deze debiteur heb ik dus maar afgeschreven. Bureau en bestuur In bestuursuitgaven zijn ongeveer zoals begroot, wat betekent dat er meer is gedeclareerd. Dit houdt in dit geval ook in dat het bestuur actiever is geweest dan vorige jaren. Diverse inkomsten Er waren nog wat kleine diverse inkomsten.
Balans Activa
31/12/2005
31/12/2006
Liquide middelen: Contributierekening Plusrekening contributie Renterekening contributie Penningmeesterrekening Plusrekening penningmeester Renterekening penningmeester Kampgroeprekening Plusrekening kampgroep Kas Liquide middelen totaal:
3320.28 83.28 1.55 406.7 4666.90 0.01 719.1 10790.43 13.95 20002.20
1079,85 83,94 1,57 873,17 6750,20 0,01 58,74 12876,45 12,58 21736,51
Vorderingen: Debiteuren Stichting UniVersum Vorderingen totaal:
1070.07 2271.83 3341.90
416,86 953,60 1370,46
Voorraad kijkerbouw Tussenrekening kampen Vooruitbetaalde posten Passiva Kapitaal Kapitaal per 1/1 Winst/verlies over het jaar Kapitaal totaal:
2018.42 175.32 453.00 Totaal 25990.84
2874,70 2097,68 2010,00 30089,35
31/12/2005
31/12/2006
9957.25 -335.12 9622.13
9622,73 257,18 9879,91
Reserveringen Afdelingsreserves Bijzondere Activiteiten Reservering kaderweekend Reservering UV-enveloppen Reservering computer e.d. Reservering folders Reservering kampen Reservering huurverhoging Reserveringen totaal:
2755.38 1077.23 702.59 1213.51 2002.43 1200.00 3165.19 750 12866.33
2787,38 1965,84 572,47 1406,74 1977,43 1104,09 3765,19 750 14329,14
Schulden Nog niet betaalde facturen Declaraties Schulden totaal:
369.79 694.59 1064.38
670,65 940,65 1611,30
Vooruitontvangen posten
Toelichting op de balans
2438 Totaal 25990.84
4269 30089,35
Een balans is een overzicht van de financiële situatie van de JWG op een moment. Uiteraard kiezen we 31 dec (ofwel 1 januari, dat maakt niet uit), omdat je dan, bij een vergelijking met de balans van vorig jaar, kunt zien hoe de balans veranderd is door de financiële handelingen (waarvan een overzicht staat in de resultatenrekening) van het afgelopen jaar. Het is dan ook duidelijk dat het kapitaal van de vereniging in dat jaar is toegenomen met de winst of afgenomen met het verlies van dat jaar. Ook de balans is opgedeeld in twee kanten: de activa (hoeveel geld heeft de JWG en waar is dat over verdeeld) en de passiva (wat doet de JWG met dat geld). Deze twee kanten zijn altijd met elkaar in evenwicht, vandaar de naam balans. Activa – Liquide middelen De liquide middelen is het geld wat de JWG zo beschikbaar heeft. Het gaat dus om de saldo’s van alle rekeningen en het geld wat in de kas zit. Je kunt zien dat het geld verdeeld is over meerdere rekeningen. Rekeningen die aangeduid zijn met ‘rente’ of met ‘plus’ zijn rekeningen waarop meer rente wordt ontvangen dan de gewone rekeningen. Dit zijn dus een soort spaarrekeningen van de JWG. Het totaal van de liquide middelen van de JWG lag eind 2006 wat hoger dan eind 2005, omdat er al veel contributies voor 2006 waren ontvangen. Activa – Vorderingen Er zijn instanties en personen waarvan we al zeker weten dat deze geld aan ons moeten betalen, terwijl ze het voor 31 december nog niet hebben gedaan. Een voorbeeld is Stichting UniVersum, die ons het geld voor de verkochte optiek nog moest overmaken op 31 december 2006. Activa – Voorraad kijkerbouw Naast contant geld hebben we nog een voorraad van de kijkerbouw. Dit is optiek die al gekocht is en nog verkocht moet worden. In 2006 is er veel nieuwe voorraad ingekocht, vandaar dat de voorraad eind 2006 meer waard was dan aan het begin. Activa – Tussenrekening kampen Dan hebben we nog de tussenrekeningen van de kampen. Vanuit de landelijke rekeningen wordt geld naar de zomerkamprekeningen overgemaakt, omdat daar ook het deelnemersgeld binnenkomt. Met dit geld organiseert de kampleiding dan het kamp. Na het kamp wordt al het geld, en de eventuele winst weer overgemaakt naar de landelijke rekening. Aan het eind van 2006 stond o.a. de winst van Sirenekamp nog op de kamprekening.
Activa – Vooruitbetaalde Posten Een vooruitbetaalde post is een post die al wel is betaald, terwijl het eigenlijk kosten zijn voor een volgend boekjaar (let op: kosten en uitgaven zijn niet hetzelfde!). In 2006 is de eerste termijn voor de huur van de lokatie van Sirenekamp 2007 alvast betaald, een er is een aanbetaling gedaan voor de lokatie van het International Festival for Astronomy. Passiva - Kapitaal Dit bedrag wordt jaarlijks veranderd door de winst of verlies in dat jaar. De 60 cent verschil ten opzichte van het vorige jaar kan ik niet verklaren, ik vermoed dat dit een afrondingscorrectie is van het een of ander. Passiva - Reserveringen Reserveringen zijn in feite een soort spaarpotjes van de JWG. Ieder jaar leggen we een beetje geld opzij, om jaren later een keer een heel grote uitgave te kunnen doen (bijvoorbeeld het kopen van een computer). Als je dat in het jaar van de aankoop alleen op de resultatenrekening zet, dan drukt dat de winst enorm. In plaats daarvan doen we ieder jaar net alsof we er een beetje geld voor uitgeven (door het op de balans in een reservering te stoppen), zodat we het bij de aankoop uit deze reservering kunnen halen. De Afdelingsreserves zijn ongeveer gelijk gebleven. Het potje Bijzondere Activiteiten is wat aangevuld, dit heb ik gedaan met het oog op de vele activiteiten die voor het lustrum in 2007 gepland zijn. Op deze manier kan er ook af en toe een activiteit zijn die een beetje verlies draait. De Reservering Kaderweekend is iets gedaald. De Reservering Computer is iets gedaald doordat er voor weinig geld een betere computer is gekocht voor het landelijk bureau. De Reservering UV-enveloppen is weer iets aangevuld. De Reservering Kampen is weer wat gegroeid dankzij de winsten uit de diverse kampen. Passiva - schulden Naast geld dat we zelf opzij zetten om iets mee te doen zijn er natuurlijk altijd mensen die nog geld krijgen van de JWG, dit zie je onder het kopje schulden. Het gaat hier voornamelijk om een paar facturen en declaraties die we in december ontvingen, en de mensen die nog geld terug krijgen van een zomerkamp. Passiva – Vooruitontvangen Posten Doordat de acceptgiro’s voor de contributie 2007 eind 2006 al verstuurd zijn, hebben ook al veel mensen hun contributie voor de jaarwisseling betaald. Dit zijn in feite inkomsten voor het boekjaar 2007, daarom staan ze hier zolang “geparkeerd” op de balans.
